广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
广东韶能集团股份有限公司
二○二一年度报告全文
GuangDong ShaoNeng Group Co., Ltd.
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
朱运绍先生声明：保证本年度报告中财务报告真实、完整。
事、高级管理人员对年度报告提出异议。
资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
见审计报告。
元（含税），共计分配利润 54,027,583.45 元，剩余未分配利润结
转以后年度分配。本次不送红股也不进行资本公积金转增股本。
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目 录
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一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
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释 义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2021年1月1日至12月31日
公 司 指 广东韶能集团股份有限公司
华利通 指 深圳华利通投资有限公司
前海人寿 指 前海人寿保险股份有限公司
深圳日昇 指 深圳日昇创沅资产管理有限公司
大洑潭水电站 指 辰溪大洑潭水电有限公司
日昇生物质电厂 指 韶能集团韶关市日昇生物质发电有限公司
旭能生物质电厂 指 韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司
致能生物质电厂 指 韶能集团翁源致能生物质发电有限公司
绿洲（新丰）公司 指 韶能集团绿洲生态（新丰）科技有限公司
绿洲（南雄）公司 指 韶能集团广东绿洲生态科技有限公司
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司
韶能本色分公司 指
韶能本色分公司
宏大公司 指 韶能集团韶关宏大齿轮有限公司
精锻科技公司 指 韶能集团（韶关）华南精锻科技有限公司
华丽达公司 指 江西省华丽达实业有限公司
汇新公司 指 韶能集团韶关市汇新能源有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 韶能股份 股票代码 000601
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东韶能集团股份有限公司
公司的中文简称 韶能股份
公司的外文名称 Guangdong Shaoneng Group Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 无
公司的法定代表人 陈来泉
注册地址 广东省韶关市武江区武江大道中 16 号
注册地址的邮政编码 512026
公司注册地址历史变更情况 2009 年 12 月，公司注册地址从“韶关市武江区惠民南路 148 号”
变更为“韶关市武江区沿江路 16 号”。2021 年 4 月，公司注册
地址从“韶关市武江区沿江路 16 号”变更为“韶关市武江区武江
大道中 16 号”。
办公地址 广东省韶关市武江区武江大道中 16 号
办公地址的邮政编码 512026
公司网址 http://www.shaoneng.com.cn 或 www.sn0601.com
电子信箱 shaonenggf@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡启金 何俊健
联系地址 广东省韶关市武江区武江大道中 16 号 广东省韶关市武江区武江大道中 16 号
电话 0751-8153162 0751-8153162
传真 0751-8535226 0751-8535226
电子邮箱 shaonenggf@163.com shaonenggf@163.com
三、信息披露备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn
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公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 广东省韶关市武江区武江大道中 16 号
四、注册变更情况
组织机构代码 9144020019153918XA
公司上市以来主营
无变更
业务的变化情况
韶关市公共资产管理中心变更为公司控股股东。
历次控股股东的 划转有关问题的批复》，韶关工业资产经营有限公司变更为公司控股股东。
变更情况 4、2015 年，前海人寿通过二级市场竞价交易方式买入公司股份并成为第一
大股东。2017 年 7 月 5 日，公司新一届董事会、监事会换届。根据相关规
定，结合公司 5%以上股东持股及董事会成员构成情况，在换届选举产生第
九届董事会后，公司控股股东由韶关市工业资产经营有限公司变更为无控
股股东。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦
会计师事务所办公地址
签字会计师姓名 任晓英、张先发、金宁绩
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本年比上年
数 据 2021 年 2020 年 2019 年
增减（%）
营业收入（元） 3,966,084,621.64 4,959,273,052.84 -20.03 4,306,246,217.83
归属于上市公司股东的净利
润（元）
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归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 -10,839,536.26 201,021,504.16 -105.39 356,501,050.64
（元）
经营活动产生的现金流量净
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.03 0.20 -85.00 0.37
稀释每股收益（元/股） 0.03 0.20 -85.00 0.37
加权平均净资产收益率（%） 0.59 4.49 -3.90 8.60
本年末比上
年末增减（%）
总资产（元） 12,966,166,345.54 12,669,178,944.36 2.34 11,207,717,375.01
归属于上市公司股东的净资
产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近
一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
√ 是 □ 否
数 据 2021 年 2020 年 备注
营业收入（元） 3,966,084,621.64 4,959,273,052.84
营业收入扣除金额（元） 404,351,665.25 261,464,594.51 —
营业收入扣除后金额（元） 3,561,732,956.39 4,697,808,458.33
七、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（三）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
八、分季度主要财务数据和指标
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单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,210,081,936.48 1,004,211,546.24 948,522,078.25 803,269,060.67
归属于上市公司股东的净
利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指
标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益的项目及涉及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项 目 2021年金额 2020年金额 2019年金额 说明
非流动资产处置损益 -1,606,428.25 -29,386,679.50 -4,528,934.05
计入当期损益的政府补助，但与公司
正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以 1,878,529.95 - -
及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
小计 51,889,222.71 36,211,707.35 67,078,256.94
减：非经常性损益相应的所得税 8,379,774.73 13,826,947.67 13,980,499.16
减：少数股东损益影响数 4,999,774.41 9,199,105.53 8,482,175.08
非经常性损益影响的净利润 38,509,673.57 13,185,654.15 44,615,582.70
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
公司所处清洁可再生能源（新能源）、生态植物纤维制品及精密（智能）制造
三个行业。目前我国新能源产业蓬勃发展，清洁可再生能源、绿电占能源结构的比
重将不断提升，行业发展空间广阔。
新能源汽车是汽车产业的未来发展方向，市场前景广阔。作为变速箱的细分市
场之一及新能源汽车产业链的一环，新能源重卡变速箱属于重卡变速箱产业的未来
发展方向。随着“碳中和、碳达峰”政策的推进，该行业前景广阔。
生态植物纤维制品属于低碳、环保、健康的“朝阳产业”。近年来随着国外、
国内禁塑政策的趋严以及居民健康、环保意识的提高和消费观念的升级，生态植物
纤维制品的市场前景广阔。
报告期内国家相关部门颁布的法律法规、行业政策对公司的影响，以及行业展
望等具体内容详见后文。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵循特殊行业的披露要求
是。
在遵循可持续有效发展的原则基础上，公司已形成清洁可再生能源（新能源）、
生态植物纤维制品、精密（智能）制造三大业务板块。
清洁可再生能源（新能源）业务方面，截至报告期末公司在运行电力总装机 116
万千瓦，其中水电装机 68 万千瓦，分布在广东省、湖南省地区，装机规模占比 58.62%；
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生物质能发电装机 36 万千瓦，均在广东省地区，装机规模占比 31.03%；综合利用发
电装机 12 万千瓦，位于湖南省耒阳市，装机规模占比 10.35%。
报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。
三、核心竞争力分析
（一）清洁可再生能源（新能源）业务
公司清洁可再生能源（新能源）业务包括水电、生物质能发电等业务。
公司水力发电业务竞争优势在于：
（1）上网电量、电价及电费结算有保障。作为经济发达的省份，广东省规模以
上的工商业企业数量多，用电需求大。据广东省能源局通报，2021年广东省电力需
求保持高速增长，截至2021年9月23日，全省统调最高负荷需求达1.41亿千瓦，比去
年最高负荷增长11%。广东省电力市场容量大，省内清洁可再生能源占比低，对于清
洁能源水电上网及电费结算均有保障；广东省人大出台了小水电企业最低上网保护
价的政策，公司在粤的水电企业均享受最低上网保护电价。
（2）公司培养一批擅长水电投资、开发、经营的人才队伍，为水电业务的投资、
开发、高质量经营保驾护航。
（3）公司水电企业设备运行可靠性高，水能利用率高，营业利润率较高。
（4）公司水电站全部在2010年以前建成投产，随着运行时间的推移，贷款偿还
后利息负担越来越轻，有利于提升经营效益。
（5）在“碳中和、碳达峰”政策推进过程中，水电纳入各地可再生能源电力消
纳考核指标。根据《绿色电力交易试点工作方案》，在条件成熟时绿色电力将扩大
至符合条件的水电。与其他电源相比，公司水电业务具有出力可控、经济性更优的
比较优势。随着“双碳”政策的深化，公司水电业务将迎来更广阔的提升空间。
（6）公司水电站可挖掘存量资产价值，发展抽水蓄能业务，提高资产利用价值。
公司生物质能发电业务的竞争优势在于：
（1）公司现有在运营生物质能发电装机36万千瓦，总装机规模位居全国前列，
单个发电项目装机规模全国第一,生物质能发电业务已形成一定的产业规模。
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（2）公司生物质能发电企业均在广东省境内，广东省内清洁可再生能源占比低，
生物质能发电属于清洁可再生能源产业，按照政策规定优先上网，公司生物质能发
电上网有保障。
（3）目前公司生物质能企业在经营好发电业务的基础上，持续推进电热联产业
务，随着“碳达峰、碳中和”政策的推进，公司生物质企业供应蒸汽无“碳减排”
压力，成本较低、竞争力强。
① 在内部产业联动方面，通过生物质能发电与餐具、抄纸（消费类生活用纸原
纸）制造业务有机结合，采用电热联产的运营模式，形成产业链，实现电热联产，
有利于发挥协同效应，既能提高生物质能发电的综合效能、效益，亦能降低下游纸
餐具、抄纸业务的用热成本，提高生物质能企业的综合竞争力。
② 在外部业务拓展方面，通过电热联产，可为周边工业园区用热企业提供高
质量的蒸汽及其他热能，增加效益。
热规划2020-2035年》，正与合作方洽谈供热事宜；全资子公司旭能生物质电厂在为
公司全资子公司绿洲（新丰）公司供热的基础上，已建成马头工业园区集中供汽项
目南线、北线供汽管路，实现了对部分园区企业的正常供汽；公司控股子公司致能
生物质电厂亦正在拓展为周边客户供热。
目前，公司旭能生物质电厂及致能生物质电厂多台锅炉能够向周边用热企业供
应蒸汽，蒸汽供应可靠，竞争力强；随着“碳达峰、碳中和”政策的推进，公司生
物质能企业供应蒸汽无“碳减排”压力，和其他形式的供热相比成本要低。
（4）公司目前生物质能发电机组单机均为3万千瓦，与行业中通用机组比较，
技术参数先进，运行消耗较低，运行效率较高。2021年，通过持续推进技术进步与
创新，平均厂用电率、标准热耗分别同比下降了0.53个百分点、2.21个百分点，有
利于提高综合效能和效益。
（5）按照“碳中和、碳达峰”政策，公司生物质能发电企业可参与碳市场交易，
消纳电量，提升效益。公司生物质能发电企业于2021年在生物质能CCER碳交易市场
有备案项目，作为减排者在市场开放后可向排放大户出售二氧化碳排放指标。
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单。
（二）生态纸餐具业务
公司生态纸餐具业务（下称“纸餐具业务”）的竞争优势在于：
纸餐具业务始于2001年，起步早，积累了许多经营管理经验及专有技术。
在国内生态纸餐具产业发展过程中，公司作为国内生态纸餐具的主要运营商，
参与制订了行业标准。
的无氟产品条件；同时持续推动产品适应性研发，产品适应性和质量好；（2）设备
自动化程度高，单机产能有优势；（3）持续推动技术创新、掌握了一批有利于降低
成本的专有技术。
具项目及纸类项目，通过电热联产，能降低餐具、抄纸生产成本。
（三）精密（智能）制造业务
公司精密（智能）制造业务的竞争优势在于：
端齿轮制造、机加工、锻造、热处理及检测等先进设备，共1,300多台套，装备优势
突出。
业的客户资源优质，其中在交通机械领域有美国伊顿、比亚迪、东风汽车、中国中
车、广汽乘用车，在工程机械领域有卡特彼勒、三一重工、意大利康迈尔，在农业
机械领域有美国约翰迪尔、道依茨；在机加工产品的研发、生产方面获得上述行业
内优质客户的高度认可，在汽车零部件的加工、锻造等方面形成了较强的自主开发
和制造优势。
速箱等汽车零部件细分市场的耕耘及获得优质客户认可，2021 年，公司从事精密（智
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能）制造业务的企业即宏大公司抓住机遇，延伸拓展了新能源汽车重卡变速箱业务。
公司新能源重卡变速箱占该厂商产品比例超过 80%。后续宏大公司将与战略合作伙伴
保持合作，进一步加快扩大产量，共同提高新能源重卡变速箱、总成的市占率。
四、主营业务分析
（一）概述
报告期内，受疫情反复、国际物流（海运）紧张、大宗商品价格高企、生物质
能发电可再生能源电价补贴未能及时到位，以及来水量减少、水力发电业务发挥不
理想等因素影响，公司经营业务受到重大影响，业绩同比大幅度下降，主要影响因
素如下：
（1）疫情因素
① 生态纸餐具业务
加上海运订舱“一柜难求”、运价升幅近几倍的状况无根本好转，影响了公司纸餐
具在手订单的正常出货及出口业务，致使产能无法充分发挥，消耗及吨产品付现成
本高，且固定费用仍需支付；同时出口海运费同比大幅提升，大幅增加了生态纸餐
具销售成本。
此外，国内市场方面，2021年1月1日起海南省全面实施禁塑，但禁塑政策执行
效果不理想。
综上，公司生态纸餐具销量未达预期，报告期内出现较大亏损。
② 生物质能发电业务
幅减少，导致公司生物质能原材料收集来源欠充足，发电机组无法持续满负荷运行；
加上煤炭等大宗商品价格快速提升且高企，煤炭价格与生物质价格倒挂，形成生物
质能原材料替代需求增加，影响了生物质能电厂燃料收购量，提升了生物质能原材
料收集价格，增加了生产成本。上述两方面因素导致公司生物质能发电业务报告期
内经营成果不理想。
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（2）可再生能源电价补贴未能及时到位因素
截至2021年12月31日公司应收生物质能源电价补贴余额13.49亿元（为财政欠
款），导致年末计提信用减值损失同比增加；为保障业务稳定运行，公司短期内负
债运营生物质能发电业务，导致财务费用同比大幅增加，影响了报告期内利润。
（3）水力发电业务发挥不理想因素
报告期内，公司水电站所在地区来水情况不理想，总入库水量同比减少11.84%，
加上湖南省部分水电站上网电价下调等因素，影响了经营业绩的有效发挥。
报告期内公司总体经营成果不理想，面对当前阶段性的严峻形势和挑战，基于
宏观环境、自身基础经营条件和经营结构现状，公司积极在危机中寻找发展机会，
培植新的发展商机，持续全力推进“开源节流”工作，努力抓好制造经营，促进高
质量发展。
（1）清洁可在生能源（新能源）
① 电力行业经营情况
能源局）
广东电网）
湖南省统计局网站）
② 公司电力业务经营情况
A、水电
报告期内，公司水电站所在地区来水情况不理想，面对这种情况，公司在水电
业务方面重点做好以下工作：一是推行精细化管理，加强与上游水电站等单位的沟
通，强化流域水情调度，最大限度提高水能利用率。通过加强水情的科学合理调度，
抓好生产经营等工作；二、推进完成部分生态电站项目的建设，确保安全、稳定、
高效运营；三是抓住当前新能源产业发展机遇，在部分水电站取得绿色小水电的基
础上，全面推进绿色小水电站申报工作，为后续生态环保产品溯源使用绿色能源，
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保障及提升水电业务核心竞争力夯实基础；三是落实各项“修旧利废”措施，严控
各项费用开支。
报告期内，公司水电企业共实现售电收入780,955,415.22元，同比下降11.53%。
B、生物质能发电
报告期内，受相关因素影响，公司生物质能发电业务经营成果不理想。为减少
不利影响，促进可持续稳定健康发展，提高自身“造血”能力，公司在生物质能业
务方面重点推动以下工作：
一是明确重点，持续推动电热联产业务。报告期内，公司全资子公司日昇生物
质电厂作为供热企业，已纳入《韶关市区供热规划2020-2035年》，按计划继续推进
供热工作；全资子公司旭能生物质电厂在为公司全资子公司绿洲（新丰）公司供热
的基础上，马头工业园区集中供汽项目南线、北线供汽管路已全部建设完成，实现
了对部分园区企业的正常供汽；公司控股子公司致能生物质电厂亦正开展为周边客
户供热工作。
二是持续推动技术进步、管理创新，在降低消耗方面成效明显。报告期内，公
司生物质能发电企业平均厂用电率、标准热耗分别同比下降了0.53个百分点、2.21
个百分点，内部消耗指标均低于年度预算目标和设计值。
三是抓住机遇，跟踪全国碳排放权市场建设情况，做好进入全国碳交易市场等
前期工作。
四是积极跟踪生物质能发电可再生能源电价补贴到位等工作。
报告期内，公司生物质能发电企业共实现售电收入 1,349,707,715.95 元, 同比
增长 19.81%。
③ 装机容量情况
截至报告期末在运行
报告期内新增 报告期内核准 报告期内
指标名称 电力总装机规模
装机（万千瓦） 装机（万千瓦） 在建装机
（万千瓦）
广东省内 67.5 0 0 0
其中：水电 31.5 0 0 0
生物质能发电 36 0 0 0
湖南省内 48.5
其中：水电 36.5 0 0 0
综合利用发电 12 0 0 0
④ 电量电价情况
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平均售电价（元
指标名称 发电量（亿千瓦时） 上网电量（亿千瓦时） /千瓦时，含
税）
经营地区/发电类型 2021 年 2020 年 同比 2021 年 2020 年 同比 2021 年
广东省内
其中：水电 6.87 8.35 -17.72% 6.65 8.08 -17.70% 0.5454
生物质能发电 20.53 16.57 23.90% 20.39 16.42 24.18% 0.75
湖南省内
其中：水电 15.88 17.42 -8.84% 15.61 17.3 -9.77% 0.3061
综合利用发电 2.43 7.64 -68.19% 2.2 6.85 -67.88% 0.4734
⑤ 发电效率情况
发电厂平均厂用电率（%） 平均年利用小时（小时）
指标名称
水电 2.11 1.9 11.05% 3,345 3,766 -11.18%
生物质能发电 10.04 10.57 -5.01% 5,702 7,023 -18.81%
综合利用发电 9.55 10.24 -6.74% 2,025 6,367 -68.20%
⑥ 主要生产经营信息
项目 本报告期 上年同期
总装机容量（万千瓦） 116 116
新投产机组的装机容量（万千瓦） 0 18
核准项目的计划装机容量（万千瓦） 0 0
在建项目的计划装机容量（万千瓦） 0 0
发电量（亿千瓦时） 45.71 49.98
上网电量（亿千瓦时） 44.85 48.65
平均售电价（元/千瓦时，含税） 0.5501 0.514
发电厂平均厂用电率（%） 5.34 7.57
发电厂平均年利用小时数（小时） 3,940 4,308
C、售电业务情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2017 年 9 月成立售电公司，统筹开展公司市场化电力的营销业务,以购
售电为核心业务,同时积极拓展电力增值服务,包括电力需求侧管理、综合节能及用
能电咨询服务、电力工程、新能源开发和应用服务等。
报告期内，面对全国统一电力市场化进程加快的行业发展趋势，售电公司重点实
施了以下工作：一是密切关注电力市场政策及交易规则变化，不断积累并提高售电
经验；二是努力拓展市场、挖掘潜在客户资源；三是与相关发电企业提前签订年度
合同，锁定成本。
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报告期内，公司售电业务共代理用户购电量 7.2 亿千瓦时，实现销售收入约
相关数据发生重大变化的原因
适用 √ 不适用 □
报告期内，因煤炭价格高企，公司综合利用发电企业原材料采购量同比减少，
致使发电量减少，年利用小时数相应减少。
（2）制造业
① 生态纸餐具
报告期内，受国外疫情持续反复影响，市场需求不振，同时海运订舱“一柜难
求”、运价升幅近几倍的状况无根本好转、海运费高企，影响了产品出货，公司生
态纸餐具业务产能未能发挥；2021年第四季度，拉闸限电政策进一步降低了产能利
用率，生产成本大幅上升。
为减少亏损，积极应对外部经营环境变化，重点推进以下工作：一是努力进一
步拓展市场、挖掘潜在客户资源；二是积极主动，实施订舱激励的机制，多方寻找
货代资源，全力推动订舱促出货工作；三是完成无氟防油剂在生产工艺中使用的研
发工作，为无氟防油剂产品的量产奠定基础；四是持续推动防油剂减量专项技改、
优化浆配比等各项技术进步，并通过加强模具管控、控制模具资金投入、优化品种
结构、减少品种数量，努力降低成本；五是推动人员优化等工作，努力降低人力成
本，提高生产效率。
报告期内，公司从事生态纸餐具业务的企业实现销售收入 412,176,265.83 元,
同比增长 3.04%。
② 制浆、工业用纸、原纸（抄纸）业务
报告期内，受原材料、能源价格高企，“拉闸限电”政策等因素影响，产能发
挥受限，公司制浆、原纸（抄纸）业务经营成果不够理想。面对困难，公司重点推
动以下工作：一是基于对产业政策及市场的预判，前瞻性地在2020年谋划、开展浆
板的战略性库存工作。随着2020年底浆板市场需求的大幅提高，报告期内阶段性地
提高浆纸售价，以此提升经营效益；二是积极采取各项节能降耗措施，节约电费和
水费等费用；三是积极调整产品结构，开发推广毛利率较高的工业用纸，减少毛利
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
率较低其他产品的生产；四是积极同当地政府、供电部门协调，尽快恢复生产，以
降低拉闸限电政策的影响。通过上述措施，最大程度地减少亏损。同时为抓好新项
目建设投运工作，下半年，为应对煤价上涨，积极采取相关措施，最大程度保障耒
阳抄纸自备电厂的煤炭供应，进而保障蒸汽供应，促进抄纸项目1至8号机组在报告
期末前进入生产调试。
报告期内，公司从事原纸（抄纸）业务的企业实现销售收入298,414,916.61元,
同比下降16.86%。
③ 精密（智能）制造
报告期内，公司从事精密（智能）制造业务的企业抓住新能源汽车产业蓬勃发
展的机遇，重点推动以下工作：一是将2021年作为“突破年”，全面围绕“突破”
这个课题开展各项工作，进一步整合与优化组织架构，完善机构设置；二是进一步
全面对标学习，持续推动业务流程、客户及产品结构优化等工作，提高管理效率；
三是聚焦行业重点，积极拓展新能源汽车变速箱等业务。在2020年无此业务的基础
上，2021年不断提升销量，销量逐月提升。2021年上半年、下半年销量分别达约900、
报告期内，公司从事精密（智能）制造业务的企业实现销售收入 479,524,005.67
元, 同比增长 31.99%。
（二）收入与成本
单位：元
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
项 目 同比增减
占营业收 占营业收
金额 金额
入比重 入比重
营业收入合计 3,966,084,621.64 100.00% 4,959,273,052.84 100.00% -20.03%
分行业
电力 2,229,166,733.64 56.21% 2,315,877,115.19 46.70% -3.74%
精密（智能）
制造
生态植物
纤维制品
贸易 431,649,874.41 10.88% 1,275,033,810.41 25.71% -66.15%
其他业务收入 115,152,825.48 2.90% 246,086,488.71 4.96% -53.21%
分产品
电力 2,229,166,733.64 56.21% 2,315,877,115.19 46.70% -3.74%
汽车零配件
（精密制造）
生态纸餐具 412,176,265.83 10.39% 400,022,635.44 8.07% 3.04%
纸浆、原纸、成
品纸
钢材、煤炭等
产品贸易
其他 115,152,825.48 2.90% 246,086,488.71 4.96% -53.21%
分地区
广东省内 2,805,249,800.33 70.73% 3,658,526,852.89 73.77% -23.32%
广东省外 1,160,834,821.31 29.27% 1,300,746,199.95 26.23% -10.76%
分销售模式
直销 3,255,493,439.20 82.08% 4,200,309,663.39 84.70% -22.49%
经销 710,591,182.44 17.92% 758,963,389.45 15.30% -6.37%
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
√ 是 □ 否
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分行业
电力 2,229,166,733.64 1,568,804,456.66 29.62% -3.74% 0.20% -2.77%
其中：水力发电 780,955,415.22 348,427,226.97 55.38% -11.53% -5.16% -3.00%
综合利用发电 98,503,602.47 105,322,488.69 -6.92% -67.88% -64.99% -8.83%
生物质能发电 1,349,707,715.95 1,115,054,741.00 17.39% 19.81% 24.23% -2.94%
精密（智能）
制造
生态植物
纤维制品
贸易 431,649,874.41 414,491,430.41 3.98% -66.15% -65.99% -0.44%
分产品
电力 2,229,166,733.64 1,568,804,456.66 29.62% -3.74% 0.20% -2.77%
其中：水力发电 780,955,415.22 348,427,226.97 55.38% -11.53% -5.16% -3.00%
综合利用发电 98,503,602.47 105,322,488.69 -6.92% -67.88% -64.99% -8.83%
生物质能发电 1,349,707,715.95 1,115,054,741.00 17.39% 19.81% 24.23% -2.94%
汽车零配件
（精密制造）
生态纸餐具 412,176,265.83 449,915,061.27 -9.16% 3.04% 32.07% -23.99%
纸浆、原纸、成
品纸
钢材、煤炭等产
品的贸易
分地区
广东省内 2,805,249,800.33 2,493,165,840.33 11.12% -23.32% -17.94% -5.83%
广东省外 1,160,834,821.31 714,418,720.51 38.46% -10.76% -21.37% 8.31%
相关财务指标发生较大变化的原因
√ 适用 □ 不适用
营业收入、营业成本同比增加。
原因为公司为进一步聚焦主业，逐步剥离与主业协同程度较低的其他产业，于 2021
年 3 月 31 日将主要从事与贸易行业的子公司汇新公司（含孙公司韶能集团韶关市银
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
岭经贸发展有限公司、韶关市曲江汇新能源有限公司）股权转让。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告
期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
√ 是 □ 否
行业分类 项目 2021年 2020年 同比增减（%）
发电量（亿千瓦时） 45.71 49.98 -8.54
电力
上网电量（亿千瓦时） 44.85 48.65 -7.81
生产量（台/套） 5,450 0 -
新能源重卡变
销售量（台/套） 5,394 0 -
速箱
库存（台/套） 56 0 -
生产量（台/套） 6,275 2,695 132.84
变速器总成 销售量（台/套） 6,371 2,810 126.73
库存（台/套） 459 555 -17.30
生产量（台/套） 29,776 23,767 25.28
减速器总成 销售量（台/套） 32,101 21,059 52.43
库存（台/套） 684 3,009 -77.27
生产量（件） 1,882 916 105.46
变速器零部件 销售量（件） 1,886 1,111 69.76
库存（件） 2,093 2,097 -0.19
生产量（件） 1,109,486 664,173 67.05
离合器零部件 销售量（件） 1,119,673 679,332 64.82
库存（件） 78,261 88,448 -11.52
生产量（吨） 19,037.58 44,290.84 -57.02
生态植物纤维
销售量（吨） 27,404.00 23,920.25 14.56
纸餐具
库存（吨） 13,153.02 21,519.44 -38.88
纸浆、原纸、 生产量（吨） 44,796.98 42,122.86 6.35
成品纸 销售量（吨） 47,918.96 38,814.75 23.46
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
库存（吨） 4,861.72 7,983.70 -39.10
煤炭、钢材、
水泥等产品的 销售量（吨） 38,600.00 454,042.96 -91.50
贸易
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
（1）新能源重卡变速箱：报告期内，公司从事精密（智能）制造业务的子公司
聚焦行业重点，大力拓展新能源汽车变速箱等业务。在2020年无此业务的基础上，
（2）变速器总成和减速器总成：报告期内，受外购件供应环境的改善，客户需
求增加，市场订单同比大幅增加，产品生产量和销售量同比大幅上升。
（3）变速器零部件及离合器零部件：因客户需求增加，产品生产及销售量均同
比增加，同时库存同比降低。
（4）纸浆、原纸及成品纸：受纸品市场回暖的影响，其销量和产量均同比有不
同程度的增加，同时造成库存同比减少。
（5）生态纸餐具：生态纸餐具板块以出口销售为主，受疫情反复、海运费高企
等因素影响，生态纸餐具产量及库存同比降幅较大。
（6）贸易业务：为聚焦发展主业，逐步剥离与主业协同程度较低的其他产业，
报告期内公司转让持有汇新公司全部股权，致使贸易业务产品销售量同比大幅下降。
□ 适用 √ 不适用
按产品分类 单位：元
同比增减
行业分类 项目 占营业成本 占营业成本
金 额 金 额 （%）
比重（%） 比重（%）
原材料 836,558,058.26 26.08 853,785,556.13 21.39 -2.02
电力 折旧 366,077,064.56 11.41 329,584,589.33 8.26 11.07
职工薪酬 118,981,684.19 3.71 103,157,280.99 2.58 15.34
原材料 392,371,634.96 12.23 324,923,913.70 8.14 20.76
精密（智
折旧 28,090,142.55 0.88 29,614,755.33 0.74 -5.15
能）制造
能源 12,823,946.06 0.40 9,464,142.04 0.24 35.50
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
职工薪酬 81,912,140.82 2.55 79,485,578.64 1.99 3.05
原材料 114,746,941.26 3.58 241,384,353.66 6.05 -52.46
生态植物
折旧 44,402,641.55 1.38 45,296,827.66 1.13 -1.97
纤维环保
能源 43,434,963.51 1.35 76,210,469.66 1.91 -43.01
纸餐具
职工薪酬 65,228,250.38 2.03 86,268,110.99 2.16 -24.39
原材料 272,393,760.65 8.49 406,570,904.46 10.19 -33.00
纸浆、原 折旧 21,986,816.06 0.69 30,936,421.83 0.78 -28.93
纸、成品纸 能源 50,225,249.31 1.57 62,913,220.58 1.58 -20.17
职工薪酬 19,390,601.34 0.60 27,368,743.89 0.69 -29.15
说明
（1）精密（智能）制造能源同比增加35.50%，主要原因是本报告期精密（智能）
制造产量增加，能源耗用相应增加。
（2）生态植物纤维环保纸餐具原材料、能源分别同比减少52.46%、43.01%，主
要原因是本报告期环保纸餐具产量减少，使得耗用原材料、能源成本相应减少。
（3）纸浆、原纸、成品纸原材料同比减少33.00%，主要原因是本报告期纸浆、
原纸、成品纸产量减少，使得耗用原材料相应减少。
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司减少3家公司分别是：韶能集团韶关市汇新能源有限公司、韶关
市曲江汇新能源有限公司、韶能集团韶关市银岭经贸发展有限公司。
□ 适用 √ 不适用
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 2,487,634,232.69
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 62.72
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 —
公司前五大客户资料
√ 适用 □ 不适用
客户名称 销售收入（元） 占年度销售总额比例（%）
单位 A 1,675,364,478.77 42.24
单位 B 509,833,191.03 12.85
单位 C 132,566,837.12 3.34
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
单位 D 114,334,926.57 2.88
单位 E 55,534,799.20 1.40
合计 2,487,634,232.69 62.72
前五名客户与公司不存在关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术
人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中没有直接或者间接
拥有权益。
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 1,229,428,076.82
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 32.35
前五名供应商合计采购额中关联方采购额占年度采购总额比例（%） -
公司前五名供应商资料
√ 适用 □ 不适用
序号 供应商名称 金额（元） 占年度采购总额比例（%）
合 计 1,229,428,076.82 32.35
前五名供应商与公司不存在关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技
术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在供应商中没有直接或者间接
拥有权益。
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
（三）费用
单位：元
费用 2021年度 2020年度 增减变动（%）
销售费用 32,345,130.08 70,915,906.12 -54.39
管理费用 254,928,468.79 216,866,307.12 17.55
研发费用 55,375,074.35 52,879,340.75 4.72
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
财务费用 280,946,955.52 229,389,097.22 22.48
所得税费用 47,993,953.70 89,664,574.44 -46.47
信用减值损失 35,010,270.90 53,870,374.98 -35.01
资产减值损失 37,196,506.02 29,278,820.95 27.04
税金及附加 42,423,051.93 42,440,860.21 -0.04
重大变化原因说明:
（1）销售费用同比减少 54.39%，主要原因是本报告期鑫溪、玉城加油站不纳入
合并范围以及出售子公司汇新公司、银岭公司，使销售费用同比减少。
（2）所得税同比减少 46.47%，主要原因是本报告期公司水电企业收入、利润减
