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鼎阳科技: 鼎阳科技首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录

来源：证券之星 2021-11-12 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
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      深圳市鼎阳科技股份有限公司
  首次公开发行股票并在科创板上市申请文件
            招股意向书附录
财务报表及审阅报告
票注册的批复
      国信证券股份有限公司关于
     深圳市鼎阳科技股份有限公司
  首次公开发行股票并在科创板上市的
            发行保荐书
          保荐机构（主承销商）
（注册地址：深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层）
             保荐机构声明
  本保荐机构及所指定的两名保荐代表人均是根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会的有关
规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道
德准则出具本发行保荐书，并保证所出具的文件真实、准确、完整。
             第一节   本次证券发行基本情况
   一、保荐代表人情况
  陈进 先生
  国信证券投资银行业务部执行总经理，经济学硕士，保荐代表人。2007 年加
入国信证券从事投资银行业务，曾负责或参与完成通产丽星、安居宝、凯中精密
等首发上市项目；凯中精密、深圳燃气可转债项目；三一重工、天威视讯重大资
产重组项目；蓝凌软件、华泓科技新三板挂牌项目。
  郑凌云 女士
  国信证券投资银行质量控制总部股票业务质控部高级经理，MBA，保荐代表
人。
负责和参与完成了万家乐股权分置改革暨重大资产重组项目，通产丽星、美盈森、
凯中精密、东方时尚等 IPO 项目，通产丽星非公开发行项目，通产丽星股权质押
融资项目，美盈森和东风股份并购重组项目，丽珠集团 B 转 H 项目；2015 年 9
月至今，作为内核专员参与审核了近三十个保荐、新三板项目，具有深厚的投行
业务素养和业务经验。
   二、项目协办人及其他项目组成员
  （一）项目协办人
  蔡莹珊 女士
  国信证券投资银行业务部经理，风险与金融学硕士，中国注册会计师，保荐
代表人。曾参与诺斯贝尔、中山联昌等 IPO 项目前期规范辅导工作、禾信仪器科
创板 IPO 项目。
  （二）项目组其他成员
  周华先生、戴卓伦先生、刘君先生、谢超女士。
   三、发行人基本情况
  公司名称：深圳市鼎阳科技股份有限公司（以下简称“鼎阳科技”、“公司”或
“发行人”）。
   注册地址：深圳市宝安区新安街道兴东社区 68 区安通达工业厂区 4 栋厂房
   成立时间：2007 年 06 月 13 日（有限公司成立）
   联系电话：0755-2661 6618
   经营范围：从事数字示波器、信号发生器、频谱分析仪、矢量网络分析仪、
电源、万用表、电子负载等通用电子测试测量仪器及相关解决方案的设计、研发，
制造和销售；测试测量仪器、通信仪器、分析仪器、其他高科技电子产品、附件
和软件产品及其相关解决方案的设计、研发，制造和销售；提供技术咨询和校准、
维护、维修、售后及相关配套服务；国内贸易（不含专营、专控、专卖、限制商
品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的
项目须取得许可后方可经营）。
   本次证券发行类型：人民币普通股（A 股）
     四、发行人与保荐机构的关联情况说明
法规的规定，发行人的保荐机构依法设立的子公司国信资本将参与本次发行战略
配售，并对获配股份设定限售期，具体认购数量、金额等内容在发行前确定并公
告。
   除上述情况外，本保荐机构或控股股东、实际控制人、重要关联方未持有发
行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方的股份；
股股东、实际控制人、重要关联方的股份；
拥有发行人权益、在发行人任职的情况；
实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情况；
  五、保荐机构内部审核程序和内核意见
  （一）国信证券内部审核程序
  国信证券依据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》等法规及国信证券
投行业务内部管理制度，对鼎阳科技首次公开发行股票并在科创板上市申请文件
履行了内核程序，主要工作程序包括：
发表明确推荐意见后报项目组所在部门进行内部核查。部门负责人组织对项目进
行评议，并提出修改意见。2020 年 4 月，项目组修改完善申报文件完毕、并经部
门负责人同意后提交公司风险管理总部投行内核部（以下简称“内核部”），向内
核部等内控部门提交内核申请材料，同时向质控部提交工作底稿。
验证。质控部提出深化尽调、补正底稿要求；项目组落实相关要求或作出解释答
复后，向内核部提交问核材料。2020 年 5 月 7 日，公司召开问核会议对本项目
进行问核，问核情况在内核委员会会议上汇报。
解释、修改，内核部认可后，将项目内核会议材料提交内核会议审核。
召开内核会议对本项目进行审议，与会内核委员审阅了会议材料，听取项目组的
解释，并形成审核意见。内核委员会经表决，同意在项目组落实内核会议意见后
提交国信证券投资银行委员会表决，通过同意推荐。
申请文件修订完毕并由内控部门复核后，随内核会议意见提请公司投资银行委员
会进行评审。公司投资银行委员会同意上报鼎阳科技首次公开发行股票并在科创
板上市申请文件。
  （二）国信证券内部审核意见
发行股票并在科创板上市申请文件。
 内核委员会经表决，同意在项目组落实内核会议意见后提交公司投资银行委
员会表决，通过后同意推荐。
进行了问核，同意项目组落实问核意见后上报问核表。
             第二节   保荐机构承诺
  本保荐机构承诺已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其
控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上
市，并据此出具本发行保荐书。
  本保荐机构通过尽职调查和对申请文件的审慎核查，承诺如下：
关证券发行上市的相关规定；
性陈述或者重大遗漏；
的依据充分合理；
存在实质性差异；
人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
陈述或者重大遗漏；
中国证监会、上海证券交易所的规定和行业规范；
       第三节    对本次证券发行的推荐意见
  一、对本次证券发行的推荐结论
  本保荐机构经充分尽职调查、审慎核查，认为深圳市鼎阳科技股份有限公司
本次公开发行股票并在科创板上市履行了法律规定的决策程序，符合《公司法》
《证券法》以及《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
                             （以下简称“《注
册办法》”）等相关法律、法规、政策、通知中规定的条件，募集资金投向符合国
家产业政策要求，本保荐机构同意保荐深圳市鼎阳科技股份有限公司申请首次公
开发行股票并在科创板上市。
  二、本次发行履行了法定的决策程序
  本次发行经发行人第一届董事会第三次会议和 2020 年第一次临时股东大会
审议通过，符合《公司法》《证券法》及中国证监会规定的决策程序。
  三、本次发行符合《证券法》第十二条规定的发行条件
                    （2019 年 12 月 28 日修订）规定
  本机构对本次证券发行是否符合《证券法》
的发行条件进行了尽职调查和审慎核查，核查结论如下：
  （一）发行人具备健全且运行良好的组织机构；
  （二）发行人具有持续经营能力；
  （三）发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告；
  （四）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占
财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；
  （五）发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
  四、本次发行符合《注册办法》规定的发行条件
  （一）符合《注册办法》第十条的规定
  经本保荐机构查证确认，发行人依法设立且持续经营 3 年以上，不存在根据
法律、法规以及发行人章程需要终止的情形，具备健全且运行良好的组织机构，
相关机构和人员能够依法履行职责，符合《注册办法》第十条的规定。
  （二）符合《注册办法》第十一条的规定
  经本保荐机构查证确认，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企
业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务
状况、经营成果和现金流量；审计机构已出具了标准无保留意见的审计报告。
  经本保荐机构查证确认，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理
保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性；审计机构已出具了无保留结
论的内部控制鉴证报告。
  发行人符合《注册办法》第十一条的规定。
  （三）符合《注册办法》第十二条的规定
  经本保荐机构查证确认，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影
响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
  经本保荐机构查证确认，发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人
员稳定，最近 2 年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生
重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股
份权属清晰，最近 2 年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的
重大权属纠纷。
  经本保荐机构查证确认，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大
权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或
者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
  发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力，符合《注册办法》
第十二条的规定。
  （四）符合《注册办法》第十三条的规定
  经本保荐机构查证确认，最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控制人不
存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯
罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生
态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
  董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或
者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚
未有明确结论意见等情形。
  发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，符合《注
册办法》第十三条的规定。
  综上，本保荐机构认为，发行人符合《公司法》
                      《证券法》
                          《注册办法》规定
的首次公开发行股票并在科创板上市的实质条件。
  五、发行人私募投资基金备案的核查情况
  经核查，发行人股东中，秦轲、邵海涛、赵亚锋、深圳市鼎力向阳投资合伙
企业（有限合伙）、深圳市众力扛鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、汤勇军、
深圳市博时同裕投资合伙企业（有限合伙）不属于《私募投资基金监督管理暂行
办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案方法（试行）》界定的私募投资
基金，不需要履行上述备案程序。具体情况如下：
  （1）秦轲、邵海涛、赵亚锋、汤勇军等自然人股东无需履行前述备案程序。
  （2）深圳市鼎力向阳投资合伙企业（有限合伙）、深圳市众力扛鼎企业管理
咨询合伙企业（有限合伙）、深圳市博时同裕投资合伙企业（有限合伙）系员工
持股平台，无需履行前述备案程序。
  六、本次发行中直接或间接有偿聘请第三方的情况
  （一）国信证券直接或间接有偿聘请第三方的情况
  为进一步加强尽职调查工作、提高信息披露质量，国信证券聘请国浩律师（深
圳）事务所担任本次发行的保荐人律师，国浩律师（深圳）事务所持有编号
务所同意接受国信证券之委托，在本次发行中向国信证券提供法律服务。
  （二）发行人直接或间接有偿聘请第三方的情况
  经核查，发行人在律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等本项目依法
需聘请的证券服务机构之外，存在有偿聘请其他第三方的行为：发行人聘请了咨
询机构编制募集资金投资项目可行性研究报告、境外律师事务所为本次发行提供
境外法律服务、翻译机构对发行人的外语资料提供翻译服务、IT 服务机构为发行
人的档案资料提供电子化服务、知识产权代理机构对境内外主要同行业公司专利
进行了排查。
   除上述事项外，保荐机构、发行人在本项目中不存在其他未披露的直接或间
接有偿聘请第三方的行为，符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第
三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。
   七、对发行人落实《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期
回报有关事项的指导意见》的核查意见
   经核查，发行人已结合自身经营情况，基于客观假设，对即期回报摊薄情况
进行了合理预计。同时，考虑到本次公开发行时间的不可预测性和未来市场竞争
环境变化的可能性，发行人已披露了本次公开发行的必要性和合理性、本次募集
资金投资项目与发行人现有业务的关系、发行人从事募投项目在人员、技术、市
场等方面的储备情况，制订了切实可行的填补即期回报措施，董事、高级管理人
员做出了相应承诺，符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合
法权益保护工作的意见》
          （国办发[2013]110 号）中关于保护中小投资者合法权益
的精神。
   八、审计截止日后主要经营状况
   经本保荐机构核查，发行人的经营模式、主要原材料的采购规模及采购价格、
主要产品的生产销售、主要客户及供应商的构成、适用税收政策、外部经营环境
等均未发生重大不利变化，亦未出现其他可能影响投资者判断的重大事项。
   根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 致同审字（2021）第
与上年同期相比增长 48.04%；实现归属于母公司股东的净利润 6,047.22 万元，
与上年同期相比增长 76.91%；实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净
利润 5,655.22 万元，与上年同期相比增长 78.15%。
  九、发行人面临的主要风险及发展前景
  （一）发行人面临的主要风险
  （1）高端产品及相应技术开发不及预期的风险
  通用电子测试测量仪器属技术密集型产品，随电子测量技术和信息技术的快
速发展及下游应用领域的需求变化，对通用电子测试测量仪器的技术创新提出了
更高的要求。国外优势企业起步较早，产品档次相对更高、产品线相对更为丰富，
相应的技术更先进。发行人在产品布局及技术积累上与国外优势企业仍存在较大
差距。
器以及测量频率范围为 26.5GHz 的高端频谱分析仪。目前国外优势企业在技术
以及产品上优势明显，若发行人后续无法按预期完成新的高端产品及相应技术的
开发，将会面临用户流失、市场拓展不力的情况，进而影响发行人的盈利能力。
  （2）核心技术人员流失风险
  通用电子测试测量仪器属技术密集型产品，对技术经验丰富的复合型人才需
求较大。发行人十分重视对技术人才的培养，并制定了相应机制，鼓励技术创新，
保证了各项研发工作的有效组织和成功实施。若未来核心技术人员流失，发行人
的技术创新和产品创新将受到不利影响，使发行人处于市场竞争的不利地位。
  （3）知识产权纠纷风险
  发行人的产品和所处行业具有技术密集型的特点，相关知识产权的保护对发
行人和行业内其他厂商都尤为重要。
  考虑到发行人全球化经营的策略，境外经营面临的法律环境更为复杂，且行
业内技术人员存在相互流动，随着行业发展和市场竞争加剧，市场竞争对手或其
他主体出于各种目的而引发的知识产权纠纷可能难以完全避免。由于知识产权的
排查、申请、授权、协商和判定较为复杂，如发行人未能妥善处理各类复杂的知
识产权问题及纠纷，将对发行人正常生产经营带来不利影响。
  若出现专利申请失败、知识产权遭到第三方侵害盗用、第三方对发行人知识
产权提出纠纷或诉讼等情形，将对发行人的生产经营和技术创新造成不利影响。
   （4）核心技术泄密风险
   通用电子测试测量仪器产品技术含量高，发行人现有产品技术以及研发阶段
的多项产品和技术的自主知识产权是发行人核心竞争力的体现。发行人制定了
《保密管理程序》相关内控制度，与员工签署的劳动合同均包含保密条款，同时
与除一线生产人员之外的其他员工均签署了单独的保密协议，自成立以来尚未出
现技术泄密的情形。随着发行人规模的扩大，人员及技术管理的复杂程度也将提
高，一旦发行人的核心技术泄露，将会对发行人的发展产生较大的不利影响。
   （1）营业收入主要来源于中低端产品，高端产品推出或销售不及预期风险
   由于国内企业在通用电子测试测量领域起步较晚，技术积累时间较短，在产
品布局及技术积累上与国外优势企业仍存在较大差距，产品结构主要集中于中低
端，中高端产品市场主要被国外优势企业如是德科技、力科、泰克以及罗德与施
瓦茨等占据。
   报告期内，发行人数字示波器、信号发生器及频谱和矢量网络分析仪主要覆
盖行业内中低端产品，其中低端产品的销售占比分别为 84.88%、82.36%、78.66%
和 72.50%，中端产品销售占比分别为 15.12%、17.64%、21.34%和 27.41%。2021
年 4 月发行人推出了最高输出频率为 1GHz 的中端任意波形发生器、最高输出频
率为 20GHz 的高端射频微波信号发生器以及测量频率范围为 26.5GHz 的高端频
谱分析仪，高端产品在 2021 年上半年实现销售，占比为 0.1%。
   国外优势企业高端产品的相关技术更加成熟且市场经验更为丰富，若发行人
无法按预期推出高端产品或已推出的高端产品销售不及预期，将会影响发行人核
心竞争力，进而对发行人的盈利能力造成不利影响。
   （2）产品以外销为主、国内市场开拓不力的风险
   发行人以境外销售为主，境内销售占比较低，报告期内境外销售收入占主营
业务收入的比例分别为 74.96%、79.56%、77.82%和 75.79%，境外销售的主要区
域为北美、欧洲等现代电子信息产业相对发达的地区。
   由于国内通用电子测试测量仪器行业起步较晚，国内客户长期使用国外优势
企业品牌，对其产品已形成一定的使用习惯和依赖，同时发行人在品牌知名度、
产品线丰富程度、产品档次、行业整体解决方案的能力及业务规模等方面与国外
优势企业还存在较大的差距，因此发行人产品在国内市场的占有率较低。
   境外市场由于存在政治、经济、贸易政策、汇率变化等不确定因素，对发行
人管理能力提出了更高的要求，若发行人不能有效管理境外业务或境外市场拓展
目标不能按期实现，或者国外优势企业利用其品牌、资金及技术等优势抢占发行
人产品的市场，则可能影响发行人未来在国内的业务拓展，进而将会对发行人整
体经营业绩产生不利影响。
   （3）因中美贸易摩擦导致的税收成本加大甚至产品出口受限的风险
   美国是发行人产品的主要出口地。报告期内，母公司来源于美国的收入分别
为 5,738.13 万元、5,649.49 万元、6,147.35 万元和 3,770.18 万元，占同期营业收
入的比例分别为 34.56%、33.70%、33.73%和 29.68%。2018 年 7 月前，美国对发
行人产品实行零关税政策。随着贸易摩擦的升级，发行人产品被陆续加征关税，
截至本发行保荐书签署日，发行人所有出口美国的产品均被加征 25%关税。
   若未来我国与美国之间贸易摩擦进一步加剧，可能导致发行人产品的关税进
一步增加甚至存在产品出口受限的风险，这将会对发行人生产经营造成不利影响，
进而对发行人整体经营业绩产生不利影响。
   （4）经销体系拓展和管理不力风险
   发行人自主品牌采用经销为主、直销为辅的销售模式。截至 2021 年 6 月 30
日，发行人共有经销商 189 家，数量较多且分布广泛。由于通用电子测试测量仪
器属于技术密集型产品，对经销商的专业度要求较高，优质经销商的培育周期较
长，而发行人起步较晚，综合实力较强的核心经销商数量相对国外优势企业较少。
   随着发行人经营规模的持续扩大、产品结构逐步向更高档次发展，发行人经
销商的数量可能进一步增长、分布可能更加广泛，这将加大发行人对经销商的管
理难度，同时将对发行人培训优质经销商提出更高的要求。
   若发行人不能提高对经销商的管理能力、有效拓展或培育优质经销商，将导
致经销商无法为终端客户提供优质服务，由此可能对发行人品牌及产品的推广产
生不利影响，从而影响发行人经营业绩的持续增长。
   （5）新冠疫情不确定性风险
运行都造成较为明显的影响，下游行业对通用电子测试测量仪器的整体需求减少。
影响发行人 2020 年营业收入增长有所放缓。
   报告期内，发行人境外销售收入占主营业务收入的比例分别为 74.96%、
相对严重的地区。目前中国境内的新冠疫情已得到有效控制，但境外尤其是美国
的疫情形势较为严峻。
   若未来全球新冠疫情形势进一步恶化，可能导致发行人无法及时获取生产所
需原材料、下游用户对发行人产品的需求萎缩，进而对发行人的经营业绩产生不
利影响。
   （6）受管制原材料无法获得许可的风险
   报告期内，发行人向境外采购的重要原材料包括 ADC、DAC、FPGA、处理
器及放大器等 IC 芯片，该等芯片的供应商均为美国厂商。报告期内，发行人采
购 ADC、DAC、FPGA、处理器及放大器的金额分别为 1,710.86 万元、1,706.18
万元、1,729.32 万元和 1,588.94 万元，占当期原材料采购金额的比例为 19.33%、
   截至本发行保荐书签署日，发行人在产产品或在研产品所使用的芯片中，仅
有美国 TI 公司生产的四款 ADC 和一款 DAC 属于美国商业管制清单（CCL）中
对中国进行出口管制的产品，需要取得美国商务部工业安全局的出口许可。发行
人已经取得这五款芯片的许可，其中四款芯片的有效期到 2023 年，其余一款芯
片的有效期到 2025 年。报告期内，发行人实际采购这五款产品中的三款 ADC 和
一款 DAC，采购金额分别为 19.68 万元、151.98 万元、41.75 万元和 55.58 万元。
报告期内，这五款芯片中仅两款用于具体产品，且实现销售，发行人销售的使用
了这两款芯片的产品金额分别为 1,737.64 万元、981.83 万元、1,128.17 万元和
  美国近期将 I/O≥700 个或 SerDes≥500G 的 FPGA 从《出口管制条例》中移出
许可例外，国内厂商若购买相关 FPGA 则需要取得美国商务部工业安全局的出口
许可。目前发行人研发、生产尚不需要该等 FPGA，但由于发行人产品结构逐步
向更高档次发展，对 ADC、DAC、FPGA、处理器及放大器等 IC 芯片的性能要
求逐步提高，发行人后续研发及生产所使用的 IC 芯片等原材料亦可能涉及美国
商业管制清单中的产品。
  若美国商务部门停止对发行人发放相关芯片的出口许可，且发行人未能及时
调整产品设计方案，发行人芯片自研或合作开发进度未达预期或失败以及未能在
国内找到合适的供应商，将影响发行人相关技术研发及向高端产品拓展的进度，
则可能对发行人经营业绩产生不利影响。
  （7）外协厂商集中度较高、部分外协厂商合作时间较短风险
  发行人产品生产环节中贴片环节委托外协厂商进行，发行人自行进行产品组
装、软件烧录、功能测试和质量检验等环节。
  报告期内，发行人外协厂商比较集中，主要由敏特达、深一启等厂商为发行
人提供外协加工服务，其中敏特达自 2018 年开始与发行人合作，合作时间相对
较短。若前述外协厂商出现产能饱和、加工质量问题或发行人与其合作发生摩擦，
且发行人无法及时更换其他外协加工方或采取其他有效补救措施，则可能导致产
品延期交货或质量下降，进而对发行人的经营业绩产生不利影响。
  （1）税收优惠政策变化风险
  根据国家有关高新技术企业认定管理的有关办法，发行人报告期内享受企业
所得税优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
  根据《关于软件产品增值税政策的通知》
                   （财税〔2011〕100 号），成都分公
司销售其自行开发生产的软件产品，按规定税率征收增值税后，对其增值税实际
税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
  报告期内，发行人享受的税收优惠金额分别为 486.41 万元、474.42 万元、
收优惠政策作出对发行人不利的调整，或发行人不能够再享受相关税收优惠政策，
则可能对发行人经营业绩和盈利能力产生不利影响。
     （2）汇率波动风险
     发行人产品以出口为主，报告期内发行人来源于中国境外的主营业务收入分
别为 11,506.67 万元、14,966.88 万元、16,952.18 万元和 10,157.31 万元，占公司
主营业务收入比例分别为 74.96%、79.56%、77.82%和 75.79%，主要以美元和欧
元结算。
     人民币兑美元、欧元的汇率波动，会对发行人经营业绩造成一定影响，主要
体现在以下几个方面：第一，发行人境外销售收入占比较高，人民币汇率波动会
对营业收入、毛利率等造成一定影响；第二，发行人境外销售产品结算货币主要
为美元、欧元，人民币汇率波动将直接影响产品的价格竞争力，从而对经营业绩
造成影响；第三，人民币汇率波动将直接影响发行人汇兑损益，报告期内发行人
汇兑收益分别为 20.06 万元、62.57 万元、-180.04 万元和-121.69 万元。因此，汇
率波动可能对发行人经营业绩带来一定的影响。
     发行人经营过程中所涉及的外币为美元和欧元，假设报告期内外币兑人民币
年平均汇率上（下）浮 5%、10%，则对发行人主营业务收入的具体影响如下：
                                                                 单位：万元
         项 目            2021 年 1-6 月    2020 年度      2019 年度     2018 年度
主营业务收入                      13,402.17    21,783.52   18,812.32    15,350.13
其中：以外币结算的外销收入               10,157.31    16,952.18   14,966.88    11,506.67
占比                            75.79%       77.82%      79.56%       74.96%
年平均汇率上升（下降）5.00%变动对
主营业务收入的影响
影响金额占主营业务收入比例                  3.79%       3.89%       3.98%        3.75%
年平均汇率上升（下降）10.00%变动
对主营业务收入的影响
影响金额占主营业务收入比例                  7.58%       7.78%       7.96%        7.50%
     由上表可见，报告期内，外币兑人民币年平均汇率分别上升（下降）5.00%，
对发行人各期主营业务收入的影响分别为±3.75%、±3.98%、±3.89%和±3.79%；
外币兑人民币年平均汇率分别上升（下降）10.00%，对发行人各期主营业务收入
的影响分别为±7.50%、±7.96%、±7.78%和±7.58%，不会对发行人持续经营能
