拓邦股份: 关于开展远期外汇交易业务的可行性分析报告

证券之星 2022-01-15 00:00:00
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             深圳拓邦股份有限公司
  一、开展远期外汇交易业务的目的
  深圳拓邦股份有限公司(以下简称“公司”)及子公司,产品以出口为主,
以上。公司外销业务结算货币主要为美元,人民币对美元汇率波动对公司生产经
营会产生一定影响。为了应对汇率波动风险,降低汇率波动对公司经营业绩的影
响,公司2022年拟开展远期外汇交易业务来规避汇率风险。
  公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易,不进行无锁定的单边交易,所有
外汇交易行为均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以套期保值,
规避和防范汇率风险为目的。公司进行的远期外汇交易业务只与经国家外汇管理
局和中国人民银行或是所在国家及地区金融外汇管理当局批准、具有远期外汇交
易业 务经营资格的金融机构进行交易,不与前述金融机构之外的其他组织或个
人进行交易。公司从事远期外汇交易业务的资金来源均为公司自有资金,不存在
将募集资 金用于金融衍生品交易业务的情况。
  二、远期外汇交易业务基本情况
  公司拟开展的远期外汇交易业务是为满足正常生产经营需要,在银行办理的
规 避和防范汇率风险的远期外汇交易业务,是指与银行签订远期外汇交易合同,
约定将 来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,到期再按照该远期
外汇交易合 同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。公司远期外汇
交易仅限于公司 进出口业务所使用的主要结算货币美元。2022年度,公司及子
公司开展远期结售汇业务额度不超过2.5亿美元。
  三、开展远期外汇交易业务的必要性和可行性分析
  受国际政治、经济不确定因素影响,外汇市场波动较为频繁,公司经营不确
定因素增加。公司外销业务主要以美元计价。因此当汇率出现较大波动时,会对
公司经营业绩造成较大影响。为有效防范和降低外汇汇率波动的风险,结合公司
外汇资产、负债状况及外汇收支业务情况,开展与公司实际业务规模相匹配的远
期外汇交易业务存在必要性和可行性。
  四、远期外汇交易业务的风险分析
  公司及子公司开展的远期外汇交易业务遵循锁定汇率风险原则,不做投机性、
套利性的交易操作,但远期外汇交易操作仍存在一定的风险:
约定的远期结汇汇率低于交割日实时汇率时,将造成汇兑损失。
完善造成风险。
回,会造成远期结汇延期导致公司损失。
实际执行过程中,客户可能调整自身订单,造成公司回款预测不准,导致远期结
汇延期交割风险。
合约无法正常执行而给公司带来损失。
  五、风险控制措施
易操作原则、审批权限、内部操作流程、责任部门及责任人、信息隔离措施以及
远期外汇交易的风险管理等做出了明确规定,该制度能满足实际操作的需要,所
制定的内部控制和风险管理措施是切实有效的。
并且责任落实到岗位,通过分级管理,从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风
险,在有效地控制风险的前提下也提高了对风险的应对速度。
收应收账款,避免出现应收账款逾期的现象。
相关领域的法律法规,规避可能产生的法律风险。
远期外汇交易合约的外币金额不得超过外币收(付)款的年度计划总额的90%。
远期外汇交易业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。
  六、公司开展远期外汇交易业务可行性分析结论
  公司开展远期外汇交易业务是围绕公司主营业务进行的,不是单纯以盈利为
目 的的远期外汇交易,而是以具体经营业务为依托,以套期保值为手段,以规
避和 防范汇率波动风险为目的,以保护正常经营利润为目标,具有一定的必要
性;公 司已完善了相关内控流程,公司采取的针对性风险控制措施是可行的。
通过开展 远期外汇交易业务,可以锁定未来时点的交易成本或收益,实现以规
避风险为目的的资产保值。因此公司开展远期外汇交易业务能有效地降低汇率波
动风险,具有一定的必要性和可行性。
                     深圳拓邦股份有限公司董事会

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