少，使得所得税费用相应减少。
（3）信用减值损失同比减少 35.01%，主要原因是本报告期公司计提应收款项坏
账准备减少。
（四）研发投入
√ 适用 □ 不适用
预计对公司未来发
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
展的影响
结合产品节能、高效、 通过新能源变速 项目成果提高了公
低排放特点，为促进 器的研发应用， 司对新能源变速器
已产业化
速器总成的开发项目 务发展，及汽车行业 平及核心竟争能 利于提高企业核心
实现绿色低碳发展具 力，提升经济效 竟争力，促进企业的
有重要意义。 益。 快速发展。
通过对纯电动重
型卡车变速器的
项目成果提高了公
本项目面向纯电动重 研发，使公司具
司对纯电动重型卡
车变速器设计制造
车自动变速器的研发 研发，产品商业化有 已产业化 研发设计及制造
能力，提升企业核心
项目 利于公司精密（智能） 能力，提高企业
竟争力，促进企业的
制造业务延伸升级。 核心竟争能力，
快速续发展。
延伸升级产业
链。
通过重型卡车变
本研发项目产品是新 项目成果提高了公
速箱核心关键零
能源重型卡车变速箱 司重型卡车变速箱
的核心关键零部件， 核心关键零部件的
速箱齿轮轴的研发项 已产业化 业化制造，提高
有利于带动上下游产 研发及制造能力，提
目 公司新能源汽车
业链的发展及实现新 高核心竟争力，促进
零部件的制造水
能源变速箱产业化。 企业的可持续发展。
平。
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
预计对公司未来发
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
展的影响
件的研发项目 利于拓展公司液压传 零部件的研发及 司对液压传动零部
动系统核心关键零部 批量化生产，提 件的研发制造能力，
件业务，提升核心竞 高了公司在液压 拓展了液压零件生
争力。 零部件产业的竞 产制造业务，提高了
争力，增加经济 经济效益。
效益。
本研发项目产品是现 通过对现代农业
项目成果提高了公
代农业机械的核心关 机械核心关键零
司对大型机械的研
键零部件，有利于推 件的研发，提升
动大型农业拖拉机的 已产业化 公司农业机械零
键零部件的研发项目 农业机械零件的生
高效发展，提升公司 件的制造能力，
产制造业务，提高了
现代农业机械制造能 并提高企业经济
经济效益。
力。 效益。
项目成果提升了公
本研发项目产品，是 通过研发工程机
司对工程机械大齿
工程机械传动系统核 械大齿轮，使用
轮的制造能力，通过
心关键零部件，通过 先进氮化工艺，
运用先进氮化工艺， 已产业化 提高企业对工程
大齿轮的研发项目 了产品性能，增强了
有利优化产品机械性 机械零部件的制
齿轮制造的核心能
能，提高复杂工况下 造能力，提高经
力，并提升经济效
的产品寿命。 济效益。
益。
本研发项目产品是重
通过工程机械大 项目成果提升了公
型卡车离合器的核心
齿轮的研发，用 司对卡车离合器零
关键零件，有利于提
高产品表面硬度、抗 已产业化
件的研发 提高企业对工程 先进工艺，可有效提
磨性能，对延长汽车
机械零部件的制 高产品抗磨性能，增
离合器的使用寿命具
造能力。 加经济效益。
有重要意义。
本研发研目产品是变
速器新型核心关键零
通过新型变速器 项目成果可提高企
件，通过对输入轴与
关键零部件的研 业一体化产品的设
换挡结合齿一体化设
计，优化产品结构， 已产业化
部件的研发项目 设计布局，提高 减轻产品重量，节约
有利于提高变速器的
了企业复杂零件 加工制造成本，提高
传动效率，并且减轻
的制造能力。 企业经济效益。
了产品重量，节约加
工制造成本。
本项目研究方向为工 通过工程机械鼓 本项目的研发成果
程机械齿轮花键齿向 形齿轮花键加工 具有国内同行业领
鼓形滚齿加工工艺的 工艺的研究，填 先水平，采用滚齿工
花键加工工艺的研究 已产业化
优化，该制造工艺的 补了鼓形工艺滚 艺可实现齿向鼓形，
项目
研发成功，有利于填 齿型工艺的空 较磨齿工艺相比节
补鼓形工艺滚齿成型 白，该工艺的运 约了加工成本，有利
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
预计对公司未来发
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
展的影响
的空白，具有国内先 用，使企业制造 于增加经济效益。
进水平，工艺的实现 能力达到了国内
批量化、产业化应用， 先进水平。
提高企业核心竟争
力。
通过工程机械铣
本项目研发的铣刨机 刨机转子减速机
项目成果使企业具
转子减速机，主要安 的研发量产，提
备了减速机总成的
设计制造能力，拓展
子减速机总成的开发 有效优化提升工程机 已产业化 机械总成部件的
了工程机械零部件
项目 械的减速传动性能， 设计制造能力，
市场，增加经济效
促使设备的高效平稳 及核心企业竞争
益。
运行。 力，提升经济效
益。
本项目研发的产品为
汽车后桥螺旋伞齿 通过汽车后桥螺 项目成果提高了企
轮，是实现汽车转向 旋伞齿轮的研发 业对汽车螺旋伞齿
的关键传动零件，产 及量产，提高企 轮的开发制造及检
品采用渗碳热处理工 已产业化 业螺旋伞齿轮的 测能力，渗碳工艺的
轮的研发项目
艺，提高了产品的表 制造及检测能力 运用，有效提高螺旋
面硬度，有利于提高 及核心竞争力， 伞齿轮的性能，有利
产品性能，延长产品 提升经济效益。 于增加经济效益。
使用寿命。
目前欧美多个国家已
已制作出合格
出台法规将禁止使用
样品，并通过美
含有全氟烷基和多氟
国 FDA 标准、欧
烷基物质（PFAS）的 研发出无氟防油
盟 EU1935-2004 为公司纸餐具业务
一次性食品接触材 阻隔乳液及配套
料，新规定将于2023 使用设备，并达
涂技术的研究 19277.1-2011 法规变化及市场发
年开始生效。公司从 到批量化生产的
降解测试合格， 展要求的生产技术。
事纸餐具业务的企业 水平。
喷涂的设备技
已提前布局、研发表
术还需改进，提
面喷涂技术的新型纸
高生产效率。
餐具产品。
随着消费者对健康重
本项目成功后，有利
视的理念不断提高及 探索完善生态纸
市场发展需求，无氟 餐具的防油性能
模餐具的研制 段 抢占新兴市场，促进
植物纤维餐具具有广 及配比。
可持续发展。
泛的应用前景。
公司立项对防油剂减 项目进入各生 项目取得的成果能
量工艺技术进行研 产线的推广应 够大大节省制造成
术的应用研究 30%以上
究，以降低生产成本。 用阶段 本。
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
预计对公司未来发
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
展的影响
研制出一种纸模
通过有效组合各相关 项目成果：保持自动
餐具生产装置代
机械手的位置、角度 化程度，降低了劳动
等作业范围，有利于 强度及生产成本，为
（一拖二）的研制 用 切边机组机械
精简设备，提高生产 提升经济效益奠定
手，减少机械手
效率。 基础。
使用数量。
通过对纸浆模塑
加强筋圆盘的设
通过减少原材料，又 项目成果减少了原
能达到圆盘的强度要 料成本，提升了市场
盘的研制 用 强度，使用质感
求 竞争力
好的全降解植物
纤维餐具
结合市场及客户
随着人们生活节奏的 需求，五格餐盒
加快，便捷式快餐深 的设计能满足目 项目成果有利于市
受消费者喜爱，需要 前快餐盛装需 场拓展，提升经营效
盘产品的研制 用
解决盛装多样式食品 求，强度、性能 益。
的快餐盒 可达到植物纤维
餐具的要求
通过外观设计、 项目成果补充了超
随着各地限塑政策的
工艺配方研究， 市生鲜冷藏纸托盘
出台，超市大量使用
的生鲜品包装盒需要
的研制 用 超市耐低温，底 托盘，有利于公司提
一种可降解的托盘替
部不积水的托 前开拓外包市场，提
代。
盘。 高市场竞争力。
公司研发人员情况
项目 2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 342 325 5.23%
研发人员数量占比 7.47% 6.27% 1.20%
研发人员学历结构 — — —
本科 16.08% 16.62% -0.53%
硕士 0.58% 0.62% -0.03%
研发人员年龄构成 — — —
公司研发投入情况
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
研发投入金额（元） 55,375,074.35 52,879,340.75 4.72%
研发投入占营业收入比例 1.40% 1.07% 0.33%
研发投入资本化的金额（元） — — —
资本化研发投入占研发投入的比例 — — —
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
（五）现金流
单位：元
项 目 2021年 2020年 同比增减（%）
经营活动现金流入小计 3,639,404,736.92 5,008,206,152.86 -27.33
经营活动现金流出小计 3,307,374,933.66 4,516,562,240.98 -26.77
经营活动产生的现金流量净额 332,029,803.26 491,643,911.88 -32.47
投资活动现金流入小计 58,080,778.39 30,069,163.15 93.16
投资活动现金流出小计 677,026,805.12 1,110,335,498.70 -39.03
投资活动产生的现金流量净额 -618,946,026.73 -1,080,266,335.55 42.70
筹资活动现金流入小计 2,268,455,112.86 3,561,401,541.15 -36.30
筹资活动现金流出小计 2,033,922,613.78 2,849,416,311.44 -28.62
筹资活动产生的现金流量净额 234,532,499.08 711,985,229.71 -67.06
现金及现金等价物净增加额 -54,396,394.90 119,374,486.24 -145.57
相关数据同比发生重大变化的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期减少32.47%，主要原因
是：本报告期公司生物质企业收入增加，同时国家生物质发电补贴延后导致应收账
款回款延后，使得公司经营净现金流净额减少。
（2）投资活动现金流入本报告期比上年同期增加93.16%，主要原因是：本报告
期公司收到了上年同期出售张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司股权转让余
款5,484.50万元。
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
（3）投资活动现金流出本报告期比上年同期减少39.03%，主要原因是：本报告
期公司建设投资同比减少使得支付的现金相应减少。
（4）投资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期增加42.70%，主要原因
是：本报告期公司建设投资同比大幅减少使得现金流出相应减少，投资活动的现金
流净额同比增加。
（5）筹资活动现金流入本报告期比上年同期减少36.30%，主要原因是：本报告
期公司项目借款总额同比减少。
（6）筹资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期减少67.06%，主要原因
是：本报告期借款净额同比减少。
（7）现金及现金等价物净增加额本报告期比上年同期减少145.57%，主要原因
是：本报告期公司经营活动、筹资活动产生的现金流量净额同比减少，使得现金及
现金等价物净增加额同比减少。
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额占本年度净利润的比例为827.15%，主要原因是
公司在水电业务方面，营业成本中主要是计提折旧、土地摊销等不需要付现的成本，
因此现金流量净额远大于净利润。
五、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
占利润总 是否具有可
项目 金额 形成原因说明
额比例 持续性
投资收益 606,641.81 0.69% 处置长期股权投资等 否
公允价值变动损益 - - - -
信用减值损失 35,010,270.90 39.72% 计提应收款项坏账准备 否
计提存货跌价准备、计提
资产减值损失 37,196,506.02 42.20% 否
固定资产减值准备
资产处置收益 559,448.66 0.63% 处置固定资产损益 否
收到与企业日常活动相关
其他收益 65,566,618.67 74.39% 否
的政府补助
营业外收入 16,785,334.38 19.04% 收到与企业日常活动无关 否
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
的政府补助及补偿款等
碳排放履约使用配额、拆
营业外支出 15,657,464.60 17.77% 否
迁支出等
六、资产及负债状况分析
（一）资产、负债构成重大变动情况
单位：元
比重增 重大变
项目 占总资 占总资
金额 产比例 金额 产比例 减（%） 动说明
（%） （%）
货币资金 426,100,702.89 3.29 483,756,648.45 3.82 -0.53
应收账款 1,703,987,366.97 13.14 1,381,854,370.73 10.91 2.23
存货 475,890,672.45 3.67 581,945,116.90 4.59 -0.92
投资性房地产 76,895,255.24 0.59 - - 0.59
长期股权投资 - - - - -
固定资产 8,643,477,905.98 66.66 8,834,214,437.36 69.73 -3.07
在建工程 633,657,965.24 4.89 343,935,202.63 2.71 2.18
使用权资产 5,830,093.46 0.04 14,095,346.50 - 0.04
短期借款 873,636,217.51 6.74 914,350,365.77 7.22 -0.48
合同负债 12,539,098.46 0.10 17,760,134.97 0.01 0.09
长期借款 4,702,450,838.33 36.27 4,260,429,876.80 33.63 2.64
租赁负债 1,641,810.88 0.01 5,487,669.11 - 0.01
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
（二）以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
（三）截至报告期末的资产权利受限情况
√ 适用 □ 不适用
项目 受限资产（元） 受限原因
货币资金 23,506,818.57 保证金等
应收票据 44,973,377.58 贴现背书不终止确认
应收账款 1,067,669,945.49 质押
固定资产 2,599,764,403.61 抵押
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
无形资产 85,003,448.36 抵押
长期股权投资 215,125,000.00 质押
合计 4,036,042,993.61 —
七、投资状况分析
（一）总体情况
√ 适用 □ 不适用
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
截止
是否 报告 未达到
投
为固 截至报告期 期末 计划进
资 投资项目 本报告期投 资金 披露
项目名称 定资 末累计实际 项目进度 预计收益 累计 度和预 披露索引
方 涉及行业 入金额 来源 日期
产投 投入金额 实现 计收益
式
资 的收 的原因
益
部分生产
绿洲（新丰）公
司投资建设新 线投产，
自 自筹 年净利润 2018 年 公告编号：
丰年产 6.8 万吨 是 8,555.11 77,504.90 部分在安 — 不适用
生态植物纤维 建 资金 12,750 万元 2月6日 2018-014
装调试阶
制品一期项目
段
南雄二园区年 厂房建设 2019 年
产 3.885 万吨生 自 自筹 公告编号：
是 2,784.96 10,631.13 完成 （注 — — 不适用 10 月 31
态植物纤维纸 建 生态植物 资金 2019-055
餐具一期项目 1） 日
纤维制品
组进入生
产调试阶 年净利润
耒阳年产 32 万 自 自筹 2020 年 公告编号：
是 46,199.13 60,280.96 段，9 至 12,381 万元 — 不适用
吨抄纸项目 建 资金 4月2日 2020-023
处于安装
阶段
部分生产
精锻科技公司 年净利润
投资建设华南 自 精密（智 自筹 线投产， 2018 年 公告编号：
是 3,042.08 15,341.61 4,725 万元 — 不适用
精锻中心一期 建 能）制造 资金 部分安装 2月6日 2018-013
项目 （注 3）
调试
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
截止
是否 报告 未达到
投
为固 截至报告期 期末 计划进
资 投资项目 本报告期投 资金 披露
项目名称 定资 末累计实际 项目进度 预计收益 累计 度和预 披露索引
方 涉及行业 入金额 来源 日期
产投 投入金额 实现 计收益
式
资 的收 的原因
益
宏大公司投资 2021 年
建设伊顿康明 自 精密（智 自筹 年净利润 公告编号：
是 — — 在建 — 不适用 7 月 23
斯重卡变速箱 建 能）制造 资金 581.82 万元 2021-041
零件制造项目 日
宏大公司投资 年净利润 2021 年
建设年产 2.4 万 自 精密（智 自筹 公告编号：
是 — — 在建 1,241.39 — 不适用 12 月 21
台新能源重卡 建 能）制造 资金 2021-067
变速箱项目 万元 日
年净利润
合计 — — — 60,581.28 163,758.60 — — 31,679.21 — — — —
万元
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
注：（1）受疫情因素影响，国外纸浆模塑产品需求受到较大影响，同时近年
来，大宗商品特别是能源价格大幅上涨，南雄二园区生态植物纤维纸餐具一期项
目在能源使用方面缺乏优势。南雄二园区目前完成厂房建设，为提高投资效益及
完善产品结构，公司拟将二园区厂房调整用于生产冲压卡板纸餐具。
（2）根据项目可研报告，耒阳年产 32 万吨抄纸项目投产后预计实现年利润
总额 16,508 万元、年净利润 12,381 万元。
（3）精锻科技公司投资建设华南精锻中心一期项目，该项目投产后预计实现
年利润总额 6,300 万元，预计实现年净利润 4,725 万元。
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
八、重大资产和股权出售
（一）出售重大资产情况
□ 适用 √不适用
（二）出售重大股权情况
□ 适用 √不适用
九、主要控股、参股公司分析
（一）主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
辰溪大洑潭水电有限
全资子公司 发电 100,000,000.00 1,381,189,052.24 190,278,107.33 241,475,103.35 77,226,415.31 57,412,092.13
公司
韶能集团翁源致能生
控股子公司 发电 400,000,000.00 1,163,044,204.32 491,674,704.51 475,747,364.33 73,890,820.64 55,425,680.60
物质发电有限公司
韶能集团韶关市曲江
全资子公司 发电 100,000,000.00 314,111,628.43 156,131,369.56 64,534,164.07 28,421,951.95 21,357,720.15
濛浬水电有限公司
韶能集团耒阳电力实
控股子公司 发电 280,000,000.00 892,938,549.74 434,293,471.53 249,570,144.48 31,469,998.60 18,602,095.36
业有限公司
韶能集团新丰旭能生
全资子公司 发电 300,000,000.00 2,030,032,282.80 379,642,583.27 624,833,981.45 19,026,645.56 16,851,460.31
物质发电有限公司
韶能集团韶关宏大齿
控股子公司 精密锻造 136,232,332.00 863,086,463.31 302,399,407.63 503,608,657.32 8,388,864.17 16,053,468.96
轮有限公司
韶能集团韶关市日昇
全资子公司 发电 100,000,000.00 606,859,603.66 157,757,221.67 266,889,251.70 19,084,063.19 14,100,742.11
生物质发电有限公司
韶能集团乳源县杨溪
全资子公司 发电 185,000,000.00 616,790,800.30 219,280,920.05 72,103,464.44 11,878,187.56 10,082,038.51
水电有限公司
主要控股、参股公司情况说明
质电厂本报告期内机组建成投产，发电量增加，致使利润增加。
期内抓住新能源汽车等机遇，产销量增加，致使利润增加。
原因是：所属水电公司来水量及降雨量同比下降，发电量减少，致使利润减少。
因是：煤炭价格快速提升且高企，所属分公司耒杨发电厂燃煤采购减少以及所属水电
站来水量及降雨量同比下降，使发电量减少，利润减少。
少。
（二）报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
本报告期无新增子公司，减少了3家企业。减少子公司及孙公司情况：报告期内，
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
公司以1,933.18万的价格将全资子公司韶能集团韶关市银岭经贸发展有限公司100%
股权转让给控股子公司汇新公司，子公司汇新公司（含孙公司韶关市曲江汇新能源有
限公司、韶能集团韶关市银岭经贸发展有限公司）于2021年3月31日对外处置完毕。
报告期内，公司对外转让了主营贸易业务的3家子公司股权，有利于优化业务结
构、聚焦发展主业。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局和发展趋势
公司主业为清洁可再生能源（新能源）、生态植物纤维制品及精密（智能）制造
的投资、开发与经营，下属企业分布在广东省、湖南省等地区。
（1）主要产业政策
能源属于国民经济和社会发展的重要基础产业，关系着国民经济命脉和国计民
生。水电和生物质能发电均为清洁可再生能源，属于国家鼓励发展的产业。为促进广
东省内小水电健康发展，广东省发展和改革委员会出台了《关于调整小水电上网电价
最低保护价标准的通知》。为完善电力市场交易、促进售电业务发展，广东省发展改
革委出台了《关于进一步深化我省电价改革有关问题的通知》。为促进生物质能发电
产业的发展，明确推动解决可再生能源发电补贴资金缺口，国家相关部门出台了《关
于促进非水可再生能源发电健康发展的若干意见》、《2021年生物质发电项目建设工
作方案》等政策。在当前新能源产业蓬勃发展的新时代下，为推动我国经济结构绿色
低碳转型，中央政府提出要有序推进碳达峰碳中和工作、落实碳达峰行动方案，启动
全国碳排放权交易市场。这些政策的出台，为清洁可再生能源产业发展带来了新的历
史机遇。
（2）行业竞争格局
系的指导意见》，提出遵循电力运行规律和市场经济规律，适应碳达峰碳中和目标的
新要求，健全多层次统一电力市场体系，推进适应能源结构转型的电力市场机制建设，
加快形成统一开放、竞争有序、安全高效、治理完善的电力市场体系。
目前湖南省装机规模在2.5万千瓦以上的水电进入公平规范化的市场交易，广东
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
省电力市场庞大，辖区内水电未实行市场交易。公司生物质能企业全部在广东省内，
发电业务目前未强制进入市场交易。
公司生物质能将朝着国家双碳政策鼓励并大力提倡的电热联产方向发展，旗下生
物质能企业正与生态植物纤维制品业务结合，通过采用电热联产模式运营，有利于发
挥产业协同效应，同时还可为周边工业园区用热企业供热。
（3）行业发展趋势
结合现行产业政策，国家支持鼓励发展清洁可再生能源产业，水电等清洁能源具
有广阔的市场前景。“十四五”期间，随着“碳中和”政策的推进落实及新能源产业
的发展，特别是太阳能、风能装机规模的逐渐增加，需要建设一定规模的抽水蓄能电
站以平衡发展。
整体而言，预计我国能源体系将向更清洁、更安全的方向发展，构建更经济的能
源结构。电力企业预计以降低成本为抓手，朝着电力清洁化的方向发展。其中水电行
业将朝着抽水蓄能的产业方向发展，在具体应用场景中将朝着“无人值守”的自动化、
智能化方向发展；生物质能行业在发电业务基础上，将不断深化电热联产、生物质能
制气等业务模式，坚持宜气则气、宜热则热、宜电则电，鼓励加快在非电领域应用，
走多元化、非电和高附加值利用路线。在践行“碳中和”政策的过程中，从事清洁能
源业务的企业将参与并拓展碳交易、绿证交易等市场。
（1）主要产业政策
近年来，随着居民环保意识的提高和消费观念的升级，减少塑料包装用品、使用
可降解的生态植物纤维制品逐渐成为共识。国内外许多国家不断出台“禁塑”政策，
鼓励使用一次性可降解纸餐具等生态植物纤维制品，为促进发展生态植物纤维制品产
业提供了有利的政策支撑。
① 生态纸餐具
A、国内主要政策
为鼓励使用一次性可降解的生态纸餐具，近年来国家及地方相关部门出台了多项
产业政策，如《关于进一步加强塑料污染治理的意见》、《关于扎实推进塑料污染治
理工作的通知》、《海南省全面禁止生产、销售和使用一次性不可降解塑料制品实施
方案》（下称《海南禁塑方案》）等。自《海南禁塑方案》发布后，我国大部分省份
均出台了《塑料污染治理实施方案》等政策，明确表示将逐步禁止使用一次性不可降
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
解塑料制品，例如：《民航行业塑料污染治理工作方案(2021-2025年)》明确从2022
年起国内航班禁止使用一次性不可降解餐具。国管局等三部委联合印发的《关于做好
公共机构生活垃圾分类近期重点工作的通知》明确带头停止使用不可降解一次性塑料
制品。随着国内环保政策的趋严，对一次性可降解的生态纸餐具的需求将逐步提升。
B、国外主要政策
据人民日报、海南日报等媒体报导，自2018年起，美国、欧盟成员国、加拿大、
澳大利亚等15个国家、地区纷纷出台“禁塑令”政策，其中在2018年10月，欧洲议会
通过“禁塑”提案，规定从2021年起，欧盟将禁止生产和销售餐具、棉签、吸管等一
次性塑料制品。为进一步推动治理塑料污染的全球进程，2022年3月3日第五届联合国
环境大会续会召开，联合国各成员国达成一致审议通过《终止塑料污染决议（草案）》，
并将该份决议视为自1989年《蒙特利尔议定书》以来世界范围内最具雄心的环境行动
之一。2022年2月，瑞典政府公布最新的减塑政策：四年内将一次性塑料餐具减半。
印度政府也于同月宣布：从2022年7月1日起全面禁止部分一次性塑料制品。
② 原纸（抄纸）
据前瞻产业研究院研究，目前瑞典、美国等发达国家人均年生活用纸在20kg以上，
同处东亚的日本、韩国人均年生活用纸在15kg以上，我国人均年生活用纸仅为6.2kg；
此外，生活用纸为国家发展的生活必需品行业，原纸（抄纸）是生活用纸的上游行业，
尽管原纸（抄纸）处于红海产业，但市场需求仍有较大提升空间。
与制浆行业不同，原纸（抄纸）生产工艺为通过物理方式将浆板加工成为原纸，
不存在环境污染、环保压力小。
（2）行业竞争格局
A、生态植物纤维制品属于低碳、环保、健康的“朝阳产业”。
目前，全国从事生态纸餐具业务的企业数量不多，且绝大多数企业产能规模较小，
公司目前在运行及试运行合计产能位居国内领先。随着国内禁塑政策的趋严，近年来，
众多资本主体陆续发掘价值“洼地”，不断进入该行业投资发展生态纸餐具业务，对
此，占据领先地位的纸餐具企业将面临着一定的挑战及机遇，要“争分夺秒”，更加
注重技术研发、品牌建设、市场拓展等工作。随着居民环保意识的提高和消费观念的
升级，生态纸餐具的市场前景广阔，预计未来从事生态纸餐具业务企业的数量也会增
加，产业规模将不断壮大，行业集中度将不断提升。
B、原纸（抄纸）是生活用纸的上游行业，目前市场竞争激烈，但市场需求仍有
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
较大提升空间。
在2021年5月举办的我国第二十八届生活用纸国际科技博览会上，中国造纸协会
生活用纸专业委员会统计，2020年我国从事生活用纸原纸（抄纸）的企业约240多家，
为3家、3家、20家，行业集中度不断提升。
公司规划年产32万吨生活用纸原纸（抄纸），产能规模位于国内龙头企业一线梯
队，具有较大的规模优势，同时由公司旗下综合利用发电厂供应蒸汽，采用电热联产
模式，具有成本优势。
（3）行业发展趋势
随着居民环保意识的提高和消费观念的升级，从产品层面来看，生态纸餐具将逐
渐替代不可降解的塑料餐具；运营管理层面来看，从事生态纸餐具业务的企业将推动
技术进步、创新，向单机产能高、能耗低的方向发展。
随着“两碳”政策的实施，传统高耗能的造纸行业面临挑战，原纸（抄纸）行业
将从产能高速增长朝着高质量发展转型。运营管理层面来看，从事原纸（抄纸）业务
的企业将持续推动技术进步及创新，通过采用新技术、新工艺，持续降低能耗水平。
（1）主要产业政策
为推动我国制造业智能转型升级发展，构建新型制造体系，打造制造业竞争新优
势、建设制造强国奠定扎实的基础，近几年国家和地方相关部门陆续出台了如《中华
人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》、《广东
省智能制造发展规划(2015-2025年)》等多项产业政策。2022年国务院政府工作报告
指出：加快发展先进制造业集群，实施国家战略性新兴产业集群工程。着力培育“专
精特新”企业，在资金、人才、孵化平台搭建等方面给予大力支持。
在新能源汽车产业方面，近年来国家相关部门不断出台鼓励发展的产业政策，其
中在换电细分领域方面于2021年出台了多项鼓励政策，如：《关于加快建立健全绿色
低碳循环发展经济的指导意见》、《2021年能源工作指导意见》、《关于进一步提升
充换电基础设施服务保障能力的实施意见》等。
当前新能源汽车产业蓬勃发展，作为新能源汽车零部件细分市场中的新能源重卡
变速箱及总成，已迎来蓬勃发展的市场机遇。
（2）行业竞争格局
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
制造业是国民经济的主体，制造业强则实体经济强。我国传统制造业将面临挑战：
一方面直面新兴产业的激烈竞争，另一方面是智能制造业与信息化、工业化的高度融
合倒逼传统产业快速转型升级。对此，制造业务的企业要不断依靠技术进步、技术引
领与管理创新，形成比较优势，构造核心竞争力，才能在激烈的市场竞争中立足、生
存及持续发展壮大。
（3）行业发展趋势
随着后疫情时代全球复工复产的来临以及我国制造业产业链转型升级的需求，在
当前全球新一轮产业变革正在孕育兴起的背景下，自动化、集成化、信息化、绿色化
已成为制造业发展的主流。预计未来我国智能制造装备业将朝着自动化、集成化、信
息化、绿色化的方向发展，其中工程机械零部件将朝着为新能源汽车、高端智能装备
制造业配套业务的方向发展，精锻业务将成为锻造业务的发展方向。
（二）公司发展战略、经营产业及发展趋势
公司已逐渐形成了以清洁可再生能源（新能源）、生态植物纤维制品、精密（智
能）制造的投资、开发经营的发展战略。
公司按照“聚焦、创新、降耗、提效”八字方针，紧紧围绕三大板块有序拓展业
务：清洁可再生能源（新能源）板块，包括清洁能源、可再生能源（新能源）；以控
股子公司绿洲（南雄）公司、绿洲（新丰）公司为核心企业，专司生态植物纤维制品
的开发制造与经营，打造生态植物纤维制品综合制造服务商；以控股子公司宏大公司
及精锻科技为核心企业，专司交通机械、工程机械零部件和总成的配套业务以及精密
锻造零件的供应业务，打造华南地区精密（智能）锻造中心。
（1）清洁可再生能源（新能源）
① 水电
公司水电业务在生产管理方面将通过优化组织，依靠技术进步，采取少人值守等
措施，推动水电自动化改造，提高全员劳动生产率，在拓展增量方面将积极开发抽水
蓄能项目。
② 生物质能发电
公司在生物质能业务方面将以发电业务为基础，积极拓展电热联产业务，一是积
极拓展供热客户，增加供热收入；二是与旗下生态植物纤维制品业务形成产业链，通
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过电热联产，发挥内部协同效应，通过扩大电热联产规模，不断提高设备年利用小时
数；同时，通过持续推进技术进步，降低消耗，提高综合能效；三是主动谋划布局开
展碳交易、绿证交易等相关工作。
（2）生态植物纤维制品业
公司在生态纸餐具业务方面将推动技术进步、创新，向单机产能高、综合能耗低、
整体效率高的方向发展，同时将拓宽业务范围，增加产品品种，从目前的生态纸餐具
延伸拓展至冲压卡纸餐具、工业包装、食品包装纸、环保包装纸等全方位发展，打造
生态植物纤维制品综合制造服务商。
（3）精密（智能）制造业
公司机械零部件业务在保持交通机械、工程机械零部件的基础上，将朝着新能源
汽车动力总成、工程机械总成产品的方向发展；将以零部件为依托，构建高效产业链，
朝着精密锻造的方向延伸发展。
（三）2022年经营形势和经营计划
出，2022年要坚持稳中求进工作总基调。着力稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合
理区间，保持社会大局稳定。目前国内外宏观经济及地缘政治等环境仍复杂多变，公
司的经营面临着挑战，但同时也存在机遇。2022年，公司将围绕“聚焦、创新、降耗、
提效”八字方针，积极应对各种变化及挑战，抓住市场发展机遇，抓好生产经营管理，
努力提升经营业绩。
（1）清洁可再生能源（新能源）
① 水电
与上游水电站等单位的沟通，强化流域水情调度，最大限度提高水能利用率；二是抓
住当前新能源产业发展机遇，全面推进旗下水电站申报绿色小水电站，并持续跟进韶
关片水电企业生态流量核定与编制的工作；三是持续关注售电市场特别是可再生能源
及现货市场交易的规则变化，提高售电经验。同时大力拓展售电客户，优化客户结构；
四是不断创新，努力降低厂用电率、减少消耗，提高水电站水头利用率，增加水电设
备年利用小时数。五是做好抽水蓄能项目的调研，为公司发展储备项目。
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② 生物质能发电
一是抓好“开源”工作：大力拓展对外供热业务，推动并落实部分产业园、用热
企业的供热项目，提高热电比及一次能源利用效率；财政部于2022年3月发布《关于
动解决可再生能源发电补贴资金缺口。公司将抓住政策机遇，做好电价补贴跟进工作，
争取早日足额取得补贴；积极学习产业新政，开发生物质发电企业国家核证自愿减排
量（CCER）项目，及时审定备案交易，主动谋划布局开展绿证交易等相关工作。
二是抓好“节流”工作：持续推动技术进步与创新，深挖与有效管控影响厂用电
率和标准消耗的各项因素，狠抓节能降耗，提高运行效率；组织做好原材料收集，保
障生物质能电厂持续稳定运行。
③ 光伏
根据韶关市人民政府政务微信平台“韶关发布”报导：韶关市光伏发电装机容量
潜力可达827.93万千瓦，“十四五”期间预计韶关市全市可新增风电装机容量378万
千瓦。为抓住新能源产业蓬勃发展的机遇，公司将和相关单位合作大力开发光伏业务。
（2）生态植物纤维制品
① 生态纸餐具
与2021年相比，2022年公司生态纸餐具经营业务预计将大幅改善：
国外市场方面，随着全球接种的推广及普及，预计疫情将逐渐得到控制。2022年
第一季度，公司生态纸餐具业务出口销量同比大幅提升，同比增加51%，创历史新高。
就目前在手订单来看，预计公司2022年纸餐具出口销量同比可实现大幅增加。
国内市场方面，近年来国内多个省市相继出台禁塑政策。生态纸餐具作为可降解、
环保、健康的生态植物纤维制品，将从禁塑政策中受益。随着国内禁塑政策的大力执
行及推广、居民环保意识的提高和消费观念的升级、国内市场接受及普及程度的逐渐
提升，预计国内纸餐具的销售量将逐步提升。
一是采取“以价换量”的经营策略，大力拓展市场，通过订单增长提高纸餐具生产企
业的机台开机率，进而大幅降低浆耗、电耗、防油剂使用量和人工成本等，在生产成
本下降的同时促进订单增长，并以此形成良性循环；二是加大开发批量大的产品，增
加年销售额1,000万元以上的优质品种数量，提升生产组织效率；三是持续推进技术
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进步，不断降低主要指标消耗，发挥机台产能，提高经营组织效率，提高产品核心竞
争力；四是加大组织机构和人员优化工作，提升效率，降低人力成本；五是加大督导
力度，促进分阶段目标任务的落实。从目前推进情况来看已取得初步成效，浆耗、电
耗、防油剂消耗等全部主要指标同比分别下降3.57%、34.51%、25.14%，吨产品成本
同比下降23.58%。
② 原纸（抄纸）
高效统筹推进耒阳抄纸项目投产，确保已投产的生产线达产达标；二是将浆板采购提
升到保障生产经营高度，通过对期货、现货市场深入研究；广开渠道，综合研判浆板
购入时点及购入量，做好浆板采购，努力降低采购成本；三是在煤炭价格高企情况下，
想方设法做好自备电厂的煤炭供应工作，为耒阳抄纸项目提供稳定供热保障；四是以
提升与保障工艺、设备、电气、流程的可靠性与稳定性为基础，持续有效做好产能利
用率提升和降耗提效等工作；五是积极拓展销售渠道，培养一批有粘性的客户；六是
重视质量管控，完善产品客诉流程，建立奖惩制度，明晰责任，确保产品质量稳定。
（3）精密（智能）制造
当前新能源产业蓬勃发展的历史有利时机，加强与国内知名龙头厂商合作伙伴的关
系，持续拓展新能源汽车变速箱业务不断上量，一方面争取月均产销量在目前2,000
台基础上继续增量；另一方面保持并进一步提高市占率。在某合作伙伴目前市占率
优质品种数量，降低年销售额低的小批量品种比例；三是对标行业先进水平，提升钢
材综合利用率与降低废品率及电耗等指标，培植自身质量高、成本低、交货及时等的
比较优势；四是持续推动现有锻造业务的资源整合，实现资源共享。
适应大环境，转变更新观念，以改革求生存，以创新谋发展；整顿调整低效、无
效业务，聚焦、优化经营实体制造业务，实现存量资产经营业绩的改善与提升；持续
优化增量资产项目建设工作，有效降低实施过程中的工程造价，为后期有效经营创造
条件；顺应国家产业政策，坚持实事求是、适度有序的原则，拓展与公司现有产业有
协同效益、未来在行业有核心竞争力或比较优势的增量项目；以技术进步、管理创新
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为推手，以薪酬改革、经营激励、干部改革为举措，全方位、全过程推进综合经营管
理工作，高质量完成年度预算目标。
（四）维持当前业务并完成在建投资项目所需资金安排
自筹、利用经营活动产生的现金净流量等多种方式解决项目投资开发的资金需求。
（五）可能面对的风险和对策
（1）风险
① 市场风险
目前公司水电和生物质能发电在运行总装机104万千瓦，其中广东省内营收占比
业务的子公司（合计装机22.5万千瓦）现进入市场交易化，位于广东省内的水电站及
在湖南省内装机规模在2.5万千瓦以下的水电站未进入市场化交易。
公司水电业务在市场交易化方面有部分电量需让利，对经营效益可能造成影响。
② 补贴风险
截至报告期末，公司应收生物质能源电价补贴余额13.49亿元（为财政欠款），
导致年末计提信用减值损失同比增加，该电价补贴何时全额收到存在不确定性。
（2） 对策：
① 水电业务方面
A、公司成立了售电公司，在多年运营过程中积累了丰富经验，通过不断开拓业
务，一定程度上弥补了交易电量的让利部分。
B、推行精细化管理，提高水能利用率。
C、有效、高效解决生产、经营过程“跑、冒、滴、漏”问题，降本增效。
D、严控非生产性费用支出。
E、优化人力资源组合，提升劳动生产率。
② 生物质能发电业务
A、财政部于2022年3月发布《2022年预算草案的报告》，明确提出推动解决可再
生能源发电补贴资金缺口。3月25日，财政部发布《2022年中央本级政府性基金支出
预算表》，其中中央政府性基金同比增加4,048亿元。同时2022年发布的《关于开展
可再生能源发电补贴自查工作的通知》，要求发电企业对旗下生物质能发电项目的规