力产生重大影响。若相关外币兑人民币的结算汇率短期内出现大幅波动，仍将对
发行人的经营业绩产生较大影响。
   （3）出口退税政策变动风险
   发行人主要产品以出口销售为主，出口产品税收实行“免、抵、退”政策。
若未来主要产品出口退税率降低，将对发行人经营业绩造成一定的不利影响，发
行人存在出口退税率波动风险。
   （4）存货减值风险
   为及时满足供货需求，发行人采取“以销定产，适当备货”的生产策略，通
常需要保持一定的存货。报告期各期末，发行人存货账面价值分别为 5,477.49 万
元、5,168.88 万元、5,437.28 万元和 8,461.83 万元，占资产总额的比例分别为
销或停销、停用某些原材料，则可能导致存货出现减值，从而对发行人盈利状况
造成不利影响。
   （5）应收账款无法收回的风险
   报告期各期末，发行人应收账款金额分别为 1,510.88 万元、2,297.37 万元、
和 13.71%。发行人目前应收账款回收情况良好，账龄较短，发生大比例坏账的
可能性较小，但仍不排除客户经营状况发生重大不利变化，应收账款无法回收的
风险，从而对发行人未来业绩造成不利影响。
   （1）共同实际控制人持股比例过高，存在不当控制的风险
   发行人前三大股东秦轲、邵海涛、赵亚锋为增强共同控制及一致行动关系，
签署了《一致行动协议》，三人合计持有发行人表决权比例为 95.01%。本次发行
完成后，秦轲、邵海涛、赵亚锋合计持有发行人表决权比例为 71.26%，仍处于控
股地位。作为发行人的共同实际控制人，秦轲、邵海涛、赵亚锋可能利用其主要
决策者的地位，对重大资本支出、人事任免、公司战略等重大事项施加影响，因
此发行人存在决策偏离公司及中小股东最佳利益目标的可能性；若三人对发行人
发展战略持有不同意见，将可能对发行人生产经营造成不利影响。
   此外，秦轲、邵海涛、赵亚锋三人已签署承诺，在《一致行动协议》有效期
届满后，三人有义务通过续签《一致行动协议》或采取其他措施来保持发行人控
制权、经营管理及治理结构的稳定、有序。尽管有相关协议和承诺约束，若未来
发生部分一致行动人退出一致行动协议，将影响发行人控制权的稳定性。
   （2）规模扩大导致的经营管理风险
   发行人自设立以来业务规模不断壮大，经营业绩快速提升，积累了丰富的经
营管理经验，治理结构不断完善，形成了有效的管理监督机制。随着经营规模的
不断扩大，若发行人管理水平不能适应规模迅速扩张的需要，组织模式和管理制
度未能随发行人规模扩大进行及时调整，将削弱发行人的市场竞争力，存在规模
迅速扩张导致的管理风险。
   （1）实施高端通用电子测试测量仪器芯片及核心算法研发项目的相关风险
   高端通用电子测试测量仪器芯片及核心算法研发项目为本次发行募集资金
投资项目之一，本募投项目投资金额为 20,235.00 万元，其中研发场所建设投入
实质研发内容为 4GHz 数字示波器前端放大器芯片和高速 ADC 芯片、低相噪频
率综合本振模块和 40GHz 宽带定向耦合器模块、宽带矢量信号源和宽带接收机
中幅度和相位的补偿算法、网络分析仪的校准算法和 5G NR 信号的解调分析算
法等七项内容。
   本募投项目拟使用募集资金 20,235.00 万元，相对于发行人现有净资产规模
而言，本募集资金投资项目投资规模相对较大，在短期内难以完全产生效益，而
投资项目产生的折旧摊销费用、人力成本等短期内会大幅增加，若该研发项目失
败进而无法对发行人产品高端化提供支持或发行人经营业绩增长难以覆盖本募
投项目相关折旧及研发费用支出，发行人经营业绩将面临下滑的风险。
   发行人成立以来尚未开展过芯片的研发，本募投项目涉及到高速 ADC 芯片
和 4GHz 数字示波器前端放大器芯片的研发，其中高速 ADC 芯片拟采用多芯片
交织技术方案，发行人将通过招聘相关人才进行自研或采用和有相关高速 ADC
设计经验的团队通过合作开发的方式完成芯片设计，后续流片及封装测试委托其
它厂商完成。4GHz 数字示波器前端放大器芯片由发行人外购裸芯片采用 SIP 多
芯片封装的技术方案，发行人进行芯片的电路设计，后续芯片封装设计、散热设
计、封装制造及测试由封测厂来完成。发行人技术团队是否具备足够的技术储备
和能力，以及是否能够及时招聘到合适的芯片设计人才或寻找到有高速 ADC 芯
片设计经验的团队合作，以按期完成芯片研发存在一定的不确定性。
  （2）募投项目实施效果未达预期的风险
  发行人本次募集资金拟投入“高端通用电子测试测量仪器芯片及核心算法研
发项目”、
    “生产线技术升级改造项目”和“高端通用电子测试测量仪器研发与产
业化项目”。由于本次募集资金投资项目投资规模较大，对项目经济效益分析数
据均为预测性信息，募集资金投资项目建设尚需时间，若募投项目的建设和投产
后的效益不能完全达到预期，募投项目可能存在以下风险：受资金筹措、研发进
度等因素影响，募投项目的建设进度可能延迟；受市场需求和竞争环境变动或宏
观经济形势变化的影响，募投项目可能不能实现预期的经济效益；随着行业的发
展，发行人所需的专业技术和市场人才可能出现短缺的情形，可能难以招募到足
够的募投项目所需专业人才等。
  （3）即期回报被摊薄风险
  发行人本次发行完成后，发行人总股本、净资产将大幅增加。但因募投项目
存在建设周期，无法立即达产实现预期效益，发行人净利润的增长速度在短期内
将低于净资产的增长速度，从而导致发行人可能存在每股收益、净资产收益率等
指标被摊薄的风险。
  （4）长期资产折旧及摊销大幅增加的风险
  募集资金投资项目建成后，发行人长期资产规模将大幅增加，发行人可能面
临资产管理、折旧及摊销金额增加、产能消化管理等方面的挑战。若募集资金投
资项目不能很快产生效益以弥补新增投资带来的费用增长，将在一定程度上影响
发行人的净利润、净资产收益率，发行人将面临长期资产折旧及摊销金额增加而
影响发行人盈利能力的风险。
  （5）募集资金投资项目实施场地风险
  发行人本次募集资金投资项目中“高端通用电子测试测量仪器芯片及核心算
法研发项目”和“高端通用电子测试测量仪器研发与产业化项目”实施场地位于
深圳市宝安区航城街道航城大道与顺昌路交汇处。发行人已与中粮地产集团深圳
房地产开发有限公司（以下简称“中粮房地产”）于 2020 年 2 月 28 日签署了关
于固戍城市更新项目部分物业购买意向性协议，目前该项物业的开发阶段为专项
规划申报阶段，中粮房地产正就该物业积极履行工程开发报批报建程序，该物业
的取得以及建设不存在法律障碍。若募投项目物业无法按时取得，发行人需接洽
购买其他场所，可能导致募投项目实施进度不及预期。
  发行人在中国证监会同意注册决定并启动发行后，若存在发行人预计发行后
总市值未达到上市条件，或存在《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办
法》中规定的其他中止发行的情形，发行人将面临发行失败的风险。
  （二）发行人的发展前景
  经审慎核查，本保荐机构认为，发行人主营业务突出，设立以来一直专注于
通用电子测试测量仪器的开发和技术创新，成长性良好，所处行业发展前景广阔；
发行人自主品牌“SIGLENT”在行业具有较高的品牌知名度和市场地位，产品销往
全球 80 多个国家和地区，未来发展具备良好基础；同时，发行人具有较为突出
的竞争优势，具备国内先进通用电子测试测量仪器研发、生产和销售能力，并且
募集资金投资项目的实施将进一步巩固和扩大发行人的竞争优势。因此，发行人
未来发展前景良好。
  附件：
   《国信证券股份有限公司关于保荐深圳市鼎阳科技股份有限公司首次公开
发行股票并在科创板上市的保荐代表人专项授权书》
  （以下无正文）
 （本页无正文，为《国信证券股份有限公司关于深圳市鼎阳科技股份有限公
司首次公开发行股票并在科创板上市的发行保荐书》之签字盖章页）
 项目协办人：
               蔡莹珊
                                    年   月   日
 保荐代表人：
               陈     进       郑凌云
                                    年   月   日
 内核负责人：
              曾    信
                                   年    月   日
 保荐业务负责人：
              谌传立
                                   年    月   日
 总经理：
              邓    舸
                                   年    月   日
 法定代表人：
              何     如
                                   年    月   日
                              国信证券股份有限公司
                                   年    月   日
【插入保代专项授权书】
  深圳市鼎阳科技股份有限公司
         审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告                  1-7
合并资产负债表               1-2
合并利润表                 3
合并现金流量表               4
合并股东权益变动表             5-8
公司资产负债表               9-10
公司利润表                 11
公司现金流量表               12
公司股东权益变动表             13-16
财务报表附注                17-128
                                                    致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                    中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
                                                    赛特广场 5 层邮编 100004
                                                    电话 +86 10 8566 5588
                                                    传真 +86 10 8566 5120
                                                    www.grantthornton.cn
                             审计报告
                                         致同审字（2021）第 441A024196 号
深圳市鼎阳科技股份有限公司全体股东：
   一、审计意见
   我们审计了深圳市鼎阳科技股份有限公司（以下简称鼎阳科技）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 6 月 30 日的
合并及公司资产负债表，2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了鼎阳科技 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021
年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于鼎阳科技，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
   三、关键审计事项
   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2018 年度、2019 年度、2020 年度、
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
   （一）收入确认
   相关会计期间： 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月
   相关信息披露详见财务报表附注三、25 以及附注五、28。
   鼎阳科技主营业务主要为数字示波器、波形和信号发生器、频谱和矢量网络
分析仪的生产销售业务，2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月确认的
主营业务收入分别为 153,501,338.64 元、188,123,229.46 元、217,835,209.16 元和
销售业务，鼎阳科技根据合同或订单约定，在将货物交付给客户或客户指定的地
点后，客户或客户指定的第三方收到货物的时点确认销售收入；对于向境外销售
业务，则依据合同或订单规定发货，在完成海关报关等相关手续后确认收入。对
于鼎阳科技承诺一定期限无理由退货的销售业务，在履行完发货义务，客户收货
且退货期满时确认相关收入。由于主营业务收入金额重大且是评价业绩的关键指
标之一，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
收入确认主要执行了以下审计程序：
   （1）了解和评价了鼎阳科技与收入确认相关的内部控制设计的合理性，并测
试了关键控制执行的有效性。
   （2）选取样本检查了销售合同或订单，分析评估了与收入确认有关的会计政
策是否符合企业会计准则规定，包括不限于：对于 2020 年 1 月 1 日以前的业务，
识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，判断收入确认时
点的合理性；对于 2020 年 1 月 1 日以后的业务，分析履约义务的识别、交易价格
的分摊、相关商品控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和鼎阳科技的经营、
销售模式。
   （3）对收入实施了分析程序，分析收入及毛利率变动的合理性，并与同行业
可比公司进行对比分析。
   （4）选取样本检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售订
单、货物签收单、销售发票等，以确认销售收入的真实性与准确性。
   （5）针对出口业务，将销售记录与出口报关单或其他出口必须单据、提单或
其他物流单据、收款记录等进行核对，并查询核对了海关信息系统交易记录。
   （6）选取样本对收入实施了函证程序，并将函证结果与鼎阳科技的财务记录
进行核对；对于未收到回函的样本，执行了替代性审计程序。
   （7）对境内外主要客户及产品销售的部分终端客户进行了实地走访或视频
访谈，获取客户的工商登记等资料，了解客户与发行人合作历史、交易情况、信用
政策、退换货情况、是否存在关联关系等，了解经销商下游客户群体类型等，判断
交易的真实性。
   （8）针对临近资产负债表日前后确认的销售收入选取样本核对了物流信息、
货物签收单等支持性文件，评估销售收入是否在恰当的期间确认。
    （二）应收账款坏账准备的计提
    相关会计期间： 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月
    相关信息披露详见财务报表附注三、10、12 以及附注五、3。
    截至 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2021 年 6
月 30 日止，鼎阳科技合并财务报表中应收账款期末余额分别为 15,904,005.08 元、
管理层（以下简称管理层）根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提
单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应收款项，管理层根据信用风险特征
将其分为若干组合进行评估。2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，根据新金
融工具准则的相关规定，管理层以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值测
试并确认坏账准备。对应收账款的可收回金额进行估计并计量预期信用损失，涉
及管理层的重大会计估计和判断，基于应收账款账面价值重大及管理层的估计和
判断具有不确定性，我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。
序主要包括：
  （1）了解、评价了与应收账款及坏账准备计提相关的内部控制设计，并测试
了关键内部控制运行的有效性；
  （2）了解鼎阳科技的信用政策，结合行业特点及信用风险特征，评价管理层
制定的相关会计政策和坏账准备计提比例是否符合企业会计准则的规定；
  （3）获取管理层识别应收账款减值迹象以及确定未来现金流量现值相关资料，
检查组合类别划分和账龄分析的准确性；
  （4）选取金额重大的应收账款，通过分析应收账款的账龄和客户信用情况，
结合应收账款函证及期后回款情况，评价了坏账准备计提的合理性；
  （5）重新计算了按各账龄区间计算的坏账准备金额，判断其是否准确。
账准备的计提执行的审计程序主要包括：
  （1）了解、评价与应收账款及预期信用损失计量相关的内部控制设计，并测
试关键内部控制运行的有效性；
  （2）了解鼎阳科技的信用政策，结合行业特点及信用风险特征，评价管理层
制定的预期信用损失模型和信用风险特征组合的划分是否符合企业会计准则的规
定以及鼎阳科技面临信用风险的实际情况；
  （3）获取管理层识别已发生信用减值的应收账款及其客观证据，以及确定预
期损失率所依据的数据及相关假设，检查了应收账款的账龄迁徙情况、客户信誉
情况、历史坏账情况、前瞻性信息等，评价应收账款预期信用损失率的合理性及
应收账款损失准备计提的充分性和准确性；
  （4）选取金额重大的应收账款，通过分析应收账款的账龄和客户信用情况，
结合应收账款函证及期后回款情况，评价了坏账准备计提的合理性；
  （5）重新计算了按预期信用损失模型计算的坏账准备金额，评价其是否准确。
  （三）存货的存在和存货可变现净值
    相关会计期间： 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月
    相关信息披露详见财务报表附注三、13 以及附注五、7。
    截至 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 6 月
元和 86,246,376.87 元，已计提的存货跌价准备分别为 716,702.07 元、1,306,623.17 元、
元、54,372,820.65 元和 84,618,278.79 元    。
    鼎阳科技管理层于资产负债表日将存货按照成本与可变现净值孰低计量。当存
货可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。由于存货对鼎阳科技财务状况具有
重大影响且需要管理层作出重大专业判断和估计， 因此我们将存货的存在和存货的
可变现净值作为关键审计事项。
存货的存在和存货可变现净值主要执行了以下审计程序：
    （1）了解、评价并测试了采购与付款、生产与仓储以及存货跌价准备计提相关
的内部控制设计和运行的有效性；
   （2）了解并评价了鼎阳科技存货跌价准备计提政策是否符合企业会计准则的规定；
    （3）对报告期内发生的大额采购追查至购货合同及发票，并检查采购申请单、
入库单等原始单据；
    （4）了解并询问存货存放地点、存货核算方法，确定了存货监盘范围；
    （5）与管理层讨论存货盘点情况，对存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；
同时针对未纳入监盘范围且存放在委外加工厂的存货实施函证程序，并检查了合同、
出库单、对账单等资料；
    （6）取得存货的年末库龄清单，结合产品的状况，对库龄进行了分析性程序以
判断计提的存货跌价准备是否充分、合理；
    （7）复核并评价了管理层确定可变现净值时做出的重大估计的合理性；
    （8）获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计提是否按照相关会计政策
执行，并重新测算存货跌价准备金额的准确性，检查以前年度计提的存货跌价在本
期的变化情况等。
  四、管理层和治理层对财务报表的责任
  鼎阳科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估鼎阳科技的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鼎阳科
技、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督鼎阳科技的财务报告过程。
  五、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对鼎阳科技的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致鼎阳科技不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
  （6）就鼎阳科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承
担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2018 年度、2019 年度、2020
年度、2021 年 1-6 月的期间财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我
们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：
                        （项目合伙人）
       中国·北京            中国注册会计师：
                              二〇二一年九月十六日
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
                        财务报表附注
一、公司基本情况
  深圳市鼎阳科技股份有限公司（以下简称“鼎阳科技”或“本公司”）的前身为深圳市
  鼎阳科技有限公司，系自然人秦轲、邵海涛、汤勇军共同出资设立，于 2007 年 06 月 13
  日经深圳市工商行政管理局注册登记成立。公司成立时注册资本为人民币 50 万元，实
  收资本为人民币 50 万元，由股东以货币方式出资，其中，汤勇军出资 24 万元，持股比
  例 48%；邵海涛出资 13 万元，持股比例 26%；秦轲出资 13 万，出资比例 26%。以上出
  资经深圳财信会计师事务所出具“深财验字[2007]第 199 号”《验资报告》验证。
  公司设立时股权结构如下：
                认缴出资额        实缴出资额             持股比例
  序号   股东名称                                               出资方式
                 （万元）         （万元）              （%）
  合计                50.00              50.00     100.00      -
  民币4万元的价格转给赵亚锋，股东秦轲将其占公司2%的股权以人民币1万元的价格转让
  给赵亚锋，股东邵海涛将其占公司5%的股权以人民币2.5万元的价格转让给赵亚锋。
  本次股权转让后，公司的股权结构如下：
                认缴出资额        实缴出资额             持股比例
  序号   股东名称                                               出资方式
                 （万元）         （万元）              （%）
  合计                50.00              50.00     100.00      -
  万元，增资完成后注册资本变更为500万元人民币。
  资报告》，验证截至2011年1月7日，公司已收到股东汤勇军、秦轲、邵海涛、赵亚锋
  缴纳的新增注册资本合计人民币450万元整，变更后的累计注册资本500万元，实收资
  本500万元。
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财务报表附注
  第一次增资之后，公司的股权结构如下：
               认缴出资额        实缴出资额         持股比例
  序号   股东名称                                          出资方式
                （万元）         （万元）          （%）
  合计               500.00        500.00     100.00      -
  勇军分三年逐渐减持对公司持股比例至20%，其中2013年分别向邵海涛、秦轲及赵亚锋
  各转让5%的股权，2014年分别向邵海涛、秦轲及赵亚锋各转让1%的股权，2015年分别向
  秦轲、赵亚锋各转让1%的股权。
  为执行上述《股权转让框架协议书》，各股东分别进行如下转让：
  锋转让公司5%股权。
  锋转让公司1%股权。
  司1%股权。
  本次股权转让后，公司的股权结构如下：
               认缴出资额        实缴出资额         持股比例
  序号   股东名称                                          出资方式
                （万元）         （万元）          （%）
  合计               500.00        500.00     100.00      -
  合伙）(以下简称“鼎力向阳”)签订《增资扩股协议》，同意鼎力向阳以178.5万元的价格从
  股东汤勇军受让公司5.1%的股权，并以129.5万元向公司增资，其中计入注册资本的数额
  为20.29万元，剩余的109.21万元计入公司资本公积。
  有的公司5.1%的股权转让给鼎力向阳。
  本由500万元增至520.29万元，同意股东鼎力向阳对公司增加出资20.29万元。
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财务报表附注
  本次增资和股权转让后，公司的股权结构如下：
                  认缴出资额       实缴出资额             持股比例
  序号       股东名称                                            出资方式
                   （万元）        （万元）              （%）
  合计                520.29          520.29       100.00       -
  权以437.5万元的价格转让给深圳市众力扛鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下
  简称“众力扛鼎”）。
  本次股权转让后，公司的股权结构如下：
                  认缴出资额       实缴出资额             持股比例
  序号       股东名称                                            出资方式
                   （万元）        （万元）              （%）
  合计                520.29         520.29        100.00       -
  的股权以 489.3 万元的价格转让给深圳市博时同裕投资合伙企业（有限合伙）（以下简
  称“博时同裕”）。
  本次股权转让后，公司的股权结构如下：
                  认缴出资额       实缴出资额             持股比例
      序号   股东名称                                            出资方式
                   （万元）        （万元）              （%）
      合计            520.29          520.29       100.00           -
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财务报表附注
  份公司的相关议案，股改基准日为 2019 年 5 月 31 日。
  号《验资报告》，确认截至 2019 年 11 月 12 日止，全体发起人已按发起人协议书、章程
  的规定，以其拥有的深圳市鼎阳科技有限公司截至 2019 年 5 月 31 日止经审计的净资产
  元，净资产折合股本的余额转为资本公积。
  《关于同意设立深圳市鼎阳科技股份有限公司的议案》等相关议案.
  本次股份公司设立完成后，公司的股权结构如下：
               认缴出资额        实缴出资额        持股比例
  序号   股东名称                                         出资方式
                （万元）         （万元）         （%）
  合计              8000.00      8000.00    100.00         -
  本公司及其子公司主要行业属于仪器仪表制造业，主要经营活动包括从事数字示波器、
  信号发生器、频谱分析仪、矢量网络分析仪、电源、万用表、电子负载等通用电子测试
  测量仪器及相关解决方案的设计、研发，制造和销售，经营进出口业务。
  本申报财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十二次会议于 2021 年 9 月
  报告期合并财务报表范围包括美国子公司“Siglent Technologies NA, Inc.”、德国子公司
  “Siglent Technologies Germany GmbH ”，详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、
  在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
  本申报财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
  （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的
  公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财
  务信息。
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  本申报财务报表以持续经营为基础列报。
  本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本申报财务报表均以历史成
  本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
  本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条
  件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、20 和附注
  三、25。
  本申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31
  日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以
  及 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司
  现金流量等有关信息。
  本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司的营业周期为 12 个月。
  本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中
  的货币确定美元、欧元为其记账本位币。本公司编制本申报财务报表时所采用的货币为
  人民币。
（1）同一控制下的企业合并
  对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
  政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
  值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
  本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
  在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
  方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
  并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
  （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
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  在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
  而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
  有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
  价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留
  存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与
  合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
  其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
  损益。
（2）非同一控制下的企业合并
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
  资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
  方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
  对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
  按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
  净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
  通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
  资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
  核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
  时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
  净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
  处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
  量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
  在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
  股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
  权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
  购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
  买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
  综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
  于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
  入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）合并范围
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  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
  的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
  位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
  可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
  合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
  在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
  的重大交易和往来余额予以抵销。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
  受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
  经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
  在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业
  务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入
  合并现金流量表。
  子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
  中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
  表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
  少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
  因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
  购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
  因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
  公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
  中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
  控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
  去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
  额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
  与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
  被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
  共同经营和合营企业。
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（1）共同经营
  共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
  本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
  行会计处理：
  A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
  合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
  短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币业务
  本公司发生外币业务，初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易
  发生日即期汇率近似的汇率按交易发生当月月初的市场汇价中间价计算确定。
  资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
  即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合
  资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本
  外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
  期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
  折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
  资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
  目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
  采用发生日的即期汇率折算。
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  利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇
  率折算；
  折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益
  并计入股东权益。
  外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率
  折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇
  率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
  本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
  ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
  （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
  融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
  新金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
  本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
  的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
  金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
  初始确认金额。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
  指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
  允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
  和利息收入计入当期损益。
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  持有至到期投资
  持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
  力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
  后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
  应收款项
  应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
  括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按
  摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
  损益。
  可供出售金融资产
  可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
  金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
  价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
  额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
  融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
  计入当期损益。
  对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
  工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
  金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
  他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产
  本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
  融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
  金额为基础的利息的支付。
  初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
  属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
  率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
  融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
  为目标；
  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
  金额为基础的利息的支付。
  初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的
  利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收
  益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
  出，计入当期损益。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
  公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
  允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
  且其变动计入当期损益的金融资产。
  初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
  息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
  价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且
  相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
  初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损
  益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
  综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
  定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
  兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
  务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
  本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
  的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
  是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
  本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
  对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
  确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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  仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
  生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
  分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
  金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
  计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
  应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
  本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
  负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  的，相关交易费用计入其初始确认金额。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
  指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
  允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
  和利息支出计入当期损益。
  其他金融负债
  与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
  工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
  摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
  负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
  益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
  指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
  允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
  和利息支出计入当期损益。
  以摊余成本计量的金融负债
  其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
  或损失计入当期损益。
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  金融负债与权益工具的区分
  金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
  ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
  ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
  ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
  交付可变数量的自身权益工具。
  ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
  益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
  权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
  如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
  同义务符合金融负债的定义。
  如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
  的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
  方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
  金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
  本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
  值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
  确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直
  接计入当期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
  金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，
  且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
  合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
  日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
  入当期损益的金融资产或金融负债。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
  金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
  且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
  不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
  嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
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  后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
  值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
  除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
  他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
  备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
  融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
  金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
  ①发行方或债务人发生严重财务困难；
  ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
  ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
  ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
  ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
  ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
  其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
  可计量，包括：
     - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
     - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
  ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
  资人可能无法收回投资成本；
  ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
  的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
  过 12 个月（含 12 个月）。
  低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
  月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
  ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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  以摊余成本计量的金融资产
  如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
  现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
  现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
  对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
  减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
  具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
  单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
  有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资
  产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
  本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
  值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
  入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
  在转回日的摊余成本。
  可供出售金融资产
  如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
  形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
  的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
  失后的余额。
  对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
  与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
  益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
  以成本计量的金融资产
  在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
  钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
  与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
  为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
  本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
  以摊余成本计量的金融资产；
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
  租赁应收款；
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  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认
  条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
  预期信用损失的计量
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
  损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
  取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
  以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
  的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
  本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
  认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
  失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
  处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
  自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
  期信用损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
  后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
  而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
  内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
  约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
  （包括考虑续约选择权）。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
  值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
  面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
  续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
  特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
  的依据如下：
  A、应收票据
  应收票据组合 1：银行承兑汇票
  应收票据组合 2：商业承兑汇票
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  B、应收账款
  应收账款组合 1：应收合并范围内关联方
  应收账款组合 2：应收其他客户
  对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
  经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
  对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
  经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
  算预期信用损失。
  其他应收款
  当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
  风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
  组合的依据如下：
  其他应收款组合 1：应收退税款
  其他应收款组合 2：押金及保证金、备用金
  其他应收款组合 3：应收其他款项
  对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
  预期信用损失率，计算预期信用损失。
  债权投资、其他债权投资
  对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
  种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
  信用损失。
  信用风险显著增加的评估
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
  风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
  风险自初始确认后是否已显著增加。
  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
  或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
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  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力
  产生重大不利影响。
  根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
  显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
  工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
  已发生信用减值的金融资产
  本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
  入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
  不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
  资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
  发行方或债务人发生重大财务困难；
  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
  不会做出的让步；
  债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
  预期信用损失准备的列报
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
  预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
  当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
  列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
  在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
  融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
  司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
  按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
  已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
  金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
  本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
  资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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财务报表附注
  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
  况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
  未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
  并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
  同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
  融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
  产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
  一项负债所需支付的价格。
  本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
  资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
  的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易
  市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
  使用的假设。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
  金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
  以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
  能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
  使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
  使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
  重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
  能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
  层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
  产或负债的不可观察输入值。
  每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
  行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
  应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
  单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应
  收款项为单项金额重大的应收款项。
  单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
  减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
  额计提坏账准备。
  单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
  单项计提坏账准备的理由                            涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
  坏账准备的计提方法           根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
  经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
  测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
  组合类型           确定组合的依据        按组合计提坏账准备的计提方法
  账龄组合           账龄状态           账龄分析法
  应收退税款及押金、      按其性质，发生坏账的
                                除有客观证据表明发生减值外，不计提坏账准备
  保证金、备用金        可能性非常小
  关联组合           合并范围内关联方       除有客观证据表明发生减值外，不计提坏账准备
                                结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的
                 承兑人、背书人、出票
                                信用风险、银行承兑汇票不计提坏账准备；商业
  应收票据组合         人以及其他债务人的
                                承兑汇票,根据其未来现金流量现值低于其账面价
                 信用风险
                                值的差额计提坏账准备。
  对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
  账 龄                      应收账款计提比例%               其他应收款计提比例%
  参见附注三、10、（6）金融资产减值-“2019 年 1 月 1 日以后”。
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（1）存货的分类
  本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
  本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、委托加工物资、发出商品等发
  出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
  存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
  用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
  时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
  个（或类别）存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因
  素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
  本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
  本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
  长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
  单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
  形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
  照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
  本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
  资成本。
  对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
  买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
  公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
  对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
  企业的投资，采用权益法核算。
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  采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
  但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
  收益计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
  资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
  有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
  额计入投资当期的损益。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
  份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
  投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
  价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
  整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
  位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
  按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
  转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
  资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
  的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
  余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
  计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
  用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
  处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
  转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
  投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
  得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
  施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
  行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
  共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
  扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
  值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
  核算进行调整。
  本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
  于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
  部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
  过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
  否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
  必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
  致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
  如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
  断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
  控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
  响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
  当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
  单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
  权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
  参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
  以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
  种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司
  投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
  已出租的建筑物。
  本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
  关规定，按期计提折旧或摊销。
  采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
  投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
  计入当期损益。
（1）固定资产确认条件
  本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
  一个会计年度的有形资产。
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  与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
  时，固定资产才能予以确认。
  本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
  本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
  止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
  按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
  类 别                使用年限（年）         残值率%    年折旧率%
  机器设备                        5.00    3.00     19.40
  电子设备                        3.00    3.00     32.33
  运输设备                        5.00    3.00     19.40
  其他设备                        5.00    3.00     19.40
  其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
  确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
  当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
  ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
  ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
  资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
  ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
  ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
  ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
  融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
  者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
  未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
  费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
  租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
  融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
  租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
  合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
  两者中较短的期间内计提折旧。
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（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
  使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
  原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
  本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
  条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
  在定期大修理间隔期间，照提折旧。
  本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
  程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
  在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
（1）借款费用资本化的确认原则
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
  资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
  当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
  ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
  现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  ② 借款费用已经发生；
  ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
  本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
  用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
  借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
  个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
  或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
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  过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
  额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
  入当期损益。
  本公司无形资产包括软件使用权等。
  无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
  为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
  方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
  摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
  使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
  类别                                使用寿命     摊销方法
  软件使用权                              3-5 年    直线法
  本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
  与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
  资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
  的账面价值全部转入当期损益。
  无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
  本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
  能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
  资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
  产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
  资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
  属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
  损益。
  本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
  项后，进入开发阶段。
  已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
  日转为无形资产。
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  对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资
  性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、商誉等（存货、按公允价
  值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下
  方法确定：
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
  计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
  资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
  值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
  的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
  产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
  为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
  额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
  的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
  合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
  产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
  减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
  誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
  后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
  如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
  本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
  后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）职工薪酬的范围
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
  补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
  给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
  工薪酬”项目。
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（2）短期薪酬
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
  例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
  认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
  度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
  金额计量。
（3）离职后福利
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
  的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
  划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
  设定提存计划
  设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
  在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
  当期损益或相关资产成本。
  设定受益计划
  对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积
  福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下
  列组成部分：
  ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
  本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
  是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
  增加或减少。
  ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
  义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
  ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
  除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
  入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
  益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
  本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
  并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