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模、电量、电价、补贴资金等方面进行自查工作。公司将抓住政策机遇，做好自查、
电价补贴跟进工作，有望在2022年内一次性获得一定数额的补贴。
B、公司生物质能业务将以发电业务为基础，积极拓展电热联产业务，通过壮大
电热联产规模、提高热电比，预计公司2022年供热业务同比将大幅提升，有利于增加
经营活动现金流及优先取得电价补贴。
C、现行可再生能源发展基金征收标准为每度电1.9分。近年来社会用电量不断增
长，预计我国可再生能源补贴资金总额将不断增加，有利于公司获得生物质能发电电
价补贴。
另外，根据《关于2021年新能源上网电价政策有关事项的通知》规定，2021年起
对新备案集中式光伏电站、工商业分布式光伏项目和新核准陆上风电项目，中央财政
不再补贴，实行平价上网。《关于促进非水可再生能源发电健康发展的若干意见》规
定，2022年起，未按规定完成全部机组并网的存量海上风电项目国家补贴将全面退出。
基于上述政策，预计我国申请补贴的可再生能源项目数量将逐年下降，在申请补贴的
可再生能源项目中，生物质能发电占比将不断提高，亦有利于公司获得生物质能发电
电价补贴。
（1）风险：国外疫情可能存在持续反复的状况，对此，公司生态纸餐具业务在
产品出口方面可能受到一定影响，可能将影响2022年经营效益的发挥。国内市场方面，
以海南省禁塑令的执行为起点，预计全国纸餐具市场将迎来发展机遇，对此资本、竞
争对手可能短期大量涌入，对公司纸餐具业务应对市场的快速有效拓展提出了更高要
求。
（2）对策：
一是强力推进技术进步、技术攻关，提升单机产能，降低消耗，最终实现生产成
本的有效降低，形成成本与质量的比较优势；二是持续推动科技创新、加大无氟防油
剂等产品的研发，提升核心竞争力；三是继续加大力度拓展受疫情影响较小的国家及
一带一路沿线国家新兴市场等；四是加快推动餐具业务国内市场的拓展工作。
十二、接待调研、沟通、采访等活动情况
√ 适用 □ 不适用
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接待对象 调研的基本
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 情况
公司生产经
营情况
第四节 公司治理
一、公司治理的基本情况
（一）公司治理概况
公司始终严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等有
关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理工作，规范
公司运作。目前，公司各项治理制度基本健全、经营运作规范、法人治理结构完
善，符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。
（二）公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的有关上市
公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
二、公司相对于持股 5%以上的股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面
的分开情况
（一）业务分开方面：公司业务独立于持股 5%以上的股东，持股 5%以上的股
东及其下属的其他单位没有从事与本公司相同或相近的业务。
（二）人员分开方面：公司劳动、人事及管理完全独立，公司总经理及其他
高级管理人员没有在持股 5%以上的股东任职，均在本公司领取薪酬。
（三）资产分开方面：公司拥有独立的生产系统和配套设施，产、供、销完
整独立。公司持股 5%以上的股东没有占用公司资金，公司与持股 5%以上的股东之
间也不存在重大关联交易，公司也未为持股 5%以上的股东提供任何形式担保。
（四）机构分开方面:公司股东大会、董事会、监事会及其他内部机构独立，
运作规范，与持股 5%以上的股东完全分开，持股 5%以上的股东与公司及其职能部
门之间没有上下级关系，没有向公司下达任何经营计划和指令，公司经营管理完
全独立。
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（五）财务分开方面：公司设立了独立的财务管理部门，建立了独立的会计
核算体系和财务管理制度；公司及控股子公司开设了独立的银行帐户，自主经营，
依法独立纳税。
综上所述，公司与持股 5%以上的股东在业务、人员、资产、机构、财务等方
面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
三、同业竞争情况
□ 是 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
（一）报告期内召开的股东大会情况
会议 投资者
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
类型 参与比例
审议通过了以下议案：1、2020 年度报
告及摘要；2、2020 年度董事会工作报
告；3、2020 年度监事会工作报告；4、
大会 东大会 利润分配预案；6、关于续聘会计师事
务所的议案；7、关于住所地名称变更
暨修订公司章程的议案；8、关于增补
独立董事的议案。
审议通过了以下议案：1、关于修订公
临时股东大会 东大会
规划（2020-2022 年）的议案。
临时股东大会 东大会 事的议案；2、关于补选监事的议案。
审议通过了以下议案：1、关于延长公
司非公开发行股票股东大会决议有效
临时股东大会 东大会
授权董事会全权办理非公开发行股票
相关事宜有效期的议案。
审议通过了以下议案：1、关于为全资
临时股东大会 东大会 11 12 有限公司新增授信提供担保的议案；2、
关于为控股子公司韶能集团翁源致能
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生物质发电有限公司申请银行授信提
供担保的议案。
（二）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
（一）基本情况
年度内增加 年度内减持 其他增减
任职 性 年 年初持股 年末持股
姓名 职务 任期起止日期 股份数量 股份数量 变 动 数
状态 别 龄 （股） （股）
（股） （股） （股）
陈来泉 董事长 现任 男 63 2011.6.28-2023.12.9 381,555 0 0 0 381,555
副董事长
肖南贵 现任 男 59 2011.6.28-2023.12.9 142,191 0 0 0 142,191
总经理
余晓帆 董 事 现任 男 44 2021.5.21-2023.12.9 0 0 0 0 0
田源源 董 事 现任 女 42 2021.5.21-2023.12.9 0 0 0 0 0
苏运法 独立董事 现任 男 65 2017.7.5-2023.12.9 0 0 0 0 0
杨向宇 独立董事 现任 男 59 2020.12.9-2023.12.9 0 0 0 0 0
周楷唐 独立董事 现任 男 32 2021.6.30-2023.12.9 0 0 0 0 0
董 事 2011.6.28-2023.12.9
胡启金 副总经理 现任 男 44 2017.7.5-2023.12.9 49,627 0 0 0 49,627
董事会秘书 2001.7.29-2023.12.9
职工董事 2017.7.5-2023.12.9
财务总监，
朱运绍 现任 男 55 0 0 0 0 0
财务核算监 2011.3.4-2023.12.9
管中心经理
罗小勇 监事会主席 现任 男 39 2021.5.21-2023.12.9 0 0 0 0 0
边 峰 监 事 现任 男 43 2021.5.21-2023.12.9 0 0 0 0 0
林东军 监 事 现任 男 46 2014.6.28-2023.12.9 0 0 0 0 0
欧德全 职工监事 现任 男 60 2017.7.5-2023.12.9 8,400 0 0 0 8,400
郭景彤 职工监事 现任 女 55 2015.5.5-2023.12.9 21,700 0 0 0 21,700
刘 虹 副总经理 现任 女 54 2002.6.25-2023.12.9 127,720 0 0 0 127，720
邱啟华 副总经理 现任 男 53 2011.6.28-2023.12.9 72,530 0 0 0 72,530
罗德强 副总经理 现任 男 58 2011.6.28-2023.12.9 6,900 0 0 0 6,900
陈 琳 董 事 离任 女 49 2015.11.5-2021.4.30 0 0 0 0 0
程靖刚 董 事 离任 男 40 2017.7.5-2021.4.30 0 0 0 0 0
张立彦 独立董事 离任 女 48 2019.3.25-2021.6.9 0 0 0 0 0
乔宗利 监事会主席 离任 男 51 2020.12.9-2021.4.30 0 0 0 0 0
孟莉莉 监 事 离任 女 44 2020.12.9-2021.4.30 0 0 0 0 0
袁勇会 财务总监 离任 女 50 2011.3.4-2021.9.17 81,922 0 0 0 81,922
合计 - - - - - 892,545 0 0 0 892,545
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报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√ 适用 □ 不适用
具体详见后文“公司董事、监事、高级管理人员变动情况”相关内容。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈 琳 董事 离任 2021 年 4 月 30 日，公司董事陈琳、程
程靖刚 董事 离任 2021 年 4 月 30 靖刚及监事乔宗利、孟莉莉辞职。公司于
乔宗利 监事会主席 离任 日 2021 年 4 月 30 日召开第十届董事会第三次
孟莉莉 监事 离任 临时会议、第十届监事会第三次会议，并于
余晓帆 董事 2021 年 5 月 21 日召开 2021 年第二次临时股
东大会，审议通过了增补董事、监事的议案，
田源源 董事
罗小勇 监事会主席 被选举
日 边峰被选举为公司监事。2021 年 5 月 21 日，
公司召开第十届监事会第四次会议，罗小勇
边 峰 监事
被选举为公司第十届监事会监事会主席。
张立彦 独立董事 离任
日 辞职。公司于 2021 年 6 月 9 日、2021 年 6
月 30 日，分别召开第十届董事会第四次临
周楷唐 独立董事 被选举
日 补独立董事的议案。周楷唐被选举为公司独
立董事。
袁勇会 财务总监 离任
不再担任公司财务总监职务。
日
朱运绍 财务总监 聘任 事会第五次会议，董事会审议并同意聘任朱
运绍先生为公司财务总监。
（二）任职情况
公司的主要职责
（1）董事会成员
董事长陈来泉：历任公司董事、副总经理，副董事长、常务副总经理，副董
事长、总经理等职，现任公司董事长。
副董事长、总经理肖南贵：历任公司副总经理、总会计师，董事、常务副总
经理等职，江西省华丽达实业有限公司董事长，现任公司副董事长、总经理。
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董事余晓帆：历任沿海地产集团副总监，中集地产集团财务副总经理，宝能
城市发展集团有限公司计划财务中心常务副总经理、总经理、总裁办总裁助理，
公司董事。现任深圳市益田地产开发集团有限公司总裁助理。
董事田源源：历任交通银行深圳分行授信客户经理，风险经理，支行行长助
理；国银金融租赁股份有限公司租赁业务部高级经理；深圳市钜盛华股份有限公
司机构业务部总经理助理；宝能城发集团融资管理中心副总经理；宝能汽车集团
有限公司融资管理中心副总经理；现任宝能汽车集团有限公司总裁助理兼任宝能
投资集团产业融资管理中心总经理，公司董事。
独立董事苏运法：1997年起至2017年3月在华南理工大学任教，现退休。现任
武汉乾阳智能科技有限公司财务总监。
独立董事杨向宇：2001年起至今在华南理工大学任教，现任华南理工大学电
力学院教授、博士生导师，电力学院副院长，华南理工大学电机及其控制理论教
学科研团队负责人，从事教学、科研工作。
独立董事周楷唐：2011年、2013年毕业于武汉大学，分别获得管理学学士、
硕士学位。2017年毕业于北京大学光华管理学院，获得会计学博士学位。现任武
汉大学经济与管理学院特聘副研究员、博士生导师，从事科研与教学工作。
董事胡启金：历任公司办公室副主任、证券事务部经理，现任公司董事、副
总经理、董事会秘书，董事会秘书办公室主任，广东韶能新能源经营管理有限公
司董事长，江西省华丽达实业有限公司董事长。
职工董事朱运绍：历任公司财务中心副主任、财务核算监管中心副经理。现
任公司职工董事、财务总监、财务核算监管中心经理。
（2）监事会成员
监事会主席罗小勇：历任TCL空调事业部成本会计；美的地产集团资金经理；
深圳市宝能投资集团有限公司计划财务中心资金经理，资金部经理，副总经理，
总经理；现任深圳宝能新能源技术集团有限公司总裁室副总裁，公司监事会主席。
监事边峰：历任长沙九芝堂股份有限公司人力资源专员；百胜餐饮（深圳）
有限公司薪资福利资深专员；深圳市宝能投资集团有限公司人力资源管理中心薪
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资福利部部门负责人；现任深圳市宝能投资集团有限公司人力资源管理中心总经
理助理兼宝能物流集团人力资源中心总经理，公司监事。
监事林东军：历任韶关市国资委办公室副主任、办公室主任、产权管理科科
长，韶关市工贸资产经营有限公司副董事长、副总经理，现任韶关市工业资产经
营有限公司董事，韶关市商贸资产经营有限公司董事，广东韶铸集团有限公司董
事，韶关市矿投矿业投资开发有限公司董事长、总经理，广东韶关国友旅游运输
有限公司董事，广东雄辉货运有限公司董事，珠海市西部韶茂实业发展有限公司
董事长、总经理，珠海市西部韶发工贸有限公司经理，深圳新纺针织厂有限公司
董事，韶关市粤运汽车运输有限公司董事，公司监事。
监事欧德全：历任湖南省常宁县文化局副局长、湖南衡阳无线电二厂厂办主
任、党办主任，公司办公室主任、总经理助理、副总经理，监事会主席。现任公
司职工监事。
监事郭景彤：历任公司人力资源部（企业文化中心）副经理。现任公司职工
监事、人力资源部（群工企文部）经理。
（3）高级管理人员
总经理肖南贵：详见董事会成员介绍。
副总经理刘虹：历任公司孟洲坝水力发电厂办公室主任，公司综合办公室主
任、总经理助理。现任公司副总经理，韶能集团韶关宏大齿轮有限公司董事。
副总经理邱啟华：历任杨溪水第一级水电站（后更名横溪水电厂）筹建处副
主任、主任，横溪水电厂厂长，大洑潭水电站筹建处常务副主任，公司总经理助
理、副总工程师。现任公司副总经理，韶能集团耒阳电力实业有限公司董事，韶
关市溢洲水电站有限公司董事长，郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司董事。
副总经理罗德强：历任杨溪水第一级水电站（后更名横溪水电厂）筹建处副
主任，新丰大小转水电站筹建处主任，公司工程部副部长、项目监管部经理、工
程建设总监。现任公司副总经理、韶能集团翁源致能生物质发电有限公司董事。
副总经理、董事会秘书胡启金：详见董事会成员介绍。
财务总监、财务核算监管中心经理朱运绍：详见董事会成员介绍。
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任职人员 在股东单位 任期起始日期 任期终 在股东单位是否
股东单位名称
姓名 担任的职务 止日期 领取薪酬报酬
韶关市工业资产经营有
林东军 董事 2014.5 — 否
限公司
在股东单
位任职情 不适用
况的说明
√ 适用 □ 不适用
任 职 人 在 其他单 位 任期起始日 任 期 终止 日 在其他单位是否
其他单位名称
员姓名 担任的职务 期 期 领取薪酬报酬
宝能城市发展集团有限
余晓帆 总裁助理 2020.3 2021 年 12 月 是
公司
宝能汽车集团有限公司 总裁助理 2019.4 — 否
田源源 宝能投资集团产业融资
总经理 2020.2 — 是
管理中心
武汉乾阳智能科技有限
苏运法 财务总监 2019.12 — 是
公司
杨向宇 华南理工大学 高校教师 2001.4 — 是
武汉大学 高校教师 2017.7 — 是
周楷唐
海波重型工程科技股份
独立董事 2021.9 — 是
有限公司
深圳宝能新能源技术集 副总裁、 采
罗小勇 2020.10 — 是
团有限公司 购负责人
深圳市宝能投资集团有
限公司人力资源管理中 总经理助理 2019.3 — 是
边峰 心
宝能物流集团人力资源
总经理 2021.1 — 否
中心
韶关市商贸资产经营有
董事 2015.01.13 2021.03.31 否
限公司
广东韶铸集团有限公司 董事 2018.5.21 2021.05.20 否
韶关市矿投矿业投资开 董事长、总
发有限公司 经理
广东韶关国友旅游运输
林东军 董事 2016.9.14 - 否
有限公司
广东雄辉货运有限公司 董事 2019.08.09 2022.09.26 否
珠海市西部韶茂实业发 董事长、总
展有限公司 经理
珠海市西部韶发工贸有
经理 - - 否
限公司
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
深圳新纺针织厂有限公
董事 2017.6.16 - 否
司
韶关市粤运汽车运输有
董事 2016.5.11 - 否
限公司
在其他单位任职情况的说明 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处
罚的情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
况
别经第九届董事会第二十九次会议、2020 年第四次临时股
董事、监事、高级管理 东大会审议通过后执行；2、公司第十届监事会监事津贴的
人员报酬的决策程序 议案已分别经第九届监事会第十五次会议、2020 年第四次
临时股东大会审议通过后执行；3、公司高管人员报酬的经
董事会薪酬与考核委员会评定审议通过后执行。
董事、监事、高级管理 根据当地劳动及人事部门的有关规定，综合考虑当地工资
人员报酬确定依据 水平、承担责任大小、公司效益等情况确定。
董事、监事和高级管理
公司按月支付高管及职工监事的薪酬，以及未在公司任职
人员报酬的实际支付情
的董事、监事在公司应领取的董事津贴、监事津贴。
况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获得报酬
陈来泉 董事长 男 63 现任 6.93 是
肖南贵 副董事长、总经理 男 59 现任 90.61 否
余晓帆 董事 男 44 现任 2.80 是
田源源 董事 女 42 现任 2.80 是
苏运法 独立董事 男 65 现任 6.00 否
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
杨向宇 独立董事 男 59 现任 6.00 否
周楷唐 独立董事 男 32 现任 3.00 否
董事、副总经理、
胡启金 男 44 现任 52.89 否
董事会秘书
职工董事、财务总
朱运绍 监、财务核算监管 男 53 现任 33.21 否
中心经理
罗小勇 监事会主席 男 39 现任 1.40 是
边 峰 监 事 男 43 现任 1.40 是
林东军 监 事 男 46 现任 2.40 是
欧德全 职工监事 男 60 现任 50.34 否
郭景彤 职工监事 女 55 现任 26.02 否
刘 虹 副总经理 女 54 现任 54.55 否
邱啟华 副总经理 男 53 现任 61.33 否
罗德强 副总经理 男 58 现任 58.07 否
陈 琳 董 事 女 49 离任 2.00 是
程靖刚 董 事 男 40 离任 2.00 是
张立彦 独立董事 女 48 离任 3.00 否
乔宗利 监事会主席 男 51 离任 1.00 是
孟莉莉 监 事 女 44 离任 1.00 是
袁勇会 财务总监 女 50 离任 44.25 否
合计 — — — — 513.00 —
六、报告期内董事履行职责的情况
（一）本报告期董事会情况
召开 披露
会议届次 会议决议
日期 日期
审议通过了以下议案：1、关于修订公司章程的议
案；2、关于制订股东回报规划（2020-2022 年）
第十届董事会第
一次临时会议
召开 2021 年第一次临时股东大会，审议上述两个
议案。
第十届董事会第 审议通过了《关于转让控股子公司韶能集团韶关
二次临时会议 市汇新能源有限公司 50.2%股权的议案》。
审议通过了以下议案：1、2020 年度报告及摘要；
第十届董事会第
二次会议
算报告；3、2020 年度利润分配预案；4、关于续
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
召开 披露
会议届次 会议决议
日期 日期
聘会计师事务所的议案；5、关于计提资产减值准
备的议案；6、关于会计政策变更的议案；7、2020
年度内部控制自我评价报告；8、2021 年第一季
度报告全文及正文；9、关于控股子公司韶能集团
耒阳电力实业有限公司向银行申请授信的议案；
审议通过了以下议案：1、关于补选董事的议案；
第十届董事会第
三次临时会议
案及公司第十届监事会第三次会议审议通过的
《关于补选监事的议案》。
第十届董事会第 审议通过了《关于补选战略、提名、薪酬与考核
三次会议 委员会委员的议案》。
第十届董事会第 审议通过了以下议案：1、关于补选独立董事的议
四次临时会议 案；2、关于召开 2020 年度股东大会的议案。
审议通过了以下议案：1、关于补选审计、提名、
薪酬与考核委员会委员的议案；2、关于延长公司
第十届董事会第 非公开发行股票股东大会决议有效期的议案；3、
四次会议 关于提请股东大会延长授权董事会全权办理非公
开发行股票相关事宜有效期的议案；4、关于召开
审议通过了以下议案：1、关于控股子公司韶能集
团韶关宏大齿轮有限公司拟投资建设伊顿康明斯
第十届董事会第
五次临时会议
公司新丰旭能生物质发电有限公司投资建设新丰
县马头循环经济产业园供汽管网工程项目的议案
第十届董事会第
六次临时会议
审议通过了以下议案：1、关于为全资子公司韶能
集团新丰旭能生物质发电有限公司新增授信提供
担保的议案；2、关于为控股子公司韶能集团翁源
第十届董事会第
五次会议
的议案；3、关于全资子公司韶能集团绿洲生态（新
丰）科技有限公司增加注册资本的议案；关于聘
任财务总监的议案；4、关于召开股东大会的议案
第十届董事会第
六次会议
关于控股子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司
第十届董事会第 申请授信的议案；关于向交通银行申请授信的议
七次临时会议 案；关于设立从事工程技术业务全资子公司的议
案
第十届董事会第 2021.12.20 2021.12.21 审议通过了《关于控股子公司韶能集团韶关宏大
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
召开 披露
会议届次 会议决议
日期 日期
七次会议 齿轮有限公司投资建设年产 2.4 万台新能源重卡
变速箱项目的议案》。
（二）董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会情况
本报告期应 现场出 以通讯方 委托出 缺席董 是否连续两 出席股东
董事姓名 参加董事会 席董事 式参加董 席董事 事会 次未亲自参 大会次数
次数 会次数 事会次数 会次数 次数 加会议
陈来泉 13 6 7 0 0 否 5
肖南贵 13 6 7 0 0 否 5
陈 琳 4 1 3 0 0 否 1
程靖刚 4 1 3 0 0 否 1
胡启金 13 6 7 0 0 否 5
朱运绍 13 6 7 0 0 否 5
苏运法 13 6 7 0 0 否 5
杨向宇 13 6 7 0 0 否 5
张立彦 6 2 4 0 0 否 4
余晓帆 9 4 5 0 0 否 3
田源源 9 4 5 0 0 否 3
周楷唐 7 3 4 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
（三）董事对公司有关事项提出异议情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 适用 √ 不适用
（四）董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
董事对促进公司发展的建议有被采纳。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
异议事
提出的
其他履 项的具
召开会 召开 重要意
委员会名称 成员情况 会议内容 行职责 体情况
议次数 日期 见和建
的情况 （如
议
有）
审议以下议案：1、2020
年度报告及摘要；2、
陈来泉、肖 告；3、关于续聘会计
南贵、苏运 2021. 师事务所的议案；4、 同意议
审计委员会 1 不适用 无
法、杨向 4.28 关于计提资产减值准 案内容
宇、张立彦 备的议案；5、关于会
计政策变更的议案；6、
我评价报告。
审议《关于补选董事的
陈琳、陈来 议案》，鉴于陈琳、程
泉、苏运 2021. 靖刚辞职，同意提名余 同意议
法、杨向 4.30 晓帆、田源源为公司第 案内容
宇、张立彦 十届董事会非独立董
提名委员会 事候选人。
审议《关于补选独立董
余晓帆、陈
事的议案》，鉴于张立
来泉、苏运 2021. 同意议
法、杨向 6.9 案内容
唐为增补的独立董事
宇、张立彦
候选人
陈琳、陈来
薪酬与考核 泉、苏运 2021. 审议关于公司 2020 年 同意议
委员会 法、杨向 4.28 度高管薪酬的议案 案内容
宇、张立彦
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 适用 √ 否
九、公司员工情况
（一）员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 323
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 4,253
在职员工的数量合计（人） 4,576
当期领取薪酬员工总人数（人） 4,576
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成 专业构成人数（人）
生产人员 3,230
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
销售人员 225
技术人员 635
财务人员 104
行政人员 382
合计 4,576
教育程度 数量（人）
研究生及以上 27
本科 478
大专 967
中专及以下 3,104
合计 4,576
（二）薪酬政策
本公司员工的报酬是根据当地劳动及人事部门的有关规定，综合考虑当地的
工资水平、承担责任大小等多方面的因素制订，经考核后按月发放。
（三）培训计划
综合管理能力，提升专业管理水平。
性管理人才的培训。
证培训，改变员工专业结构。
丰）公司、绿洲（南雄）公司等制造企业培养所需的生产技术一线实操型员工。
（四）劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数（小时） 1,154,199.27
劳务外包支付的报酬总额（元） 20,316,999.83
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
（一）报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
会议、2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于制订股东回报规划
（2020-2022年）的议案》，具体详见公司于2021年3月20日在巨潮资讯网及《证
券时报》披露的《广东韶能集团股份有限公司2020-2022年股东回报规划》。
配方案。具体为：公司以总股本1,080,551,669股为基数，向全体股东按每10股分
配现金红利0.50元（含税），合计派发现金54,027,583.45元。2021年8月20日，
公司披露了2020年度利润分配实施公告。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
（二）公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预
案
□ 适用 √ 不适用
（三）本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 无
每 10 股派息数（元）（含税） 0.50
每 10 股转增数（股） 无
分配预案的股本基数（股） 1,080,551,669
现金分红金额（元）（含税） 54,027,583.45
以其他方式（如股份回购）现金分红金额（元） 0
现金分红总额（含其他方式）（元） 54,027,583.45
可分配利润（元） 1,069,081,064.05
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分
配中所占比例最低应达到 20%。
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
综合考虑生物质能行业由于国家可再生能源基金到位问题导致的公司现金净流
量状况、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等发展的
实际情况，公司股东回报规划关于具体现金分红政策如下：
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
“1、公司发展阶段属成熟期、无重大资金支出安排且统筹考虑经营活动现金净
流量状况，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
量状况，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
量状况，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。”
公司《分红管理制度》规定：“在公司盈利、无重大投资项目且现金能够满足公
司持续经营的前提下，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年
均可分配利润的百分之三十”。
经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司（母公司）2021 年度实现净
利润 104,413,101.22 元，提取净利润的 10%即 10,441,310.12 元为法定盈余公积金，
提取净利润的 10%即 10,441,310.12 元为任意盈余公积金。
公司 2021 年度实现净利润在按上述方案分配后，余下 83,530,480.98 元，加期
初未分配利润 1,079,440,362.92 元，扣除 2020 年计提任意盈余公积 39,862,196.40
元,扣除分配的 2020 年度现金红利 54,027,583.45 元，2021 年度可供股东分配利润为
根据股东回报规划（2020-2022 年）的规定，结合现金净流量、发展阶段等情况，
董事会决定：拟以总股本 1,080,551,669 股为基数，向全体股东按每 10 股分配现金
红 利 0.50 元 （ 含 税 ） ， 需 支 付 现 金 红 利 54,027,583.4 元 ， 剩 余 未 分 配 利 润
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
（一）内部控制建设及实施情况
公司自成立始即不断地完善治理结构，至今已建立了较为完整、合理及有效
的内部控制制度体系，涵盖生产经营、财务管理、信息披露控制等各个方面，并
得到了有效执行，保障了公司的规范运作和长期健康发展。报告期内，公司内部
控制制度能够有效执行，公司内部控制自我评价情况详见《2021 年度内部控制自
我评价报告》。
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
（二）报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
不适用。
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
（一）内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 4 月 30 日
内部控制评价报告全文披露索引 《证券时报》和巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
司合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷的认定标准：（1）董事、监 重大缺陷的认定标准：（1）公司缺乏
事和高级管理人员舞弊；（2）财务报 民主决策程序；（2）重大决策失误，
告重大差错更正；（3）当期财务报告 导致公司发生重大损失；（3）公司违
存在重大错报，而内部控制在运行过程 反国家法律法规并受到省级以上机构
中未能发现该错报；（4）公司审计委 处罚；（4）公司重要业务缺乏制度控
员会及内部审计部门对财务报告内部 制或制度体系失效；（5）重大缺陷未
控制监督无效。 得到整改。
重要缺陷的认定标准：（1）未依照公
认会计准则选择和应用会计政策；（2）
定性标准 未建立反舞弊程序和控制措施；（3） 重要缺陷的认定标准：（1）决策导致
对于非常规或特殊交易的账务处理没 出现一般性失误；（2）重要业务制度
有建立相应的控制机制或没有实施且 或系统存在缺陷；（3）重要缺陷未得
没有相应的补偿性控制；（4）对于期 到整改；（4）其他对公司产生较大负
末财务报告过程的控制存在一项或多 面影响的情形。
项缺陷且不能合理保证编制的财务报
表达到真实、准确的目标。
一般缺陷认定标准：（1）决策效率不
一般缺陷认定标准：除上述重大缺陷、
高；（2）一般业务制度或系统存在缺
重要缺陷之外的其他控制缺陷。
陷；（3）一般缺陷未得到整改。
重大缺陷:（1）资产错报金额≥资产总
公司非财务报告内部控制缺陷定量标
额的 1%；（2）营业收入错报金额≥营
准主要根据控制缺陷可能造成直接经
定量标准 业收入总额的 1%；（3）所有者权益错
济损失的金额，参照财务报告内部控制
报金额≥所有者权益总额的 3%；（4）
缺陷的定量标准执行。
利润总额错报金额≥利润总额的 5%。
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
重要缺陷：（1）资产总额的 0.5%≤错
报金额＜资产总额的 1%；（2）营业收
入总额的 0.5%≤错报金额<营业收入
总额的 1%；
（3）所有者权益总额的 1.5%
≤错报金额＜所有者权益总额的 3%；
（4）利润总额的 3%≤错报金额＜利润
总额的 5%。
一般缺陷：（1）错报金额＜资产总额
的 0.5%；（2）错报金额＜营业收入总
额的 0.5% ；（3）错报金额＜所有者
权益总额的 1.5% ；（4）错报金额＜
利润总额的 3%。
财务报告重大缺陷
数量（个）
非财务报告重大缺
陷数量（个）
财务报告重要缺陷
数量（个）
非财务报告重要缺
陷数量（个）
（二）内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，容诚会计师事务所（特殊
普通合伙）对公司截至 2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了《内部控
制审计报告》（容诚审字[2022]518Z0059 号），并发表如下意见：容诚事务所认为，公司于 2021 年 12
月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 已披露
内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 4 月 30 日
内部控制审计报告全文披露索引 《证券时报》和巨潮资讯网
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一
致
√ 是 □ 否
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
（一）自查发现的问题
按照《关于做好上市公司治理专项行动自查自纠工作的通知》规定，公司参
加了 2021 年上市公司治理专项行动自查活动，经自查发行存在以下问题：1、公
司章程在董事（含独立董事）、非职工监事候选人提名权方面与法律、法规、规
范性文件存在不一致情形；2、目前公司未实行累积投票制。
（二）整改措施
提名权。
应当采用累积投票制。目前公司无控股股东且第一大股东持有公司股份比例没超
过 30%。在第一大股东持有公司股份超过 30%后，公司将实行累积投票制并相应修
订公司章程条款。
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
绿洲（南雄）公司、韶能本色分公司、华丽达公司、日昇生物质电厂、旭能
生物质电厂、致能生物质电厂、耒杨综合利用发电厂分别属于韶关市、上饶市、
耒阳市 2021 年重点排污单位之一。上述 7 家企业 2021 年排污达标情况如下：
（一）排污达标情况
见下表：
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
主要污染物 核定的 超标
排放 排放口 排放口分布 执行的污染物排放
及特征污染 排放浓度 排放总量 排放总 排放
方式 数量 情况 标准
物名称 量（吨） 情况
广东省地方标准
《水污染物排放限
废水总量 1 — 158,983 吨 —
值》
（DB44/26-2001）
《锅炉大气污染物
废气总量 — 排放标准》 —
m3
连续 （GB13271-2014）
其中：二氧化 排放
硫
烟尘 5.9mg/m3 限值：50mg/m3 1.19 吨 —
氮氧化物 48mg/m3 限值：300mg/m3 10.9 吨 29.07 吨
悬浮物 4mg/L 限值：60mg/L 0.63 吨 —
氨氮 0.064mg/L 限值:10mg/L 1.01 吨 —
昼 间 ： 60 昼间
非连 《工业企业厂界环
dB(A)； 65dB(A)
噪音 续排 — 境噪声排放标准》 —
夜 间 ： 50 夜间
放 （GB12348-2008）
dB(A) 55dB(A)
下表：
主要污染物 排放 核定的排
排放 排放口分 执行的污染物排 超标排
及特征污染 口数 排放浓度 排放总量 放总量
方式 布情况 放标准 放情况
物名称 量 （吨）
制浆造纸工业水
连续
废水总量 1 — 污染排放标准 340,4412.4 —
排放
GB3544-2008 4吨
广东省地方标准
《锅炉大气污染
废气总量 — 物排放标准》 —
万 m3
连续 （DB44/765-
排放
其中：废气
（SO2）
废气（NOx） 37.67mg/m3 限值：150mg/m3 33.243 吨 58.5 吨
非连 《工业企业厂界 限值：昼间
昼间: 62dB(A)；
噪音 续排 / 环境噪声排放标 — 65dB（A）；
夜间: 52 dB(A)
放 准》 夜间 55dB
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
主要污染物 排放 核定的排
排放 排放口分 执行的污染物排 超标排
及特征污染 口数 排放浓度 排放总量 放总量
方式 布情况 放标准 放情况
物名称 量 （吨）
（GB12348-200 （A）
主要污染物 排放口 超标
排放 排放口 执行的污染 核定的排
及特征污染 分布 排放浓度 排放总量 排放
方式 数量 物排放标准 放总量
物名称 情况 情况
《锅炉大气
污染排放标
废气总量 — 0 万 m3 —
准》（GB
连续 13271-2014）
其中：废气 排放 不 标准限值：
— mg/m3 0吨 —
（SO2） 300mg/m3
适 标准限值： 无
废气（NOx） — mg/m3 0吨 —
用 《工业企业
限值：昼间
非连 厂界环境噪
昼间：10dB(A)； 65dB（A）；
噪音 续排 — 声排放标准》 —
夜间：10 dB(A) 夜间 55dB
放 （GB12348-
（A）
注：华丽达公司自 2020 年 3 月起由国电黄金埠发电有限公司提供蒸汽生产，未使
用锅炉，因此 2021 年未产生废气。
下表：
主要污染物 排放口 超标
排放 排放口 执行的污染 核定的排
及特征污染 分布 实际排放浓度 排放总量 排放
方式 数量 物排放标准 放总量
物名称 情况 情况
废水 — 广东省地方 26136.52 吨
COD 1.00 吨
连续
不适用 1.03mg/L（标准限 （DB44/26-2 无
氨氮 排放 0.03 吨
值：10mg/L） 001）
《火电厂大 189680.94
废气总量 1 — —
气污染物排 万 m?
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
主要污染物 排放口 超标
排放 排放口 执行的污染 核定的排
及特征污染 分布 实际排放浓度 排放总量 排放
方式 数量 物排放标准 放总量
物名称 情况 情况
其中：废气 8.69mg/m3（标准 放标准》
（SO2） 限值：100mg/m3）（GB13223-
废气（NOx） 106.54 吨 113 吨/年
限值：100mg/m3）
《工业企业
非连 厂界环境噪 昼间：
昼间：59.48dB；
噪音 续排 — 声排放标准》 — 65dB；夜
夜间：49.49dB
放 （GB12348- 间：55dB
注：日昇生物质电厂的冷却塔排污水、锅炉排污水、化学水处理中和池排水
和反渗透装置排水属于清净下水，达到二级排放标准，不增加水污染物控制总量。
下表：
主要污染物 排放口 超标
排放 排放口 执行的污染 核定的排
及特征污染 分布 实际排放浓度 排放总量 排放
方式 数量 物排放标准 放总量
物名称 情况 情况
废水 — 广东省地方 — —
COD — —
氨氮 — —
限值:无纲量） 001）
废气总量 间歇 — —
万 m?
排放 《火电厂大
其中：废气 气污染物排
（SO2） 3 不适用 准 限 值 ： 放标准》 68.386 吨 197.4 吨 无
（GB13223-
废气（NOx） 准限值： 272.055 吨 469.3 吨
《工业企业
昼间
非连 厂界环境噪
昼间: 60dB； 65dB
噪音 续排 6 声排放标准》 —
夜间: 50dB 夜间
放 （GB12348-
注：旭能生物质电厂所有工业用水不对外排放，经工业废水处理车间处理后
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
回用，无排放。目前仅生活废水经埋地式处理设备处理后排至园区生活废水管网，
到马头镇污水处理厂集中处理，排污许可证中对生活污水不设总量控制。核定二
氧化硫排污总量去年被韶关市生态环境局由原来的 329.86t/a 消减至 197.4t/a。
下表：
主要污染物 排放口 超标
排放 排放口 执行的污染 核定的排
及特征污染 分布 实际排放浓度 排放总量 排放
方式 数量 物排放标准 放总量
物名称 情况 情况
废水 — — —
广东省地方
标准《水污染
COD 准限值： — —
（DB44/26-2
氨氮 — —
准限值:无纲量）
连续 438851.53
废气总量 — —
排放 万 m?
《火电厂大
其中：废气 不适用 准 限 值 ： 气污染物排 29.733 吨 262.08（吨 无
（SO2） 2 放标准》 /年）
（GB13223-
废气（NOx） （标准限值： 226.413 吨
/年）
《工业企业
昼间
非连 厂界环境噪
昼间: 59.76dB； 65dB
噪音 续排 - 声排放标准》 —
夜间: 49.96dB 夜间
放 （GB12348-
注：致能生物质电厂现有两个大气污染物排放口，各配置有一套烟气在线连
续监测系统，并配置有工业废水处理系统与生活污水处理系统各一套。严格按照
国家排污许可证自行监测内容对相应排放因子进行第三方监测，相关排放物达标
排放。致能生物质电厂废水零排放。
体见下表：
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
主要污染物 排放口 超标
排放 排放口 执行的污染 核定的排
及特征污染 分布 实际排放浓度 排放总量 排放
方式 数量 物排放标准 放总量
物名称 情况 情况
废水 — 《污水综合 — —
排放标准》
COD 1 — —
值：100mg/L） 996）
氨氮 — —
值：15mg/L）
连续
《火电厂大 68403.71 万
废气总量 排放 — —
气污染物排 m3
其中：废气 8.2mg/m（标准限 放标准》
不适用 3 5.32 吨 105 吨 无
（SO2） 1 值：35mg/m ） （GB13223-
废气（NOx） 火电行业超 14.44 吨 150 吨
值：50mg/m3）
低排放标准》
《工业企业
昼间
非连 厂界环境噪
昼间： 54 dB； 65dB
噪音 续排 - 声排放标准》 —
夜间： 44 dB 夜间
放 （GB12348-
（二）防治污染设施的建设和运行情况
上述重点排污企业均认真做好各项环保工作，严格按照《环境污染防治法》、
《大气污染防治法》、《水十条》及《固体废弃物污染防治法》等相关规定，采
购及安装符合国家环保标准的防治污染设备，做好排污实时监测等工作，确保各
项污染物达标排放。目前各环保设备稳定运行。
（三）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
上述重点排污企业已取得建设项目环境影响评价的书面报告，及环保主管部
门的行政许可。
（四）突发环境事件应急预案
上述重点排污企业均制订了突发环境事件应急预案，并报地方政府环保部门
备案。
（五）环境自行监测情况
绿洲（南雄）公司、韶能本色分公司依托现有废水处理站和烟气处理系统对
生产产生的废水、废气等污染因子进行自行监测，并委托第三方进行检测，所产
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
生的废水、废气等污染因子均达到相应的环保标准，达标排放。
华丽达公司、日昇生物质发电厂委托第三方进行监测，所产生的废水、废气
等污染因子均达到相应的环保标准，达标排放。
旭能生物质电厂现有两套烟气在线连续监测系统和生活废水处理站，严格按
照国家排污许可证自行监测内容对相应排放因子进行第三方监测，相关排放物达
标排放。
致能生物质电厂现有两套烟气在线连续监测系统，一套工业废水处理系统，
一套生物污水处理系统，严格按照国家排污许可证自行监测内容对相应排放因子
进行第三方监测，相关污染物达标排放。
耒杨综合利用发电厂已实施环境在线监测系统，该系统连接政府环保部门，
对相关排污数据实行 24 小时监控。
（六）报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司 对公司生产 公司的整改措
处罚原因 违规情形 处罚结果
名称 经营的影响 施
无 无 无 无 无 无
（七）其他应当公开的环境信息
不适用。
（八）其他环保相关信息
不适用。
二、社会责任情况
作为一家以清洁能源发电等为主业的上市企业，公司一直以“资源节约、环
境友好”作为能源业务的发展原则。公司能源业务中的水电、生物质能发电属于
清洁可再生绿色能源，在“碳中和、碳达峰”政策实施过程中，公司发展清洁绿
色能源业务，在努力满足地方经济和社会快速发展对绿色电力需求的同时，切实
承担社会责任，为绿色环保作出积极贡献，促进经济效益、环境效益、社会效益
的均衡发展。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
（一）按照工作部署要求，公司积极响应国家“巩固拓展脱贫攻坚成果、全
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
面推进乡村振兴”政策，持续推进既往巩固脱贫扶贫项目成果，做好贫困村防止
返贫监测工作，巩固脱贫攻坚工作成果。
（二）严格按照广东省委、韶关市委关于做好乡村振兴工作部署要求，公司
做好乡村振兴驻镇帮扶工作队员的选派工作。结合定点帮扶对象新丰县马头镇岭
头村（下称“岭头村”）的实际情况，通过开展党建扶贫、产业扶贫等方式，深
入扶贫点抓好各项工作的落实。
（三）产业扶贫方面，充分利用岭头村丰富的光能资源优势，公司先后在岭
头村建设了四期光伏电站项目，预计每年可为村集体和贫困户带来近 20 万元的收
益。
公司扶贫工作得到了各级政府的表彰和社会各界、村民的好评，连续三年被
韶关市评为“爱心企业”。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
（一）公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺方在报告期
内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺完成 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
期限 情况
相关管理人员在股票二
公司相 级市场上购入公司股
股份限售承 2006 年 2 正在履
股权分置改革承诺 关管理 票，所用资金额度不低 长期
诺 月 23 日 行中
人员 于相关管理人员年度薪
酬总额的 15%。
华利通于 2020 年 3 月 3
日披露详式权益变动报
告书，承诺：为维护公
华利通作
关于保持上 司及其他股东的权益，
详式权益变动报告 2020 年 3 为公司第 正在履
华利通 市公司独立 华利通在作为第一大股
书中所作承诺 月2日 一大股东 行中
性的承诺 东期间，将保证与公司
期间
在人员、资产、财务、
机构、业务等方面相互
独立。
详式权益变动报告 华利通 关于与公司 华利通于 2020 年 3 月 3 2020 年 3 华利通作 正在履
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
书中所作承诺 及姚振 避免同业竞 日披露详式权益变动报 月2日 为公司第 行中
华 争、减少及 告书，华利通及其实际 一大股东
规范关联交 控制人姚振华对避免与 期间
易方面的承 公司同业竞争、减少及
诺 规范与公司未来可能发
生的关联交易作出相关
承诺。
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细说
明未完成履行的具 不适用
体原因及下一步的
工作计划
（二）公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司
就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所报告期内“非标准
审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
的情况说明
√ 适用 □ 不适用
（一）会计政策变动的原因
知》（财会[2018]35号）（下称《新租赁准则》），要求在境内外同时上市的企
业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施
行。
号）（以下简称解释14号），自公布之日起施行。
号）（以下简称解释15号），本公司于正式颁布之日执行解释15号。
根据上述文件的要求，公司对原会计政策进行相应变更。
（二）新租赁准则对公司的影响
根据财政部的相关规定，公司自2021年1月1日起执行《新租赁准则》。根据
新旧准则衔接规定，公司根据首次执行《新租赁准则》的累计影响数，调整首次
执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表相关项目金额，无需调整可比期间
信息。
公司自 2021 年 1 月 26 日起执行《解释 14 号》，执行解释 14 号对本公司报
告期内财务报表无重大影响。
公司自 2021 年 12 月 30 日起执行该规定，对于解释 15 号发布前本公司财务
报表未按照“关于资金集中管理相关列报”相关规定列报的，本公司按照该规定
对可比期间的财务报表数据进行相应调整，执行解释 15 号，对公司报告期内财务
报表无重大影响。
本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，对公司当期和前期的
财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情
况。除上述事项外，公司报告期内无其他会计政策的变更。
（三）审议程序
政策变更的议案》。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本期的合并财务报表范围
详见本报告第三节“管理层讨论与分析”第二大点“主营业务分析”第6小点
“报告期内合并范围是否发生变动”的相关内容。
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 130
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3
境内会计师事务所注册会计师姓名 任晓英、张先发、金宁绩
任晓英、张先发、金宁绩连续服务年限分别
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
为 1 年、3 年、1 年
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（元）（如有） 无
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
公司聘请容诚事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构，财务审计
费用130万元（含税）、内部控制审计费用40万元（含税）。
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
十一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼 诉讼审理结果 诉讼判决
诉讼基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 进展 及影响 执行情况
银岭公司起诉北 2,764.27 否 经二审 1、银岭公司一 不适用 2019.8.7 巨潮资讯
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
京北化维普物流 裁定发 审胜诉；被告 网和《证
有限责任公司等 回重审 二审上诉，经 券时报》
单位的合同纠纷 法院二审裁定
案 发回重审。
成功追回本次
依法索赔的货
款及违约金，
将对银岭公司
当期利润及现
金流带来积极
影响。
目前本案经法
院二审裁定发
回重审，银岭
公司对货款及
违约金收回的
时间具有不确
定性。
注：银岭公司为汇新公司全资子公司。报告期内，公司对外转让持有汇新公
司全部股权，银岭公司将其对北京北化维普物流有限责任公司等单位的应收账款
债权转移给公司。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十三、公司及其第一大股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
（一）公司诚信状况
报告期内，公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清
偿等情况，诚信状况良好。
（二）公司第一大股东及其实际控制人的诚信状况
根据华利通以官网电子邮件方式向公司发出《韶能股份第一大股东、实际控
制人的诚信情况》，华利通及其实际控制人的诚信状况如下：
“一、未履行法院生效判决
截止至 2022 年 3 月 24 日，深圳华利通投资有限公司（以下简称“华利通”）
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
执行案件情况如下：
（1）因西藏银行与拉萨宝创金融 8 亿元借款合同纠纷事宜，向西藏自治区
拉萨市中级人民法院提起诉讼，法院判令深圳华利通公司、中山润田公司对相关
债务承担连带责任，因此冻结中山润田旗下中炬高新股票 2724 万股。目前该股份
被西藏法院以抵债方式强制过户。
（2）因信达金融租赁有限公司与观致汽车有限公司、深圳市宝能投资集团有
限公司、深圳华利通投资有限公司公证债权文书一案，信达金融租赁申请向法院
强制执行。深圳华利通作为该债权的担保人，以其持有的 1.41 亿股韶能股份股票
作为抵押品，对该债务承担连带责任。目前质押给信达金融租赁的 1.41 亿股股份
已被其冻结。
截止至 2022 年 3 月 24 日，姚振华先生个人执行案件情况如下：
（1）因西藏银行与拉萨宝创金融 8 亿元借款合同纠纷事宜，向西藏自治区
拉萨市中级人民法院提起诉讼，姚振华先生作为担保人与西藏银行签署相应《担
保合同》。根据法院判令姚振华先生对该债务承担连带责任，目前该债务法院已
强制执行中山润田旗下中炬高新股票资产。
（2）因平安信托有限责任公司与绍兴宝瑞置业有限公司、宝能城有限公司、
深圳市宝能投资集团有限公司、宝能地产股份有限公司、上海凯粤投资有限公司
及姚振华先生公证债权文书纠纷一案，被平安信托申请强制执行，姚振华先生对
该债务 4.2 亿元负连带担保责任。
（3）因国民信托与深圳鑫奥贸易有限公司信托借款纠纷事宜，深圳市宝能投
资集团有限公司、姚振华先生等签署了相关担保合同，判令深圳鑫奥贸易有限公
司归还借款本金 2.9 亿元及相关利息、诉讼费用，深圳市宝能投资集团有限公司、
姚振华先生等对债务承担连带责任。
（4）因中融国际信托有限公司与宝能汽车有限公司金融借债事宜，其向北京
第三中级人民法院就该事宜进行的相关公证申请强制执行。由于姚振华先生对此
借款业务提供担保，签署相关公证文件，对 10.48 亿元债务承担连带责任。
（5）因昆仑信托有限公司与深业物流集团股份有限公司、宝能世纪有限公司、
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
正大（深圳）发展有限公司、深圳市宝能投资集团有限公司、宝能控股（中国）
有限公司及姚振华先生公证债权文书执行一案，向法院申请强制执行，姚振华先
生对该债务 13.1 亿元承担连带担保责任。
（6）因广州新华城市发展产业投资企业（有限合伙）与被执行人深圳市宝能
投资集团有限公司、深圳市钜盛华股份有限公司、姚振华先生公证债权文书一案，
姚振华先生作为保证人，签署相关公证文书，对该债权 6 亿元本金及利息承担连
带责任。
（7）因厦门国际银行股份有限公司福州分行与深圳市钜盛华股份有限公司借
款合同纠纷事宜，被厦门国际银行股份有限公司向深圳市中级人民法院申请强制
执行，姚振华先生作为该借款 21.6 亿元的担保人，签署了相应的《担保合同》，
对该债务承担连带责任。
（8）因广东粤财信托有限公司与被中山润田投资有限公司金融借款纠纷事
宜，广东粤财信托有限公司向深圳市中级人民法院申请强制执行，姚振华先生作
为该借款的担保人，签署了相应的《担保合同》，对该债务 7.2 亿元承担连带责
任。
（9）因中铁信托有限责任公司与宝能汽车集团有限公司、昆明宝骏置业有限
公司金融借债纠纷事宜，向四川省成都市中级人民法院申请强制执行，姚振华先
生作为该借款的担保人，签署了相应的《担保合同》，对该债务 20.63 亿元承担
连带责任。
（10） 因中铁信托有限责任公司与宝能汽车集团有限公司、昆明建鹏房地产
开发有限公司金融借债纠纷事宜，向四川省成都市中级人民法院申请强制执行，
姚振华先生作为该借款的担保人，签署了相应的《担保合同》，对该债务 8.36 亿
元承担连带责任。
（11）因长安国际信托股份有限公司与深圳市宝能投资集团有限公司、无锡
市宝能房地产有限公司、宝能控股（中国）有限公司、深圳市钜盛华股份有限公
司、姚振华先生公证债权文书一案，被长安信托申请强制执行，姚振华先生作为
该债务 的担保人，对该债务 9.25 亿元承担连带责任。
（12）因长安国际信托股份有限公司与深圳市宝能投资集团有限公司、无锡
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
市宝能房地产有限公司、宝能控股（中国）有限公司、深圳市钜盛华股份有限公
司、姚振华先生公证债权文书一案，被长安信托申请强制执行，姚振华先生作为
该债务的担保人，对该债务 11.17 亿元承担连带责任。
（13）因中国民生信托有限公司与被执行人深圳市宝能投资集团有限公司、
合肥市宝汇置业有限公司、深圳市宝能企业管理有限公司、安徽宝能置地有限公
司、姚振华先生公证债权文书一案，被民生信托申请强制执行，姚振华先生作为
该债务的担保人，对该债务 42.07 亿元承担连带责任。
（14）因上海爱建信托有限责任公司与深圳深业物流集团股份有限公司、深
圳市宝能投资集团有限公司、正大（深圳）发展有限公司、合肥市宝汇置业有限
公司、合肥市宝能房地产开发有限公司、深圳市钜盛华股份有限公司、姚振华先
生公证债权文书一案，爱建信托向法院申请强制执行，姚振华先生作为该债务的
担保人，对该债务 4.17 亿元承担连带责任。
（15）因重庆国际信托股份有限公司与宝能汽车集团有限公司借款合同纠纷
事宜，重庆国际信托向法院申请强制执行，姚振华先生作为该债务的担保人，对
该债务 21.86 亿元承担连带责任。
（16）因中国民生信托有限公司与深圳深业物流集团股份有限公司、深圳市
宝能投资集团有限公司、深圳市钜盛华股份有限公司、姚振华先生公证债权文书
一案，被民生信托向法院申请强制执行，姚振华先生作为该债务的担保人，对该
债务 4.96 亿元承担连带责任。
（17）因中国民生信托有限公司与深圳深业物流集团股份有限公司、深圳市
宝能投资集团有限公司、深圳市钜盛华股份有限公司、姚振华先生一案，被民生
信托向法院申请强制执行，姚振华先生作为该债务的担保人，对该债务 22.38 亿
元承担连带责任。
二、所负数额较大的债务到期未清偿
截止到 2022 年 3 月 28 日，所负数额较大的到期未清偿债务详情如下：
序号 借款人 金融机构 借款余额 借款起始日 借款到期日 借款情况
深圳华利通投 深圳前海东方 欠付息
资有限公司 创业金融控股 4300 万元
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
有限公司
注：该笔债务因逾期利息，机构宣布提前到期。
无”
十四、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
（二）资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
（三）共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
（四）关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
（五）与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
（六）公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
（七）其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
十五、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（二）重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
实际发 反担
担保 是否为关
生日期 保情 是否
担保对象 担保额度相关 担保额 实际担 担保 物 联方担保
（协议 况 担保期 履行
名称 公告披露日期 度 保金额 类型 （如 （是或
签署 （如 完毕
有） 否）
日） 有）
- - - - - - - - -
报告期内审批的对外担保额度合计 0 报告期内对外担保实际发生额合计 0
报告期末已审批的对外担保额度合计 0 报告期末实际对外担保余额合计 0
公司与子公司之间的担保情况
实际发
担保 反担 是否为关
生日期 是否
担保对象 担保额度相关 担保额 实际担 担保 物 保情 联方担保
（协议 担保期 履行
名称 公告披露日期 度 保金额 类型 （如 况（如 （是或
签署 完毕
有） 有） 否）
日）
韶能集团韶关 2021 年 2 月 23
宏大齿轮有限 2012 年 12 月 11 日 6,000.00 3,000.00 无 无 日-2031 年 12 否 否
月 23 日 任保证
公司 月 31 日
韶能集团广东
绿洲生态科技 5,000.00 - 无 无 长期 否 否
日 11 月 7 日 任保证
有限公司
韶能集团韶关 2014 年 3 月 13
宏大齿轮有限 16,000.00 4,933.00 无 无 日-2030 年 12 否 否
公司 月 31 日
韶能集团广东 月 17 日 任保证
月 16 日
绿洲生态科技 2016 年 10 月 28 日 20,000.00 否 否
连带责 2017 年 11 月
有限公司 2017 年11
月 17 日
韶能集团韶关 2021 年 6 月 1
宏大齿轮有限 2017 年 2 月 8 日 7,000.00 3,666.67 无 无 日-2027 年 5 否 否
月1 日 任保证
公司 月 10 日
韶能集团新丰 2017 年 12 月 7
旭能生物质发 2017 年 11 月 30 日 27,000.00 20,453.40 无 无 日—2032 年 否 否
月7 日 任担保
电有限公司 12 月 31 日
韶能集团韶关 2018 年 3 月 19
宏大齿轮有限 2018 年 1 月 20 日 8,000.00 1,972.79 无 无 日—2023 年 3 否 否
月 23 日 任担保
公司 月1日
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
韶能集团广东 2018 年 2 月 6
绿洲生态科技 2018 年 2 月 6 日 5,000.00 1,000.00 无 无 否 否
月6 日 任保证 月 31 日
有限公司
韶能集团广东 2019年4 连带责 2019 年 4 月 1
绿洲生态科技 2018 年 2 月 6 日 3,000.00 1,500.00 无 无 日—2025 年 4 否 否
月1日 任担保
有限公司 月1日
韶能集团广东 月5日 任担保
月4日
绿洲生态科技 2018 年 2 月 6 日 28,000.00 无
有限公司
月25日 任担保
月 24 日
韶能集团新丰 连带责 2018 年 10 月
旭能生物质发 2018 年 9 月 6 日 40,000.00 29,481.47 无 无 31 日-2033 年 否 否
月 31 日 任担保
电有限公司 11 月 5 日
韶能集团广东
连带责 2018 年 12 月
绿洲生态（新 2018 年12
丰）科技有限 月 29 日 任担保
公司
韶能集团翁源 连带责 2019 年 2 月 25
致能生物质发 2019 年 2 月 18 日 80,000.00 57,902.00 无 无 日-2037 年 2 否 否
月 25 日 任担保
电有限公司 月 24 日
连带责 2019 年 11 月
韶能集团（韶 月 13 日 任担保
年 11 月 12 日
关）华南精锻 2019 年 7 月 17 日 8,000.00
连带责 2020 年 7 月 27
科技有限公司 2020 年 7
月 27 日 任担保
月 26 日
韶能集团（韶 连带责 2021 年 7 月 31
关）华南精锻 2019 年 9 月 5 日 30,000.00 15.31 无 无 日--2029 年 7 否 否
月 31 日 任担保
科技有限公司 月 29 日
连带责 2020 年 1 月 1
月1 日 任担保
月 31 日
月27日 任担保
月 26 日
否 否
韶能集团新丰 月24日 任担保
月 23 日
旭能生物质发 2019 年 11 月 15 日 49,000.00
电有限公司 连带责
任担保 年 10 月 29 日
日
连带责 2021 年 3 月 19
月 19 日 任担保
月 18 日
任担保
日 12 月 31 日
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
月 14 日 任担保 月 21 日
连带责 2020 年 3 月 20
月 20 日 任担保
韶能集团韶关 12 月 31 日
市日昇生物质 2020 年 6 月 12
发电有限公司 2,501.94 无 日--2023 年
月 12 日 任担保
月 20 日 任担保
月 19 日
永州市冷水滩 连带责 2020 年 3 月 31
顺和水电有限 8,600.00 6,880.00 无 无 日-2030 年 3 否 否
日 月 31 日 任担保
公司 月 30 日
韶能集团广东 5,000.00 无 日--2022 年 4 是 否
月 21 日 任担保
绿洲生态（新 2020 年 12 月 9 月 20 日
丰）科技有限 日 2021 年 6 月 18
公司 4,000.00 无 日--2024 年 6 否 否
月 18 日 任担保
月 17 日
韶能集团耒阳 2021 年 5 月 21
蔡伦纸品有限 85,000.00 31,908.51 无 无 日-2029 年 5 否 否
日 月 21 日 任担保
公司 月 20 日
连带责
任担保
韶能集团广东 日 12 月 22 日
绿洲生态科技 45,500.00 无 否 否
日
有限公司 2021 年 1 月 29
月 29 日 任担保
月 20 日
韶能集团新丰
旭能生物质发 15,000.00 - - 无 无 - 否 否
日 任担保
电有限公司
韶能集团翁源
致能生物质发 30,000.00 - - 无 无 - 否 否
日 任担保
电有限公司
报告期内审批的对子公司担 报告期内对子公司担保实际发
保额度合计 45,000.00 53,305.48
生额合计
报告期末已审批的对子公司 报告期末实际对子公司担保余
担保额度合计 额合计
子公司对子公司的担保情况
实际发
反担 是否为
生日期 担保 是否
担保对象 担保额度相关 担保额 实际担 担保 保情 关联方
（协议 物（如 担保期 履行
名称 公告披露日期 度 保金额 类型 况（如 担保（是
签署 有） 完毕
有） 或否）
日）
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
连带
株洲宏大精密 2019 年 1 月 31
锻造有限公司 日
保证
韶关市宏乾智 连带 2020 年 5 月 18
能装备科技有 2,500.00 620.76 责任 无 无 日-2025 年 5 否 否
日 月 18 日
限公司 保证 月 18 日
报告期内审批的对子公司担 报告期内对子公司担保实
保额度合计 0.00 96.67
际发生额合计
报告期末已审批的对子公司 报告期末实际对子公司担
担保额度合计 保余额合计
公司担保总额情况
报告期内担保实际发生额
报告期内审批担保额度合计 45,000.00 53,402.15
合计
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
合计 计
实际担保总额占公司净资产的比例 65.56%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 /
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
担保金额
担保总额超过净资产 50%部分的金额 72,690.81
上述三项担保金额合计 272,196.86
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
违反规定程序对外提供担保的说明 无
采用复合方式担保的具体情况说明
□ 适用 √ 不适用
（三）委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
（四）其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况
单位：股
本次变动前 本年变动增减（+,-） 本次变动后
比例 发行 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
（%） 新股 转股 （%）
一、有限售条件股份 797,347 0.07 -107,459 -107,459 689,888 0.06
其中：境内法人持股
境内自然人持股 797,347 0.07 -107,459 -107,459 689,888 0.06
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,079,754,322 99.93 +107,459 +107,459 1,079,861,781 99.94
三、股份总数 1,080,551,669 100 0 0 1,080,551,669 100
注：变动后境内自然人持股 689,888 股为公司高管股份（限售部分）。
股份变动情况的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司
普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（二）限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
（一）报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
注：2020 年公司申请实施非公开发行股票，发行对象为华利通，拟发行股票
的核准批文，本批复自核准发行之日（2020 年 12 月 10 日）起 12 个月内有效。对
于本次非公开发行股票发行事宜，各方一直努力推进发行工作。2021 年 11 月公司
收到本次发行的认购人暨第一大股东华利通的通知，启动非公开发行股票发行工
作。由于资本市场环境变化和发行时机等多方面因素原因，未能在批复的有效期
内实施本次非公开发行股票事宜。中国证监会关于公司本次非公开发行股票的批
复到期自动失效。
（二）公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说
明
□ 适用 √ 不适用
（三）现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
（一）公司股东数量及持股情况 单位：股
年度报告披
年度报告披 报告期末表 露日前上一
报告期末普通股股 露日前上一 决权恢复的 月末表决权
东总数 月末普通股 优先股股东 恢复的优先
股东总数 总数（如有） 股股东总数
（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持 有无限 质押或冻结情况
持 股 报告期末
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 售 条件的 股份
比例 持股数量 数量
情况 股份数量 股份数量 状态
深圳华利通投资有限 境内非国 19.95% 215,561,897 0 0 215,561,897 质押 168,132,134
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
公司 有法人 司法
冻结
韶关市工业资产经营
国有法人 14.43% 155,949,490 0 0 155,949,490 - -
有限公司
质押
司法
深圳日昇创沅资产管 境内非国 冻结
理有限公司 有法人
法轮
候冻
结
境内自然
李霞 1.97% 21,279,200 +2,582,836 0 21,279,200 — 0
人
香港中央结算有限公
境外法人 1.72% 18,604,373 +2,455,806 0 18,604,373 — 0
司
深圳能源集团股份有
国有法人 1.54% 16,629,750 0 0 16,629,750 — 0
限公司
境内自然
葛万来 1.45% 15,626,373 +2,183,100 0 15,626,373 — 0
人
境内自然
杜影霞 0.71% 7,620,000 -418,000 0 7,620,000 — 0
人
中国对外经济贸易信
托有限公司－外贸信
基金 0.70% 7,535,187 +7,535,187 0 7,535,187 — 0
托·华资 1 号单一资金
信托
境内自然
何树华 0.68% 7,345,700 +395,700 0 7,345,700 — 0
人
经中国证券监督管理委员会核准，公司于 2013 年 3 月实施了非公开发行股
票方案，7 名特定对象认购了公司人民币普通股 15,500 万股，其中：深圳
战略投资者或一般法人因配售新股
日昇创沅资产管理有限公司认购了 6,500 万股。非公开发行股票于 2013 年
成为前 10 名股东的情况（如有）
售期 12 个月，已于 2014 年 3 月 28 日流通。
上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司
明 持股变动信息披露办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
不适用
弃表决权情况的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务情况说明（如有）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳华利通投资有限公司 215,561,897 人民币普通股 215,561,897
韶关市工业资产经营有限公司 155,949,490 人民币普通股 155,949,490
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
深圳日昇创沅资产管理有限公司 76,379,302 人民币普通股 76,379,302
李霞 21,279,200 人民币普通股 21,279,200
香港中央结算有限公司 18,604,373 人民币普通股 18,604,373
深圳能源集团股份有限公司 16,629,750 人民币普通股 16,629,750
葛万来 15,626,373 人民币普通股 15,626,373
杜影霞 7,620,000 人民币普通股 7,620,000
中国对外经济贸易信托有限公司－
外贸信托·华资 1 号单一资金信托
何树华 7,345,700 人民币普通股 7,345,700
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 公司未知前十名无限售流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系，
动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
不适用
业务情况说明（如有）
注:上述股东中代表国有持有股份的单位为韶关市工业资产经营有限公司。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进
行约定购回交易
□ 是 √ 否
（二）公司控股股东情况
于应由股东大会选举产生第九届董事会董事（不含职工董事）的议案》、《关于
应由股东大会选举产生第九届监事会监事（不含职工监事）的议案》等相关议案。
同日公司召开了第九届董事会第一次会议及第九届监事会第一次会议，依法选举
产生了董事长，副董事长、总经理并聘任了高级管理人员，选举产生了监事会主
席。
根据《公司法》等有关法律、法规、规范性文件的规定，结合公司目前股东
持股及董事会成员构成情况，经审慎判断，公司认为在换届选举产生第九届董事
会及聘任新一届高级管理人员后，公司控股股东已由韶关市工业资产经营有限公
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
司变更为无控股股东，公司实际控制人已由韶关市人民政府国有资产监督管理委
员会变更为无实际控制人。具体内容详见公司于 2017 年 7 月 6 日在巨潮资讯网及
《证券时报》披露的《关于变更为无控股股东及无实际控制人的公告》（公告编
号：2017-037）。
于应由股东大会选举产生第十届董事会董事（不含职工董事）的议案》、《关于
应由股东大会选举产生第十届监事会监事（不含职工监事）的议案》等相关议案，
依法选举产生了第十届董事会非职工董事、非职工监事，同日召开第十届董事会
第一次会议，依法选举产生了董事长，副董事长、总经理并聘任高级管理人员。
公司第九届董事会换届选举之日至今，持有公司 5%以上股份的股东结构、董事会
组成等情形没有发生重大变化，公司仍为无实际控制人及无控股股东企业，具体
分析如下：
（1）从公司股权结构分析
根据公司截至 2021 年 12 月 31 日的股东名册，截至目前，公司持股 5%以上股
东情况如下：
序号 股东名称 持股总数（股） 持股比例（%）
目前公司股权分散，任一股东可以实际支配上市公司股份表决权均无法对公
司股东大会决议产生决定性影响，且上述公司持股 5%以上的股东不存在一致行动
协议或一致行动安排之行为和事实，公司不存在拥有控制权的股东。
（2）从公司第十届董事会换届选举董事候选人提名及选举结果情况的分析
公司第十届董事会成员为 9 名，其中第一大、第二大股东分别提名董事人选 3
名、2 名。除此之外，由董事会提名独立董事 3 名，由公司职工代表代表选举产生
职工董事 1 名。公司不存在通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事
会半数以上成员选任的股东，且任一股东提名方均不能实际控制公司董事会，均
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
无法对董事会决议产生决定性影响。
（3）从公司董事长、副董事长和主要高级管理人员的提名、推荐分析
根据《公司法》及公司《公司章程》的规定，公司董事长、副董事长和高级
管理人员由董事会选举产生或聘任。无单一股东能决定公司董事长、总经理、高
级管理人员的任免。
综上，公司认为截至目前不存在影响控股股东及实际控制人认定的变化情形，
公司为无控股股东及无实际控制人的企业。
□ 适用 √ 不适用
（三）公司实际控制人情况
公司不存在实际控制人情况的说明详见上述“公司不存在控股股东情况的说
明”。
√ 是 □ 否
法定代表人/
最终控制层面股东 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人
深圳华利通投资有限 2011 年 9 月
孙莉 58273565-5 投资兴办实业等业务
公司 7日
对市政府授权范围内
韶关市工业资产经营 2002 年 4 月 的国有资产股权进行
李清泉 73756641-2
有限公司 1日 经营与管理；房地产开
发经营。
最终控制层面股东报
告期内控制的其他境
无
内外上市公司的股权
情况
□ 适用 √ 不适用
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
目前公司不存在实际控制人。
□ 适用 √ 不适用
（四）公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所
持公司股份比例数量达到 80%。
□ 适用 √ 不适用
（五）其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（六）控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
审 计 报 告
容诚审字[2022]518Z0059 号
广东韶能集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东韶能集团股份有限公司（以下简称韶能股份）财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了韶能股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于韶能股份，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
收入确认
韶能股份是以电力（包括水电和生物质发电等）为主业，兼有精密（智能）
制造、生态植物纤维制品、加油（加气）充电站综合产业的企业。2021 年度韶能
股份合并口径营业总收入 3,966,084,621.64 元，为韶能股份合并利润表重要组成
项目。由于营业总收入是韶能股份关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入确认
以达到特定目标或预期的风险，因此，我们将收入的确认识别为关键审计事项。
参见财务报表附注三、27 收入确认原则和计量方法及附注五、41、营业收入
与营业成本。
我们对收入确认实施的相关程序主要包括：
（1）测试和评价韶能股份管理层（以下简称管理层）与收入确认相关的关键
内部控制的设计和运行有效性；
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
（2）检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价韶
能股份的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求，相关会计政策是否得到一
贯运用；
（3）结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析，判断本期收入金额是否出
现异常波动的情况；
（4）通过抽样的方式检查与收入确认方式相关的支持性凭证：对于发电业务，
检查发电企业每月的供电对账单，并与会计记录核对；对非电力业务，从销售收
入的会计记录和出库记录中选取样本，与销售样本相关的合同、发货单、报关单
或签收记录进行核对；同时，选取样本对收入金额向客户进行函证；
（5）就资产负债表日前后的收入，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，
以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
通过实施以上程序，我们没有发现收入的确认存在异常。
固定资产减值
于 2021 年 12 月 31 日，合并财务报表中固定资产账面价值为人民币
值迹象的固定资产，管理层按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》相关要求
进一步测算可回收金额。其中，在预计未来现金流量现值时，管理层需要对该资
产（或资产组）的产量、产品售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。
由于在确定固定资产减值准备时涉及管理层判断，尤其在预计未来现金流量
和估计固定资产可收回金额方面存在固有不确定性，以及有可能受到管理层偏向
的影响，我们将评价韶能股份固定资产减值准备识别为关键审计事项。
参见财务报表附注三、22、长期资产减值及附注五、14、固定资产。
我们对固定资产减值实施的相关程序主要包括：
（1）了解并评估韶能股份与识别资产减值迹象和测算可收回金额相关的关键
内部控制；
（2）获取公司固定资产减值测试报告，评价管理层对于资产组的识别以及分
配，评价管理层运用的资产减值方法是否符合企业会计准则的要求；
（3）评价公司聘请的评估师的客观性、独立性及专业胜任能力；
（4）复核评估师运用的估值方法及所依赖的假设的适当性及可收回金额计算
的准确性；
（5）实地勘察了相关固定资产，并实施了监盘程序，以了解资产是否存在工
艺技术落后、长期闲置等问题，以及负荷率等情况；
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
（6）检查韶能股份固定资产清理情况，以确认其固定资产出现陈旧过时、实
体损坏、闲置等情况，是否及时进行固定资产清理。
通过实施以上程序，我们没有发现固定资产减值存在异常。
四、其他信息
韶能股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括韶能股
份 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
韶能股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估韶能股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算韶能股
份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督韶能股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对韶能股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致韶能股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（6）就韶能股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 任晓英（项目合伙人）
中国注册会计师：
张先发
中国·北京 中国注册会计师：
金宁绩
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
合并资产负债表
编制单位：广东韶能集团股份有限公 单位：元 币种：人民
司 币
项 目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 项 目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 426,100,702.89 483,756,648.45 短期借款 五、22 873,636,217.51 914,350,365.77
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 五、2 81,484,411.82 101,185,002.30 应付票据 五、23 177,930,000.00 131,210,000.00
应收账款 五、3 1,703,987,366.97 1,381,854,370.73 应付账款 五、24 320,281,328.44 376,529,166.29
应收款项融资 五、4 39,483,036.79 55,098,922.15 预收款项
预付款项 五、5 63,056,041.72 92,946,501.61 合同负债 五、25 12,539,098.46 17,760,134.97
其他应收款 五、6 137,878,734.91 86,396,386.39 应付职工薪酬 五、26 30,957,307.66 39,193,389.41
其中：应收利息 应交税费 五、27 21,849,677.24 49,367,009.41
应收股利 其他应付款 五、28 351,199,350.64 436,003,650.75
存货 五、7 475,890,672.45 581,945,116.90 其中：应付利息
合同资产 应付股利 五、28 14,201,309.53 8,808,173.56
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 五、8 2,000,000.00 一年内到期的非流动负债 五、29 911,491,571.84 721,664,223.76
其他流动资产 五、9 136,050,493.26 166,566,144.72 其他流动负债 五、30 55,937,903.19 62,441,778.86
流动资产合计 3,065,931,460.81 2,949,749,093.25 流动负债合计 2,755,822,454.98 2,748,519,719.22
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 五、10 23,245,000.00 27,225,000.00 长期借款 五、31 4,702,450,838.33 4,260,429,876.80
其他债权投资 应付债券
长期应收款 其中：优先股
长期股权投资 永续债
其他权益工具投资 五、11 11,381,358.02 11,410,819.02 租赁负债 五、32 1,641,810.88 不适用
其他非流动金融资产 五、12 4,861,807.40 5,583,277.45 长期应付款 五、33 99,540,666.50 202,119,827.41
投资性房地产 五、13 76,895,255.24 长期应付职工薪酬
固定资产 五、14 8,643,477,905.98 8,834,214,437.36 预计负债
在建工程 五、15 633,657,965.24 343,935,202.63 递延收益 五、34 379,994,112.07 400,471,956.54
生产性生物资产 递延所得税负债 五、20 311,124.24 546,200.43
油气资产 其他非流动负债
使用权资产 五、16 5,830,093.46 不适用 非流动负债合计 5,183,938,552.02 4,863,567,861.18
无形资产 五、17 331,723,787.25 340,197,580.79 负债合计 7,939,761,007.00 7,612,087,580.40
开发支出 所有者权益：
商誉 五、18 股本 五、35 1,080,551,669.00 1,080,551,669.00
长期待摊费用 五、19 39,231,203.36 48,515,467.00 其他权益工具
递延所得税资产 五、20 60,020,066.23 49,037,635.86 其中：优先股
其他非流动资产 五、21 69,910,442.55 59,310,431.00 永续债
非流动资产合计 9,900,234,884.73 9,719,429,851.11 资本公积 五、36 1,581,451,406.78 1,581,200,777.35
减：库存股
其他综合收益 五、37 -1,403,667.98 -1,346,767.18