  福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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  实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工
  停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等
  一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
  离职后福利处理。
（5）其他长期福利
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
  提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
  关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
  生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
  （1）该义务是本公司承担的现时义务；
  （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  （3）该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
  有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
  对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
  账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
  如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
  只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
  面价值。
  （1）一般原则
  ①销售商品
  在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
  的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
  经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
  销售收入的实现。
  ②提供劳务
  对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
  法确认收入。
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  劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
  提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
  相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
  生和将发生的成本能够可靠地计量。
  如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
  本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
  本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
  ③让渡资产使用权
  与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
  认收入。
  （2）具体方法
  本公司收入确认的具体方法如下：
  ①内销：
  公司根据合同或订单约定，已将货物交付给客户或客户指定的地点，以客户或客户指定
  的第三方收到货物作为产品主要风险和报酬发生转移的时点，来确认相关销售收入。
  ②外销：
  外销销售商品时，依据合同或订单规定发货，完成海关报关等相关手续后确认收入。
  对于公司承诺一定期限无理由退货的销售，公司履行完发货义务，客户收货后，公司在
  退货期满时确认相关销售收入。
（1）一般原则
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
  商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
  单项履约义务的交易价格计量收入。
  满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
  履行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
  就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
  进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
  本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
  入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
  权上的主要风险和报酬。
  ⑤客户已接受该商品或服务。
  ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
  外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注
  三、10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权
  利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务
  作为合同负债。
  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
  同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
  同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
  本公司收入确认的具体方法如下：
  公司销售数字示波器、波形信号发生器、频谱和矢量网络分析仪等商品，属于在某一时
  点履行的履约义务，收入确认分别为：
  ① 内销产品收入确认需要满足以下条件：公司根据合同或订单约定，已将货物交付给
  客户或客户指定的地点，以客户或客户指定的第三方收到货物作为产品控制权发生转移
  的时点，来确认相关销售收入。
  ② 外销产品收入确认需要满足以下条件：外销销售商品时，依据合同或订单规定发货，
  完成海关报关等相关手续后确认收入。
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  对于公司承诺一定期限无理由退货的销售，公司履行完发货义务，客户收货后，公司在
  退货期满时确认相关销售收入。
  合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
  为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
  该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
  合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
  的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
  （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
  ③该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
  产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
  值准备，并确认为资产减值损失：
  ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
  “存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
  流动资产”项目中列示。
  确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
  “其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
  “其他非流动资产”项目中列示。
  政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
  对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
  助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
  府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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  对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
  补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
  的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
  法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
  计入当期损益或；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相
  关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
  期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
  与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
  与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
  值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  属于其他情况的，直接计入当期损益。
  取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款
  金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将
  贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
  所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
  所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
  入当期损益。
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
  资产负债表债务法确认递延所得税。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
  下交易中产生的：
  （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
  交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
  异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
  取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
  认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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  （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
  列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
  来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
  清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
  所得税影响。
  于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
  无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
  账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
  融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
  融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
  资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
  保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
  个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
  经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
  直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
  融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
  较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
  额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
  各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
  的折旧政策计提租赁资产折旧。
  经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
  益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（1）租赁的识别
  在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
  内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
  的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
  换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
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（2）本公司作为承租人
  在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
  和低价值资产租赁除外。
  使用权资产的会计政策见附注三、30。
  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
  初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
  固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
  或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
  择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
  选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
  率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
  的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  短期租赁
  短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
  除外。
  本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
  成本或当期损益。
  租赁变更
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
  处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
  的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
  更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
  现值重新计量租赁负债。
  租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
  并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
  其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（1）使用权资产确认条件
  使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
  量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
  赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
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  移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
  生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
  等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
  本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
  产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
  得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
  本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
  计和关键假设进行持续的评价。
  很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
  关键假设列示如下：
  金融资产的分类（2019 年 1 月 1 日之后）
  本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
  分析等。
  本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
  向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
  及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
  本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
  断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
  息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
  例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
  及因提前终止合同而支付的合理补偿。
  应收账款预期信用损失的计量（2019 年 1 月 1 日之后）
  本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
  于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
  内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
  考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
  和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
  商誉减值
  本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
  估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
  折现率计算未来现金流量的现值。
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  开发支出
  确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现
  率以及预计受益期间的假设。
  递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
  递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
  额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（1）重要会计政策变更
  ①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
  号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
  A、资产负债表
  将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应
  收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原
  “工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票
  据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项
  应付款”行项目归并至“长期应付款”。
  B、利润表
  从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息
  收入”明细项目；
  财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
  ②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为
  个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续
  费在“其他收益”中填列。
  本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时
  均作为经营活动产生的现金流量列报。
  ①财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式
  的通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般
  企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了
  《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财
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  政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号）同时废止。
  根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
  资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；
  将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
  本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。
  财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
  ②新金融工具准则
  财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、
  《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期
  会计（修订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新
  金融工具准则”），批准自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内
  容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、10。
  新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
  金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且
  其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
  金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生
  工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
  新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生
  减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用
  风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
  本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
  以摊余成本计量的金融资产；
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
  本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含
  减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1
  月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，
  本公司未对比较财务报表数据进行调整。
  于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和
  计量的结果对比如下：
         原金融工具准则                                新金融工具准则
  项 目     类别        账面价值          项 目          类别              账面价值
                                  应收账款         摊余成本         15,108,804.78
  应收账款    摊余成本   15,108,804.78                 以公允价值计量且其变
                                  应收款项融资                                -
                                               动计入其他综合收益
  其他应收款   摊余成本     1,585,583.60   其他应收款        摊余成本          1,585,583.60
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  于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
                 调整前账面金额                                     调整后账面金额
  项 目                                      重分类   重新计量
               （2018年12月31日）                                （2019年1月1日）
  资产：
  应收账款              15,108,804.78            -      -          15,108,804.78
  其他应收款              1,585,583.60            -      -           1,585,583.60
  本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定
  的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下：
                 调整前账面金额                                     调整后账面金额
  计量类别                                     重分类   重新计量
               （2018年12月31日）                                （2019年1月1日）
  应收账款减值准备            795,200.30             -          -        795,200.30
  其他应收款减值准备            22,225.39             -          -         22,225.39
  注：本公司按照新金融工具准则的规定对 2019 年 1 月 1 日损失准备重新计算，与原计提
  的损失准备差异较小，故未对期初数据进行调整。
  ③新债务重组准则
  财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称”
  新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用
  《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资
  产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与
  债务重组损益。
  根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重
  组中因处置非流动资产产生的利得或损失。
  本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日
  以前发生的债务重组不进行追溯调整。
  ④新非货币性交换准则
  财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下
  简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适
  用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性资产交换的
  价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以
  后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的
  非货币性资产交换交易不进行追溯调整。
  新收入准则
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  财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收
  入准则”），本公司经第二次次董事会决议自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政
  策相关内容进行了调整。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
  入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
  点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单
  项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
  务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
  因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合
  同负债列示。
  首次执行新收入准则对首次执行当年年初财务报表的无影响。
  与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：
                                                 影响金额
  受影响的利润表项目
  营业收入                                                  -
  营业成本                                         1,958,535.95
  销售费用                                         -1,958,535.95
  所得税费用                                                    -
  净利润                                                      -
  其中：归属于母公司股东权益                                            -
     少数股东权益                                                -
  新租赁准则
  财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 22 号——租赁（修订）》，要求在境内外同
  时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表
  的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日
  起施行。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。变
  更后的会计政策参见附注三、29 和 30。
  作为承租人
  新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和
  低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
  对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或
  者包含租赁。
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  新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
  ? 按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用
  追溯调整法处理。
  ? 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务
  报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
  本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯
  调整入 2021 年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
  ? 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量
  借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根
  据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
  ? 在首次执行日，本公司按照附注五、30 对使用权资产进行减值测试并进行相应的会
  计处理。
  本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的
  经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
  本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
  ? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不
  包含初始直接费用；
  ? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
  及其他最新情况确定租赁期；
  ? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否
  为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
  ?   首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
  首次执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日资产负债表项目的影响如下：
                   调整前账面金额                                  调整后账面金额
  项 目                                 重分类    重新计量
                 （2020年12月31日）                             （2021年1月1日）
  资产：
  使用权资产                          --         9,705,165.10       9,705,165.10
  资产总额               214,328,774.04         9,705,165.10     224,033,939.14
  负债
  一年内到期的非流动负债                    --         3,419,403.87       3,419,403.87
  租赁负债                           --         6,285,761.23       6,285,761.23
  负债总额                54,113,642.87         9,705,165.10      63,818,807.97
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财务报表附注
  对于 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按
  照 2021 年 1 月 1 日作为承租人的增量借款利率，将原租赁准则下披露的尚未支付的最
  低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
  减：采用简化处理的最低租赁付款额                                              248,799.79
       其中：短期租赁                                                  248,799.79
  加：2020年12月31日融资租赁最低租赁付款额
  减：取决于指数或比率的可变租赁付款额调节
  执行新租赁准则对 2021 年 1-6 月财务报表项目的影响如下：
  合并资产负债表项目           2021.06.30报表数       假设按原租赁准则           增加/减少（-）
  资产：
  使用权资产                    8,051,087.56                 --     8,051,087.56
  资产总额                   270,427,990.66     262,376,903.10     8,051,087.56
  负债
  一年内到期的非流动负债              3,490,029.65                 --     3,490,029.65
  租赁负债                     4,760,686.31                 --     4,760,686.31
  长期应付款
  预计负债
  负债总额                    69,912,642.71      61,661,926.75     8,250,715.96
  续：
  合并利润表项目            2021年1-6月报表数         假设按原租赁准则           增加/减少（-）
  销售费用                    16,432,555.38      16,447,265.52       -14,710.14
  财务费用                      630,323.47         402,601.84       227,721.63
  管理费用                     3,839,302.01       3,864,842.94       -25,540.93
  研发费用                    14,768,173.73      14,767,893.19          280.54
  利润总额                    44,127,825.69      44,315,576.79      -187,751.10
  所得税费用                    3,579,253.13       3,607,415.80       -28,162.67
  净利润                     40,548,572.56      40,708,160.99      -159,588.43
（2）重要会计估计的变更
  本报告期无重要会计估计变更。
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（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
  合并资产负债表
  项目                      2018.12.31         2019.01.01    调整数
  流动资产：
  货币资金                  26,989,282.99      26,989,282.99     -
  -交易性金融资产                            -                -     -
  以公允价值计量且其变动计入当
                                      -                -     -
  期损益的金融资产
  应收票据                                -                -     -
  应收账款                  15,108,804.78      15,108,804.78     -
  应收款项融资                              -                -     -
  预付款项                    712,692.07         712,692.07      -
  其他应收款                  1,585,583.60       1,585,583.60     -
  其中：应收利息                             -                -     -
       应收股利                           -                -     -
  存货                    54,774,915.99      54,774,915.99     -
  持有待售资产                              -                -     -
  一年内到期的非流动资产                         -                -     -
  其他流动资产                 2,176,527.10       2,176,527.10     -
    流动资产合计             101,347,806.53     101,347,806.53     -
  非流动资产：
  债权投资                                -                -     -
  可供出售金融资产                            -                -     -
  其他债权投资                              -                -     -
  持有至到期投资                             -                -     -
  长期应收款                               -                -     -
  长期股权投资                              -                -     -
  其他权益工具投资                            -                -     -
  其他非流动金融资产                           -                -     -
  投资性房地产                              -                -     -
  固定资产                   3,130,815.86       3,130,815.86     -
  在建工程                                -                -     -
  生产性生物资产                             -                -     -
  油气资产                                -                      -
  无形资产                    175,663.29         175,663.29      -
  开发支出                                -                -     -
  商誉                                  -                -     -
  长期待摊费用                              -                -     -
  递延所得税资产                3,846,522.73       3,846,522.73     -
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财务报表附注
  项目                      2018.12.31         2019.01.01    调整数
  其他非流动资产                             -                -     -
  非流动资产合计                7,153,001.88       7,153,001.88     -
  资产总计                 108,500,808.41     108,500,808.41     -
  流动负债：
  短期借款                                -                -     -
  交易性金融负债                             -                -     -
  以公允价值计量且其变动计入当
                                      -                -     -
  期损益的金融负债
  应付票据                                -                -     -
  应付账款                  20,587,602.01      20,587,602.01     -
  预收款项                   1,793,620.92       1,793,620.92     -
  应付职工薪酬                10,067,197.95      10,067,197.95     -
  应交税费                   3,197,770.32       3,197,770.32     -
  其他应付款                   556,712.07         556,712.07      -
  其中：应付利息                             -                -     -
        应付股利                          -                -     -
  持有待售负债                              -                -     -
  一年内到期的非流动负债                         -                -     -
  其他流动负债                              -                -     -
    流动负债合计              36,202,903.27      36,202,903.27     -
  非流动负债：
   长期借款                               -                -     -
   应付债券                               -                -     -
   长期应付款                              -                -     -
   预计负债                               -                -     -
   递延收益                   538,888.89         538,888.89      -
   递延所得税负债                            -                -     -
   其他非流动负债                            -                -     -
   非流动负债合计                538,888.89         538,888.89      -
       负债合计             36,741,792.16      36,741,792.16     -
  股东权益：
   股本                    5,202,900.00       5,202,900.00     -
   资本公积                  1,710,555.58       1,710,555.58     -
   减：库存股                              -                -     -
   其他综合收益                   56,717.29          56,717.29     -
   专项储备                               -                -     -
   盈余公积                  2,601,450.00       2,601,450.00     -
   未分配利润                62,187,393.38      62,187,393.38     -
   归属于母公司股东权益合计         71,759,016.25      71,759,016.25     -
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财务报表附注
  项目                                           2018.12.31         2019.01.01         调整数
    少数股东权益                                                 -                -              -
  股东权益合计                                     71,759,016.25      71,759,016.25              -
  负债和股东权益总计                              108,500,808.41        108,500,808.41              -
四、税项
（1）企业所得税
  纳税主体名称                                                                         所得税税率%
  深圳市鼎阳科技股份有限公司                                                                          15
  Siglent Technologies NA, Inc.                                                          21
  Siglent Technologies Germany GmbH                                                   32.275
（2）其他主要税种
  税 种                                 计税依据                                        法定税率%
  增值税                                 应税收入                                      17、16、13、19
  城市维护建设税                             应纳流转税额                                               7
  教育费附加                               应纳流转税额                                               3
  地方教育费附加                             应纳流转税额                                               2
（1）企业所得税
  家税务局、深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR201744200893），
  有效期三年。2020 年 12 月 11 日，母公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、
  国家税务总局深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR202044201941），
  有效期三年。报告期内，母公司减按 15%的税率计缴企业所得税。
（2）增值税
  根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），增
  值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按规定的税率征收增值税后，对其增
  值税负实际超过 3%的部分实行即征即退政策，成都分公司自 2019 年 03 月起享受此增值
  税即征即退优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
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财务报表附注
  项 目
                  外币金额             折算率                人民币金额                   外币金额 折算率                              人民币金额
  库存现金：                    -                 -              856.16                       -             -                 2,056.16
  人民币                      -                 -              856.16                       -             -                 2,056.16
  美元                       -                 -                       -                   -             -                        -
  欧元                       -                 -                       -                   -             -                        -
  银行存款：                    -                 -       112,729,977.70                      -             -           110,148,074.16
  人民币          47,483,421.29                          47,483,421.29                      -             -            87,646,745.15
  美元            7,176,697.43        6.4601            46,362,183.06          1,970,898.72        6.5249             12,859,917.06
  欧元            2,456,919.33        7.6862            18,884,373.35          1,201,422.05         8.025              9,641,411.95
  其他货币资金：                                               230,931.67                                                     95,480.26
  人民币                                                   230,931.67                       -             -               95,480.26
  美元                       -                 -                       -                   -             -
  欧元                       -                 -                       -                   -             -
  合 计                      -                 -       112,961,765.53                      -             -           110,245,610.58
   其中：存放在
                           -                 -         4,607,036.52                      -             -             5,655,915.13
  境外的款项总额
  （续上表）
  项 目
                  外币金额               折算率                人民币金额                  外币金额 折算率                             人民币金额
  库存现金：                        -                 -          2,564.16                         -             -           12,428.78
  人民币                          -                 -          2,564.16                         -             -           12,428.78
  美元                           -                 -                       -                   -             -                    -
  欧元                           -                 -                       -                   -             -                    -
  银行存款：                                                60,133,723.08                         -             -        26,976,854.21
  人民币                          -                 -     41,358,736.77                         -             -        13,635,108.85
  美元             1,061,175.02          6.9762           7,402,969.18           844,118.32         6.8632             5,793,352.86
  欧元             1,455,059.45          7.8155          11,372,017.13           961,909.51         7.8473             7,548,392.50
  合 计                          -                 -     60,136,287.24                         -             -        26,989,282.99
   其中：存放在境
                               -                 -      3,678,647.56                         -             -         3,431,011.07
  外的款项总额
  注：报告期末 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月
  票据种类
              账面余额         坏账准备                       账面价值                   账面余额                坏账准备                  账面价值
  银行承兑汇票               -                 -                       -                   -                         -                --
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财务报表附注
  票据种类
                  账面余额   坏账准备           账面价值                账面余额            坏账准备              账面价值
  商业承兑汇票             -           -                 -               -                   -               -
  合 计                -           -                 -               -                   -               -
  （续上表）
  票据种类
                  账面余额   坏账准备           账面价值                账面余额            坏账准备              账面价值
  银行承兑汇票             -           -                 -               -                   -              --
  商业承兑汇票             -           -                 -               -                   -               -
  合 计                -           -                 -               -                   -               -
  说明：
（1）各报告期期末，本公司不存在已质押的应收票据。
（2）各报告期期末,本公司已背书但尚未到期的应收票据
  种 类                                       期末终止确认
                                                                              期末未终止确认金额
                                                金额
  银行承兑票据                                       451,000.00                                              -
  合 计                                          451,000.00                                              -
（1）按账龄披露
  账 龄                         2021.06.30       2020.12.31               2019.12.31           2018.12.31
  其中：0-3 个月                29,669,812.51     27,273,047.95         21,449,029.04           12,967,699.93
  小 计                      39,059,966.05     30,651,545.05         24,184,904.24           15,904,005.08
  减：坏账准备                     1,975,118.29     1,550,011.14             1,211,173.92          795,200.30
  合 计                      37,084,847.76     29,101,533.91         22,973,730.32           15,108,804.78
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（2）按坏账计提方法分类披露
  类别                 账面余额                                  坏账准备                             账面
                       金额 比例(%)                         金额 预期信用损失率(%)                       价值
  按单项计提坏账准备                 -            -                  -                -                     -
  按组合计提坏账准备                 -            -                  -                -                     -
  应收其他客户        39,059,966.05       100.00       1,975,118.29             5.06       37,084,847.76
  合 计           39,059,966.05       100.00       1,975,118.29             5.06       37,084,847.76
  （续上表）
  类别                    账面余额                                    坏账准备                        账面
                           金额         比例(%)                金额 预期信用损失率(%)                    价值