专项储备 五、38 140,024.50 107,596.40
盈余公积 五、39 877,820,005.65 827,516,499.13
未分配利润 五、40 1,134,462,157.12 1,211,123,109.78
归属于母公司所有者权益
合计
少数股东权益 353,383,743.47 357,938,479.48
所有者权益合计 5,026,405,338.54 5,057,091,363.96
资产总计 12,966,166,345.54 12,669,178,944.36 负债和所有者权益总计 12,966,166,345.54 12,669,178,944.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
合并利润表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 3,966,084,621.64 4,959,273,052.84
其中：营业收入 五、41 3,966,084,621.64 4,959,273,052.84
二、营业总成本 3,873,603,241.51 4,603,465,619.64
其中：营业成本 五、41 3,207,584,560.84 3,990,974,108.22
税金及附加 五、42 42,423,051.93 42,440,860.21
销售费用 五、43 32,345,130.08 70,915,906.12
管理费用 五、44 254,928,468.79 216,866,307.12
研发费用 五、45 55,375,074.35 52,879,340.75
财务费用 五、46 280,946,955.52 229,389,097.22
其中:利息费用 五、46 279,482,350.92 226,921,664.42
利息收入 五、46 5,534,800.41 4,423,753.98
加：其他收益 五、47 65,566,618.67 58,781,736.57
投资收益（损失以“-”号填列） 五、48 606,641.81 -46,389,421.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、49 -35,010,270.90 -53,870,374.98
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、50 -37,196,506.02 -29,278,820.95
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、51 559,448.66 4,422,921.92
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 87,007,312.35 289,473,474.01
加：营业外收入 五、52 16,785,334.38 36,420,214.00
减：营业外支出 五、53 15,657,464.60 16,746,313.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 88,135,182.13 309,147,374.14
减：所得税费用 五、54 47,993,953.70 89,664,574.44
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 40,141,228.43 219,482,799.70
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -56,900.80 -153,353.75
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -56,900.80 -153,353.75
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
……
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 五、55 -56,900.80 -153,353.75
……
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 40,084,327.63 219,329,445.95
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 27,613,236.51 214,053,804.56
（二）归属于少数股东的综合收益总额 12,471,091.12 5,275,641.39
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.20
（二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
合并现金流量表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,484,135,319.00 4,649,208,945.13
收到的税费返还 70,979,543.03 117,171,031.68
收到其他与经营活动有关的现金 五、56 84,289,874.89 241,826,176.05
经营活动现金流入小计 3,639,404,736.92 5,008,206,152.86
购买商品、接受劳务支付的现金 2,367,480,824.41 3,606,323,664.80
支付给职工以及为职工支付的现金 447,546,554.34 423,389,342.84
支付的各项税费 253,041,622.41 276,586,745.26
支付其他与经营活动有关的现金 五、56 239,305,932.50 210,262,488.08
经营活动现金流出小计 3,307,374,933.66 4,516,562,240.98
经营活动产生的现金流量净额 332,029,803.26 491,643,911.88
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 4,600,000.00
取得投资收益收到的现金 1,994,100.00 54,470.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 37,401,227.87 22,406,220.95
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 58,080,778.39 30,069,163.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金 740,000.00 33,743,263.26
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 677,026,805.12 1,110,335,498.70
投资活动产生的现金流量净额 -618,946,026.73 -1,080,266,335.55
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 20,000,000.00 20,970,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,000,000.00 20,970,000.00
取得借款收到的现金 2,248,455,112.86 3,380,431,541.15
收到其他与筹资活动有关的现金 五、56 160,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,268,455,112.86 3,561,401,541.15
偿还债务支付的现金 1,578,402,083.75 2,225,306,564.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 334,936,093.30 574,144,161.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,310,638.31 5,959,332.84
支付其他与筹资活动有关的现金 五、56 120,584,436.73 49,965,585.27
筹资活动现金流出小计 2,033,922,613.78 2,849,416,311.44
筹资活动产生的现金流量净额 234,532,499.08 711,985,229.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,012,670.51 -3,988,319.80
五、现金及现金等价物净增加额 -54,396,394.90 119,374,486.24
加：期初现金及现金等价物余额 456,990,279.22 337,615,792.98
六、期末现金及现金等价物余额 402,593,884.32 456,990,279.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
合并所有者权益变动表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,080,551,669.00 1,581,200,777.35 -1,346,767.18 107,596.40 827,516,499.13 1,211,123,109.78 4,699,152,884.48 357,938,479.48 5,057,091,363.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,080,551,669.00 1,581,200,777.35 -1,346,767.18 107,596.40 827,516,499.13 1,211,123,109.78 4,699,152,884.48 357,938,479.48 5,057,091,363.96
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 250,629.43 -56,900.80 32,428.10 50,303,506.52 -76,660,952.66 -26,131,289.41 -4,554,736.01 -30,686,025.42
（一）综合收益总额 -56,900.80 27,670,137.31 27,613,236.51 12,471,091.12 40,084,327.63
（二）所有者投入和减少资本 -7,210,673.47 -7,210,673.47
（三）利润分配 50,303,506.52 -104,331,089.97 -54,027,583.45 -9,597,218.98 -63,624,802.43
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 32,428.10 32,428.10 32,694.75 65,122.85
（六）其他 250,629.43 250,629.43 -250,629.43
四、本年年末余额 1,080,551,669.00 1,581,451,406.78 -1,403,667.98 140,024.50 877,820,005.65 1,134,462,157.12 4,673,021,595.07 353,383,743.47 5,026,405,338.54
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
合并所有者权益变动表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项 目
其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股本
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,080,551,669.00 1,581,210,647.48 -1,193,413.43 97,439.54 759,935,895.13 1,334,634,472.72 4,755,236,710.44 356,405,413.05 5,111,642,123.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,080,551,669.00 1,581,210,647.48 -1,193,413.43 97,439.54 759,935,895.13 1,334,634,472.72 4,755,236,710.44 356,405,413.05 5,111,642,123.49
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -9,870.13 -153,353.75 10,156.86 67,580,604.00 -123,511,362.94 -56,083,825.96 1,533,066.43 -54,550,759.53
（一）综合收益总额 -153,353.75 214,207,158.31 214,053,804.56 5,275,641.39 219,329,445.95
（二）所有者投入和减少资本 16,229,500.00 16,229,500.00
（三）利润分配 67,580,604.00 -337,718,521.25 -270,137,917.25 -10,084,890.76 -280,222,808.01
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 10,156.86 10,156.86 8,056.86 18,213.72
（六）其他 -9,870.13 -9,870.13 -9,895,241.06 -9,905,111.19
四、本年年末余额 1,080,551,669.00 1,581,200,777.35 -1,346,767.18 107,596.40 827,516,499.13 1,211,123,109.78 4,699,152,884.48 357,938,479.48 5,057,091,363.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
母公司资产负债表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 143,216,427.35 239,375,453.73 短期借款 280,218,667.63 275,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 4,500,000.00 9,353,286.19 应付票据
应收账款 十四、1 40,602,587.05 2,331,724.23 应付账款 8,550,797.91 9,084,325.46
应收款项融资 19,401,610.80 32,258,187.06 预收款项
预付款项 3,469,524.99 3,515,781.97 合同负债 471.70 500.00
其他应收款 十四、2 1,842,877,757.06 1,827,679,247.61 应付职工薪酬 5,234,736.53 6,593,508.68
其中：应收利息 应交税费 1,394,105.10 10,110,297.76
应收股利 其他应付款 283,455,575.60 169,523,890.27
存货 433,157.10 488,477.89 其中：应付利息
合同资产 应付股利 5,045,486.00 938,930.70
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 354,500,000.00 64,800,000.00
其他流动资产 3,951,431.89 1,301.79 其他流动负债 4,738,563.90 1,442,057.60
流动资产合计 2,058,452,496.24 2,115,003,460.47 流动负债合计 938,092,918.37 536,554,579.77
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款 542,000,000.00 746,500,000.00
其他债权投资 应付债券
长期应收款 其中：优先股
长期股权投资 十四、3 3,625,644,968.68 3,289,090,813.06 永续债
其他权益工具投资 10,881,358.02 10,641,358.02 租赁负债 不适用
其他非流动金融资产 长期应付款
投资性房地产 长期应付职工薪酬
固定资产 643,426,595.67 667,865,306.13 预计负债
在建工程 1,020,157.83 2,269,350.40 递延收益 34,368,092.71 36,370,301.91
生产性生物资产 递延所得税负债
油气资产 其他非流动负债
使用权资产 不适用 非流动负债合计 576,368,092.71 782,870,301.91
无形资产 45,786,632.13 47,394,361.77 负债合计 1,514,461,011.08 1,319,424,881.68
开发支出 所有者权益：
商誉 股本 1,080,551,669.00 1,080,551,669.00
长期待摊费用 335,498.20 240,560.91 其他权益工具
递延所得税资产 2,451,122.77 10,295,279.41 其中：优先股
其他非流动资产 1,340,000.00 1,116,692.20 永续债
非流动资产合计 4,330,886,333.30 4,028,913,721.90 资本公积 1,836,983,769.64 1,836,983,769.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 877,820,005.65 827,516,499.13
未分配利润 1,079,522,374.17 1,079,440,362.92
所有者权益合计 4,874,877,818.46 4,824,492,300.69
资产总计 6,389,338,829.54 6,143,917,182.37 负债和所有者权益总计 6,389,338,829.54 6,143,917,182.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
母公司利润表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 十四、4 151,718,141.38 164,175,440.03
减：营业成本 十四、4 58,435,479.50 65,852,301.52
税金及附加 4,730,047.61 3,986,625.18
销售费用 419,661.26
管理费用 42,978,415.41 42,277,371.35
研发费用
财务费用 2,806,434.90 197,755.36
其中：利息费用 48,559,297.49 60,289,846.38
利息收入 45,830,880.35 61,881,219.79
加：其他收益 3,173,661.85 10,183,890.30
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 70,539,816.97 367,403,433.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -953,115.20 1,395,429.34
资产减值损失（损失以“-”号填列） -35,419,155.62
资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,068.12 423,869.30
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 115,531,195.70 395,429,192.08
加：营业外收入 1,307,863.98 15,965,935.68
减：营业外支出 1,070,599.99 3,280,522.34
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 115,768,459.69 408,114,605.42
减：所得税费用 11,355,358.47 9,492,641.43
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 104,413,101.22 398,621,963.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 104,413,101.22 398,621,963.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
……
（二）将重分类进损益的其他综合收益
……
六、综合收益总额 104,413,101.22 398,621,963.99
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
母公司现金流量表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 181,013,928.78 202,766,608.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,903,111,137.68 2,979,898,835.76
经营活动现金流入小计 3,084,125,066.46 3,182,665,444.52
购买商品、接受劳务支付的现金 13,595,252.75 58,439,565.18
支付给职工以及为职工支付的现金 47,975,799.20 34,676,501.54
支付的各项税费 35,095,078.47 47,991,583.16
支付其他与经营活动有关的现金 2,796,915,584.87 2,187,558,847.93
经营活动现金流出小计 2,893,581,715.29 2,328,666,497.81
经营活动产生的现金流量净额 190,543,351.17 853,998,946.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 36,310,844.38 119,759,500.00
取得投资收益收到的现金 70,539,816.97 367,403,433.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,882.37 700,803.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 106,878,543.72 487,863,736.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,210,741.26 6,493,263.72
投资支付的现金 373,105,000.00 272,070,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 383,315,741.26 278,563,263.72
投资活动产生的现金流量净额 -276,437,197.54 209,300,473.09
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 473,041,823.60 905,050,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 473,041,823.60 905,050,000.00
偿还债务支付的现金 382,841,823.60 1,457,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 98,465,180.01 361,631,125.77
支付其他与筹资活动有关的现金 1,618,044.44
筹资活动现金流出小计 481,307,003.61 1,820,999,170.21
筹资活动产生的现金流量净额 -8,265,180.01 -915,949,170.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -94,159,026.38 147,350,249.59
加：期初现金及现金等价物余额 237,375,453.73 90,025,204.14
六、期末现金及现金等价物余额 143,216,427.35 237,375,453.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
母公司所有者权益变动表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,080,551,669.00 1,836,983,769.64 827,516,499.13 1,079,440,362.92 4,824,492,300.69
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,080,551,669.00 1,836,983,769.64 827,516,499.13 1,079,440,362.92 4,824,492,300.69
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 50,303,506.52 82,011.25 50,385,517.77
（一）综合收益总额 104,413,101.22 104,413,101.22
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 50,303,506.52 -104,331,089.97 -54,027,583.45
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 1,080,551,669.00 1,836,983,769.64 877,820,005.65 1,079,522,374.17 4,874,877,818.46
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
母公司所有者权益变动表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,080,551,669.00 1,836,983,769.64 759,935,895.13 1,018,536,920.18 4,696,008,253.95
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,080,551,669.00 1,836,983,769.64 759,935,895.13 1,018,536,920.18 4,696,008,253.95
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 67,580,604.00 60,903,442.74 128,484,046.74
（一）综合收益总额 398,621,963.99 398,621,963.99
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 67,580,604.00 -337,718,521.25 -270,137,917.25
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 1,080,551,669.00 1,836,983,769.64 827,516,499.13 1,079,440,362.92 4,824,492,300.69
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
广东韶能集团股份有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
公司于一九九三年三月二十三日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体
制改革委员会“粤股审【1993】3 号”文批准设立，并于一九九三年六月十四日在韶关市
工商行政管理局取得《企业法人营业执照》。法定代表人陈来泉。
公司为股份有限公司，注册资本为人民币拾亿捌仟零伍拾伍万壹仟陆佰陆拾玖元
（RMB1,080,551,669.00）。
公司主要的经营活动为以电力（包括水电和生物质发电等）为主业，兼有精密（智
能）制造、生态植物纤维制品、加油（加气）充电站等综合产业的企业。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 29 日决议批准
报出。
本公司本期末纳入合并范围的子公司合计 35 家，其中本年新增 0 家，减少 3 家，
具体请阅“附注六、合并范围的变更”和“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
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续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司正常营业周期为一年。
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货
币为记账本位币。
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
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值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构
化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体
（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子
公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方
确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
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①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资
金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得
回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务
的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不
再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的
子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日
的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处
理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
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相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方
法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
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归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表
中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
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在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产
账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留
存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日
新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买
方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
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得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之
前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处
置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之
前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易
作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
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面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排
分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为
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记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中
单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
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法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
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②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
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益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
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按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，
本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信
用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应
收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
a 应收票据确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据-银行承兑汇票具有类似信用风险特征，且与 根据预期信用损失测算，信用风险极低，不
组合 其他组合的风险特征不同 计提预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收票据-商业承兑汇票具有类似信用风险特征，且与 对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄
组合 其他组合的风险特征不同 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。商业承兑汇票组合按照 5%的比例计提预期信用损失。
b 应收账款确定组合的依据如下：
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
根据预期信用损失测算，信用风险极低，不
应 收 账款 -合 并 范 围 内
合并范围内关联方往来 计提预期信用损失，除非合并范围内关联方
关联方组合
无偿还能力
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
具有类似信用风险特征，且与 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款-账龄组合
其他组合的风险特征不同 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
c 其他应收款确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
根据预期信用损失测算，信用风险极低，不
其 他应收款 -合并范围
合并范围内关联方往来 计提预期信用损失，除非合并范围内关联方
内关联方组合
无偿还能力
公司已向税务机关申报退税
其他应收款 - 无信用风且属于正常业务、达到退税条 根据预期信用损失测算，信用风险极低，不
险组合 件的应收出口退税及判断无 计提预期信用损失
风险的政府款项
日常经营中应收取的各类往
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
其他应收款-账龄组合 来款项，具有类似信用风险特
对未来经济状况的预测，计算预期信用损失
征
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
各类金融资产账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
应收账款-售电业务-标 应收账款-售电业务-补 应收账款-非售电业 其他应收款计
账 龄
杆电费计提比例（%） 贴电费计提比例（%） 务计提比例（%） 提比例（%）
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应收账款-售电业务-标 应收账款-售电业务-补 应收账款-非售电业 其他应收款计
账 龄
杆电费计提比例（%） 贴电费计提比例（%） 务计提比例（%） 提比例（%）
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
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F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权
利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
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止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
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（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
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本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
（1）存货的分类
存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货的取得按照实际成本入账；发出原材料、产成品的成本采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
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③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目
中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列
示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
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资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周
期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周
期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后
方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
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条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的
净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准
则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分
别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售
的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵
销，分别作为流动资产和流动负债列示。
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本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控
制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
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B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
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投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和
其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享
有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
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（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计
处理见附注三、15。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产
分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待
售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22“长期
资产减值”。
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资
性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物、构造物 10-40 5 2.38-9.5
土地使用权 50 0 2
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指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形
资产；固定资产除公司股份制改组时股东投入的按重估价值计价外，于取得时按取得时
的成本入账。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
③ 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法
计算。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额
以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折
旧并对其预计净残值进行调整。
公司固定资产分类年折旧率如下：
类 别 估计使用年限 年折旧率(%)
①房屋建筑物
其中:水电站大坝 50 年 1.90
办公用房 40 年 2.38
生产用房 30 年 3.17
构造物 10-30 年 3.17-9.5
②机器设备
其中:生产设备 5-20 年 4.75-19
发电设备 20 年 4.75
③运输工具 8年 11.88
④其他设备 5年 19
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
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用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资
产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购
建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利
息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的
借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以
外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经
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发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到
预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款
费用资本化。
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司
的无形资产具体包括土地使用权、软件、专有技术、经营权、商标等。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
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资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建
工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
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的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
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全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损
益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
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中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职
工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对
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负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
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款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成
分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该
交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移
与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户
转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认
为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生
的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按
照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表
日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保
证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符
合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约
义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至
服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户
保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否
为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断
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从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前
能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。
否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应
当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的
佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或
服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相
关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部
分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客
户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履
行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了
新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约
部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行
会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
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本公司及其子公司的商品销售收入主要是指向电网公司输电；生产销售变速箱、齿
轮系列产品；生产销售纸制品等。
公司供电收入在满足以下条件时确认收入：电力已经供出并经电网公司确认抄表用
量；已收取电费或取得收取电费的凭据且能够合理地确信电费可以收回；供出的电成本
可以可靠计量。
国内销售：公司国内销售变速箱、齿轮系列产品、纸制品等，在相关商品交付给客
户，客户取得相关商品控制权时确认收入。
出口销售：公司出口销售变速箱、齿轮系列产品、纸制品等，在相关商品完成报关
手续后，由客户取得相关商品控制权时确认收入。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
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用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
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②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
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费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
自 2021 年 1 月 1 日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资
产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损
益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
• 租赁负债的初始计量金额；
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
• 承租人发生的初始直接费用；
• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成
本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成
本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；
• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始
直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资
租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租
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赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
• 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
• 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁
会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、27 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认
一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10 对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量
售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项
与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资
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产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按
照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金
总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内
确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金
费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照
与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折
旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有
权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本
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公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧
期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额
与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，
同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收
入。
（1）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经
营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计
期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期
财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损
益列报。
（1）重要会计政策变更
执行新租赁准则
租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行
调整，详见附注三、30。
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于 2021 年 1 月 1 日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁及融资租
赁尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
项 目 本公司 母公司
减：采用简化处理的最低租赁付款额 2,983,484.24 -
其中：短期租赁 2,983,484.24 -
剩余租赁期超过 12 个月的低价值资产租赁 - -
加：2020 年 12 月 31 日融资租赁最低租赁付款额 - -
列示为：
一年内到期的非流动负债 8,607,677.39 -
租赁负债 5,487,669.11 -
执行《企业会计准则解释第 14 号》
（以下简称解释 14 号），自公布之日起施行。本公司于 2021 年 1 月 26 日执行解释 14
号，执行解释 14 号对本公司报告期内财务报表无重大影响。
执行《企业会计准则解释第 15 号》
号）（以下简称解释 15 号），本公司于正式颁布之日执行解释 15 号，本公司自 2021
年 12 月 30 日起执行该规定，对于解释 15 号发布前本公司财务报表未按照“关于资金集
中管理相关列报”相关规定列报的，本公司按照该规定对可比期间的财务报表数据进行
相应调整。
执行解释 15 号，对公司报告期内财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则和解释 14 号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情
况
合并资产负债表
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单位:元 币种:人民币
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产 不适用 14,095,346.50 14,095,346.50
一年内到期的非流动负债 721,664,223.76 730,271,901.15 8,607,677.39
租赁负债 不适用 5,487,669.11 5,487,669.11
合并资产负债表：
对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现
值计量租赁负债，金额为 14,095,346.50 元，其中将于一年内到期的金额 8,607,677.39 元
重分类至一年内到期的非流动负债，5,487,669.11 元计入租赁负债。
本期会计政策变更对母公司资产负债表金额的列示无影响。
四、税项
税 种 计税依据 税率
增值税 境内销售收入 3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7%
教育费附加 应交流转税额 3%、2%
企业所得税（利得税） 应纳税所得额 8.25%、15%、16.5%、20%、25%
注：（1）增值税
公司水力发电电量销售执行 3%、13%的增值税率，其他业务销售按 5%、6%、9%、13%计缴增
值税。
（2）城建税
公司所属的长潭水电厂、新丰大小转水电厂、韶能集团乳源县杨溪水电有限公司、新丰金盘水
电站有限公司、郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司、辰溪大洑潭水电有限公司、韶能集团广东
绿洲生态科技有限公司、韶能集团耒阳电力实业有限公司上堡水电站、江西省华丽达实业有限公司、
株洲宏大精密锻造有限公司、韶能集团翁源致能生物质发电有限公司城建税按流转税的 5%计缴，公
司所属的资兴市波水水电有限公司城建税按流转税的 1%计缴，除此以外，公司及合并范围内已营业
子公司城建税按流转税的 7%计缴。
（3）企业所（利）得税
公司所属子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司、韶能集团广东绿洲生态科技有限公司、江西
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省华丽达实业有限公司、韶关市宏乾智能装备科技有限公司报告期内属于高新技术企业，所属子公
司韶能集团绿洲生态（新丰）科技有限公司报告期内通过高新技术企业认定，所属子公司韶能集团
乳源县杨溪水电有限公司、原所属子公司韶能集团韶关市汇新能源有限公司报告期内享受应纳所得
税 40%的减免优惠政策，企业所得税按照优惠税率 15%计缴；所属子公司韶能（香港）发展有限公
司按 8.25%与 16.5%计缴利得税；所属孙公司株洲宏大精密锻造有限公司、韶能集团韶关市金源新能
源科技有限公司、湖南韶能能源销售有限公司按 20%计缴所得税。除此以外，公司及合并范围内已
营业或处于筹建期的子公司，按 25%税率计缴企业所得税。
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税
[2012]39 号），子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司、韶能集团韶关宏大齿轮有
限公司、韶能集团绿洲生态（新丰）科技有限公司出口销售业务适用“免、抵、退”政策。
根据 2015 年 7 月 1 日 “财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳
受增值税即征即退政策，子公司韶能集团韶关市日昇生物质发电有限公司、韶能集团新
丰旭能生物质发电有限公司、韶能集团翁源致能生物质发电有限公司享受增值税即征即
退的政策，退税比例为 100%。
（2）所得税
公司所属子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司于 2021 年 12 月 20 日通过高新技
术企业审查，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局下发
的高新技术企业证书（证书编号 GR201844000920），有效期三年，享受高新技术企业
所得税优惠政策期限为 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。
公司所属子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司于 2019 年 12 月 2 日通过高新
技术企业审查，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局下
发的高新技术企业证书（证书编号 GR201944006424），有效期三年，享受高新技术企
业所得税优惠政策期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。
公司所属子公司江西省华丽达实业有限公司于 2019 年 9 月 16 日通过高新技术企业
审查，取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局下发的高新
技术企业证书（证书编号 GR201936000853），有效期三年，享受高新技术企业所得税
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优惠政策期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。
公司所属子公司韶关市宏乾智能装备科技有限公司于 2020 年 12 月 9 日通过高新技
术企业审查，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局下发
的高新技术企业证书（证书编号 GR202044004277），有效期三年，享受高新技术企业
所得税优惠政策期限为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
公司所属子公司韶能集团绿洲生态(新丰)科技有限公司于 2021 年 12 月 20 日通过高
新技术企业认定，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局
下发的高新技术企业证书（证书编号 GR202144004945），有效期三年，享受高新技术
企业所得税优惠政策期限为 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。
根据广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发《关于同意乳
源瑶族自治县连山壮族瑶族自治县连南瑶族自治县免征企业应缴企业所得税地方分享
部分的函》（粤财法〔2015〕15 号）文件，从 2015 年 1 月 1 日起，对乳源瑶族自治县
等省内三个民族县免征本地区企业应缴纳企业所得税中属于地方分享部分（含省级和市
县级），即享受应纳所得税 40%的减免，政策执行时间为 2015—2017 年。根据广东省
财政厅、广东省地税局、广东省国税局联合印发《关于继续执行少数民族自治地区企业
所得税优惠政策的复函》（粤财法〔2017〕11 号），同意将上述政策执行时间延期到
得税优惠政策，即可按 15%税率计缴企业所得税，享受期限延长至 2025 年 12 月 31 日。
按香港利得税两级制，利润总额不超过 200 万元港币适用利得税税率为 8.25%，利
润总额超过 200 万元港币部分适用利得税税率为 16.50%。公司所属子公司韶能（香港）
发展有限公司按 8.25%与 16.5%计缴利得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
[2019]13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所
得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司所属子公司株洲宏大精密锻造有限公司、韶
能集团韶关市金源新能源科技有限公司、湖南韶能能源销售有限公司可享受该政策，按
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五、合并财务报表项目注释
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 - 5,838.79
银行存款 402,593,884.32 458,984,440.43
其他货币资金 23,506,818.57 24,766,369.23
合计 426,100,702.89 483,756,648.45
其中：存放在境外的款项总额 363,652.86 153,347.78
（1）分类列示
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑
汇票
商业承兑
汇票
合计 82,223,844.52 739,432.70 81,484,411.82 101,903,874.15 718,871.85 101,185,002.30
（2）2021 年 12 月 31 日本公司期末本公司应收票据质押情况详见“附注五、58 所
有权或使用权受到限制的资产”。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 - 44,483,377.58
商业承兑汇票 - 490,000.00
合计 - 44,973,377.58
（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
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类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
按组合计提坏账准备 82,223,844.52 100.00 739,432.70 0.90 81,484,411.82
合计 82,223,844.52 100.00 739,432.70 0.90 81,484,411.82
（续上表）
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 101,903,874.15 100.00 718,871.85 0.71 101,185,002.30
合计 101,903,874.15 100.00 718,871.85 0.71 101,185,002.30
（6）本期坏账准备的变动情况
类 别
银行承兑汇票 - - - - -
商业承兑汇票 718,871.85 20,560.85 - - 739,432.70
合计 718,871.85 20,560.85 - - 739,432.70
（1）按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
小计 1,797,208,919.61 1,460,990,559.00
减：坏账准备 93,221,552.64 79,136,188.27
合计 1,703,987,366.97 1,381,854,370.73
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（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 73,528,237.11 4.09 42,188,249.20 57.38 31,339,987.91
按组合计提坏账准备 1,723,680,682.50 95.91 51,033,303.44 2.96 1,672,647,379.06
其中-账龄组合-售电业
务-标杆电费
其中-账龄组合-售电业
务-补贴电费
其中-账龄组合-非售电
业务
合计 1,797,208,919.61 100.00 93,221,552.64 5.19 1,703,987,366.97
（续上表）
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 69,921,349.11 4.79 41,615,395.26 59.52 28,305,953.85
按组合计提坏账准备 1,391,069,209.89 95.21 37,520,793.01 2.70 1,353,548,416.88
其中-账龄组合-售电业
务-标杆电费
其中-账龄组合-售电业
务-补贴电费
其中-账龄组合-非售电
业务
合计 1,460,990,559.00 100.00 79,136,188.27 5.42 1,381,854,370.73
坏账准备计提的具体说明：
①于 2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
名 称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
中国邮电器材深圳公司 32,611,907.70 16,305,953.85 50.00 预计不能完全收回
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
名 称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
北京北化维普物流有限责任公司 27,642,650.00 15,642,650.00 56.59 预计不能完全收回
汕头市弘德贸易有限公司 4,657,856.20 4,657,856.20 100.00 预计不能收回
其他 8,615,823.21 5,581,789.15 64.79 预计不能完全收回
合计 73,528,237.11 42,188,249.20 57.38
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
其中，售电业务-标杆电费：
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 117,968,619.31 4,984.79 - 172,149,002.85 3,114.30 -
其中，售电业务-补贴电费：
账 龄 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） （%）
合计 1,348,573,370.82 26,519,243.71 1.97 792,113,463.00 7,756,799.50 0.98
其中，非售电业务：
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 257,138,692.37 24,509,074.94 9.53 426,806,744.04 29,760,879.21 6.97
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况
本期变动金额
类 别 处置子公司
转出
单项计提 41,615,395.26 8,132,524.62 4,411,488.94 - 3,148,181.74 42,188,249.20
组合计提 37,520,793.01 26,446,132.50 93,066.19 -18,188.65 12,822,367.23 51,033,303.44
合计 79,136,188.27 34,578,657.12 4,504,555.13 -18,188.65 15,970,548.97 93,221,552.64
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位名称 性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
零星客户 非售电客户 4,504,555.13 确定无法收回 否
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,540,046,200.03 元，占
应收账款期末余额合计数的比例为 85.69% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
（6）期末应收账款较期初增长 23.31%，主要原因系国家生物质发电补贴延后，
导致应收账款回款延后所致。
（1）分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日公允价值 2020 年 12 月 31 日公允价值
应收票据 39,483,036.79 55,098,922.15
合计 39,483,036.79 55,098,922.15
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 170,790,433.34 -
商业承兑汇票 - -
合计 170,790,433.34 -
（3）应收款项融资按减值计提方法分类披露
本公司视日常资金管理的需要将一部分信用等级高的银行承兑汇票进行贴现和背
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
书，将信用等级高的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。
本公司期末应收款项融资均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不
存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提减值准
备。
（1）预付款项按账龄列示
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 63,056,041.72 100.00 92,946,501.61 100.00
本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
按预付对象归集的本期末余额前五名预付款项汇总金额为 38,755,551.04 元，占预付
款项期末余额合计数的比例为 61.46%。
（3）预付款项本期期末较上期期末减少 29,890,459.89 元，减少幅度为 32.16%，主
要系处置子公司汇新能源公司、银岭贸易公司，期末资产负债表不纳入合并范围所致。
（1）分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 137,878,734.91 86,396,386.39
合计 137,878,734.91 86,396,386.39
（2）应收利息
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司应收利息无余额。
（3）应收股利
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司应收股利无余额。
（4）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
小计 142,909,217.15 111,537,517.16
减：坏账准备 5,030,482.24 25,141,130.77
合计 137,878,734.91 86,396,386.39
②按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收股权转让款 - 54,845,000.00
土地出让金待退还 833,400.00 833,400.00
单位往来款 103,401,982.23 26,114,160.80
员工借支 902,081.48 1,571,070.64
保证金及押金 24,755,947.34 17,247,207.98
出口退税 5,177,899.38 6,055,008.69
其他 7,837,906.72 4,871,669.05
小计 142,909,217.15 111,537,517.16
减：坏账准备 5,030,482.24 25,141,130.77
合计 137,878,734.91 86,396,386.39
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 127,536,181.43 1,041,996.33 126,494,185.10
第二阶段 12,454,836.05 1,874,576.04 10,580,260.01
第三阶段 2,918,199.67 2,113,909.87 804,289.80
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阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 142,909,217.15 5,030,482.24 137,878,734.91
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按组合计提坏账准备 127,536,181.43 0.82 1,041,996.33 126,494,185.10
其中：账龄组合 104,199,632.92 1.00 1,041,996.33 103,157,636.59
无信用风险组合-出口退税款 5,177,899.38 - - 5,177,899.38
无信用风险组合-政府款项 18,158,649.13 - - 18,158,649.13
合计 127,536,181.43 0.82 1,041,996.33 126,494,185.10
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按组合计提坏账准备 12,454,836.05 15.05 1,874,576.04 10,580,260.01
其中：账龄组合 12,454,836.05 15.05 1,874,576.04 10,580,260.01
合计 12,454,836.05 15.05 1,874,576.04 10,580,260.01
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 2,918,199.67 72.44 2,113,909.87 804,289.80
合计 2,918,199.67 72.44 2,113,909.87 804,289.80
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 85,020,870.52 750,532.88 84,270,337.64
第二阶段 4,316,523.19 2,190,474.44 2,126,048.75
第三阶段 22,200,123.45 22,200,123.45 -
合计 111,537,517.16 25,141,130.77 86,396,386.39
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按组合计提坏账准备 85,020,870.52 0.88 750,532.88 84,270,337.64
其中：账龄组合 75,053,285.01 1.00 750,532.88 74,302,752.13 信用风险未
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计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
显著增加
无信用风险组合-出口退税款 6,055,008.69 - - 6,055,008.69 无信用风险
无信用风险组合-政府款项 3,912,576.82 - - 3,912,576.82 无信用风险
合计 85,020,870.52 0.88 750,532.88 84,270,337.64
计提比
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
例（%）
按组合计提坏账准备 4,316,523.19 50.75 2,190,474.44 2,126,048.75
信用风险显
著增加，但尚
其中：账龄组合 4,316,523.19 50.75 2,190,474.44 2,126,048.75
未发生信用
减值
合计 4,316,523.19 50.75 2,190,474.44 2,126,048.75
计提比
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
例（%）
预计无法收
按单项计提坏账准备 22,200,123.45 100.00 22,200,123.45 -
回
合计 22,200,123.45 100.00 22,200,123.45 -
④坏账准备的变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段 -111,405.13 111,405.13 - -
--转入第三阶段 - -274,607.22 274,607.22 -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 472,702.98 -152,696.31 91,046.26 411,052.93
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - 320,790.07 320,790.07
其他变动 -69,834.40 - -20,131,076.99 -20,200,911.39
⑤实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 320,790.07
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 账龄 末余额合计数的 坏账准备
比例(%)
韶关市银岭经贸发展
单位往来款 85,401,753.48 1 年以内 59.76 854,017.53
有限公司
耒阳市财政局 保证金及押金 12,356,696.94 1 年以内 8.65 -
韶能集团韶关市汇新
单位往来款 9,471,752.57 1 年以内 6.63 94,717.53
能源有限公司
浦银金融租赁股份有
保证金及押金 7,500,000.00 1-2 年 5.25 375,000.00
限公司
应收免抵退税款 出口退税 5,177,899.38 1 年以内 3.62 -
合计 119,908,102.37 83.91 1,323,735.06
⑦期末涉及政府补助的其他应收款
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 账龄 末余额合计数的 坏账准备
比例(%)
新丰县财政局 其他 2,467,103.68 1 年以内 1.73 -
合计 2,467,103.68 1.73 -
⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（1）存货分类
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品及产
成品
原材料 149,951,758.30 13,663,025.13 136,288,733.17 175,488,884.27 13,942,582.10 161,546,302.17
在产品 41,487,416.86 156,345.57 41,331,071.29 30,103,659.29 - 30,103,659.29
低值易耗品 2,640,608.36 - 2,640,608.36 2,299,065.58 - 2,299,065.58
合计 523,845,391.34 47,954,718.89 475,890,672.45 608,546,418.34 26,601,301.44 581,945,116.90
（2）存货跌价准备
项 目
库存商品及产成品 12,658,719.34 28,858,855.35 - 7,382,226.50 - 34,135,348.19
原材料 13,942,582.10 187,769.10 - 467,326.07 - 13,663,025.13
在产品 - 156,345.57 - - - 156,345.57
低值易耗品 - - - - - -
合计 26,601,301.44 29,202,970.02 - 7,849,552.57 - 47,954,718.89
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年内到期的债权投资 2,000,000.00 -
合计 2,000,000.00 -
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 128,927,324.60 152,450,093.29
预交企业所得税 7,110,614.76 13,656,454.10
预交其他税 12,553.90 459,597.33
合计 136,050,493.26 166,566,144.72
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（1）债权投资情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
揭西韶能鑫溪
加油站有限公 25,500,000.00 255,000.00 25,245,000.00 27,500,000.00 275,000.00 27,225,000.00
司
小计 25,500,000.00 255,000.00 25,245,000.00 27,500,000.00 275,000.00 27,225,000.00
减：一年内到
期的债权投资
合计 23,500,000.00 255,000.00 23,245,000.00 27,500,000.00 275,000.00 27,225,000.00
（2）按三阶段模型披露
①截至 2021 年 12 月 31 日的减值准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 减值准备 账面价值
第一阶段 23,500,000.00 255,000.00 23,245,000.00
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合计 23,500,000.00 255,000.00 23,245,000.00
类 别 账面余额 计提比例（%） 减值准备 账面价值 理由
按组合计提减值准备 23,500,000.00 1.00 255,000.00 23,245,000.00
账龄组合 23,500,000.00 1.00 255,000.00 23,245,000.00
合计 23,500,000.00 1.00 255,000.00 23,245,000.00
②截至 2020 年 12 月 31 日的减值准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 减值准备 账面价值
第一阶段 27,500,000.00 275,000.00 27,225,000.00
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合计 27,500,000.00 275,000.00 27,225,000.00
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
类 别 账面余额 计提比例（%） 减值准备 账面价值 理由
按组合计提减值准备 27,500,000.00 1.00 275,000.00 27,225,000.00
账龄组合 27,500,000.00 1.00 275,000.00 27,225,000.00
合计 27,500,000.00 1.00 275,000.00 27,225,000.00
（4）减值准备的变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
减值准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
— — — —
在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - - -
本期转回 - - - -
本期转销 20,000.00 - - 20,000.00
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
（1）其他权益工具投资情况
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
上市权益工具投资 - -
非上市权益工具投资 11,381,358.02 11,410,819.02
合计 11,381,358.02 11,410,819.02
（2）非交易性权益工具的投资情况
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
指定为以公允价
本期确 其他综合收 其他综合收益
值计量且其变动
项 目 认的股 累计利得 累计损失 益转入留存 转入留存收益
计入其他综合收
利收入 收益的金额 的原因
益的原因
韶关市金元燃 非交易性权益工
气有限公司 具投资
广东金宇环境 非交易性权益工
科技有限公司 具投资
韶关鹏润能源 非交易性权益工
科技有限公司 具投资
韶关港兴能源 非交易性权益工
有限公司 具投资
湖南耒蔡伦纸 非交易性权益工
业有限公司 具投资
合计 64,368.20
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他投资 4,861,807.40 5,583,277.45
合计 4,861,807.40 5,583,277.45
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）外购 - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 96,315,154.49 10,607,301.14 106,922,455.63
（3）企业合并增加 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
二、累计折旧和累计摊销
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（1）计提或摊销 2,565,776.50 158,069.90 2,723,846.40
（2）存货\固定资产\在建工程转入 22,031,072.19 1,277,708.93 23,308,781.12
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
三、减值准备
（1）计提 - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 3,994,572.87 - 3,994,572.87
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
四、账面价值
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
（1）分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产 8,643,477,905.98 8,834,214,437.36
固定资产清理 - -
合计 8,643,477,905.98 8,834,214,437.36
（2）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
（1）购置 2,658,528.96 26,309,037.38 967,396.35 6,810,283.58 36,745,246.27
（2）在建工程转入 131,551,977.14 257,636,027.70 3,626,902.99 250,884.69 393,065,792.52
（3）企业合并增加 - - - - -
（1）处置或报废 5,607,003.49 21,133,026.59 2,470,425.05 5,601,712.00 34,812,167.13
（2）处置子公司转出 - 4,632,236.73 277,592.09 174,471.26 5,084,300.08
（3）转入在建工程 5,002,480.68 4,219,262.78 - - 9,221,743.46
（4）转入投资性房地产 96,315,154.49 - - - 96,315,154.49
二、累计折旧
会计政策变更 - - - - -
（1）计提 190,014,058.12 308,804,703.13 2,398,886.22 19,096,593.86 520,314,241.33
（1）处置或报废 22,958.43 15,247,205.50 1,926,712.74 5,153,244.38 22,350,121.05
（2）处置子公司转出 - 548,350.80 74,718.40 92,223.16 715,292.36
（3）转入在建工程 1,926,863.49 2,274,968.52 - - 4,201,832.01
（4）转入投资性房地产 22,031,072.19 - - - 22,031,072.19
三、减值准备
会计政策变更 - - - - -
（1）计提 - 8,121,672.08 - - 8,121,672.08
（1）处置或报废 - 28,817.92 - - 28,817.92
（2）转出至投资性
房地产
四、固定资产账面价值
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
价值
价值
②期末暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
南雄植物纤维餐具 1-3
号生产线
合计 82,388,467.86 36,348,018.83 6,990,880.58 39,049,568.45
③通过经营租赁租出的固定资产
项 目 2021 年 12 月 31 日账面价值
江西华丽达实业有限公司生产经营资产 31,298,435.70
合计 31,298,435.70
④未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 2021 年 12 月 31 日账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 561,902,515.00 权证正在办理中
合计 561,902,515.00
（1）分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
在建工程 633,439,048.97 343,712,839.26
工程物资 218,916.27 222,363.37
合计 633,657,965.24 343,935,202.63
（2）在建工程
①在建工程情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
翠江水电站改造及增
- - - 1,660,000.00 - 1,660,000.00
效扩容工程
宏大齿轮设备及车间 26,098,582.14 - 26,098,582.14 21,487,530.14 - 21,487,530.14
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
改造工程
大洑潭水电站改造
- - - 2,327,469.01 - 2,327,469.01
工程
遥田水电站及耒杨电
厂改造工程
翁源致能公司筹建
- - - 11,821,776.84 - 11,821,776.84
项目
旭能公司三期筹建
项目
绿洲生态车间改造及
扩建工程
绿洲本色车间改造及
扩建工程
二园区筹建项目 140,508,635.14 - 140,508,635.14 71,581,585.48 - 71,581,585.48
新丰绿洲筹建项目 115,569,495.18 - 115,569,495.18 106,635,481.84 - 106,635,481.84
溢州水电站改造工程 - - - 726,548.67 - 726,548.67
富湾水电站改造工程 - - - 128,318.58 - 128,318.58
大小转水电站改造
- - - 269,460.56 - 269,460.56
工程
雄洲水电站翻新及增
效扩容工程
清远兴强火电筹建项
目在建工程
韶能集团耒阳抄纸项
目一期
生态水电站工程 15,904,908.81 - 15,904,908.81 6,271,924.00 - 6,271,924.00
日昇设备改造工程 824,912.34 - 824,912.34 - - -
其他零星工程 2,236,774.92 - 2,236,774.92 5,562,084.99 - 5,562,084.99
合计 633,439,048.97 - 633,439,048.97 343,712,839.26 - 343,712,839.26
②重要在建工程项目变动情况
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预算数 2020 年 本期转入固定 本期其他减少 2021 年
项目名称 本期增加金额
（亿元） 12 月 31 日 资产金额 金额 12 月 31 日
宏大齿轮设备及车
间改造工程
二园区筹建项目 3.51 71,581,585.48 68,927,049.66 - - 140,508,635.14
新丰绿洲筹建项目 8.98 106,635,481.84 85,708,355.57 76,774,342.23 - 115,569,495.18
韶能集团耒阳抄纸
项目一期
生态水电站工程 0.30 6,271,924.00 9,632,984.81 - - 15,904,908.81
合计 306,773,404.89 630,231,780.01 319,030,190.98 2,684,880.43 615,290,113.49
（续上表）
工程累计 其中：本期利 本期利息
工程进度 利息资本化
项目名称 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
（%） 累计金额
算比例(%) 额 (%)
宏大齿轮设备及车 自筹及政
间改造工程 府补助
二园区筹建项目 40.03 40 - 自筹
新丰绿洲筹建项目 99.09 99 18,662,171.17 4,592,756.94 3.80-4.40 自筹
韶能集团耒阳抄纸
项目一期
生态水电站工程 53.02 75 自筹
合计 23,176,586.78 8,351,220.88
③经测试本期无需就在建工程计提减值准备。
（3）工程物资
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
珠玑技改项目未
安装设备物资
合计 218,916.27 - 218,916.27 222,363.37 - 222,363.37
说明：在建工程期末数较期初数增加 289,722,762.61 元，增加幅度为 84.24%，主要
系耒阳抄纸项目续建所致。
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
会计政策变更 14,095,346.50 - - 14,095,346.50
二、累计折旧 - -
会计政策变更 - - - -
三、减值准备 - -
会计政策变更 - - - -
四、账面价值 - - - -
说明：2021 年度使用权资产计提的折旧金额为 8,485,783.16 元，其中计入制造费用
的折旧费用为 1,013,935.67 元，计入管理费用的折旧费用为 7,471,847.49 元。