  按单项计提坏账准备                     -            -                  -                -                 -
  按组合计提坏账准备                     -            -                  -                -                 -
  应收其他客户           30,651,545.05        100.00       1,550,011.14            5.06 29,101,533.91
  合 计              30,651,545.05        100.00       1,550,011.14            5.06 29,101,533.91
  （续上表）
  类别                     账面余额                                   坏账准备                         账面
                            金额         比例(%)                金额 预期信用损失率(%)                    价值
  按单项计提坏账准备                     -                -              -                -                 -
  按组合计提坏账准备                     -                -              -                -                 -
  应收其他客户            24,184,904.24        100.00      1,211,173.92            5.01 22,973,730.32
  合 计               24,184,904.24        100.00      1,211,173.92            5.01 22,973,730.32
  ①截至 2021 年 06 月 30 日坏账准备计提情况：
  按组合计提坏账准备：
  组合计提项目：应收其他客户
  账龄
                            应收账款                             坏账准备         预期信用损失率(%)
  其中：0-3 个月              29,669,812.51                       898,995.37                    3.03
  合 计                    39,059,966.05                     1,975,118.29                     5.06
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  ②截至 2020 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
  按组合计提坏账准备：
  组合计提项目：应收其他客户
                        应收账款                         坏账准备         预期信用损失率(%)
  其中：0-3 个月          27,273,047.95                   801,827.61                   2.94
  合 计                30,651,545.05                 1,550,011.14                   5.06
  ③截至 2019 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
  按组合计提坏账准备：
  组合计提项目：应收其他客户
                        应收账款                         坏账准备         预期信用损失率(%)
  其中：0-3 个月          21,449,029.04                   943,757.29                   4.40
  合 计                24,184,904.24                 1,211,173.92                   5.01
  ④截至 2018 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
  种 类
                         金 额         比例%         坏账准备          计提比例%            净额
  单项金额重大并单项计提坏
                               -          -                -         -               -
  账准备的应收账款
  按组合计提坏账准备的应收
                               -          -                -         -               -
  账款
  其中：账龄组合          15,904,005.08     100.00      795,200.30       5.00   15,108,804.78
  组合小计             15,904,005.08     100.00      795,200.30       5.00   15,108,804.78
  单项金额虽不重大但单项计
                               -          -                -         -               -
  提坏账准备的应收账款
  合 计              15,904,005.08     100.00      795,200.30       5.00   15,108,804.78
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  账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
  账 龄
                            金 额     比例%              坏账准备         计提比例%                 净额
  合 计               15,904,005.08   100.00           795,200.30           5.00   15,108,804.78
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                                 坏账准备金额
  首次执行新金融工具准则的调整金额                                                                           -
  本期计提                                                                             415,973.62
  本期收回或转回                                                                                    -
  本期核销                                                                                       -
（4）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
  截至 2021 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
                                          应收账款           占应收账款期末余                   坏账准备
  单位名称
                                          期末余额           额合计数的比例%                   期末余额
  AMAZON                               14,973,109.29              38.33            589,118.64
  Teledyne LeCroy NY.                   3,585,230.43               9.18            108,632.48
  南京成万翔仪器有限公司                           1,179,055.00               3.02             40,184.37
  Interworld Highway LLC                 997,426.39                2.55             30,222.02
  B&K PRECISION CORP.                    943,234.03                2.41             28,579.99
  合 计                                  21,678,055.14              55.49            796,737.50
  截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
                                          应收账款           占应收账款期末余                   坏账准备
  单位名称
                                          期末余额           额合计数的比例%                   期末余额
  AMAZON                             13,139,054.72                42.87            395,351.03
  Teledyne LeCroy NY.                 5,915,835.95                19.30            244,807.33
  Telonic Instruments Ltd             1,150,239.94                 3.75             33,817.05
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                                           应收账款          占应收账款期末余                    坏账准备
  单位名称
                                           期末余额          额合计数的比例%                    期末余额
  Batronix GmbH & Co. KG                 813,668.55                      2.65         23,921.86
  RS Components Ltd                      786,596.27                      2.57         24,257.77
  合 计                                  21,805,395.43                    71.14        722,155.04
  截至 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
                                            应收账款         占应收账款期末余                    坏账准备
  单位名称
                                            期末余额         额合计数的比例%                    期末余额
  AMAZON                                7,369,368.79           30.47                 350,159.61
  Teledyne LeCroy NY.                   7,291,546.77                    30.15        343,348.86
  RS Components Ltd                     1,119,226.65                     4.63         49,245.97
  东莞市不凡电子有限公司                            974,632.38                      4.03         42,883.82
  Batronix GmbH & Co. KG                 867,546.37                      3.59         38,172.04
  合 计                                  17,622,320.96                    72.87        823,810.30
  截至 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
                                            应收账款         占应收账款期末余                    坏账准备
  单位名称
                                            期末余额         额合计数的比例%                    期末余额
  Teledyne LeCroy NY.                   4,212,381.97           26.49                 210,619.10
  AMAZON                                3,948,702.28                    24.83        197,435.11
  Batronix GmbH & Co. KG                1,320,967.32                     8.31         66,048.37
  B&K PRECISION CORP.                    619,303.50                      3.89         30,965.18
  南京畅翔仪器设备有限责任公司                         571,575.99                      3.59         28,578.80
  合 计                                  10,672,931.06                    67.11        533,646.56
  项 目                             2021.06.30           2020.12.31       2019.12.31    2018.12.31
  应收票据                                      -                   -       224,000.00                -
  其中：银行承兑汇票                                 -                   -       224,000.00                -
  合 计                                       -                   -       224,000.00                -
  各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
  种 类                      期末终止          期末未终止                      期末终止          期末未终止
                           确认金额           确认金额                      确认金额           确认金额
  银行承兑票据                   53,000.00                       -        288,700.00                -
  合 计                      53,000.00                       -        288,700.00                -
  （续上表）
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  种 类
                                   期末终止确认金额                           期末未终止确认金额
  银行承兑票据                                      110,000.00                             -
  合 计                                         110,000.00                             -
  说明：背书的银行承兑汇票是由信用较好的商业银行承兑，信用风险和延期付款风险很
  少，并且票据相关的利率风险已转移给供应商，可以判断票据所有权上的主要风险和报
  酬已转移，故终止确认。
（1）预付款项按账龄披露
  账 龄
                  金     额              比例%                     金 额              比例%
  合 计         6,534,797.35             100.00              4,574,260.24         100.00
  （续上表）
  账 龄
                  金     额              比例%                     金     额          比例%
  合 计         1,388,744.04              100.00               712,692.07         100.00
（2）各报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
  截至 2021 年 6 月 30 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
                                                                      占预付款项期末余额
  单位名称                                        预付款项期末余额
                                                                        合计数的比例%
  致同会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所                                1,933,962.26               29.59
  上海市锦天城（深圳）律师事务所                                      660,377.36                10.11
  深圳市良源通科技有限公司                                         519,675.00                 7.95
  福禄克测试仪器（上海）有限公司                                      505,218.19                 7.73
  沛鸿电子（深圳）有限公司                                         374,990.54                 5.74
  合 计                                                 3,994,223.35               61.12
  截至 2020 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
                                                                      占预付款项期末余额
  单位名称                                        预付款项期末余额
                                                                        合计数的比例%
  致同会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所                                1,556,603.77           34.03
  上海市锦天城（深圳）律师事务所                                      660,377.36                14.44
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                                                                                      占预付款项期末余额
  单位名称                                                      预付款项期末余额
                                                                                        合计数的比例%
  天马微电子股份有限公司                                                            225,279.57                  4.92
  北京德恒（深圳）律师事务所                                                          188,679.25                  4.12
  深圳市华翊信息技术发展有限公司                                                        161,000.00                  3.52
  合 计                                                               2,791,939.95                   61.03
  截至 2019 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
                                                                                      占预付款项期末余额
  单位名称                                                      预付款项期末余额
                                                                                        合计数的比例%
  致同会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所                                                   283,018.87                20.38
  北京雨花石云计算科技有限公司                                                         135,849.06                  9.78
  深圳市华翊信息技术发展有限公司                                                         91,000.00                  6.55
  深圳市瑞云科技有限公司                                                             84,905.66                  6.11
  Winchester Interconnect                                                 76,738.20                  5.53
  合 计                                                                    671,511.79                48.35
  截至 2018 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
                                                                            占预付款项期末余额合计数的
  单位名称                                           预付款项期末余额
                                                                                      比例%
  深圳市鼎承进出口有限公司                                              313,538.77                             43.99
  Saleforce.com Singapore Pte.Ltd                           110,151.40                             15.46
  成都亿思腾科技有限公司                                                97,087.38                             13.62
  Precimation AG                                             53,052.54                               7.44
  天马微电子股份有限公司                                                34,077.02                               4.78
  合 计                                                       607,907.11                             85.29
  项 目                                2021.06.30         2020.12.31             2019.12.31     2018.12.31
  其他应收款                             2,113,497.11       3,715,410.07           1,567,463.81   1,585,583.60
  合 计                               2,113,497.11       3,715,410.07           1,567,463.81   1,585,583.60
  其他应收款
  （1）       按账龄披露
  账 龄                               2021.06.30          2020.12.31             2019.12.31     2018.12.31
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财务报表附注
  账 龄                         2021.06.30                2020.12.31           2019.12.31             2018.12.31
  小 计                         2,124,274.89            3,726,570.38          1,574,096.13           1,607,808.99
  减：坏账准备                        10,777.78                11,160.31              6,632.32             22,225.39
  合 计                         2,113,497.11            3,715,410.07          1,567,463.81           1,585,583.60
（2）按款项性质披露
  项目
               账面余额          坏账准备                 账面价值           账面余额            坏账准备                账面价值
  应收退税款       1,173,014.91                       1,173,014.91   2,710,010.91                   -   2,710,010.91
  应收押金、保证金
  及员工备用金
  应收其他款项        31,161.76      1,576.79            29,584.97      24,499.62        1,239.68          23,259.94
  合 计         2,124,274.89    10,777.78          2,113,497.11   3,726,570.38      11,160.31        3,715,410.07
  续上表：
  项目
               账面余额          账面余额                  账面余额           账面余额           坏账准备                账面价值
  应收退税款        914,938.74             -            914,938.74     624,706.09                   -    624,706.09
  应收押金、保证
  金及员工备用金
  应收其他款项         1,016.19         50.91                965.28     444,507.73      22,225.39         422,282.34
  合 计        1,574,096.13      6,632.32          1,567,463.81   1,607,808.99      22,225.39        1,585,583.60
  （3）     各报告期期末坏账准备计提情况
  截至 2021 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：
                                               未来 12 个月内的预
  类别                            账面余额                                           坏账准备                   账面价值
                                                期信用损失率(%)
  按单项计提坏账准备                                  -            -                                -                      -
  按组合计提坏账准备                                  -                          -                  -                      -
  应收退税款                       1,173,014.91                                                          1,173,014.91
  应收押金、保证金及员工备用金                920,098.22                           1.00        9,200.99             910,897.23
  应收其他款项                         31,161.76                           5.06        1,576.79              29,584.97
  合 计                         2,124,274.89                           0.89       10,777.78           2,113,497.11
  截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
                                               未来 12 个月内的预
  类别                            账面余额                                           坏账准备                   账面价值
                                                期信用损失率(%)
  按单项计提坏账准备                                  -            -                                -                      -
  按组合计提坏账准备                                  -                          -                  -                      -
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                                               未来 12 个月内的预
  类别                          账面余额                                             坏账准备                 账面价值
                                                期信用损失率(%)
  应收退税款                     2,710,010.91                               -                 -         2,710,010.91
  应收押金、保证金及员工备用金              992,059.85                            1.00        9,920.63            982,139.22
  应收其他款项                       24,499.62                            5.06        1,239.68             23,259.94
  合 计                       3,726,570.38                            0.30       11,160.31          3,715,410.07
  截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
                                               未来 12 个月内的预期
  类别                           账面余额                                            坏账准备                 账面价值
                                                    信用损失率(%)
  按单项计提坏账准备                                -                               -             -                      -
  按组合计提坏账准备                                -                               -             -                      -
  应收退税款                        914,938.74                                  -             -          914,938.74
  应收押金、保证金及员工备用金               658,141.20                            1.00       6,581.41            651,559.79
  应收其他款项                         1,016.19                            5.01         50.91                 965.28
  合 计                        1,574,096.13                            0.42       6,632.32          1,567,463.81
  期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
  截至 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
  种 类
                              金 额          比例%              坏账准备               计提比例%                   净额
  单项金额重大并单项计提坏
                                    -               -                  -                     -              -
  账准备的其他应收款
  按组合计提坏账准备的其他
                                    -               -                  -                     -              -
  应收款
  其中：账龄组合                 444,507.73            27.65        22,225.39               5.00         422,282.34
  退税款、押金、保证金及员
  工备用金
  组合小计                   1,607,808.99          100.00        22,225.39               1.38        1,585,583.60
  单项金额虽不重大但单项计
                                    -               -                  -                     -              -
  提坏账准备的其他应收款
  合 计                    1,607,808.99          100.00        22,225.39               1.38        1,585,583.60
  账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
  账 龄
               金 额              比例%                 坏账准备                   计提比例%                       净额
  合 计       444,507.73           100.00                 22,225.39                 5.00            422,282.34
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  （4）    各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
                         第一阶段             第二阶段           第三阶段
  坏账准备                                  整个存续期预期        整个存续期预期          合计
                        未来 12 个月预
                                        信用损失(未发生       信用损失(已发生
                         期信用损失
                                           信用减值)          信用减值)
  --转入第二阶段                         -               -           -            -
  --转入第三阶段                         -               -           -            -
  --转回第二阶段                         -               -           -            -
  --转回第一阶段                         -               -           -            -
  本期计提                             -               -           -            -
  本期转回                       382.53                                   382.53
  本期转销                             -               -           -            -
  本期核销                             -               -           -            -
  其他变动                             -               -           -            -
  （续上表）
                         第一阶段               第二阶段        第三阶段
  坏账准备                                  整个存续期预期        整个存续期预期          合计
                        未来 12 个月预
                                        信用损失(未发生       信用损失(已发生
                         期信用损失
                                           信用减值)          信用减值)
  --转入第二阶段                         -               -           -            -
  --转入第三阶段                         -               -           -            -
  --转回第二阶段                         -               -           -            -
  --转回第一阶段                         -               -           -            -
  本期计提                      4,527.99               -           -     4,527.99
  本期转回                             -               -           -            -
  本期转销                             -               -           -            -
  本期核销                             -               -           -            -
  其他变动                             -               -           -            -
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财务报表附注
                           第一阶段             第二阶段                第三阶段
  坏账准备                                     整个存续期预期             整个存续期预期              合计
                           未来 12 个月
                                           信用损失(未发生            信用损失(已发生
                          预期信用损失
                                              信用减值)               信用减值)
  首次执行新金融工具
                                     -                    -              -                 -
  准则的调整金额
                                     -                    -              -                 -
  在本期
  --转入第二阶段                           -                    -              -     -
  --转入第三阶段                           -                    -              -                 -
  --转回第二阶段                           -                    -              -                 -
  --转回第一阶段                           -                    -              -                 -
  本期计提                               -                    -              -                 -
  本期转回                       15,593.07                    -              -
  本期转销                               -                    -              -                 -
  本期核销                               -                    -              -                 -
  其他变动                               -                    -              -                 -
  （5）    各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
  截至 2021 年 06 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
                                 其他应收款                        占其他应收款期末余            坏账准备
  单位名称               款项性质                        账龄
                                   期末余额                        额合计数的比例(%)          期末余额
  出口退税               出口退税        1,173,014.91    1年以内                55.22             -
  深圳市安通达科技
                     押金             603,041.20   1-5年以上                28.39        6,030.41
  有限公司
  HC Grundstueck
  GmbH and Co        押金              73,487.07   1年以内                   3.46          734.87
  Augsburg KG
  支付宝（中国）网
                     保证金             50,000.00   1年以内                   2.35          500.00
  络技术有限公司
  网银在线（北京）
                     保证金             50,000.00   1年以内                   2.35          500.00
  科技有限公司
  合 计                             1,949,543.18                         91.77        7,765.28
  截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
                                 其他应收款                        占其他应收款期末余            坏账准备
  单位名称               款项性质                        账龄
                                   期末余额                        额合计数的比例(%)          期末余额
  出口退税               出口退税        2,710,010.91    1年以内                72.72             -
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
                                      其他应收款                          占其他应收款期末余                     坏账准备
  单位名称                 款项性质                             账龄
                                       期末余额                           额合计数的比例(%)                   期末余额
  深圳市安通达科技
                       押金                603,041.20     1-5年以上                         16.18         6,030.41
  有限公司
  AMAZON               保证金               131,722.40     1年以内                            3.53         1,317.22
  HC Grundstueck
  GmbH and Co          押金                 76,726.30     1年以内                            2.06          767.27
  Augsburg KG
  支付宝（中国）网
                       保证金                50,000.00     1年以内                            1.34          500.00
  络技术有限公司
  合 计                                  3,571,500.81                                    95.83         8,614.90
  截至 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
                                      其他应收款                          占其他应收款期末余                     坏账准备
  单位名称                 款项性质                             账龄
                                       期末余额                           额合计数的比例(%)                   期末余额
  出口退税                 退税款             914,938.74       1年以内                58.12                      -
  深圳市安通达科技
                       押金                603,041.20     1-5年以上                         38.31         6,030.41
  有限公司
  成都成电大学科技
                       押金                 35,800.00     1年以内                            2.27          358.00
  园孵化器有限公司
  优比速包裹运送
  （广东）有限公司             押金                 10,000.00     4-5年                            0.64          100.00
  深圳分公司
  谢碧洁                  备用金                 4,900.00     1年以内                            0.31           49.00
  合 计        --                        1,568,679.94
                                              --                                       99.65         6,537.41
  截至 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
                                      其他应收款                          占其他应收款期末余                     坏账准备
  单位名称                 款项性质                             账龄
                                       期末余额                           额合计数的比例(%)                   期末余额
  出口退税                 退税款             624,706.09       1年以内                38.85                      -
  深圳市安通达科技
                       押金                414,316.12     1-5年以上                         25.77                -
  有限公司
  林辉浪                  员工借款              200,000.00     1年以内                           12.44       10,000.00
  王永添                  员工借款              200,000.00     1年以内                           12.44       10,000.00
  谢碧洁                  备用金                44,900.00     1年以内                            2.79                -
  合 计        --                        1,483,922.21
                                              --                                       92.29       20,000.00
（1）存货分类
  存货种类
                     账面余额            跌价准备             账面价值          账面余额           跌价准备             账面价值
  库存商品            21,673,729.39     753,922.83 20,919,806.56 16,615,153.86         674,674.07 15,940,479.79
  原材料             53,661,799.98     874,175.25 52,787,624.73 33,226,286.37         994,326.91 32,231,959.46
  发出商品             2,403,979.74                -    2,403,979.74   2,216,879.83                -   2,216,879.83
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财务报表附注
  存货种类
              账面余额               跌价准备                 账面价值          账面余额           跌价准备              账面价值
  委托加工物资    7,170,798.57                   -        7,170,798.57   1,969,235.39                -   1,969,235.39
  在产品       1,336,069.19                   -        1,336,069.19   2,014,266.18                -   2,014,266.18
  合 计      86,246,376.87       1,628,098.08 84,618,278.79 56,041,821.63 1,669,000.98 54,372,820.65
  （续上表）
  存货种类
                 账面余额            跌价准备                  账面价值          账面余额          跌价准备          账面价值
  库存商品        18,110,523.47      599,121.41         17,511,402.06 18,950,399.51    316,323.71 18,634,075.80
  原材料         26,733,873.07      707,501.76         26,026,371.31 26,251,596.49    400,378.36 25,851,218.13
  发出商品          683,118.17                     -       683,118.17 1,311,908.08                 -   1,311,908.08
  委托加工物资       4,986,063.66                    -     4,986,063.66 6,854,038.42                 -   6,854,038.42
  在产品          2,481,885.84                    -     2,481,885.84 2,123,675.56                 -   2,123,675.56
  合 计         52,995,464.21 1,306,623.17            51,688,841.04 55,491,618.06    716,702.07 54,774,915.99
（2）各报告期期末存货跌价准备
                                   本期增加                                 本期减少
  项 目         2021.01.01                                                                            2021.06.30
                                     计提                  其他        转回或转销               其他
  库存商品        674,674.07         79,248.76                    -              -             -        753,922.83
  原材料         994,326.91                   -                  -    120,151.66              -        874,175.25
  合 计        1,669,000.98        79,248.76                    -    120,151.66              -       1,628,098.08
  （续上表）
                                   本期增加                                 本期减少
  项 目         2020.01.01                                                                            2020.12.31
                                     计提                  其他        转回或转销               其他
  库存商品        599,121.41         98,657.72                    -     23,105.06              -        674,674.07
  原材料         707,501.76        678,025.68                    -    391,200.53              -        994,326.91
  合 计        1,306,623.17       776,683.40                    -    414,305.59              -       1,669,000.98
  （续上表）
                                   本期增加                                 本期减少
  项 目         2019.01.01                                                                            2019.12.31
                                     计提                  其他 转回或转销                      其他
  库存商品        316,323.71        355,362.94                    -     72,565.24              -        599,121.41
  原材料         400,378.36        389,750.97                    -     82,627.57              -        707,501.76
  合 计         716,702.07        745,113.91                    -    155,192.81              -       1,306,623.17
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
  （续上表）
                                          本期增加                                   本期减少
  项 目                 2018.01.01                                                                         2018.12.31
                                           计提                 其他      转回或转销                 其他
  库存商品                215,153.24    243,747.25                   -      142,576.78                -      316,323.71
  原材料                 328,489.23    551,042.82                   -      479,153.69                -      400,378.36
  合 计                 543,642.47    794,790.07                   -      621,730.47                -      716,702.07
  （续上表）
                                                                                            转回或转销存货
  项 目          确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据
                                                                                            跌价准备原因
               库存商品可变现净值是按存货的估计售价减去估计的销售费
  库存商品                                                                                      已实现销售
               用以及相关税费后的金额
               原材料可变现净值是按存货的估计售价减减去至完工时估计
  原材料                                                                                       已处置
               将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
  项     目                                 2021.06.30           2020.12.31            2019.12.31          2018.12.31
  待抵扣进项税                              6,696,238.67            2,491,931.84         3,583,059.74        2,151,203.86
  预缴所得税                                               -        411,313.55            155,838.13           25,323.24
  多缴印花税                                               -                      -        27,528.38                      -
  合     计                             6,696,238.67            2,903,245.39         3,766,426.25        2,176,527.10
  项 目                                 2021.06.30              2020.12.31           2019.12.31          2018.12.31
  固定资产                              7,312,923.83          5,876,997.26            5,484,868.80        3,130,815.86
  固定资产清理                                          -                      -                   -                   -
  合 计                               7,312,923.83          5,876,997.26            5,484,868.80        3,130,815.86
  固定资产
  项 目                        机器设备              运输设备                  电子设备              其他设备                 合    计
  一、账面原值：
      （1）购置                2,172,396.98                   -          239,061.23         41,899.70       2,453,357.91
      （2）其他
      （1）处置或报废               133,173.27                   -            1,530.46          8,745.02        143,448.75
      （2）其他减少                  6,949.16                   -            4,138.04            174.22          11,261.42
  二、累计折旧
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
  项 目                    机器设备         运输设备            电子设备         其他设备              合    计
     （1）计提               842,855.31            -       85,872.64    54,124.32      982,852.27
     （2）其他增加
     （1）处置或报废            107,843.83            -        1,484.53     8,031.53      117,359.89
     （2）其他减少               1,861.77                       873.65        35.79        2,771.21
  三、减值准备                          -            -               -            -               -
     （1）计提                        -            -               -            -               -
     （2）其他增加                      -            -               -            -               -
     （1）处置或报废                     -            -               -            -               -
     （2）其他减少                      -            -               -            -               -
  四、账面价值                          -            -               -            -               -
  （续上表）
  项 目                   机器设备          运输设备           电子设备          其他设备              合    计
  一、账面原值：
     （1）购置             1,927,112.97            -     241,596.57     58,051.13    2,226,760.67
     （2）其他                        -            -               -            -               -
     （1）处置或报废            13,419.93             -       86,558.11    16,812.17     116,790.21
     （2）其他减少             31,530.01             -         708.21       359.42       32,597.64
  二、累计折旧
     （1）计提             1,532,945.68            -     186,504.70     77,696.63    1,797,147.01
     （2）其他增加                      -            -               -            -
     （1）处置或报废              8,380.83            -      83,785.01     15,905.68     108,071.52
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
  项 目                   机器设备          运输设备           电子设备          其他设备              合    计
     （2）其他减少               3,484.30            -         272.84        73.99         3,831.13
  三、减值准备
     （1）计提                        -            -               -            -               -
     （2）其他增加                      -            -               -            -               -
     （1）处置或报废                     -            -               -            -               -
     （2）其他减少                      -            -               -            -               -
  四、账面价值
  （续上表）
  项 目                   机器设备          运输设备           电子设备          其他设备              合    计
  一、账面原值：
     （1）购置             3,218,088.62            -     196,177.33     94,909.08    3,509,175.03
     （2）其他                 2,915.04                      120.19        35.45         3,070.68
     （1）处置或报废              6,787.71            -        9,450.00    16,450.42      32,688.13
     （2）其他减少                      -            -               -            -               -
  二、累计折旧
     （1）计提              909,497.05             -     170,015.77     77,356.91    1,156,869.73
     （2）其他增加                311.78             -          25.70          4.60         342.08
     （1）处置或报废              6,584.08            -        9,166.50    15,956.59      31,707.17
     （2）其他减少                      -            -               -            -               -
  三、减值准备                                                                                    -
     （1）计提                        -            -               -            -               -
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
  项 目                   机器设备          运输设备           电子设备          其他设备             合    计
     （2）其他增加                      -            -               -            -              -
     （1）处置或报废                     -            -               -            -              -
     （2）其他减少                      -            -               -            -              -
  四、账面价值                                                                                   -
  （续上表）
  项 目                   机器设备          运输设备           电子设备          其他设备             合    计
  一、账面原值：
     （1）购置             1,009,475.59            -     191,668.98     85,203.62   1,286,348.19
     （2）其他                        -            -               -            -              -
    （1）处置或报废            190,894.75             -      78,255.55      9,352.37    278,502.67
    （2）其他减少                       -            -               -            -              -
  二、累计折旧                                                                                   -
     （1）计提              759,175.49      7,922.36     153,950.17     68,968.15    990,016.17
     （2）其他增加                      -            -               -            -              -
     （1）处置或报废           106,719.34             -      71,645.09      9,071.82    187,436.25
      （2）其他减少                     -            -               -            -              -
  三、减值准备
     （1）计提                        -            -               -            -              -
     （2）其他增加                      -            -               -            -              -
     （1）处置或报废                     -            -               -            -              -
     （2）其他减少                      -            -               -            -              -
  四、账面价值
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
  项 目                   机器设备                运输设备           电子设备         其他设备             合    计
  ①各报告期暂时闲置的固定资产情况
  截至各期期末，本公司无暂时闲置的固定资产情况。
  ②各报告期通过融资租赁租入的固定资产情况
  截至各期期末，本公司无通过融资租赁租入固定资产的情况。
  ③各报告期通过经营租赁租出的固定资产
  截至各期期末，本公司无通过经营租赁租出固定资产的情况。
  ③ 各报告期期末未办妥产权证书的固定资产情况
  截至各报告期期末，本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
  项 目                           房屋及建筑物                    机器设备          运输设备             合    计
  一、账面原值：
      加：会计政策变更                        9,705,165.10                                   9,705,165.10
      （1）租入
      （2）租赁负债调整
      （1）转租赁为融资租赁
      （2）转让或持有待售
      （3）其他减少
  二、累计折旧
      加：会计政策变更                                   -                                              -
      （1）计提                           1,654,077.54                                   1,654,077.54
      （2）其他增加
      （1）转租赁为融资租赁
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
  项 目                       房屋及建筑物               机器设备        运输设备         合    计
       （2）转让或持有待售
       （3）其他减少
  三、减值准备
       加：会计政策变更
       （1）计提
       （2）其他增加
       （1）转租赁为融资租赁
       （2）转让或持有待售
       （3）其他减少
  四、账面价值
  说明：截至 2021 年 06 月 30 日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费
  用为人民币 185,219.52 元。
  项目                                        软件使用权                         合计
  一、账面原值：
  （1）购置                                                  -                     -
  （2）其他                                                  -                     -
  （1）处置或报废                                               -                     -
  （2）其他减少                                                -                     -
  二、累计摊销
  （1）计提                                          71,521.62            71,521.62
  （2）其他增加                                                -                     -
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
  项目                           软件使用权                   合计
  （1）处置或报废                                   -              -
  （2）其他减少                                    -              -
  三、减值准备
  （1）计提                                      -              -
  （2）其他增加                                    -              -
  （1）处置或报废                                   -              -
  （2）其他减少                                    -              -
  四、账面价值
  （续上表）
  项目                           软件使用权                   合计
  一、账面原值：
  （1）购置                             204,311.32    204,311.32
  （2）其他                                      -              -
  （1）处置或报废                                   -              -
  （2）其他减少                                    -              -
  二、累计摊销
  （1）计提                             194,841.38    194,841.38
  （2）其他增加                                    -              -
  （1）处置或报废                                   -              -
  （2）其他减少                                    -              -
  三、减值准备
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
  项目                           软件使用权                   合计
  （1）计提                                      -              -
  （2）其他增加                                    -              -
  （1）处置或报废                                   -              -
  （2）其他减少                                    -              -
  四、账面价值
  （续上表）
  项目                           软件使用权                   合计
  一、账面原值：
  （1）购置                             192,138.07    192,138.07
  （2）其他                                      -              -
  （1）处置或报废                                   -              -
  （2）其他减少                                    -              -
  二、累计摊销
  （1）计提                             131,180.78    131,180.78
  （2）其他增加                                    -              -
  （1）处置或报废                                   -              -
  （2）其他减少                                    -              -
  三、减值准备
  （1）计提                                      -              -
  （2）其他增加                                    -              -
  （1）处置或报废                                   -              -
  （2）其他减少                                    -              -
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
  项目                           软件使用权                  合计
  四、账面价值
  （续上表）
  项目                           软件使用权                  合计
  一、账面原值：
  （1）购置                             119,504.92   119,504.92
  （2）其他                                      -            -
  （1）处置或报废                                   -            -
  （2）其他减少                                    -            -
  二、累计摊销
  （1）计提                             233,868.50   233,868.50
  （2）其他增加                                    -            -
  （1）处置或报废                                   -            -
  （2）其他减少                                    -            -
  三、减值准备
  （1）计提                                      -            -
  （2）其他增加                                    -            -
  （1）处置或报废                                   -            -
  （2）其他减少                                    -            -
  四、账面价值
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
                                                               本期减少
  项 目        2021.01.01        本期增加                                                         2021.06.30
                                                      本期摊销                 其他减少
  消防工程       135,677.84                    -              37,003.08                    -     98,674.76
  合 计        135,677.84                    -              37,003.08                    -     98,674.76
  （续上表）
                                                               本期减少
  项 目        2020.01.01        本期增加                                                         2020.12.31
                                                      本期摊销                 其他减少
  消防工程       209,684.00                    -              74,006.16                    -    135,677.84
  合 计        209,684.00                    -              74,006.16                    -    135,677.84
  （续上表）
                                                               本期减少
  项 目        2019.01.01        本期增加                                                         2019.12.31
                                                      本期摊销                 其他减少
  消防工程                -        222,018.35                 12,334.35                    -    209,684.00
  合 计                 -        222,018.35                 12,334.35                    -    209,684.00
  各报告期期末未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
  项 目                     可抵扣/应纳税        递延所得税                        可抵扣/应纳税          递延所得税
                           暂时性差异          资产/负债                        暂时性差异            资产/负债
  递延所得税资产：
  坏账准备                      1,985,896.07            356,723.90          1,561,171.45        290,662.79
  存货跌价准备                    1,628,098.08            253,297.47          1,669,000.98        259,791.88
  内部交易未实现利润                11,647,387.44           3,678,775.10         7,292,360.22       2,235,056.81
  可抵扣亏损                                -                        -                  -                  -
  递延收益                      3,283,426.23            492,513.93          2,477,440.70        371,616.10
  其他                                   -                        -                  -                  -
  小 计                      18,544,807.82           4,781,310.40        12,999,973.35       3,157,127.58
  （续上表）
  项 目                     可抵扣/应纳税        递延所得税                        可抵扣/应纳税          递延所得税
                           暂时性差异          资产/负债                        暂时性差异            资产/负债
  递延所得税资产：
  坏账准备                      1,217,806.24            213,025.75           817,425.69         145,933.79
  存货跌价准备                    1,306,623.17            195,993.48           716,702.07         107,505.31
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
  项 目            可抵扣/应纳税        递延所得税                      可抵扣/应纳税          递延所得税
                  暂时性差异          资产/负债                      暂时性差异            资产/负债
  内部交易未实现利润        9,381,097.95       2,844,935.82          10,721,696.05        2,902,686.18
  可抵扣亏损             590,798.05         190,680.07            1,450,456.10         358,527.66
  递延收益             1,423,954.74        213,593.21             538,888.87           80,833.33
  其他                          -                    -         1,673,576.40         251,036.46
  小 计             13,920,280.15       3,658,228.33          15,918,745.18        3,846,522.73
  项 目                   2021.06.30           2020.12.31          2019.12.31        2018.12.31
  货款                 41,606,811.29      26,515,577.87         24,092,551.50      19,098,206.35
  加工费及其他              1,931,150.09       2,241,472.24           2,118,036.32      1,489,395.66
  合 计                43,537,961.38      28,757,050.11         26,210,587.82      20,587,602.01
  其中，各报告期期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
  项 目                  2021.06.30        2020.12.31             2019.12.31        2018.12.31
  货款                              -                    -      2,031,748.78      1,793,620.92
  合 计                             -                    -      2,031,748.78      1,793,620.92
  说明：各报告期期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
  项 目                  2021.06.30        2020.12.31             2019.12.31        2018.12.31
  货款                 4,061,628.26       5,166,397.96                        -               -
  合 计                4,061,628.26       5,166,397.96                        -               -
  项 目                  2021.01.01            本期增加               本期减少              2021.06.30
  短期薪酬              11,537,660.80      23,020,528.88         30,479,571.51      4,078,618.17
  离职后福利-设定提存计划          21,102.37        760,347.19             760,326.39         21,123.17
  辞退福利                            -                    -                    -               -
  一年内到期的其他福利                      -                    -                    -               -
  合 计               11,558,763.17      23,780,876.07         31,239,897.90      4,099,741.34
  （续上表）
  项 目                  2020.01.01            本期增加               本期减少              2020.12.31
  短期薪酬              11,680,716.73      47,513,898.17         47,656,954.10      11,537,660.80
  离职后福利-设定提存计划          14,916.44        529,355.63             523,169.70         21,102.37
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财务报表附注
  项 目                2020.01.01           本期增加                本期减少               2020.12.31
  辞退福利                  9,000.00          87,000.00           96,000.00                    -
  一年内到期的其他福利                   -                   -                   -                   -
  合 计              11,704,633.17       48,130,253.80       48,276,123.80       11,558,763.17
  （续上表）
  项 目                  2019.01.01          本期增加                本期减少                2019.12.31
  短期薪酬              10,053,255.84       45,782,106.05       44,154,645.16       11,680,716.73
  离职后福利-设定提存计划          13,942.11        1,726,092.90        1,725,118.57           14,916.44
  辞退福利                             -       171,062.27          162,062.27            9,000.00
  一年内到期的其他福利                       -                   -                   -                   -
  合 计               10,067,197.95       47,679,261.22       46,041,826.00       11,704,633.17
  （续上表）
  项 目                  2018.01.01          本期增加                本期减少                2018.12.31
  短期薪酬               7,008,611.60       37,496,105.49       34,451,461.25       10,053,255.84
  离职后福利-设定提存计划                     -     1,073,188.41        1,059,246.30           13,942.11
  辞退福利                             -                   -                   -                   -
  一年内到期的其他福利                       -                   -                   -                   -
  合 计                7,008,611.60       38,569,293.90       35,510,707.55       10,067,197.95
  （1）   短期薪酬
  项 目                2021.01.01            本期增加                本期减少              2021.06.30
  工资、奖金、津贴和补贴      11,535,073.48        21,698,599.00       29,158,139.72       4,075,532.76
  职工福利费                        -           637,495.15          637,495.15                  -
  社会保险费                 2,587.32           407,134.50          406,636.41           3,085.41
        医疗保险            2,587.32           340,977.82          340,479.73           3,085.41
        工伤保险                   -            43,986.01           43,986.01
        生育保险                   -            21,157.09           21,157.09
        其他保险                   -             1,013.58            1,013.58                  -
  住房公积金                        -           269,138.60          269,138.60                  -
  工会经费和职工教育经费                  -             8,161.63            8,161.63                  -
  短期带薪缺勤                       -                       -                   -               -
  短期利润分享计划                     -                       -                   -               -
  非货币性福利                       -                       -                   -               -
  股份支付                         -                       -                   -               -
  合 计              11,537,660.80        23,020,528.88       30,479,571.51       4,078,618.17
  （续上表）
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财务报表附注
  项 目                2020.01.01           本期增加                本期减少               2020.12.31
  工资、奖金、津贴和补贴      11,677,950.04    45,538,688.15          45,681,564.71       11,535,073.48
  职工福利费                        -          839,545.59          839,545.59                   -
  社会保险费                 2,766.69          614,263.24          614,442.61            2,587.32
        医疗保险            2,766.69          544,835.77          545,015.14            2,587.32
        工伤保险                   -           30,287.66           30,287.66                   -
        生育保险                   -           38,097.12           38,097.12                   -
        其他保险                   -            1,042.69            1,042.69                   -
  住房公积金                        -          508,113.80          508,113.80                   -
  工会经费和职工教育经费                  -           13,287.39           13,287.39                   -
  短期带薪缺勤                       -                   -                       -               -
  短期利润分享计划                     -                   -                       -               -
  非货币性福利                       -                   -                       -               -
  股份支付                         -                   -                       -               -
  合 计              11,680,716.73    47,513,898.17          47,656,954.10       11,537,660.80
  （续上表）
  项 目                2019.01.01            本期增加               本期减少               2019.12.31
  工资、奖金、津贴和补贴      10,030,293.62     43,947,969.87         42,300,313.45       11,677,950.04
  职工福利费               20,662.63           898,756.50         919,419.13                    -
  社会保险费                 2,299.59          493,731.13         493,264.03             2,766.69
  医疗保险                  2,299.59          425,242.97         424,775.87             2,766.69
        工伤保险                   -           35,222.22          35,222.22                    -
        生育保险                   -           33,265.94          33,265.94                    -
  住房公积金                        -          433,048.55         433,048.55                    -
  工会经费和职工教育经费                  -            8,600.00            8,600.00                   -
  短期带薪缺勤                       -                       -               -                   -
  短期利润分享计划                     -                       -               -                   -
  非货币性福利                       -                       -               -                   -
  股份支付                         -                       -               -                   -
  合 计              10,053,255.84     45,782,106.05         44,154,645.16       11,680,716.73
  （续上表）
  项 目                2018.01.01            本期增加               本期减少               2018.12.31
  工资、奖金、津贴和补贴       7,008,611.60     35,930,660.85         32,908,978.83       10,030,293.62
  职工福利费                        -          816,169.70         795,507.07           20,662.63
  社会保险费                        -          411,793.99         409,494.40             2,299.59
     医疗保险                      -          338,561.86         336,262.27             2,299.59
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财务报表附注
  项 目                2018.01.01            本期增加              本期减少           2018.12.31
          工伤保险                 -            41,240.02        41,240.02                -
          生育保险                 -            31,992.11         31,992.11               -
  住房公积金                        -           332,770.95       332,770.95                -
  工会经费和职工教育经费                  -             4,710.00          4,710.00               -
  短期带薪缺勤                       -                      -               -               -
  短期利润分享计划                     -                      -               -               -
  非货币性福利                       -                      -               -               -
  股份支付                         -                      -               -               -
  合 计               7,008,611.60     37,496,105.49        34,451,461.25   10,053,255.84
（2）设定提存计划
  项 目                2021.01.01       本期增加                   本期减少           2021.06.30
  离职后福利               21,102.37       760,347.19            760,326.39       21,123.17
  其中：1．基本养老保险费        21,102.37       722,141.59            722,839.99       20,403.97
  合 计                 21,102.37       760,347.19            760,326.39       21,123.17
  （续上表）
  项 目                2020.01.01       本期增加                  本期减少            2020.12.31
  离职后福利               14,916.44      529,355.63             523,169.70       21,102.37
  其中：1．基本养老保险费        13,944.24      503,554.33             496,396.20       21,102.37
  合 计                 14,916.44      529,355.63             523,169.70       21,102.37
  （续上表）
  项 目                2019.01.01            本期增加              本期减少           2019.12.31
  离职后福利               13,942.11       1,726,092.90         1,725,118.57      14,916.44
  其中：1．基本养老保险费         9,832.49       1,681,120.80         1,677,009.05      13,944.24
  合 计                 13,942.11       1,726,092.90         1,725,118.57      14,916.44
  （续上表）
  项 目                2018.01.01            本期增加              本期减少           2018.12.31
  离职后福利                        -      1,073,188.41         1,059,246.30       13,942.11
  其中：1．基本养老保险费                 -      1,019,215.61         1,009,383.12        9,832.49
  合 计                          -      1,073,188.41         1,059,246.30       13,942.11
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财务报表附注
（3）辞退福利
  项 目               2020.01.01           本期增加           本期减少               2021.06.30
  离职后福利                      -                    -                    -            -
  合 计                        -                    -                -                -
  （续上表）
  项 目               2020.01.01           本期增加         本期减少                 2020.12.31
  离职后福利               9,000.00            87,000.00    96,000.00                    -
  合 计                 9,000.00            87,000.00    96,000.00                    -
  （续上表）
  项 目               2019.01.01           本期增加         本期减少                 2019.12.31
  离职后福利                      -           171,062.27   162,062.27             9,000.00
  合 计                        -           171,062.27   162,062.27             9,000.00
  （续上表）
  项 目               2018.01.01           本期增加           本期减少               2018.12.31
  离职后福利                      -                    -                    -            -
  合 计                        -                    -                -                -
  税 项                2021.06.30          2020.12.31     2019.12.31          2018.12.31
  增值税                278,773.69          456,223.90     499,767.66                      -
  消费税                 86,696.03          124,597.79       8,911.82           40,903.08
  企业所得税             4,899,952.18     4,000,330.26       961,277.94         2,502,274.88
  个人所得税              306,703.10          240,620.21     208,129.82          152,443.14
  城市维护建设税            166,941.56          124,421.12      64,974.19          289,120.61
  教育费附加               71,546.39           53,323.34      27,846.07          123,908.82
  地方教育费附加             47,697.59           35,548.89      18,564.06           82,605.89
  印花税                 15,244.29           18,115.30       1,171.70             6,513.90
  其他                  24,251.22                   -                    -                -
  合 计               5,897,806.05     5,053,180.81     1,790,643.26         3,197,770.32
  项 目               2021.06.30       2020.12.31       2019.12.31           2018.12.31
  其他应付款             781,363.49       748,465.52       929,676.56           556,712.07
  合 计               781,363.49       748,465.52       929,676.56           556,712.07
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  其他应付款
  项 目                      2021.06.30       2020.12.31        2019.12.31     2018.12.31
  设备款                               -                   -              -     203,096.03
  运输费用款                    570,524.13       404,010.92        198,283.18     208,989.58
  报销款及其他                   210,839.36       344,454.60        731,393.38     144,626.46
  合 计                      781,363.49       748,465.52        929,676.56     556,712.07
  各报告期期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
  项 目                                            2021.06.30                   2021.01.01
  一年内到期的租赁负债                                 3,490,029.65                    3,419,403.87
  合 计                                        3,490,029.65                    3,419,403.87
  项 目                                           2021.06.30                   2021.01.01
  房屋租赁                                      8,250,715.96                    9,705,165.10
  小计                                        8,250,715.96                    9,705,165.10
  减：一年内到期的租赁负债                              3,490,029.65                    3,419,403.87
  合 计                                       4,760,686.31                    6,285,761.23
  说明：2021 年 1-6 月计提的租赁负债利息费用金额为人民币 227,721.63 元，已计入财务
  费用的利息支出中。
  项 目        2021.01.01      本期增加               本期减少           2021.06.30      形成原因
  政府补助      2,829,785.30   1,807,143.00     1,353,502.07      3,283,426.23 财政性补助资金
  （续上表）
  项 目        2020.01.01      本期增加               本期减少           2020.12.31      形成原因
  政府补助      1,423,954.74   3,127,350.70     1,721,520.14      2,829,785.30 财政性补助资金
  （续上表）
  项 目        2019.01.01      本期增加               本期减少           2019.12.31      形成原因
  政府补助       538,888.89    2,250,000.00     1,364,934.15      1,423,954.74 财政性补助资金
  （续上表）
  项 目        2018.01.01      本期增加               本期减少           2018.12.31      形成原因
  政府补助      1,725,471.00                -   1,186,582.11       538,888.89 财政性补助资金
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  说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、1、政府补助。
  股东名称                                        本期增加          本期减少
               股本金额           比例％                                             股本金额              比例％
  汤勇军           380,800.00         7.32                 -           -         380,800.00          7.32
  邵海涛          1,350,000.00       25.95                 -           -       1,350,000.00         25.95
  秦轲           1,550,000.00       29.79                 -           -       1,550,000.00         29.79
  赵亚锋          1,100,000.00       21.14                 -           -       1,100,000.00         21.14
  鼎力向阳          457,900.00         8.80                 -           -         457,900.00          8.80
  众力扛鼎          364,200.00         7.00                 -           -         364,200.00          7.00
  合计           5,202,900.00   100.00                    -           -       5,202,900.00        100.00
  （续上表）
  股东名称                                      本期增加            本期减少
               股本金额           比例％                                            股本金额           比例％
  汤勇军           380,800.00          7.32    3,732,427.57    121,227.57       3,992,000.00         4.99
  邵海涛          1,350,000.00        25.95   19,410,000.00                -   20,760,000.00        25.95
  秦轲           1,550,000.00        29.79   22,282,000.00                -   23,832,000.00        29.79
  赵亚锋          1,100,000.00        21.14   15,812,000.00                -   16,912,000.00        21.14
  鼎力向阳          457,900.00          8.80    6,582,100.00                -    7,040,000.00         8.80
  众力扛鼎          364,200.00          7.00    5,235,800.00                -    5,600,000.00         7.00
  博时同裕                    -            -    1,864,000.00                -    1,864,000.00         2.33
  合计           5,202,900.00       100.00   74,918,327.57    121,227.57      80,000,000.00       100.00
  说明：本期股本增加 74,918,327.57 元，其中 74,797,100.00 元系净资产折股所致，另 121,227.57
  元为股东之间股权受让所致。
   （续上表）
  股东名称                                        本期增加          本期减少
               股本金额           比例％                                            股本金额           比例％
  汤勇军          3,992,000.00         4.99                -               -    3,992,000.00         4.99
  邵海涛         20,760,000.00        25.95                -               -   20,760,000.00        25.95
  秦轲          23,832,000.00        29.79                -               -   23,832,000.00        29.79
  赵亚锋         16,912,000.00        21.14                -               -   16,912,000.00        21.14
  鼎力向阳         7,040,000.00         8.80                -               -    7,040,000.00         8.80
  众力扛鼎         5,600,000.00         7.00                -               -    5,600,000.00         7.00
  博时同裕         1,864,000.00         2.33                -               -    1,864,000.00         2.33
  合计          80,000,000.00       100.00                -               -   80,000,000.00       100.00
  （续上表）