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 专有技术 经营权 商标 合计
一、账面原值
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 专有技术 经营权 商标 合计
（1）购置 7,787,202.56 - - 2,067,400.00 - 9,854,602.56
（2）内部研发 - - - - - -
（3）企业合并增加 - - - - - -
（1）处置 - - - - - -
（2）转入投资性房地产 10,607,301.14 - - - - 10,607,301.14
二、累计摊销 -
（1）计提 7,941,622.13 200,725.13 819,999.96 34,456.67 2,000.00 8,998,803.89
（1）处置 - - - - - -
（2）转入投资性房地产 1,277,708.93 - - - - 1,277,708.93
三、减值准备 -
（1）计提 - - - - - -
（1）处置 - - - - - -
四、账面价值 -
价值
价值
（2）期末公司无内部研发形成的无形资产的情况。
（1）商誉账面原值
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形 2020 年 2021 年
企业合并
成商誉的事项 12 月 31 日 其他 处置 其他 12 月 31 日
形成的
韶能集团广东绿洲生
态科技有限公司
江西省华丽达实业有
限公司
合计 10,254,782.72 - - - - 10,254,782.72
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形 2020 年 本期增加 本期减少 2021 年
成商誉的事项 12 月 31 日 计提 处置 12 月 31 日
韶能集团广东绿洲生
态科技有限公司
江西省华丽达实业有
限公司
合计 10,254,782.72 - - - - 10,254,782.72
项 目 本期增加
租赁土地改良支出 6,966,314.45 - 1,380,009.72 - 5,586,304.73
白泥场堤坝加固工程 485,125.14 - 183,305.40 - 301,819.74
办公场所装修工程 468,425.74 582,782.61 677,553.28 - 373,655.07
日昇预付料场租金 83,288.02 - 25,626.96 - 57,661.06
厂房、设备改造费 37,442,143.81 12,498,485.94 19,309,064.53 - 30,631,565.22
其他 3,070,169.84 290,038.85 1,065,460.83 14,550.32 2,280,197.54
合计 48,515,467.00 13,371,307.40 22,641,020.72 14,550.32 39,231,203.36
（1）未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
信用减值准备 54,738,666.41 11,093,324.88 93,323,594.06 22,006,830.82
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项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
存货跌价准备 27,637,152.78 4,293,243.72 9,889,684.72 1,483,452.71
固定资产减值准备 9,172,808.33 1,375,921.25 1,245,976.73 311,494.18
可弥补亏损 161,863,497.77 25,619,894.90 38,523,030.87 6,365,181.37
负债产生可抵扣暂时性差异 55,455,908.42 10,538,007.31 54,443,427.98 9,584,751.31
其他 1,252,845.55 313,211.39 1,327,368.55 331,842.14
内部交易未实现利润 45,218,662.69 7,124,993.03 51,301,440.54 9,329,509.03
合计 355,339,541.95 60,358,596.48 250,054,523.45 49,413,061.56
（2）未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
境外投资收益所得税率差异 864,865.06 157,890.90 2,237,619.31 389,311.41
企业合并产生的无形资产 1,021,555.69 153,233.34 1,045,926.87 156,889.02
固定资产账面价值与计税价
值差异
合计 4,143,289.09 649,654.49 5,786,384.16 921,626.13
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
和负债于 2021 年 税资产或负债于 和负债于 2020 年 税资产或负债于
项 目
金额 31 日余额 金额 31 日余额
递延所得税资产 338,530.25 60,020,066.23 375,425.70 49,037,635.86
递延所得税负债 338,530.25 311,124.24 375,425.70 546,200.43
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 56,982,298.61 43,720,875.99
可抵扣亏损 330,691,230.13 171,166,021.63
合计 387,673,528.74 214,886,897.62
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 备注
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
年 份 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 备注
合计 330,691,230.13 171,166,021.63
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预付土地款 - 649,900.00
预付工程、设备款 69,910,442.55 58,660,531.00
合计 69,910,442.55 59,310,431.00
（1）短期借款分类
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
信用借款 280,000,000.00 293,000,000.00
抵押借款 95,000,000.00 95,000,000.00
保证借款 371,900,000.00 355,307,683.23
质押借款 125,490,000.00 157,889,250.89
质押、保证借款 - 12,000,000.00
未到期应付款利息 1,246,217.51 1,153,431.65
合计 873,636,217.51 914,350,365.77
（2）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
（3）借款情况分类说明：
①抵押借款
子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司以其部分土地使用权、房屋建筑物作为抵押
物，向交通银行股份有限公司韶关分行借款，期末该项贷款余额为 9,500.00 万元人民币。
②保证借款
子公司韶能集团韶关市日昇生物质发电有限公司与中国工商银行股份有限公司韶
关西河支行签订授信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余
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额为人民币 2,000.00 万元。
子公司韶能集团韶关市日昇生物质发电有限公司与中国民生银行广州天河北支行
签订授信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为人民币
子公司韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司与汇丰银行（中国）有限公司韶关支
行签订授信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为人民
币 3,000.00 万元。
子公司韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司与广东新丰农村商业银行股份有限
公司签订授信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为人
民币 790.00 万元。
子公司韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司与韶关农村商业银行股份有限公司
签订授信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为人民币
子公司韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司与中国民生银行股份有限公司广州
分行签订授信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为人
民币 2,000.00 万元。
子公司韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司与中国工商银行股份有限公司新丰
支行签订授信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为人
民币 2,800.00 万元。
子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司与中国工商银行股份有限公司韶关西河支
行签订授信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为人民
币 3,000.00 万元。
子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司与中国银行股份有限公司韶关分行签订授
信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为人民币 2,500.00
万元。
子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司与中国银行股份有限公司韶关分行签订授
信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为人民币 1,200.00
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万元。
子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司与中国银行韶关武江支行签订授信协议，由
公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为人民币 400.00 万元。
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与中国工商银行股份有限公司南雄支
行签订授信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为人民
币 1,000.00 万元。
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与中国建设银行股份有限公司南雄支
行签订授信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与中国农业银行股份有限公司南雄市
支行签订授信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为人
民币 4,000.00 万元。
子公司韶能集团绿洲生态（新丰）科技有限公司与韶关农村商业银行股份有限公司
签订授信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为人民币
子公司韶能集团绿洲生态（新丰）科技有限公司与汇丰银行（中国）有限公司韶关
支行签订授信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为人
民币 5,000.00 万元。
③质押借款
子公司韶能集团韶关市日昇生物质发电有限公司与广东仁化农村商业银行股份有
限公司签订借款合同，以日昇公司应收账款售电收费权 9,000 万提供质押担保，期末该
合同项下贷款余额为人民币 3,000.00 万元。
子公司韶能集团韶关市日昇生物质发电有限公司与中国农业银行股份有限公司韶
关分行签订借款合同，以日昇公司应收账款提供质押担保，期末该合同项下贷款余额为
人民币 4,750.00 万元。
子公司韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司与中国农业银行股份有限公司新丰
县支行签订借款合同，以旭能公司应收账款提供质押担保，期末该合同项下贷款余额为
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
人民币 4,750.00 万元。
子公司株洲宏大精密锻造有限公司因票据贴现未到期，增加短期借款，金额为 49.00
万元。
种 类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 117,930,000.00 61,210,000.00
信用证 60,000,000.00 70,000,000.00
合计 177,930,000.00 131,210,000.00
（1）按性质列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付采购货款 320,281,328.44 376,529,166.29
合计 320,281,328.44 376,529,166.29
（2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 2021 年 12 月 31 日 未偿还或未结转的原因
株洲中车机电科技有限公司 12,061,415.41 工程款未结算
广东星燃石化设计院有限公司 7,488,580.00 工程款未结算
耒阳市群益电建兴业有限公司 1,580,820.51 工程款未结算
韶关市南枫建设有限公司 1,676,394.40 工程款未结算
合计 22,807,210.32
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预收货物销售款 12,539,098.46 17,760,134.97
合计 12,539,098.46 17,760,134.97
（1）应付职工薪酬列示
项 目 本期增加 本期减少
一、短期薪酬 39,189,359.49 409,559,634.79 417,673,859.82 198,223.75 30,876,910.71
二、离职后福利-设
定提存计划
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期增加 本期减少
三、辞退福利 - 2,267,620.60 2,187,223.65 - 80,396.95
四、一年内到期的
- - - - -
其他福利
合计 39,193,389.41 446,288,738.93 454,326,596.93 198,223.75 30,957,307.66
（2）短期薪酬列示
项 目 本期增加 本期减少
一、工资、奖金、
津贴和补贴
二、职工福利费 336,631.75 31,323,973.15 31,360,145.15 - 300,459.75
三、社会保险费 12,174.45 22,368,539.69 22,380,714.14 - -
其中：医疗保险费 2,800.00 19,368,723.49 19,371,523.49 - -
工伤保险费 520.85 1,242,881.95 1,243,402.80 - -
生育保险费 8,853.60 1,756,934.25 1,765,787.85 - -
四、住房公积金 - 20,761,764.76 20,761,764.76 - -
五、工会经费和职
工教育经费
六、短期带薪缺勤 - - - - -
七、短期利润分享
- - - - -
计划
合计 39,189,359.49 409,559,634.79 417,673,859.82 198,223.75 30,876,910.71
（3）设定提存计划列示
项 目 本期增加 本期减少
合计 4,029.92 34,461,483.54 34,465,513.46 - -
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
企业所得税 10,260,614.37 31,178,945.71
增值税 8,930,104.32 14,290,095.60
城建税 789,373.12 765,473.05
教育费附加 673,819.08 593,538.94
其他 1,195,766.35 2,538,956.11
合计 21,849,677.24 49,367,009.41
（1）分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付利息 - -
应付股利 14,201,309.53 8,808,173.56
其他应付款 336,998,041.11 427,195,477.19
合计 351,199,350.64 436,003,650.75
（2）应付利息
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
借款利息 - -
合计 - -
（3）应付股利
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
耒阳市城市和农村建设投资有限公司 2,340,007.24 2,061,558.23
耒阳市国有资产投资经营有限公司 6,815,816.29 5,807,684.63
深圳日昇创沅资产管理有限公司 3,818,965.10 -
其他股东 1,226,520.90 938,930.70
合计 14,201,309.53 8,808,173.56
（4）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
托管资金 532,349.41 2,243,767.50
单位往来款 260,753,789.74 367,046,730.32
保证金及押金 60,305,526.65 43,367,144.15
补偿费 771,248.59 3,793,602.64
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
员工往来款 639,614.17 1,240,105.94
其他 13,995,512.55 9,504,126.64
合计 336,998,041.11 427,195,477.19
②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 2021 年 12 月 31 日余额 未偿还或未结转的原因
郑通韩 20,204,979.84 控股子公司逐步清偿
广东省源天工程有限公司 12,095,797.22 业务未完结
广西建工集团第一安装有限公司 11,239,010.60 业务未完结
耒阳复兴华金煤炭经营有限公司 4,822,698.02 业务未完结
国家电力公司 4,710,659.50 其他
合计 53,073,145.18
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 857,401,030.28 671,664,223.76
一年内到期的长期应付款 50,000,000.00 50,000,000.00
一年内到期的租赁负债 4,090,541.56 -
合计 911,491,571.84 721,664,223.76
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待转销项税 1,805,895.26 1,965,966.65
长期借款（含一年内到期）应付利息 8,478,115.48 6,517,913.37
未终止确认的应收票据 45,653,892.45 53,957,898.84
合计 55,937,903.19 62,441,778.86
（1）长期借款分类
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
信用借款 451,000,000.00 512,800,000.00
保证借款 1,438,550,193.65 1,435,819,699.00
质押借款 583,400,000.00 475,840,000.00
抵押、质押借款 1,974,762,963.46 1,751,296,432.00
保证、抵押借款 325,292,658.33 5,240,900.00
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
保证、质押借款 786,846,053.17 751,097,069.56
小计 5,559,851,868.61 4,932,094,100.56
减：一年内到期的长期借款 857,401,030.28 671,664,223.76
合计 4,702,450,838.33 4,260,429,876.80
（2）长期借款分类的说明：
①保证借款
公司为子公司永州市冷水滩顺和水电有限公司向中国工商银行股份有限公司永州
城建支行的6,880.00万元借款提供担保，其中按还款计划将859.99万元借款放在一年内到
期的非流动负债列示。
公司为子公司韶能集团韶关市日昇生物质发电有限公司向广发银行股份有限公司
韶关分行的2,501.94万元借款提供担保，其中按还款计划将600.47万元借款放在一年内到
期的非流动负债列示。
公司为子公司韶能集团翁源致能生物质发电有限公司向中国农业发展银行韶关分
行的57,902.00万元借款提供担保，其中按还款计划将4,000.00万元借款放在一年内到期
的非流动负债列示。
公司为子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司向中国工商银行股份有限公司韶关
分行的1,972.79万元借款提供担保，其中按还款计划将1,590.80万元借款放在一年内到期
的非流动负债列示。
公司为子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司向中国工商银行股份有限公司韶关
分行的3,666.67万元借款提供担保，其中按还款计划将666.67万元借款放在一年内到期的
非流动负债列示。
公司为子公司韶能集团（韶关）华南精锻科技有限公司向中国银行股份有限公司韶
关分行15.31万元借款提供担保。
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与汇丰银行（中国）有限公司韶关支行
签订授信协议，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为7,520.00
万元，按还款计划将7,520.00万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与中国银行股份有限公司南雄支行签
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
订固定资产借款合同，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款余额为
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与中国建设银行股份有限公司韶关市
分行签订固定资产借款合同，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款
余额为2,700.00万元，其中按还款计划将1,400.00万元借款放在一年内到期的非流动负债
列示。
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与中国农业银行股份有限公司南雄市
支行签订固定资产借款合同，由公司为该项借款提供最高额担保，期末该合同项下贷款
余额为 2,915.00 万元，将其放在长期借款列示。
公司为子公司韶能集团绿洲生态（新丰）科技有限公司向中国农业发展银行韶关市
分行的56,571万元借款提供担保，其中按还款计划将4,714万元借款放在一年内到期的非
流动负债列示。
②质押借款
公司以所属耒杨电厂、翠江、波水上网电量收费权提供质押担保，向中国农业银行
股份有限公司韶关分行借款29,550.00万元，其中按还款计划将其中300.00万元借款放在
一年内到期的非流动负债列示。
公司以所属耒阳电力76.83%股权提供质押担保，向中国银行股份有限公司韶关分行
借款15,000.00万元，其中按还款计划将其中750.00万元借款放在一年内到期的非流动负
债列示。
子公司韶能集团韶关市曲江濛浬水电有限公司以上网电量收费权提供质押，向中国
工商银行股份有限公司韶关分行营业部借款13,790.00万元，其中按还款计划将其中
③抵押、质押借款
子公司韶关市溢洲水电站有限公司以其全部资产作为抵押物，以及其上网电量收费
权质押担保，向中国工商银行股份有限公司韶关西河支行借款5,421.43万元，其中按还
款计划将985.71万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
子公司韶能集团耒阳电力实业有限公司以其分公司水电站的房屋建筑物、机器设备
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
作为抵押物，且以其电力业务许可证与分公司遥田水电站的应收账款作为质押担保，向
中国工商银行股份有限公司耒阳市分行借款 15,000.00万元，其中按还款计划将3,750.00
万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
子公司辰溪大洑潭水电有限公司以其整体资产作为抵押物，以及其上网电量收
费权提供质押担保，向中国工商银行股份有限公司韶关西河支行借款 118,149.87 万元，
其中按还款计划将6,861.32万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
子公司韶能集团韶关湾头水电站有限公司以其全部资产作为抵押物，以及其上网电
量收费权质押担保，向中国工商银行股份有限公司韶关西河支行借款20,905.00万元，其
中按还款计划将1,130.00万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
子公司韶能集团乳源县杨溪水电有限公司以其房屋建筑、机器设备、土地作为抵押
物，以及其上网电量收费权质押担保，向中国银行韶关武江支行借款38,000.00万元，其
中按还款计划将2,000.00万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
④保证、抵押借款
孙公司韶关市宏乾智能装备科技有限公司以其土地作为抵押物，以及子公司宏大公
司、绿洲公司联合提供信用担保，向中国银行股份有限公司韶关分行借款620.76万元，
于长期借款中列示, 其中按还款计划将133.02万元借款放在一年内到期的非流动负债列
示。
子公司韶能集团耒阳蔡伦纸品有限公司以其土地作为抵押物，向中国银行股份有限
公司耒阳支行借款31,908.51万元，且由公司为该项贷款提供保证担保，其中按还款计划
将2,500.00万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
⑤保证、质押借款
子公司韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司以其6万千瓦（1#、2#机组）装机发
电收入作为质押担保向中国工商银行股份有限公司韶关西河支行借款20,453.40万元，且
由公司为该项贷款提供保证担保，其中按还款计划将1,818.08万元借款放在一年内到期
的非流动负债列示。
子公司韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司以其6万千瓦（3#、4#机组）装机发
电收入作为质押担保向中国农业银行股份有限公司韶关分行借款29,481.47万元，且由公
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
司为该项贷款提供保证担保，其中按还款计划将1,982.76万元借款放在一年内到期的非
流动负债列示。
子公司韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司以其6万千瓦（5#、6#机组）装机发
电收入作为质押担保向中国工商银行股份有限公司韶关西河支行借款28,749.74万元，且
由公司为该项贷款提供保证担保，其中按还款计划将2,212.97万元借款放在一年内到期
的非流动负债列示。
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
租赁付款额 6,359,295.15 —
减：未确认融资费用 626,942.71 —
小计 5,732,352.44 —
减：一年内到期的租赁负债 4,090,541.56 —
合计 1,641,810.88 —
（1）分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
长期应付款 134,766,714.00 239,623,352.50
专项应付款 14,773,952.50 12,496,474.91
小计 149,540,666.50 252,119,827.41
减：一年内到期的长期应付款项 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 99,540,666.50 202,119,827.41
（2）按款项性质列示长期应付款
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
浦银金融租赁股份有限公司 63,100,867.63 113,640,689.81
农村电网改造国债资金 1,787,503.75 1,787,503.75
韶关市金财投资集团有限公司 - 10,072,666.67
广东昆仑信息科技有限公司 69,735,342.62 69,026,613.85
韶关市华亿信股权投资管理有限公司 - 45,095,878.42
其他 143,000.00 -
小计 134,766,714.00 239,623,352.50
减：一年内到期的长期应付款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 84,766,714.00 189,623,352.50
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
（3）专项应付款
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
宏大齿轮旧厂区改
造搬迁后补偿
合计 12,496,474.91 5,500,000.00 3,222,522.41 14,773,952.50
说明：长期应付款期末数较期初数减少 102,579,160.91 元，减少比例为 50.75%主要
系报告期内公司支付了明股实债回购款以及偿还售后租回负债所致。
（1）递延收益情况
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
搬迁资金
搬迁资金重置资产 92,257,608.29 - 4,233,474.68 88,024,133.61
重置
孟州坝重置资产 585,043.05 - 92,375.24 492,667.81 重置资产
政府补助 307,629,305.20 18,393,355.00 34,545,349.55 291,477,310.65 政府补助
合计 400,471,956.54 18,393,355.00 38,871,199.47 379,994,112.07
（2）涉及政府补助的项目
本期计入 与资产相关
补助项目 营业外收 /与收益相
入金额 关
增效扩容项目补助 130,319,625.86 - - 9,130,802.32 - 121,188,823.54 与资产相关
技术改造补助 37,427,226.50 8,025,800.00 - 5,148,498.59 - 40,304,527.91 与资产相关
企业、产业发展专 与资产/收
项资金 益相关
科创研发专项资金 6,950,272.58 900,000.00 - 1,688,845.38 - 6,161,427.20 与资产相关
工业和信息化专项
资金
扩产项目扶贫资金 9,100,000.00 - - 1,300,000.00 - 7,800,000.00 与资产相关
其他 13,139,782.51 257,555.00 - 1,730,515.81 - 11,666,821.70 与资产相关
合计 307,629,305.20 18,393,355.00 - 34,545,349.55 - 291,477,310.65
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目
股份总数 1,080,551,669 1,080,551,669
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
股本溢价 1,580,058,336.12 294,272.28 43,642.85 1,580,308,965.55
其他资本公积 1,142,441.23 - - 1,142,441.23
合计 1,581,200,777.35 294,272.28 43,642.85 1,581,451,406.78
说明：本公司因回购南雄珠玑本色纸业有限公司 30%股份，少数股东在合并报表
层面增加了权益，少数股东持有韶能集团广东绿洲生态科技有限公司净资产份额增
加，因此减少资本公积 43,642.85 元；本公司将银岭贸易公司出售予汇新能源公司，
根据同一控制下合并追溯汇新能源期初数后由本公司享有净资产增加 294,272.28 元。
本期发生金额
减：前期计 减：前期计入 减：
项 目 入其他综合 其他综合收 所得 税后归属
收益当期转 益当期转入 税费 于母公司
发生额 数股东
入损益 留存收益 用
一、不能重分
类进损益的其 -1,488,150.00 - - - - - - -1,488,150.00
他综合收益
其他权益工具
投资公允价值 -1,488,150.00 - - - - - - -1,488,150.00
变动
二、将重分类
进损益的其他 141,382.82 -56,900.80 - - - -56,900.80 - 84,482.02
综合收益
外币财务报表
折算差额
其他综合收益
-1,346,767.18 -56,900.80 - - - -56,900.80 - -1,403,667.98
合计
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
安全生产费 107,596.40 1,161,735.47 1,129,307.37 140,024.50
合计 107,596.40 1,161,735.47 1,129,307.37 140,024.50
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积 412,056,708.79 10,441,310.12 - 422,498,018.91
任意盈余公积 415,459,790.34 39,862,196.40 - 455,321,986.74
合计 827,516,499.13 50,303,506.52 - 877,820,005.65
项 目 2021 年度 2020 年度
调整前上期末未分配利润 1,211,123,109.78 1,334,634,472.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后期初未分配利润 1,211,123,109.78 1,334,634,472.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,670,137.31 214,207,158.31
减：提取法定盈余公积 10,441,310.12 39,862,196.40
提取任意盈余公积 39,862,196.40 27,718,407.60
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 54,027,583.45 270,137,917.25
转作股本的普通股股利 - -
其他综合收益结转留存收益 - -
期末未分配利润 1,134,462,157.12 1,211,123,109.78
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,852,696,372.98 3,118,581,948.10 4,889,440,217.72 3,946,653,410.95
其他业务 113,388,248.66 89,002,612.74 69,832,835.12 44,320,697.27
合计 3,966,084,621.64 3,207,584,560.84 4,959,273,052.84 3,990,974,108.22
（1）主营业务收入按分解信息列示如下：
项 目 2021 年度 2020 年度
按行业分类
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 2021 年度 2020 年度
电力 2,229,166,733.64 2,315,877,115.19
精密（智能）制造 479,524,005.67 363,312,249.08
生态植物纤维制品及消费用纸 710,591,182.44 758,963,389.45
贸易 431,649,874.41 1,275,033,810.41
其他 1,764,576.82 176,253,653.59
合计 3,852,696,372.98 4,889,440,217.72
按经营地区分类
境内 3,346,565,048.10 4,430,059,716.51
境外 506,131,324.88 459,380,501.21
合计 3,852,696,372.98 4,889,440,217.72
（2）营业收入扣除情况
项 目
金额（万元） 具体扣除情况 金额（万元） 具体扣除情况
营业收入 396,608.46 495,927.31
营业收入扣除项目合计金额 40,435.16 26,146.46
营业收入扣除项目合计金额
占营业收入的比重
一、与主营业务无关的业务
— — — —
收入
收入。如出租固定资产、无
形资产、包装物，销售材料，
出售材料，房屋及 出售材料，房屋及
用材料进行非货币性资产交
换，经营受托管理业务等实
收入 收入
现的收入，以及虽计入主营
业务收入，但属于上市公司
正常经营之外的收入。
的收入，预计未来不再持续。 公司相关贸易业务 司相关收入
确认的收入
与主营业务无关的业务收入
小计
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目
金额（万元） 具体扣除情况 金额（万元） 具体扣除情况
二、不具备商业实质的收入 — — — —
不具备商业实质的收入小计 - - - -
三、与主营业务无关或不具
- - - -
备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 356,173.30 469,780.85
项 目 2021 年度 2020 年度
城建税 8,928,252.53 7,748,964.66
教育费附加 7,190,474.47 6,304,303.22
印花税 2,209,745.57 3,003,877.50
房产税 12,882,404.27 13,496,414.35
土地使用税 7,617,666.45 7,482,720.21
其他税金 3,594,508.64 4,404,580.27
合计 42,423,051.93 42,440,860.21
项 目 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 9,261,101.44 16,257,334.42
折旧及摊销费 369,648.65 1,582,340.48
差旅费 889,181.16 995,430.01
租赁费 809,263.26 27,145,724.72
广告费 2,119,670.13 840,230.73
包装费 4,960,855.76 2,953,342.40
业务招待费 634,581.32 1,473,490.08
产品三包费用 2,328,508.96 2,908,686.62
出口费用（报关费等） - 152,581.01
咨询服务费 6,005,711.65 11,907,898.81
其他 4,966,607.75 4,698,846.84
合计 32,345,130.08 70,915,906.12
说明：销售费用本期较上期间减少 38,570,776.04 元，减少幅度为 54.39%，主要
系因为 2020 年末鑫溪加油站、玉城加油站将实际经营权、收益权交付给小股东行使，
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
公司享有固定保底收益，不再满足控制三要素的条件，于 2020 年 12 月 31 日，不再
纳入合并报表范围，以及 2021 年 3 月处置了汇新能源、银岭贸易公司因此薪酬、租
赁、咨询等费用大幅减少所致。
项 目 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 127,898,164.85 111,335,785.19
折旧及摊销费 35,937,891.88 29,254,870.06
办公费 3,621,185.49 3,748,129.56
咨询服务费 10,675,876.15 15,689,925.80
业务招待费 6,603,630.24 6,879,299.72
财产保险费 3,765,430.86 3,103,219.05
差旅费 1,846,494.80 2,132,191.24
车辆使用费 3,710,468.43 4,426,881.22
水电、物业管理费 5,989,115.51 5,101,824.52
停工损失 35,865,484.93 10,321,874.78
其他 19,014,725.65 24,872,305.98
合计 254,928,468.79 216,866,307.12
项 目 2021 年度 2020 年度
直接投入 21,675,339.92 23,681,450.37
职工薪酬 26,779,892.09 21,941,547.58
其他投入 6,919,842.34 7,256,342.80
合计 55,375,074.35 52,879,340.75
项 目 2021 年度 2020 年度
利息支出 279,482,350.92 226,921,664.42
其中：租赁负债利息支出 382,387.90 —
减：利息收入 5,534,800.41 4,423,753.98
汇兑净损失 3,419,830.43 3,988,319.80
银行手续费及其他 3,579,574.58 2,902,866.98
合计 280,946,955.52 229,389,097.22
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
与资产相关/与收益
项 目 2021 年度 2020 年度
相关
一、计入其他收益的政府补助 65,566,618.67 58,781,736.57
其中：与递延收益相关的政府补助
（与资产相关）
技术改造补助 5,148,498.59 4,380,606.57 与资产相关
企业、产业发展专项资金 6,352,792.45 3,538,607.77 与资产相关
科创研发专项资金 1,688,845.38 1,388,030.31 与资产相关
增效扩容项目补助 9,130,802.32 9,138,011.78 与资产相关
脱硫补助 - 549,138.18 与资产相关
环保专项资金 - 197,368.42 与资产相关
工业和信息化专项资金 364,520.00 364,520.00 与资产相关
扩产项目扶贫资金 1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
其他（与资产相关） 1,730,515.81 1,740,078.85 与资产相关
其中：直接计入当期损益的政府补
助（与收益相关）
企业、产业发展专项资金 10,243,613.00 - 与收益相关
科创研发专项资金 420,000.00 - 与收益相关
研究开发补助资金 1,340,300.00 694,515.00 与收益相关
退税、费收益 13,113,876.06 15,493,802.08 与收益相关
高新技术企业培育资金 30,000.00 300,000.00 与收益相关
外贸出口专项资金 - 227,250.00 与收益相关
促进经济发展专项资金 2,789,240.00 1,658,596.41 与收益相关
清淤补偿款 482,100.00 889,350.00 与收益相关
市财政补助款 - 4,102,464.85 与收益相关
技术改造补助 327,527.75 1,379,248.13 与收益相关
其他（与收益相关） 11,103,987.31 11,440,148.22 与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其
- -
他收益的项目
合计 65,566,618.67 58,781,736.57
项 目 2021 年度 2020 年度
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 2021 年度 2020 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,263,337.70 -33,166,211.30
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 - 54,470.19
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 1,878,529.95 -
处置债权投资取得的投资收益 20,000.00 -
票据贴现息 -1,022,650.44 -13,277,680.64
其他投资收益 1,994,100.00 -
合计 606,641.81 -46,389,421.75
项 目 2021 年度 2020 年度
应收票据坏账损失 -20,560.85 843,550.10
应收账款坏账损失 -34,578,657.12 -32,425,517.03
其他应收款坏账损失 -411,052.93 -22,013,408.05
债权投资减值损失 - -275,000.00
合计 -35,010,270.90 -53,870,374.98
项 目 2021 年度 2020 年度
存货跌价损失 -29,074,833.94 -16,998,520.95
固定资产减值损失 -8,121,672.08 -12,280,300.00
合计 -37,196,506.02 -29,278,820.95
项 目 2021 年度 2020 年度
固定资产处置收益 559,448.66 4,422,921.92
合计 559,448.66 4,422,921.92
（1）营业外收入明细
计入当期非经常性
项 目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
政府补助利得 50,243.58 50,000.00 50,243.58
补偿收入 7,455,997.19 10,054,262.36 7,455,997.19
碳排放配额出售利得 1,162,609.43 - 1,162,609.43
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
计入当期非经常性
项 目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
其他 8,116,484.18 26,315,951.64 8,116,484.18
合计 16,785,334.38 36,420,214.00 16,785,334.38
（2）与企业日常活动无关的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 2021 年度 2020 年度
相关
其他补助 50,243.58 50,000.00 与收益相关
合计 50,243.58 50,000.00
计入当期非经常性
项 目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
固定资产报废损失 188,697.81 643,390.12 188,697.81
罚款支出 195,877.16 496,330.50 195,877.16
捐赠支出 1,893,798.60 7,010,147.86 1,893,798.60
拆迁支出 3,147,522.41 2,024,018.66 3147522.41
碳排放配额履约使用的配额 8,193,644.86 - 8,193,644.86
其他 2,037,923.76 6,572,426.73 2,037,923.76
合计 15,657,464.60 16,746,313.87 15,657,464.60
（1）所得税费用的组成
项 目 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 75,770,686.65 108,326,865.18
递延所得税费用 -27,776,732.95 -18,662,290.74
合计 47,993,953.70 89,664,574.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2021 年度 2020 年度
利润总额 88,135,182.13 309,147,374.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,033,795.53 77,286,843.53
子公司适用不同税率的影响 1,872,155.59 -4,023,741.88
调整以前期间所得税的影响 -2,795,726.46 -947,909.81
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 2021 年度 2020 年度
非应税收入的影响 -498,525.00 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 784,528.53 1,577,879.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,629,995.82 -1,505,468.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债的变化 702,818.41 -207,683.14
研发费用加计扣除 -8,453,468.90 -4,693,619.59
所得税费用 47,993,953.70 89,664,574.44
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的
调节情况详见附注五、37 其他综合收益。
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
收到押金及其他往来款 37,299,752.51 72,511,557.71
收到的利息 5,534,800.41 4,423,753.98