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  股东名称                                         本期增加            本期减少
                股本金额           比例％                                       股本金额              比例％
  汤勇军           3,992,000.00        4.99                   -        -    3,992,000.00           4.99
  邵海涛          20,760,000.00       25.95                   -        -   20,760,000.00          25.95
  秦轲           23,832,000.00       29.79                   -        -   23,832,000.00          29.79
  赵亚锋          16,912,000.00       21.14                   -        -   16,912,000.00          21.14
  鼎力向阳          7,040,000.00        8.80                   -        -    7,040,000.00           8.80
  众力扛鼎          5,600,000.00        7.00                   -        -    5,600,000.00           7.00
  博时同裕          1,864,000.00        2.33                   -        -    1,864,000.00           2.33
  合计           80,000,000.00      100.00                   -        -   80,000,000.00         100.00
  项 目                                        股本溢价              其他资本公积                          合计
  本期增加                                                 -         189,521.73               189,521.73
  本期减少                                                 -                  -                         -
  本期增加                                     11,991,728.99                  -             11,991,728.99
  本期减少                                     1,092,100.00          618,455.58              1,710,555.58
  本期增加                                                 -                  -                         -
  本期减少                                                 -                  -                         -
  本期增加                                                 -                  -                         -
  本期减少                                                 -                  -                         -
  说明：①2018 年增加的其他资本公积系向股东拆借资金，按同期银行借款利率计算的资
  金使用费，因股东并未实际收取资金使用费，故将其计入资本公积。
  ②2019 年减少资本公积 1,710,555.58 元，增加资本公积 11,991,728.99 元，系本公司以截至
  其中 80,000,000.00 元折合为股份公司股本，11,991,728.99 元转为资本公积。
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                                                本期发生金额
                                             减：前期计                               税后
 项   目              2018.01.01    本期所         入其他综 减：所               税后归         归属    2018.12.31
                                  得税前         合收益当 得税                属于母         于少
                                  发生额         期转入损 费用                 公司         数股
                                                 益                                东
 一、不能重分类进损益的
                             -           -              -       -            -     -            -
 其他综合收益
                             -           -              -       -            -     -            -
 变动额
                             -           -              -       -            -     -            -
 其他综合收益
 二、将重分类进损益的其
                             -   56,717.29              -       -   56,717.29      -    56,717.29
 他综合收益
                             -           -              -       -            -     -            -
 他综合收益
                             -           -              -       -            -     -            -
 价值变动损益
                             -           -              -       -            -     -            -
 为可供出售金融资产损益
                             -           -              -       -            -     -            -
 效部分
 其他综合收益合计                        56,717.29              -           56,717.29           56,717.29
  （续上表）
                                          本期发生金额
                                              减：
                           本期所        减：前期计入                        税后归          税后归    2019.12.3
 项   目       2019.01.01                       所得
                           得税前        其他综合收益                        属于母          属于少            1
                                              税费
                           发生额        当期转入损益                         公司          数股东
                                               用
 一、不能重分类进
 损益的其他综合              -           -                 -       -            -         -            -
 收益
                      -           -                 -       -            -         -            -
 益计划变动额
 损益的其他综合              -           -                 -       -            -         -            -
 收益
                      -           -                 -       -            -         -            -
 资公允价值变动
                      -           -                 -       -            -         -            -
 险公允价值变动
 二、将重分类进损
 益的其他综合收      56,717.29   55,686.19                 -       -   55,686.19          -   112,403.48
 益
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                                                本期发生金额
                                                    减：
                                本期所         减：前期计入                       税后归        税后归        2019.12.3
 项   目        2019.01.01                            所得
                                得税前         其他综合收益                       属于母        属于少                1
                                                    税费
                                发生额         当期转入损益                        公司        数股东
                                                     用
 益的其他综合收                  -            -                 -        -             -         -             -
 益
                          -            -                 -        -             -         -             -
 允价值变动
 计入其他综合收                  -            -                 -        -             -         -             -
 益的金额
                          -            -                 -        -             -         -             -
 用减值准备
                          -            -                 -        -             -         -             -
 备
 算差额
 其他综合收益
 合计
  （续上表）
                                                 本期发生金额
                                                                                    税后
                                            减：前期计            减：
 项   目       2020.01.01       本期所得                                                  归属        2020.12.31
                                            入其他综合            所得       税后归属
                                税前                                                  于少
                                            收益当期转            税费       于母公司
                               发生额                                                  数股
                                              入损益             用
                                                                                     东
 一、不能重分类
 进损益的其他综              -                 -            -        -                 -     -                 -
 合收益
                      -                 -            -        -                 -     -                 -
 受益计划变动额
 转损益的其他综              -                 -            -        -                 -     -                 -
 合收益
 投资公允价值变              -                 -            -        -                 -     -                 -
 动
 风险公允价值变              -                 -            -        -                 -     -                 -
 动
 二、将重分类进
 损益的其他综合     112,403.48       -739,032.58            -        -       -739,032.58     -       -626,629.10
 收益
 损益的其他综合              -                 -            -        -                 -     -                 -
 收益
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
                                                   本期发生金额
                                                                              税后
                                               减：前期计       减：
 项   目      2020.01.01       本期所得                                             归属   2020.12.31
                                               入其他综合       所得   税后归属
                               税前                                             于少
                                               收益当期转       税费   于母公司
                              发生额                                             数股
                                                 入损益        用
                                                                               东
                     -                 -               -    -             -    -             -
 公允价值变动
 类计入其他综合             -                 -               -    -             -    -             -
 收益的金额
                     -                 -               -    -             -    -             -
 信用减值准备
                     -                 -               -    -             -    -             -
 储备
 折算差额
 其他综合收益
 合计
  （续上表）
                                                  本期发生金额
                                               减：前期计                          税后
                                                     减：
 项   目       2021.01.01        本期所得             入其他综                          归属   2021.06.30
                                                     所得  税后归属
                                 税前             合收益当                          于少
                                                     税费  于母公司
                                发生额             期转入损                          数股
                                                      用
                                                   益                           东
 一、不能重分类
 进损益的其他综                 -                 -           -    -             -    -             -
 合收益
                         -                 -           -    -             -    -             -
 受益计划变动额
 转损益的其他综                 -                 -           -    -             -    -             -
 合收益
 投资公允价值变                 -                 -           -    -             -    -             -
 动
 风险公允价值变                 -                 -           -    -             -    -             -
 动
 二、将重分类进
 损益的其他综合    -626,629.10       -248,355.78              -    -   -248,355.78    -   -874,984.88
 收益
 损益的其他综合                 -                 -           -    -             -    -             -
 收益
                         -                 -           -    -             -    -             -
 公允价值变动
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财务报表附注
                                              本期发生金额
                                           减：前期计                                     税后
                                                 减：
 项   目         2021.01.01    本期所得           入其他综                                     归属            2021.06.30
                                                 所得  税后归属
                               税前           合收益当                                     于少
                                                 税费  于母公司
                              发生额           期转入损                                     数股
                                                  用
                                               益                                      东
 类计入其他综合                 -             -            -       -                  -             -               -
 收益的金额
                         -             -            -       -                  -             -               -
 信用减值准备
                         -             -            -       -                  -             -               -
 储备
               -626,629.10   -248,355.78            -       -       -248,355.78              -     -874,984.88
 折算差额
 其他综合收益
               -626,629.10   -248,355.78            -       -       -248,355.78              -     -874,984.88
 合计
  项 目              法定盈余公积             任意盈余公积            储备基金               企业发展基金                    合    计
  首次执行新金融工
                                 -                  -                -                   -                   -
  具准则的调整金额
  本期增加                1,898,869.34                  -                -                   -        1,898,869.34
  本期减少                2,601,450.00                  -                -                   -        2,601,450.00
  本期增加                3,990,689.27                  -                -                   -        3,990,689.27
  本期减少                           -                  -                -                   -                   -
  本期增加                           -                  -                -                   -                   -
  本期减少                           -                  -                -                   -                   -
  项 目                         2021 年 1-6 月          2020 年度                2019 年度                 2018 年度
  调整前 上年年末未分配利润                 62,960,472.67    13,240,648.27           62,187,393.38           33,661,059.73
  调整 年初未分配利润合计数
                                            -                   -                    -                       -
  （调增+，调减-）
  调整后 年初未分配利润                   62,960,472.67    13,240,648.27           62,187,393.38           33,661,059.73
  加：本年归属于母公司所有者
  的净利润
  减：提取法定盈余公积                                -     3,990,689.27            1,898,869.34             387,567.73
     提取任意盈余公积                               -                   -                    -                       -
     提取一般风险准备                               -                   -                    -                       -
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  项 目                   2021 年 1-6 月             2020 年度              2019 年度            2018 年度
   应付普通股股利                             -                   -                      -                -
    应付其他权益持有者的
                                       -                   -                      -                -
  股利
    转作股本的普通股股利                         -                   -       82,476,823.41                   -
  年末未分配利润               103,509,045.23         62,960,472.67       13,240,648.27       62,187,393.38
  其中：子公司当年提取的盈
                                       -                   -                      -                -
  余公积归属于母公司的金额
  项 目                   2021 年 1-6 月             2020 年度              2019 年度            2018 年度
  主营业务收入                134,021,653.37        217,835,209.16      188,123,229.46      153,501,338.64
  其他业务收入                  1,318,859.87          2,965,123.59        1,426,244.70         608,747.04
  营业成本                   58,799,908.56         94,786,930.53       87,027,661.88       75,083,302.17
（1）主营业务（分行业）
  行业名称
                       收入                   成本                          收入                     成本
  仪器仪表制造业     134,021,653.37          58,090,742.62            217,835,209.16          93,262,239.04
  合 计         134,021,653.37          58,090,742.62            217,835,209.16          93,262,239.04
  （续上表）
  行业名称
                       收入                   成本                          收入                     成本
  仪器仪表制造业     188,123,229.46          86,421,111.45            153,501,338.64          74,772,944.99
  合 计         188,123,229.46          86,421,111.45            153,501,338.64          74,772,944.99
（2）主营业务（分产品）
  产品名称
                               收入             成本                          收入                   成本
  数字示波器              74,327,832.74         34,754,561.14         115,873,932.07        53,942,439.02
  波形和信号发生器           18,600,082.16          7,129,041.26          35,991,052.00        13,900,924.61
  频谱和矢量网络分析仪         17,462,399.94          5,262,487.86          27,954,045.32         8,318,927.78
  电源类及其他             23,631,338.53         10,944,652.36          38,016,179.77        17,099,947.63
  合 计               134,021,653.37         58,090,742.62         217,835,209.16        93,262,239.04
  （续上表）
  产品名称
                               收入             成本                          收入                   成本
  数字示波器             104,864,552.28         51,450,045.02          89,797,401.53        46,202,586.52
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  产品名称
                           收入             成本                          收入                  成本
  波形和信号发生器         31,613,497.34         14,040,745.38        27,468,374.91       12,793,062.75
  频谱和矢量网络分析仪       21,058,548.28          7,207,391.02        14,428,575.85        5,007,611.62
  电源类及其他           30,586,631.56         13,722,930.03        21,806,986.35       10,769,684.10
  合 计             188,123,229.46         86,421,111.45       153,501,338.64       74,772,944.99
（3）主营业务（分地区）
  地区名称
                         收入              成本                           收入                  成本
  境内             32,448,558.84         12,685,674.16          48,313,365.04       21,634,522.57
  境外            101,573,094.53         45,405,068.46         169,521,844.12       71,627,716.47
  合 计           134,021,653.37         58,090,742.62         217,835,209.16       93,262,239.04
  （续上表）
  地区名称
                         收入              成本                           收入                  成本
  境内             38,454,409.75         19,783,444.70          38,434,617.69       21,554,854.72
  境外            149,668,819.71         66,637,666.75         115,066,720.95       53,218,090.27
  合 计           188,123,229.46         86,421,111.45         153,501,338.64       74,772,944.99
  项 目                 2021 年 1-6 月            2020 年度              2019 年度          2018 年度
  城市维护建设税                 588,462.33        1,017,783.65          876,383.23        757,790.48
  教育费附加                   252,198.15          436,193.01          375,471.44        324,767.35
  地方教育费附加                 168,132.10          290,795.32          250,314.29        216,511.57
  车船使用税                            -            1,063.20             1,200.00                 -
  印花税                      65,402.79          101,108.98          101,159.92         77,408.80
  其他                       86,565.04          217,725.72                      -               -
  合 计                   1,160,760.41        2,064,669.88         1,604,528.88      1,376,478.20
  项 目                  2021 年 1-6 月             2020 年度             2019 年度           2018 年度
  职工薪酬                    6,901,822.55       13,854,953.08        13,774,059.60     9,256,714.47
  办公费                      386,190.00         1,006,001.75          720,689.24        421,927.41
  差旅食宿费                    761,812.05         1,008,871.84         1,693,854.08     1,502,059.33
  房租及水电费                   523,976.89         1,079,776.56          804,081.85        478,686.30
  业务推广费                   5,195,991.11        7,720,923.37         7,755,844.43     5,330,713.48
  运输费用                    2,013,864.12        2,123,780.23         3,316,187.12     3,307,340.34
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财务报表附注
  项 目               2021 年 1-6 月            2020 年度             2019 年度             2018 年度
  折旧费                    111,630.12         149,724.54           65,332.30           49,317.03
  售后服务费                 486,627.74       1,214,164.79           916,311.45          646,538.59
  咨询服务费                  26,876.64          112,919.22           92,392.82          251,330.17
  其他                     23,764.16          183,435.49          140,389.60          112,768.70
  合 计                16,432,555.38     28,454,550.87         29,279,142.49       21,357,395.82
  项 目               2021 年 1-6 月            2020 年度             2019 年度             2018 年度
  职工薪酬                 2,111,024.84      4,825,160.74          4,835,649.26        3,875,576.18
  办公费                   457,433.81          823,659.44          599,974.39          509,545.72
  差旅食宿费                  36,879.90           85,628.42          214,872.72          182,869.40
  房租及水电费                 94,612.97          245,302.72          239,906.60          232,240.48
  专业机构服务费               702,528.98       1,742,788.95          2,214,193.63         820,152.99
  折旧与摊销                 126,323.96          295,782.34          227,961.04          329,184.30
  其他                    310,497.55          736,864.67          714,768.06          117,980.74
  合 计                 3,839,302.01       8,755,187.28          9,047,325.70        6,067,549.81
  项 目              2021 年 1-6 月         2020 年度               2019 年度             2018 年度
  职工薪酬              11,019,860.42     23,660,891.02         22,533,959.32       19,084,774.21
  办公费                  66,855.53            81,573.28          83,417.92           61,904.16
  物料消耗               1,324,650.86      2,036,824.46          2,432,729.52        2,176,519.89
  房租及水电费              476,229.31        953,210.77            916,827.54          903,061.82
  差旅食宿费                37,843.29            64,390.99         108,367.80          283,777.66
  测试及设计费              875,084.87        345,226.73            324,182.71          284,825.06
  折旧与摊销               636,411.18        988,544.12            513,524.30          326,041.21
  其他                  331,238.27        739,017.35            514,491.45          335,598.17
  合 计               14,768,173.73     28,869,678.72         27,427,500.56       23,456,502.18
  项 目                 2021年1-6月              2020年度              2019年度              2018年度
  利息费用                  227,721.63                      -                   -       189,521.73
   减：利息收入              1,143,372.96         520,867.25           85,070.87           57,331.50
  汇兑损益                 1,216,855.60      1,800,405.59           -625,665.82         -200,610.75
  手续费及其他                329,119.20          774,656.05          563,254.71          317,208.36
  合 计                   630,323.47       2,054,194.39           -147,481.98         248,787.84
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                                                                                    与资产相关/
  补助项目       2021 年 1-6 月          2020 年度             2019 年度         2018 年度
                                                                                    与收益相关
  政府补助收入       4,956,675.41      6,933,805.10        4,258,333.33    3,757,233.55                 -
  合 计          4,956,675.41      6,933,805.10        4,258,333.33    3,757,233.55                 -
  说明：政府补助的具体信息，详见附注十三、1、政府补助。
  项 目                         2021年1-6月             2020年度           2019年度          2018年度
  结构性存款收入                                -         138,136.98        172,350.69      312,842.46
  合 计                                    -         138,136.98        172,350.69      312,842.46
  项    目                      2021年1-6月             2020年度           2019年度          2018年度
  应收账款及其他应收款坏账损失               -430,789.91         -363,960.44      -401,580.10               -
  合 计                          -430,789.91         -363,960.44      -401,580.10               -
  项 目                         2021年1-6月            2020年度            2019年度          2018年度
  坏账损失                                  -                   -                 -     -203,035.19
  存货跌价损失                        21,386.51       -777,568.44         -745,113.91     -794,790.07
  合 计                           21,386.51       -777,568.44         -745,113.91     -997,825.26
  项 目                         2021年1-6月            2020年度            2019年度          2018年度
  固定资产处置收益                       2,275.85
  合 计                            2,275.85
  项 目                         2021年1-6月             2020年度           2019年度          2018年度
  政府补助                           5,400.00           82,882.13                 -       30,000.00
  其他                            15,276.32           14,262.11         48,110.79        8,250.00
  合 计                           20,676.32           97,144.24         48,110.79       38,250.00
  说明：
  （1）计入营业外收入的政府补助情况，详见附注十三、1、政府补助。
  （2）营业外收入计入非经常性损益的明细如下：
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财务报表附注
  项 目                2021年1-6月              2020年度        2019年度             2018年度
  政府补助                   5,400.00           82,882.13              -          30,000.00
  其他                    15,276.32           14,262.11      48,110.79           8,250.00
  合 计                   20,676.32           97,144.24      48,110.79          38,250.00
  项 目                2021年1-6月              2020年度        2019年度             2018年度
  公益性捐赠支出              120,000.00          120,000.00     130,000.00        120,000.00
  非流动资产毁损报废损失             2,719.63           5,688.17         980.96         91,066.42
  其他                    29,168.54          100,416.84      79,065.95         23,995.84
  合 计                  151,888.17          226,105.01     210,046.91        235,062.26
  说明：营业外支出全额计入非经常性损益。
（1）所得税费用明细
  项 目                 2021年1-6月              2020年度        2019年度             2018年度
  按税法及相关规定计算的当期
  所得税
  递延所得税调整           -1,626,229.24          499,115.06     192,952.98       -2,755,758.21
  合 计                3,579,253.13     7,906,059.84       3,003,902.88        481,606.77
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
  项 目               2021年1-6月              2020年度          2019年度             2018年度
  利润总额              44,127,825.69    61,616,573.51      38,432,850.52      29,395,508.15
  按法定（或适用）税率计算的
  所得税费用
  子公司适用不同税率的影响        -822,932.34     1,755,599.81        164,304.40       -1,459,361.48
  对以前期间当期所得税的调整        -55,171.69                   -                  -                  -
  无须纳税的收入（以“-”填列）      -72,090.71                   -                  -                  -
  不可抵扣的成本、费用和损失        18,192.22           30,122.15       47,289.88          63,702.72
  税率变动对期初递延所得税余
                                -                   -                  -                  -
  额的影响
  利用以前年度未确认可抵扣亏
  损和可抵扣暂时性差异的纳税                 -                   -                  -                  -
  影响（以“-”填列）
  未确认可抵扣亏损和可抵扣暂
                                -                   -                  -                  -
  时性差异的纳税影响
  研究开发费加成扣除的纳税影
                    -2,110,431.89    -3,125,641.72      -2,971,312.55      -2,530,093.39
  响（以“-”填列）
  其他                     2,513.69            3,493.57       -1,306.43          -1,967.30
  所得税费用              3,579,253.13     7,906,059.84       3,003,902.88        481,606.77
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（1）收到其他与经营活动有关的现金
  项 目               2021年1-6月              2020年度           2019年度              2018年度
  利息收入               1,143,372.96         520,867.25        85,070.87           57,331.50
  收到政府补助             3,968,255.95        5,473,478.57     5,356,451.40        3,922,911.97
  收到往来款               230,332.20         1,221,027.95      504,712.10          151,197.14
  合 计                5,341,961.11        7,215,373.77     5,946,234.37        4,131,440.61
（2）支付其他与经营活动有关的现金
  项 目               2021年1-6月              2020年度           2019年度              2018年度
  付现费用              12,300,248.58       22,666,964.77    23,780,685.40       17,899,061.44
  支付往来款项              645,669.58         1,574,585.61      282,902.87         1,066,756.69
  合 计               12,945,918.16       24,241,550.38    24,063,588.27       18,965,818.13
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
  项 目               2021年1-6月              2020年度           2019年度              2018年度
  股东往来款                         -                   -                -        9,326,919.78
  支付的租赁款项            1,683,517.41
  合 计                1,683,517.41                   -                -        9,326,919.78
（1）现金流量表补充资料
补充资料                   2021年1-6月              2020年度           2019年度              2018年度
流量：
净利润                  40,548,572.56       53,710,513.67    35,428,947.64       28,913,901.38
加：信用减值损失                430,789.91          363,960.44       401,580.10                      -
   资产减值损失               -21,386.51          777,568.44       745,113.91          997,825.26
固定资产折旧                  982,852.27        1,797,147.01     1,156,869.73          990,016.17
无形资产摊销                   71,521.62          194,841.38       131,180.78          233,868.50
长期待摊费用摊销                 37,003.08           74,006.16        12,334.35                      -
处置固定资产、无形资产和其他长
                          -2,275.85                                      -                   -
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
                                    -         5,688.17           980.96           91,066.42
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
                                                                         -                   -
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）       1,444,577.23        1,800,405.59      -625,665.82          -11,089.02
投资损失（收益以“－”号填列）                     -      -138,136.98      -172,350.69         -312,842.46
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补充资料                         2021年1-6月                  2020年度               2019年度                2018年度
递延所得税资产减少（增加以“－”
                            -1,624,182.82             501,100.75           188,294.40          -2,752,537.72
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
                                           -                     -                    -                    -
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）           -30,221,861.00           -3,429,295.42         2,340,961.05        -29,811,617.77
经营性应收项目的减少（增加以
                           -14,016,172.09       -10,567,364.35           -4,255,409.22         -5,016,933.48
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
其他                           1,800,933.49             111,352.78            -74,827.23             -1,546.88
经营活动产生的现金流量净额                7,117,806.70       55,219,917.79            36,618,483.49         3,617,577.83
资活动：
债务转为资本                                                           -                    -                    -
一年内到期的可转换公司债券                                                    -                    -                    -
融资租入固定资产                                                         -                    -                    -
现金的期末余额                    111,505,249.34      110,245,610.58            59,985,139.47        26,568,481.69
减：现金的期初余额                  110,245,610.58       59,985,139.47            26,568,481.69        32,974,075.46
加：现金等价物的期末余额                               -                     -                    -                    -
减：现金等价物的期初余额                               -                     -                    -                    -
现金及现金等价物净增加额                 1,259,638.76       50,260,471.11            33,416,657.78         -6,405,593.77
（2）现金及现金等价物的构成
  项 目                               2021.06.30            2020.12.31          2019.12.31          2018.12.31
 一、现金                           111,505,249.34        110,245,610.58       59,985,139.47       26,568,481.69
 其中：库存现金                                   856.16           2,056.16            2,564.16           12,428.78
   可随时用于支付的银行存款                 111,273,461.51        110,148,074.16       59,982,575.31       26,556,052.91
   可随时用于支付的其他货币资金                   230,931.67             95,480.26                      -                -
   可用于支付的存放中央银行款项                               -                    -                    -                -
   存放同业款项                                       -                    -                    -                -
   拆放同业款项                                       -                    -                    -                -
 二、现金等价物                                        -                    -                    -                -
 其中：三个月内到期的债券投资                                 -                    -                    -                -
 三、期末现金及现金等价物余                  111,505,249.34        110,245,610.58       59,985,139.47       26,568,481.69
  项 目                                                                                   受限原因
              账面价值           账面价值                   账面价值                 账面价值
  货币资金      1,456,516.19              -             151,147.77           420,801.30 财政资金专款专用
  合 计       1,456,516.19               -            151,147.77           420,801.30                        -
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  说明：受限资金为中国银行深圳建安路支行、兴业银行中心区支行的财政补贴资金，为
  专款专用。
  项 目                折算              期末折算                     折算               期末折算
          期末外币余额                                    期末外币余额
                     汇率             人民币余额                     汇率              人民币余额
  货币资金
  其中：美元     7,176,697.43   6.4601   46,362,183.06     1,970,898.72   6.5249   12,859,917.06
     欧元     2,456,919.33   7.6862   18,884,373.35     1,201,422.05   8.0250    9,641,411.95