收到政府补贴等 24,956,146.19 159,327,103.96
其他营业外收入 16,499,175.78 5,563,760.40
合计 84,289,874.89 241,826,176.05
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
付现的销售费用、管理费用、研
发费用
银行手续费支出 3,579,574.58 2,902,866.98
支付保证金、押金 40,236,325.05 -
支付的往来款项 67,049,766.72 25,057,188.50
受限货币资金增加 - 14,704,468.23
其他营业外支出 12,246,244.38 11,314,719.90
合计 239,305,932.50 210,262,488.08
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 2021 年度 2020 年度
收到其他借款 - 10,000,000.00
收到售后回租借款 - 150,000,000.00
合计 - 160,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
支付租赁负债的本金和利息 8,965,912.08 -
明股实债赎回及支付的利息 56,621,649.65 2,599,044.44
少数股东减资 - 2,366,540.83
支付售后回租借款保证金 - 7,500,000.00
偿还售后回租及其他借款 54,996,875.00 37,500,000.00
合计 120,584,436.73 49,965,585.27
报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金不包括背书转让应收票据的金额
让应收票据的金额 125,619,267.58 元。
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2021 年度 2020 年度
净利润 40,141,228.43 219,482,799.70
加：资产减值准备 37,196,506.02 29,278,820.95
信用减值损失 35,010,270.90 53,870,374.98
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 8,485,783.16 -
无形资产摊销 7,813,805.57 9,239,151.11
长期待摊费用摊销 22,641,020.72 9,515,338.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-845,607.26 -4,422,921.92
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 188,697.81 643,390.12
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
补充资料 2021 年度 2020 年度
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 281,392,421.43 226,921,664.42
投资损失（收益以“－”号填列） -1,629,292.25 46,389,421.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,982,430.37 -18,139,427.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -235,076.19 -522,863.53
存货的减少（增加以“－”号填列） 76,684,938.10 -232,904,334.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -767,416,715.39 -585,567,435.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 80,546,164.85 259,458,202.16
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 332,029,803.26 491,643,911.88
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 402,593,884.32 456,990,279.22
减：现金的期初余额 456,990,279.22 337,615,792.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -54,396,394.90 119,374,486.24
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 15,085,093.22
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 32,528,865.35
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 54,845,000.00
处置子公司收到的现金净额 37,401,227.87
（3）现金和现金等价物构成情况
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一、现金 402,593,884.32 456,990,279.22
其中：库存现金 - 5,838.79
可随时用于支付的银行存款 402,593,884.32 456,984,440.43
可随时用于支付的其他货币资金 - -
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 402,593,884.32 456,990,279.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
- -
和现金等价物
项 目 2021 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 23,506,818.57 保证金等
应收票据 44,973,377.58 贴现背书不终止确认
应收账款 1,067,669,945.49 质押
固定资产 2,599,764,403.61 抵押
无形资产 85,003,448.36 抵押
长期股权投资 215,125,000.00 质押
合计 4,036,042,993.61
（1）外币货币性项目：
项 目 折算汇率
币余额 算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,385,597.82 6.3757 15,209,856.02
欧元 47,641.50 7.2197 343,957.34
日元 2.00 0.0554 0.11
港币 444,780.89 0.8176 363,652.86
应收账款
其中：美元 4,529,017.10 6.3757 28,875,654.35
欧元 670,414.56 7.2197 4,840,192.00
港币 36,012.77 0.8176 29,444.04
其他应付款
其中：港币 109,585.6 0.8176 89,597.19
（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
境外经营实体 经营地 记账本位币 主要财务报表项目 折算汇率
韶能（香港）发展有限公司 香港 港元
（1）与资产相关的政府补助
资产负债表 计入当期损益 计入当期损益
种 类 金额
列报项目 的金额 列报的项目
增效扩容项目补助 - 递延收益 9,130,802.32 其他收益
技术改造补助 8,025,800.00 递延收益 5,148,498.59 其他收益
企业、产业发展专项资金 9,210,000.00 递延收益 6,352,792.45 其他收益
科创研发专项资金 900,000.00 递延收益 1,688,845.38 其他收益
工业和信息化专项资金 - 递延收益 364,520.00 其他收益
扩产项目扶贫资金 - 递延收益 1,300,000.00 其他收益
其他 257,555.00 递延收益 1,730,515.81 其他收益
合计 18,393,355.00 25,715,974.55
（2）与收益相关的政府补助
资产负债表 计入当期损益 计入当期损益
种 类 金额
列报项目 的金额 列报的项目
研究开发补助资金 1,340,300.00 —— 1,340,300.00 其他收益
退税、费收益 13,113,876.06 —— 13,113,876.06 其他收益
高新技术企业培育资金 30,000.00 —— 30,000.00 其他收益
促进经济发展专项资金 2,789,240.00 —— 2,789,240.00 其他收益
清淤补偿款 482,100.00 —— 482,100.00 其他收益
其他（与收益相关） 21,767,600.31 —— 21,767,600.31 其他收益
其他 50,243.58 —— 50,243.58 营业外收入
技术改造补助 327,527.75 —— 327,527.75 其他收益
合计 39,900,887.70 39,900,887.70
（3）报告期内本公司不存在政府补助退回的情况。
六、合并范围的变更
报告期内本公司未发生的非同一控制下企业合并。
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
报告期内本公司未发生的同一控制下企业合并。
报告期内本公司未发生反向购买。
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置
股权处 丧失控制权 投资对应的合并
股权处置价 股权处 丧失控制权
子公司名称 置比例 时点的确定 财务报表层面享
款（万元） 置方式 的时点
（%） 依据 有该子公司净资
产份额的差额
韶能集团韶关市汇 2021 年
新能源有限公司 3 月 31 日
（续上表）
按照公允
丧失控制权
丧失控制 丧失控制 丧失控制 价值重新 与原子公司股权
之日剩余股
权之日剩 权之日剩 权之日剩 计量剩余 投资相关的其他
子公司名称 权公允价值
余股权的 余股权的 余股权的 股权产生 综合收益转入投
的确定方法
比例 账面价值 公允价值 的利得或 资损益的金额
及主要假设
损失
韶能集团韶关市汇
- - - - - -
新能源有限公司
（2）报告期内本公司不存在通过多次交易（一揽子交易）分步处置对子公司投资
且在本期丧失控制权的情形。
（3）报告期内本公司不存在通过多次交易（非一揽子交易）分步处置对子公司投
资且在本期丧失控制权的情形。
报告期内本公司以 1,933.18 万元的对价将全资子公司韶能集团韶关市银岭经贸发展
有限公司 100%股权转让给控股子公司韶能集团韶关市汇新能源有限公司，韶能集团韶
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
关市汇新能源有限公司（含孙公司韶能集团韶关市银岭经贸发展有限公司、孙公司韶关
市汇新能源有限公司）于 2021 年 3 月 31 日对外处置完毕。
七、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新丰金盘水电站有限公
韶关市 韶关市 发电 80.00% - 出资设立
司
韶关市溢洲水电站有限
韶关市 韶关市 发电 90.00% - 出资设立
公司
韶能集团韶关市曲江濛
韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立
浬水电有限公司
韶能集团韶关市湾头水
韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立
电站有限公司
韶能集团耒阳电力实业 非同一控制
耒阳市 耒阳市 发电 76.83% -
有限公司 下企业合并
永州市冷水滩顺和水电
永州市 永州市 发电 100.00% - 出资设立
有限公司
郴州市苏仙区翠江水力
郴州市 郴州市 发电 82.00% - 出资设立
发电厂有限公司
资兴市波水水电有限公
资兴市 资兴市 发电 100.00% - 出资设立
司
辰溪大洑潭水电有限公
辰溪县 辰溪县 发电 100.00% - 出资设立
司
湖南韶能能源销售有限
辰溪县 辰溪县 售电 - 100.00% 出资设立
公司
韶能集团绿洲生态（新
新丰县 新丰县 制造 100.00% - 出资设立
丰）科技有限公司
韶能集团韶关宏大齿轮 非同一控制
韶关市 韶关市 制造 66.96% -
有限公司 下企业合并
韶关宏大精密锻造有限 韶关市 韶关市 制造 - 66.96% 出资设立
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
公司
韶关市宏大精密零部件
韶关市 韶关市 制造 - 66.96% 出资设立
有限公司
韶关市宏乾智能装备科
韶关市 韶关市 制造 - 66.60% 出资设立
技有限公司
株洲宏大精密锻造有限
株洲市 株洲市 制造 - 60.71% 出资设立
公司
韶能集团（韶关）华南
韶关市 韶关市 制造 100.00 - 出资设立
精锻科技有限公司
韶能（香港）发展有限
香港 香港 贸易 100.00% - 出资设立
公司
韶能集团广东绿洲生态
南雄市 南雄市 制造 99.21% - 出资设立
科技有限公司
南雄珠玑本色纸业有限
南雄市 南雄市 制造 - 99.21% 出资设立
公司
韶关韶能本色丹霞纸品
韶关市 韶关市 制造 - 99.21% 出资设立
有限公司
韶能集团汤阴豫佳纸品
汤阴县 汤阴县 制造 - 50.60% 出资设立
有限公司
郴州市百顺大酒店有限
郴州市 郴州市 服务 100.00% - 出资设立
责任公司
韶能集团韶关市日昇生
韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立
物质发电有限公司
广东韶能新能源经营管
广州市 广州市 能源 92.76% - 分立
理有限公司
广东韶能加油站管理有
广州市 广州市 能源 - 92.76% 出资设立
限公司
江西省华丽达实业有限 非同一控制
余干市 余干市 制造 52.04% -
公司 下企业合并
韶能集团乳源县杨溪水
韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立
电有限公司
韶能集团新丰旭能生物 韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
质发电有限公司
韶能集团清远市兴强生
清远市 清远市 发电 50.10% - 出资设立
物质发电有限公司
韶能集团韶关市金源新
韶关市 韶关市 能源 51.00% - 出资设立
能源科技有限公司
韶能集团翁源致能生物
翁源县 翁源县 发电 80.00% - 出资设立
质发电有限公司
广东韶能集团绿洲科技
韶关市 韶关市 贸易 100.00% 出资设立
发展有限公司
海南福绿达环保纸制品
海口市 海口市 制造 - 100.00% 出资设立
有限公司
韶能集团耒阳蔡伦纸品
耒阳市 耒阳市 制造 100.00% 出资设立
有限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 股东的损益 告分派的股利 益余额
新丰金盘水电站有限公
司
韶关市溢洲水电站有限
公司
韶能集团耒阳电力实业
有限公司
郴州市苏仙区翠江水力
发电厂有限公司
韶能集团韶关宏大齿轮
有限公司
韶能集团广东绿洲生态
科技有限公司
广东韶能新能源经营管
理有限公司
江西省华丽达实业有限 47.96% -5,823,035.24 - 10,421,892.96
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 股东的损益 告分派的股利 益余额
公司
韶能集团清远市兴强生
物质发电有限公司
韶能集团韶关市金源新
能源科技有限公司
韶能集团韶关市汇新能
源有限公司
韶能集团翁源致能生物
质发电有限公司
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新丰金盘水电站有限
公司
韶关市溢洲水电站有
限公司
韶能集团耒阳电力实
业有限公司
郴州市苏仙区翠江水
力发电厂有限公司
韶能集团韶关宏大齿
轮有限公司
韶能集团广东绿洲生
态科技有限公司
广东韶能新能源经营
管理有限公司
江西省华丽达实业有
限公司
韶能集团清远市兴强
生物质发电有限公司
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
韶能集团韶关市金源
新能源科技有限公司
韶能集团韶关市汇新
- - - - - -
能源有限公司
韶能集团翁源致能生
物质发电有限公司
（续上表）
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新丰金盘水电站有限
公司
韶关市溢洲水电站有
限公司
韶能集团耒阳电力实
业有限公司
郴州市苏仙区翠江水
力发电厂有限公司
韶能集团韶关宏大齿
轮有限公司
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
韶能集团广东绿洲生
态科技有限公司
广东韶能新能源经营
管理有限公司
江西省华丽达实业有
限公司
韶能集团清远市兴强
生物质发电有限公司
韶能集团韶关市金源
新能源科技有限公司
韶能集团韶关市汇新
能源有限公司
韶能集团翁源致能生
物质发电有限公司
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
新丰金盘水电站有限公司 382,188.85 -656,491.50 -656,491.50 -41,835.77
韶关市溢洲水电站有限公司 23,551,947.88 1,128,560.45 1,128,560.45 17,499,727.03
韶能集团耒阳电力实业有限
公司
郴州市苏仙区翠江水力发电
厂有限公司
韶能集团韶关宏大齿轮有限
公司
韶能集团广东绿洲生态科技
有限公司
广东韶能新能源经营管理有
限公司
江西省华丽达实业有限公司 32,738,417.91 -12,091,223.86 -12,091,223.86 525,777.20
韶能集团清远市兴强生物质
- -6,534.66 -6,534.66 -6,303.92
发电有限公司
韶能集团韶关市金源新能源
科技有限公司
韶能集团韶关市汇新能源有
限公司
韶能集团翁源致能生物质发
电有限公司
（续上表）
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
新丰金盘水电站有限公司 590,063.06 -617,784.22 -617,784.22 81,262.03
韶关市溢洲水电站有限公司 26,089,535.59 2,963,957.66 2,963,957.66 -53,092,043.79
韶能集团耒阳电力实业有限
公司
郴州市苏仙区翠江水力发电
厂有限公司
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
韶能集团韶关宏大齿轮有限
公司
韶能集团广东绿洲生态科技
有限公司
广东韶能新能源经营管理有
限公司
江西省华丽达实业有限公司 126,842,047.96 -17,922,375.13 -17,922,375.13 6,705,136.92
韶能集团清远市兴强生物质
- -7,459.71 -7,459.71 -13,443.29
发电有限公司
韶能集团韶关市金源新能源
科技有限公司
韶能集团韶关市汇新能源有
限公司
韶能集团翁源致能生物质发
电有限公司
（4）报告期内不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务重大限制的情形；
（5）报告期内不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他
支持的情形。
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊
销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风
险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其
他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工
具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情
况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
户的应收账款占本公司应收账款总额的 85.69%（比较期：74.26%）；本公司其他应收
款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 83.91%（比较：
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期
限分析如下：
按要求或
项 目 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
短期借款 873,636,217.51 - -- - 873,636,217.51
应付票据 177,930,000.00 - - - 177,930,000.00
应付账款 320,281,328.44 - - - 320,281,328.44
其他应付
款
一年内到
期的非流 911,491,571.84 - - - 911,491,571.84
动负债
长期借款 - 1,117,349,941.55 716,972,017.88 2,868,128,878.90 4,702,450,838.33
租赁负债 - 1,641,810.88 - - 1,641,810.88
长期应付
- 91,979,210.25 5,773,952.50 1,787,503.75 99,540,666.50
款
合计 2,634,538,468.43 1,210,970,962.68 722,745,970.38 2,869,916,382.65 7,438,171,784.14
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注五、59、外币货币性项目。本年度公司产
生汇兑损益 3,419,830.43 元，其他综合收益-外币财务报表折算差额-56,900.80 元。
外汇风险的敏感性分析：于 2021 年 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提
下，人民币兑有关外币的汇率变动使人民币升值/贬值 5%将导致净利润减少/增加人民币
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债
使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止 2021 年 12 月 31 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮
动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 55,726,202.21 55,726,202.21
（一）应收款项融资 39,483,036.79 39,483,036.79
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
（二）其他权益工具投资 11,381,358.02 11,381,358.02
（三）其他非流动金融资产 4,861,807.40 4,861,807.40
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
（1） 本公司的第一大股东情况
对本公司的 对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%)
深圳华利通投资有限公司 深圳 投资业务 326,976 万元 19.95 19.95
①本公司的第一大公司情况的说明：截至本报告签发之日深圳华利通投资有限公司
持有本公司 215,561,897 股均处于司法冻结状态，截至本报告签发之日，华利通持有本
公司 141,612,134 普通流通股，占其持有本公司股份比例为 65.69%，占本公司股本比例
为 13.11%，将可能被强制执行，若上述股份被依法执行，将导致本公司第一大股东发
生变更。
②本公司最终控制方：报告期内，本公司无实际控制人。
（2） 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
（3） 本公司合营和联营企业情况
报告期内本公司无合营及联营企业。
（4） 本公司的其他关联方
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
姚振华 持有深圳市宝能投资集团有限公司 100.00%股权
深圳市宝能投资集团有限公司 持有深圳市钜盛华股份有限公司 67.4025%股权
深圳市钜盛华股份有限公司 持有第一大股东 100.00%股权
宝能物流集团有限公司 第一大股东之母公司持有 93.06%股权
前海人寿保险股份有限公司 第一大股东之母公司持有 51%股权
宝能汽车销售有限公司 第一大股东实际控制人控制的公司
其他关联方 第一大股东控制的公司（注）
深圳南玻医疗科技有限公司 公司董事在其母公司任董事
东莞南玻光伏科技有限公司 公司董事在其母公司任董事
新疆前海联合财产保险股份有限公司广东 深圳市钜盛华股份有限公司施加重大影响公司之分支
分公司 机构
韶关市工业资产经营有限公司 持有公司 14.43%股权
深圳日昇创沅资产管理有限公司 持有公司 7.07%股权
韶能集团韶关市银岭经贸发展有限公司 处置未满一年的前子公司
韶能集团韶关市汇新能源有限公司 处置未满一年的前子公司
韶关市曲江汇新能源有限公司 处置未满一年的前子公司
（注）报告期及比较期间本公司与华利通实际控制人及其近亲属控制的公司发生纸制品销售业
务，鉴于华利通实际控制人及其近亲属控制的公司数量繁多且金额较为零散，故合并列示为其他关
联方。
（5） 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额
深圳市宝能投资集团有限公司 采购商品 - 141,976.25
深圳南玻医疗科技有限公司 销售商品 - 4,992,000.00
宝能物流集团有限公司 销售商品 - 826,000.00
前海人寿保险股份有限公司 接受劳务 469,720.00 515,575.00
新疆前海联合财产保险股份有
接受劳务 110,528.71 154,133.60
限限公司广东分公司
宝能汽车销售有限公司 采购商品 155,800.00 476,400.00
东莞南玻光伏科技有限公司 采购商品 1,500,000.00
韶能集团韶关市银岭经贸发展
提供服务 940,367.63 -
有限公司
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额
韶能集团韶关市银岭经贸发展
采购商品 5,096,104.96 -
有限公司
韶关市曲江汇新能源有限公司 采购商品 365,405.11
韶关市曲江汇新能源有限公司 销售商品 133,337.58 -
韶能集团韶关市汇新能源有限
销售商品 3,853,605.87 -
公司
韶能集团韶关市汇新能源有限
采购商品 4,083,885.91
公司
其他关联方 销售商品 834,719.26 4,132,967.12
韶能集团韶关市银岭经贸发展
房屋物业水电 31,334.65
有限公司
韶能集团韶关市汇新能源有限
房屋物业水电 42,639.58
公司
（2）报告期内本公司不存在关联托管、承包情况。
（3）报告期内本公司不存在关联租赁情况。
（4）报告期内本公司不存在关联担保情况。
（5）关联方资金拆借
本公司报告期内处置上述子公司，并于 2021 年 4 月 8 日办理完成工商登记，因此
被动形成非经营性资金往来，截至 2022 年 4 月 25 日，韶能集团韶关市银岭经贸发展有
限公司归还 10,200.00 万元，期末余额为 6,302.20 万元；韶能集团韶关市汇新能源有限
公司归还 2,197.34 万元，期末余额为 947.18 万元。
（6）报告期内本公司不存在关联方资产转让、债务重组情况。
（7）关键管理人员报酬
项 目 2021 年度发生额 2020 年度发生额
关键管理人员报酬 5,129,972.78 4,775,440.27
（6） 关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收账款 其他关联方 2,906,702.83 3,847,759.34
韶能集团韶关市银岭经贸发展
应收账款 17,338,296.37 -
有限公司
韶能集团韶关市银岭经贸发展
其他应收款 85,401,753.48 -
有限公司
韶能集团韶关市汇新能源有限
其他应收款 9,471,752.57 -
公司
（2）应付项目
项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
韶能集团韶关市银岭经贸发展
应付账款 1,405,215.83 -
有限公司
十一、承诺及或有事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：
（1）未结清的保函
受益人 保证金额 到期日
新丰县自然资源局 1,027,000.00 2023 年 9 月 22 日
广东电网有限责任公司 4,000,000.00 2023 年 3 月 31 日
子公司韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司为编号：XFSWZ-2019-ZJ3-003-005
的土地复垦费用监管合同开具履约保函，金额为人民币 1,027,000 元，到期日为 2023 年
公司为售电业务向广东电力交易中心有限公司开具履约保函，金 额为人民币
本公司于资产负债表日不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
截至本报告签发之日，本公司无应披露的重要非调整事项。
根据本公司 2022 年 4 月 29 日第十届董事会第九次临时会议审议通过的 2021 年利
润分配预案，本公司拟以总股本 1080,551,669.00 为基数，向全体股东实施每 10 股派发
（含税）现金 0.50 元（含税），共计派发现金 54,027,583.45 元，上述利润分派方案尚
需 2021 年度股东大会审议通过后实施。
子公司，于设立时纳入本公司合并报表范围。
韶能明鑫包装材料有限公司，于设立时纳入本公司合并报表范围。
交易事项》的停牌公告，拟发行股份或发行股份及支付现金方式购买深圳鸿鹏新能源科
技有限公司持有的昆山宝创新能源科技有限公司和昆山聚创新能源科技有限公司的控
股权，并非公开发行股份募集配套资金，截至本报告披露之日，上述事项因相关方未能
达成一致，现阶段继续推进本次交易存在较大不确定性，为保证公司全体股东利益以及
维护市场稳定，根据《上市公司重大资产重组管理办法》等法律、法规及规范性文件的
规定，经审慎考虑本公司决定终止本次重大资产重组。
十三、其他重要事项
本公司报告期内不存在关于前期的会计差错更正情况。
本公司报告期内不存在债务重组事项情况。
本公司报告期内不存在资产置换情况。
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
本公司报告期内不存在年金计划情况。
项 目 2021 年度 2020 年度
终止经营收入（A） 290,963,416.59 1,179,284,481.66
减：终止经营费用（B） 291,443,681.86 1,208,810,387.37
终止经营利润总额（C） -480,265.27 -29,525,905.71
减：终止经营所得税费用（D） -41,956.27 -7,413,290.27
经营活动净利润（E=C-D） -438,309.00 -22,112,615.44
资产减值损失/（转回）（F） - -
处置收益总额（G） -2,263,337.70 -
处置相关所得税费用（H） - -
处置净利润（I=G-H） -2,263,337.70 -
终止经营净利润（J=E+F+I） -2,701,646.70 -22,112,615.44
其中：归属于母公司股东的终止经营利润 -2,411,409.99 -24,616,695.60
归属于少数股东的终止经营利润 -290,236.71 2,504,080.16
经营活动现金流量净额 -18,151,466.96 4,352,827.20
投资活动现金流量净额 - 6,786.10
筹资活动现金流量净额 - 3,177,912.32
说明：
（1）本期实现的持续经营利润为 40,579,537.43 元，其中归属于母公司股东的持续
经营利润为 30,081,547.30 元。
（2）企业终止经营的原因、内容、性质等。
本公司报告期内进一步聚焦主业，逐步剥离与公司主业协同程度较低的其他产业，
于 2021 年 3 月 31 日将主要从事与贸易行业的子公司韶能集团韶关市银岭经贸发展有限
公司、韶能集团韶关市汇新能源有限公司、韶关市曲江汇新能源有限公司予以转让。
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按主营业务确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 主营业务收入 主营业务成本
水力发电 780,955,415.22 348,427,226.97
火力发电 1,448,211,318.42 1,220,377,229.69
精密（智能）制造 479,524,005.67 399,927,038.38
生态植物纤维制品 710,591,182.44 733,526,927.25
贸易及服务 431,649,874.41 414,491,430.41
加油（加气）充电站 1,764,576.82 1,832,095.40
分部间抵销 - -
合计 3,852,696,372.98 3,118,581,948.10
（3）因公司本部的资产总额和负债总额未能明确分配到各业务分部，所以不能披
露各报告分部的资产总额和负债总额。
报告期内公司不存在应披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
小计 72,551,190.90 2,331,724.23
减：坏账准备 31,948,603.85 -
合计 40,602,587.05 2,331,724.23
（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 60,254,557.70 83.05 31,948,603.85 53.02 28,305,953.85
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 12,296,633.20 16.95 - - 12,296,633.20
其中-账龄组合-售电业
务-标杆电费
合计 72,551,190.90 100.00 31,948,603.85 44.04 40,602,587.05
（续上表）
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 2,331,724.23 100.00 - - 2,331,724.23
其中-账龄组合-售电业务
-标杆电费
合计 2,331,724.23 100.00 - - 2,331,724.23
坏账准备计提的具体说明：
①于 2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
名 称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
中国邮电器材深圳公司 32,611,907.70 16,305,953.85 50.00 预计不能全部收回
北京北化维普物流有限责任公司 27,642,650.00 15,642,650.00 56.59 预计不能全部收回
合计 60,254,557.70 31,948,603.85 53.02
②于 2021 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款。
其中，售电业务-标杆电费：
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 12,296,633.20 - - 2,331,724.23 - -
（3）本期坏账准备的变动情况
类 别
单项计提 - 31,948,603.85 - - 31,948,603.85
组合计提 - - - - -
合计 - 31,948,603.85 - - 31,948,603.85
（4）本期不存在实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 72,551,190.90 元，占应收
账款期末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
（6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（1）分类列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 1,842,877,757.06 1,827,679,247.61
合计 1,842,877,757.06 1,827,679,247.61
（2）应收利息
于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，本公司应收利息期末无余额。
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
（3）应收股利
于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，本公司应收股利期末无余额。
（4）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
小计 1,843,850,776.62 1,827,699,151.97
减：坏账准备 973,019.56 19,904.36
合计 1,842,877,757.06 1,827,679,247.61
②按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
子公司往来款 1,748,182,621.24 1,827,295,389.30
单位往来款 95,012,666.05 73,927.00
员工借支 3,000.00 3,000.00
其他 652,489.33 326,835.67
小计 1,843,850,776.62 1,827,699,151.97
减：坏账准备 973,019.56 19,904.36
合计 1,842,877,757.06 1,827,679,247.61
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 1,843,822,967.84 956,403.47 1,842,866,564.37
第二阶段 11,781.78 589.09 11,192.69
第三阶段 16,027.00 16,027.00 -
合计 1,843,850,776.62 973,019.56 1,842,877,757.06
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 1,843,822,967.84 0.05 956,403.47 1,842,866,564.37
其中：账龄组合 95,640,346.60 1.00 956,403.47 94,683,943.13
无信用风险组合-子公司
往来
合计 1,843,822,967.84 0.05 956,403.47 1,842,866,564.37
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按组合计提坏账准备 11,781.78 5.00 589.09 11,192.69
其中：账龄组合 11,781.78 5.00 589.09 11,192.69
合计 11,781.78 5.00 589.09 11,192.69
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 16,027.00 100.00 16,027.00 -
合计 16,027.00 100.00 16,027.00 -
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 1,827,683,124.97 3,877.36 1,827,679,247.61
第二阶段 - - -
第三阶段 16,027.00 16,027.00 -
合计 1,827,699,151.97 19,904.36 1,827,679,247.61
计提比
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
例（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 1,827,683,124.97 - 3,877.36 1,827,679,247.61
信用风险未
其中：账龄组合 387,735.67 1.00 3,877.36 383,858.31
显著增加
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
计提比
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
例（%）
无信用风险组合-子公司
往来
合计 1,827,683,124.97 - 3,877.36 1,827,679,247.61
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 16,027.00 100.00 16,027.00 - 预计无法收回
合计 16,027.00 100.00 16,027.00 -
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 952,526.11 589.09 - 953,115.20
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
⑤本公司期末不存在实际核销的其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
日余额
数的比例(%)
韶能集团广东绿洲生
内部往来 635,409,622.43 1 年以内 34.46 -
态科技有限公司
韶能集团新丰旭能生
内部往来 558,330,993.23 1 年以内 30.28 -
物质发电有限公司
韶能集团韶关市日昇
内部往来 219,330,563.22 1 年以内 11.90 -
生物质发电有限公司
韶能集团韶关市银岭
单位往来 85,401,753.48 1 年以内 4.63 854,017.53
经贸发展有限公司
韶能集团耒阳蔡伦纸
内部往来 72,407,657.91 1 年以内 3.93 -
品有限公司
合计 1,570,880,590.27 85.20 854,017.53
⑦期末无涉及政府补助的其他应收款。
⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
资
合计 3,629,804,968.68 4,160,000.00 3,625,644,968.68 3,324,509,968.68 35,419,155.62 3,289,090,813.06
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
（1）对子公司投资
被投资单位 本期增加 本期减少
新丰金盘水电站有限公司 4,160,000.00 - - 4,160,000.00 - 4,160,000.00
韶关市溢洲水电站有限公司 135,000,000.00 - - 135,000,000.00 - -
韶能集团耒阳电力实业有限公司 215,125,000.00 - - 215,125,000.00 - -
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 45,100,000.00 - - 45,100,000.00 - -
辰溪大洑潭水电有限公司 367,800,000.00 - - 367,800,000.00 - -
韶能集团韶关宏大齿轮有限公司 90,722,004.82 - - 90,722,004.82 - -
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司 690,057,663.86 11,090,000.00 - 701,147,663.86 - -
南雄珠玑本色纸业有限公司 - 49,905,000.00 - 49,905,000.00 - -
韶能集团韶关市银岭经贸发展有限公司 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - - -
永州市冷水滩顺和水电开发有限公司 75,000,000.00 - - 75,000,000.00 - -
郴州市百顺大酒店有限责任公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -
韶能集团韶关市曲江濛浬水电有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
资兴市波水水电有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - -
韶能（香港）发展有限公司 530,100.00 - - 530,100.00 - -
韶能集团韶关市湾头水电站有限公司 70,000,000.00 - - 70,000,000.00 - -
韶能集团韶关市日昇生物质发电有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
广东韶能新能源经营管理有限公司 67,024,700.00 - - 67,024,700.00 - -
韶能集团清远市兴强生物质发电有限公司 250,500.00 - - 250,500.00 - -
广东韶能集团股份有限公司 财务报表附注
被投资单位 本期增加 本期减少
韶能集团韶关市金源新能源科技有限公司 5,100,000.00 - - 5,100,000.00 - -
韶能集团乳源县杨溪水电有限公司 185,000,000.00 - - 185,000,000.00 - -
韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司 300,000,000.00 - - 300,000,000.00 - -
韶能集团韶关市汇新能源有限公司 17,570,000.00 - 17,570,000.00 - - -
江西省华丽达实业有限公司 51,000,000.00 - - 51,000,000.00 - -
韶能集团绿洲生态（新丰）科技有限公司 200,000,000.00 150,000,000.00 - 350,000,000.00 - -
韶能集团翁源致能生物质发电有限公司 230,500,000.00 89,500,000.00 - 320,000,000.00 - -
韶能集团（韶关）华南精锻科技有限公司 169,170,000.00 - - 169,170,000.00 - -
广东韶能集团绿洲科技发展有限公司 2,400,000.00 15,370,000.00 - 17,770,000.00 - -
韶能集团耒阳蔡伦纸品有限公司 143,000,000.00 57,000,000.00 - 200,000,000.00 - -
合计 3,324,509,968.68 372,865,000.00 67,570,000.00 3,629,804,968.68 - 4,160,000.00
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 138,601,967.95 58,106,781.84 154,130,036.14 65,266,606.07
其他业务 13,116,173.43 328,697.66 10,045,403.89 585,695.45
合计 151,718,141.38 58,435,479.50 164,175,440.03 65,852,301.52
项 目 2021 年度 2020 年度
成本法核算的长期股权投资收益 72,433,815.56 367,348,963.21
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,893,998.59 -
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 - 54,470.19
合计 70,539,816.97 367,403,433.40
十五、补充资料
项 目 2021 年度 2020 年度 说明
非流动资产处置损益 -1,606,428.25 -29,386,679.50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 45,433,990.66 45,331,096.60
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,152,721.36 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 - -
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
- -
资产减值准备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
- -
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
- -
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
项 目 2021 年度 2020 年度 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
- -
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
- -
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,030,408.99 20,267,290.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
非经常性损益总额 51,889,222.71 36,211,707.35
减：非经常性损益的所得税影响数 8,379,774.73 13,826,947.67
非经常性损益净额 43,509,447.98 22,384,759.68
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 4,999,774.41 9,199,105.53
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 38,509,673.57 13,185,654.15
①2021 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.59 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-0.23 -0.01 -0.01
股东的净利润
②2020 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.49 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
广东韶能集团股份有限公司 2021 年度报告全文
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据
进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
广东韶能集团股份有限公司
董事长:陈来泉
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