  应收账款
  其中：美元     3,905,889.60   6.4601   25,232,437.40     3,490,475.85   6.5249   22,775,005.87
     欧元      173,736.02    7.6862    1,335,369.80      430,743.10    8.0250    3,456,713.38
  其他应收款
  其中：美元                -   6.4601               -       20,187.65    6.5249     131,722.40
     欧元         9,560.91   7.6862      73,487.07          9,560.91   8.0250      76,726.30
  应付账款
  其中：美元     1,803,771.68   6.4601   11,652,545.43     1,009,666.22   6.5249    6,587,971.12
     欧元                -        -               -                -        -               -
  其他应付款
  其中：美元         1,483.89   6.4601        9,586.08         9,375.52   6.5249      61,174.33
     欧元         3,920.45   7.6862      30,133.36          4,351.68   8.0250      34,922.23
  （续上表）
  项 目                折算              期末折算                     折算               期末折算
          期末外币余额                                    期末外币余额
                     汇率             人民币余额                     汇率              人民币余额
  货币资金
  其中：美元     1,061,175.02   6.9762    7,402,969.17      844,118.32    6.8632    5,793,352.85
     欧元     1,455,059.45   7.8155   11,372,017.13      961,909.51    7.8473    7,548,392.50
  应收账款                                          -
  其中：美元     2,672,937.27   6.9762   18,646,944.98     1,575,898.87   6.8632   10,815,709.12
     欧元      235,122.50    7.8155    1,837,599.90      264,803.33    7.8473    2,077,991.17
  其他应收款                -        -               -
  其中：美元                -        -               -           18.22    6.8632         125.05
     欧元                -        -               -                -        -               -
  应付账款                 -        -               -
  其中：美元     1,269,889.81   6.9762    8,859,005.29      788,042.86    6.8632    5,408,495.76
     欧元                -        -               -       49,361.13    7.8473     387,351.60
  其他应付款                -        -               -
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   项 目                         折算                  期末折算                  折算                 期末折算
                    期末外币余额                                     期末外币余额
                               汇率                 人民币余额                  汇率                人民币余额
   其中：美元                  38,225.03      6.9762   266,665.45      11,390.65   6.8632        78,176.31
          欧元                  3,224.97   7.8155    25,204.75       8,054.49   7.8473        63,206.00
六、合并范围的变动
   设立全资子公司
（1）设立全资子公司 Siglent Technologies NA., Inc
   的决议，   Siglent Technologies NA, Inc.并于 2018 年 1 月 Siglent Technologies NA, Inc.在美国成立，
   该公司成立时注册资本为 100,000.00 美元，本公司缴纳注册资本 100,000.00 美元，折合人
   民币 632,460.00 元，占注册资本 100%，该全资子公司的经营范围为电子通用测试测量仪
   器的分销及直销。
（2）设立全资子公司 Siglent Technologies Germany GmbH
   公司的决议，      Siglent Technologies Germany GmbH，
                                                并于 2018 年 4 月 Siglent Technologies Germany
   GmbH 在德国成立，该公司成立时注册资本为 100,000.00 欧元，本公司缴纳注册资本
   范围为电子通用测试测量仪器的分销及直销。
七、在其他主体中的权益
   在子公司中的权益
                               主要经                                    持股比例%
   子公司名称                                  注册地     业务性质                                      取得方式
                               营地                                     直接        间接
   Siglent Technologies NA,                       电子通用测试测量
                               美国          美国                           100            -   设立时持股
   Inc.                                           仪器的分销及直销
   Siglent Technologies                           电子通用测试测量
                               德国          德国                           100            -   设立时持股
   Germany GmbH                                   仪器的分销及直销
八、金融工具及风险管理
   本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
   款、其他流动资产、交易性金融资产、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情
   况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
   取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
   述风险控制在限定的范围之内。
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  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
  本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
  和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
  以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
  以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
  部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
  本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
  利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
  信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
  本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
  收账款、其他应收款等。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
  在重大的信用风险。
  对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
  公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
  资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
  客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
  信用风险在可控的范围内。
  本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
  务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
  有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
  截至 2021 年 06 月 30 日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款
  总额的 55.49%，2020 年 12 月 31 日：71.14%，2019 年 12 月 31 日：72.87%；2018 年 12 月
  其他应收款占本公司其他应收款总额的 91.77%， 2020 年 12 月 31 日：95.83%，2019 年
（2）流动性风险
  流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
  的风险。
  管理流动风险时，本公司定期及必要时检查给予客户的信用期限与供应商给予公司的信
  用期限是否匹配，并适时调整，同时公司与主要合作银行保持密切联系，必要时申请银
  行授信额度，以保持公司拥有合理的流动性。
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（3）市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
  波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
  利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
  险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
  本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策，
  但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于本公司无银
  行借款，定期存款为短期存款，故本公司利率风险并不重大。
  汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
  汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
  本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
  和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）
  依然存在外汇风险。
  于各报告期期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示
  如下：
                                       外币资产
  项 目
  美元            71,594,620.46    35,766,645.33   26,049,914.15   16,609,187.02
  欧元            20,293,230.22    13,174,851.63   13,209,617.03    9,626,383.67
  合 计           91,887,850.68    48,941,496.96   39,259,531.18   26,235,570.69
  （续上表）
                                       外币负债
  项 目
  美元            11,662,131.51     6,649,145.45    9,125,670.74    5,486,672.07
  欧元               30,133.36         34,922.23      25,204.75      450,557.60
  合 计           11,692,264.87     6,684,067.68    9,150,875.49    5,937,229.67
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险，
  并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
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  本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
  使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
  为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
  发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
  本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2021 年
九、公允价值
  按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
  分为：
  第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
  第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
  债的市场报价之外的可观察输入值。
  第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
  （1）以公允价值计量的项目和金额
  于 2021 年 06 月 30 日，本公司无以公允价值计量的资产及负债项目。
  （2）第二层次公允价值计量的相关信息
  于 2021 年 06 月 30 日，本公司无以公允价值计量的资产及负债项目。
十、关联方及关联交易
  本公司无母公司，本公司的最终控制方是：秦轲、赵亚锋、邵海涛。三位签署了一致行
  动协议，股东三人累计持有本公司 76.88%的表决权。
  子公司情况详见附注七。
  关联方名称                                  与本公司关系
  SGILENT TECHNOLOGIES EUROPE GmbH       股东秦轲控制的其他公司
  SGILENT TECHNOLOGIES AMERICA INC       股东秦轲控制的其他公司
  深圳市安泰信科技有限公司                           股东汤勇军控制的其他公司
  董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书                    关键管理人员
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（1）关联采购与销售情况
  ①采购商品、接受劳务
  关联方                     关联交易内容             2021 年 1-6 月      2020 年度             2019 年度            2018 年度
  SGILENT
  TECHNOLOGIES            采购产品                           -              -                      -      918,685.01
  AMERICA INC
  SGILENT
  TECHNOLOGIES            采购产品                           -              -                      -      131,380.11
  EUROPE GmbH
  深圳市安泰信科技
                          采购产品                           -              -                      -         758.62
  有限公司
  ②出售商品、提供劳务
  关联方                     关联交易内容             2021 年 1-6 月      2020 年度             2019 年度            2018 年度
  SGILENT
  TECHNOLOGIES            销售产品                           -              -                      -    1,345,387.88
  AMERICA INC
  SGILENT
  TECHNOLOGIES            销售产品                           -              -                      -   13,222,154.60
  EUROPE GmbH
（2）关联方资金拆借情况
  关联方
                         借入额    借入额       归还额          借入额    借入额       归还额               借入额            归还额
  秦 轲                                                     -         -                              - 8,306,445.00
  SGILENT
  TECHNOLOGIES                                            -         -                   92,947.14       92,947.14
  EUROPE GmbH
（3）接受关联方资产转让情况
  关联方                     关联交易内容             2021 年 1-6 月       2020 年度            2019 年度            2018 年度
  Siglent Technologies
                          收购固定资产                         -                  -                  -      110,648.54
  America,INC
（4）关键管理人员薪酬
  本公司截至 2021 年 06 月 30 日关键管理人员 11 人、  2020 年 12 月 31 日关键管理人员 11 人、
  项目                                2021 年 1-6 月             2020 年度             2019 年度              2018 年度
  关键管理人员薪酬                              1,567,706.07     4,593,437.45           4,329,263.71        3,554,040.42
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
（1）应收关联方款项
  无
（2）应付关联方款项
  项目名称    关联方                                 2021.06.30       2020.12.31    2019.12.31      2018.12.31
          SGILENT TECHNOLOGIES
  应付账款                                                     -             -             -     365,430.67
          EUROPE GmbH
  其他应付款   秦 轲                                              -             -             -               -
十一、 承诺及或有事项
  经营租赁承诺
  至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
  不可撤销经营租赁的最低租
  赁付款额
  资产负债表日后第 1 年                 3,769,307.99        4,019,005.11        3,548,206.40         3,256,925.43
  资产负债表日后第 2 年                 2,415,354.79        3,183,260.84        3,497,643.85         3,548,206.40
  资产负债表日后第 3 年                 2,429,010.04        2,352,319.29        2,751,452.43         3,497,643.85
  以后年度                          946,738.67         2,209,936.90        3,770,948.99         6,522,401.41
  合 计                          9,560,411.49       11,764,522.15       13,568,251.67        16,825,177.09
  截至 2021 年 06 月 30 日，本公司无需披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
  截至 2021 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
                                                本期结转               本期结转计 与资产相
                                 本期新增                其他
补助项目        种类    2021.01.01                    计入损益    2021.06.30 入损益的列 关/与收益
                                 补助金额                变动
                                                 的金额                 报项目    相关
宽带高刷新率深存储
数字存储示波器关键 政府                                                                                     与资产相
技术研究及产业化应 补助                                                                                        关
用项目
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
                                                     本期结转               本期结转计 与资产相
                                       本期新增               其他
补助项目                种类    2021.01.01                 计入损益    2021.06.30 入损益的列 关/与收益
                                       补助金额               变动
                                                      的金额                 报项目    相关
重 20180133 5G 信号超
宽带实时矢量信号精           政府                                                                           与收益相
密分析仪关键技术研           补助                                                                              关
发项目
重 20180133 5G 信号超
宽带实时矢量信号精           政府                                                                           与资产相
密分析仪关键技术研           补助                                                                              关
发项目
宽带矢量调制射频信
                    政府                                                                           与资产相
号发生器产业链关键              338,305.88                -   86,153.29        - 252,152.59        其他收益
                    补助                                                                              关
环节提升项目
智能宽带精密电子测
                    政府                                                                           与资产相
量仪器工程研究中心                           - 807,143.00              -       - 807,143.00        其他收益
                    补助                                                                              关
组建项目
重 2021142 5G 超宽带
                    政府                                                                           与资产相
微波矢量网络分析仪                           - 600,000.00              -       - 600,000.00        其他收益
                    补助                                                                              关
关键技术研发
重 2021142 5G 超宽带
                    政府                                                                           与收益相
微波矢量网络分析仪                           - 400,000.00              -       - 400,000.00        其他收益
                    补助                                                                              关
关键技术研发
                    政府                                                                           与收益相
政府资助补贴资金               352,344.60                - 352,344.60         -               -   其他收益
                    补助                                                                              关
合 计                      2,829,785.30 1,807,143.00 1,353,502.07       - 3,283,426.23
   （续上表）
                                            本期结转               本期结转计                             与资产相
                                       本期新增      其他
补助项目                种类    2020.01.01        计入损益    2020.12.31 入损益的列                             关/与收益
                                       补助金额      变动
                                             的金额                 报项目                                相关
宽带高刷新率深存储
数字存储示波器关键           政府
技术研究及产业化应           补助
用项目
宽带高刷新率深存储
数字存储示波器关键           政府
技术研究及产业化应           补助
用项目
重 20180133 5G 信号超
宽带实时矢量信号精           政府
密分析仪关键技术研           补助
发项目
重 20180133 5G 信号超
宽带实时矢量信号精           政府
密分析仪关键技术研           补助
发项目
                    政府
政府资助补贴资金                            - 352,344.60              -   - 352,344.60            其他收益 与收益相关
                    补助
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
                                              本期结转               本期结转计                         与资产相
                                         本期新增      其他
补助项目                种类     2020.01.01         计入损益    2020.12.31 入损益的列                         关/与收益
                                         补助金额      变动
                                               的金额                 报项目                            相关
宽带矢量调制射频信
          政府
号发生器产业链关键               - 525,006.10 186,700.22                      - 338,305.88       其他收益 与资产相关
          补助
环节提升项目
合 计          1,423,954.74 3,127,350.70 1,721,520.14                  - 2,829,785.30
   （续上表）
                                                                                        本期结转
                                                       本期结转                                  与资产相关
                                         本期新增               其他                          计入损益
补助项目                种类 2019.01.01                      计入损益    2019. 12.31                    /与收益相
                                         补助金额               变动                          的列报项
                                                        的金额                                       关
                                                                                           目
宽带高刷新率深存储
数字存储示波器关键           政府                                                                          与收益
技术研究及产业化应           补助                                                                           相关
用项目
宽带高刷新率深存储
数字存储示波器关键           政府                                                                          与资产
技术研究及产业化应           补助                                                                           相关
用项目
重 20180133 5G 信号超
宽带实时矢量信号精           政府                                                                          与收益
                                    - 1,650,000.00 1,043,280.82      - 606,719.18       其他收益
密分析仪关键技术研           补助                                                                           相关
发项目
重 20180133 5G 信号超
宽带实时矢量信号精           政府                                                                          与资产
                                    - 600,000.00        28,320.00    - 571,680.00       其他收益
密分析仪关键技术研           补助                                                                           相关
发项目
合 计                      - 538,888.89 2,250,000.00 1,364,934.15          1,423,954.74
   （续上表）
                                         本期                                             本期结转
                                                      本期结转                                     与资产相
                                         新增                         其他                  计入损益
补助项目             种类         2018.01.01                计入损益                2018.12.31            关/与收
                                         补助                         变动                   的列报
                                                       的金额                                      益相关
                                         金额                                               项目
宽带高刷新率深存
储数字存储示波器            政府                                                                          与收益
关键技术研究及产            补助                                                                           相关
业化应用项目
重 20160256 基于逐
点扫描数字合成的            政府                                                                          与收益
通信基带信号模拟            补助                                                                           相关
器关键技术研究
普 20150260 便携式
                    政府                                                                          与收益
高灵敏度频谱分析                    312,496.00        -       312,496.00     -             -    其他收益
                    补助                                                                           相关
仪的研发
SDS3000 系列超级        政府      178,150.00        -       178,150.00     -             -    其他收益    与收益
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
                                   本期                                             本期结转
                                             本期结转                                           与资产相
                                   新增                       其他                    计入损益
补助项目         种类     2018.01.01               计入损益                   2018.12.31               关/与收
                                   补助                       变动                     的列报
                                              的金额                                            益相关
                                   金额                                               项目
荧光智能示波器智     补助                                                                                相关
能装备关键环节提
升
宽带高刷新率深存
储数字存储示波器     政府                                                                               与资产
关键技术研究及产     补助                                                                                相关
业化应用项目
合 计            -   1,725,471.00        -   1,186,582.11         -   538,888.89          -        -
  （2）   采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目                              种类
                                                计入损益的金额                损益的列报项目              与收益相关
宽带高刷新率深存储数字存储示波器关
                          政府补助                             10,555.56             其他收益       与资产相关
键技术研究及产业化应用项目
重 20180133 5G 信号超宽带实时矢量信号
                          政府补助                            849,344.62             其他收益       与收益相关
精密分析仪关键技术研发项目
重 20180133 5G 信号超宽带实时矢量信号
                          政府补助                             55,104.00             其他收益       与资产相关
精密分析仪关键技术研发项目
宽带矢量调制射频信号发生器产业链关
                          政府补助                             86,153.29             其他收益       与资产相关
键环节提升项目
智能宽带精密电子测量仪器工程研究中
                          政府补助                         1,192,857.00              其他收益       与收益相关
心组建项目
发明专利年费奖励                  政府补助                              8,000.00             其他收益       与收益相关
企业研发投入补贴                          政府补助                    250,000.00             其他收益       与收益相关
深圳市科技创新研究开发补助                     政府补助                    637,000.00             其他收益       与收益相关
专利补贴款                             政府补助                      7,500.00             其他收益       与收益相关
软件退税款                             政府补助                 1,516,872.14              其他收益       与收益相关
政府资助补贴资金                          政府补助                    343,288.80             其他收益       与收益相关
新冠疫情补贴                            政府补助                      5,400.00       营业外收入            与收益相关
合 计                                                    4,962,075.41
  （续上表）
补助项目                              种类
                                              计入损益的金额 损益的列报项目                           与收益相关
宽带高刷新率深存储数字存储示波器关
                          政府补助                         130,000.00         其他收益          与收益相关
键技术研究及产业化应用项目
宽带高刷新率深存储数字存储示波器关
                          政府补助                          76,666.67         其他收益          与资产相关
键技术研究及产业化应用项目
重 20180133 5G 信号超宽带实时矢量信号
                          政府补助                     1,217,945.25           其他收益          与收益相关
精密分析仪关键技术研发项目
重 20180133 5G 信号超宽带实时矢量信号
                          政府补助                         110,208.00         其他收益          与资产相关
精密分析仪关键技术研发项目
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
补助项目                    种类
                                计入损益的金额 损益的列报项目               与收益相关
宽带矢量调制射频信号发生器产业链关
                  政府补助                   554,993.90    其他收益   与收益相关
键环节提升项目
宽带矢量调制射频信号发生器产业链关
                  政府补助                   186,700.22    其他收益   与资产相关
键环节提升项目
专利资助款             政府补助                    64,160.00    其他收益   与收益相关
展会补贴                    政府补助              30,000.00    其他收益   与收益相关
深圳市科创委创新补助              政府补助              99,220.00    其他收益   与收益相关
专利优秀奖奖金                 政府补助             300,000.00    其他收益   与收益相关
深圳市科技创新研究开发补助           政府补助             801,000.00    其他收益   与收益相关
稳岗补贴                    政府补助             317,504.30    其他收益   与收益相关
工业互联网发展扶持计划             政府补助              90,000.00    其他收益   与收益相关
软件退税款                   政府补助         2,949,039.22      其他收益   与收益相关
个税手续费返还                 政府补助               1,367.54    其他收益   与收益相关
境外商标补贴                  政府补助               5,000.00    其他收益   与收益相关
新冠疫情补贴                  政府补助              82,882.13   营业外收入   与收益相关
合 计                                  7,016,687.23
  （续上表）
补助项目                    种类
                                    损益的金额 损益的列报项目             与收益相关
深圳市科技创新研究开发补助           政府补助         1,155,000.00 其他收益        与收益相关
智能化宽带高新刷新示波器项目          政府补助           130,000.00 其他收益        与收益相关
展位费补贴款                  政府补助            27,490.00 其他收益        与收益相关
专利奖专项补助资金               政府补助           300,000.00 其他收益        与收益相关
宽带高刷新率深存储数字存储示波器关
                        政府补助              73,333.33    其他收益   与资产相关
键技术研究及产业化应用项目
宽带高刷新率深存储数字存储示波器关
                        政府补助             220,000.00    其他收益   与收益相关
键技术研究及产业化应用项目
智能宽带高刷新率示波器关键技术研究
                        政府补助             500,000.00    其他收益   与收益相关
及产业化应用项目补助
科技创新局国高企业研发投入补贴         政府补助             577,500.00    其他收益   与收益相关
个税手续费返还                 政府补助              53,797.13    其他收益   与收益相关
知识产权专项资金                政府补助              27,000.00    其他收益   与收益相关
重 20180133 5G 信号超宽带实时
                        政府补助         1,043,280.82      其他收益   与收益相关
矢量信号精密分析仪关键技术研发项目
重 20180133 5G 信号超宽带实时
                        政府补助              28,320.00    其他收益   与资产相关
矢量信号精密分析仪关键技术研发项目
稳岗补贴                    政府补助              85,431.41    其他收益   与收益相关
专利资助款                   政府补助              25,590.00    其他收益   与收益相关
软件退税款                   税收返还               2,100.04    其他收益   与收益相关
生育津贴返还                  政府补助               9,490.60    其他收益   与收益相关
合 计                                  4,258,333.33
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  （续上表）
  补助项目                     种类
                                           损益的金额              损益的列报项目 与收益相关
  宽带高刷新率深存储数字存储示波器
                   政府补助                          61,111.11           其他收益 与资产相关
  关键技术研究及产业化应用项目
  深圳市科技创新委员会关于企业研究
                   政府补助                       1,238,000.00           其他收益 与收益相关
  开发资助计划资助资金拨款
  工业设计创新资助款        政府补助                       1,070,000.00           其他收益 与收益相关
  深圳市科创委创新补助               政府补助                 99,960.00            其他收益 与收益相关
  稳岗补贴                     政府补助                 34,274.18            其他收益 与收益相关
  展会补贴                     政府补助                 55,604.00            其他收益 与收益相关
  高新补助                     政府补助                 30,000.00          营业外收入 与收益相关
  深圳市经济贸易和信息化委员会补助 政府补助                         10,659.00            其他收益 与收益相关
  深圳市专利奖励拨款                政府补助                   4,000.00           其他收益 与收益相关
  个税返还                   政府补助                   42,863.91            其他收益 与收益相关
  重 20160256 基于逐点扫描数字合成的
                         政府补助                  634,825.00            其他收益 与收益相关
  通信基带信号模拟器关键技术研究
  普 20150260 便携式高灵敏度频谱分析
                         政府补助                  312,496.00            其他收益 与收益相关
  仪的研发
  SDS3000 系列超级荧光智能示波器智能
                         政府补助                  178,150.00            其他收益 与收益相关
  装备关键环节提升
  生育津贴返还                 政府补助                     7,130.35           其他收益 与收益相关
  合 计                                         3,787,233.55
十四、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
  账 龄                   2021.06.30        2020.12.31           2019.12.31      2018.12.31
  其中：0-3 个月           41,298,548.78    33,513,103.28         32,571,649.11   22,589,353.16
  小 计                 54,504,372.15    36,061,247.92         42,360,375.27   38,405,123.78
  减：坏账准备               1,128,567.89       833,668.50           887,980.74      601,778.77
  合 计                 53,375,804.26    35,227,579.42         41,472,394.53   37,803,345.01
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（2）按坏账计提方法分类披露
  类别              账面余额                                     坏账准备                   账面
                  金额              比例(%) 金额                 预期信用损失率(%)             价值
  按单项计提坏账准备                   -           -            -                -               -
  按组合计提坏账准备                   -           -            -                -               -
   应收其他客户         32,238,052.58       59.15 1,128,567.89            3.50 31,109,484.69
   应收合并范围内关联方     22,266,319.57       40.85            -                - 22,266,319.57
  合 计             54,504,372.15      100.00 1,128,567.89            2.07 53,375,804.26
  （续上表）
  类别              账面余额                                     坏账准备                   账面
                         金额 比例(%)                  金额 预期信用损失率(%)                  价值
  按单项计提坏账准备                   -           -                             -               -
  按组合计提坏账准备                   -           -            -                -               -
   应收其他客户         23,597,237.63       65.44   833,668.50            3.53 22,763,569.13
   应收合并范围内关联方     12,464,010.29       34.56            -                - 12,464,010.29
  合 计             36,061,247.92      100.00   833,668.50            2.31 35,227,579.42
  （续上表）
  类别              账面余额                                     坏账准备                   账面
                         金额 比例(%)                  金额 预期信用损失率(%)                  价值
  按单项计提坏账准备                   -           -            -                -               -
  按组合计提坏账准备                   -           -            -                -
   应收其他客户         19,056,776.05       44.99   887,980.74            4.66 18,168,795.31
   应收合并范围内关联方     23,303,599.22       55.01            -                - 23,303,599.22
  合 计             42,360,375.27      100.00   887,980.74            2.10 41,472,394.53
  ①截至 2021 年 6 月 30 日坏账准备计提情况：
  按组合计提坏账准备：
  组合计提项目：应收其他客户
  账龄
                       应收账款                           坏账准备         预期信用损失率(%)
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  账龄
                       应收账款                          坏账准备           预期信用损失率(%)
  合 计               32,238,052.58                  1,128,567.89             3.50
  ②截至 2020 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
  按组合计提坏账准备：
  组合计提项目：应收其他客户
  账龄
                       应收账款                           坏账准备          预期信用损失率(%)
  合 计               23,597,237.63                    833,668.50             3.53
  ③截至 2019 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
  按组合计提坏账准备：
  组合计提项目：应收其他客户
  账龄
                       应收账款                          坏账准备           预期信用损失率(%)
  合 计               19,056,776.05                    887,980.74             4.66
  ④截至 2018 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
  种 类
                        金 额           比例%        坏账准备           计提比例%      净额
  单项金额重大并单项计提坏
                              -          -                  -        -         -
  账准备的应收账款
  按组合计提坏账准备的应收
                              -          -                  -        -         -
  账款
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  种 类
                                            金 额         比例%        坏账准备         计提比例%                     净额
  其中：账龄组合                             12,035,575.37      31.34    601,778.77              5.00     11,433,796.60
  应收合并范围内关联方                          26,369,548.41      68.66             -                   -   26,369,548.41
  组合小计                                38,405,123.78     100.00    601,778.77              5.00     37,803,345.01
  单项金额虽不重大但单项计
                                                  -          -             -                   -               -
  提坏账准备的应收账款
  合 计                                 38,405,123.78     100.00    601,778.77              1.57     37,803,345.01
  账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
  账 龄
                         金 额                 比例%              坏账准备              计提比例%                     净额
  合 计             12,035,575.37               100.00         601,778.77                 5.00       11,433,796.60
  （3）      各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:
                                                                                                   坏账准备金额
  首次执行新金融工具准则的调整金额                                                                                            -
  本期计提                                                                                               286,201.97
  本期收回或转回                                                                                                     -
  本期核销                                                                                                        -
  （4）      各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
  截至 2021 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
                                                    应收账款          占应收账款期末余                           坏账准备
  单位名称
                                                    期末余额          额合计数的比例%                           期末余额
  Siglent Technologies Germany GmbH              22,266,319.57          40.85                                 -
  AMAZON                                         14,410,709.84          26.44                        572,077.94
  Teledyne LeCroy NY.                             3,585,230.43           6.58                        108,632.48
  南京成万翔仪器有限公司                                     1,179,055.00           2.16                         40,184.37
  B&K PRECISION CORP.                               943,234.03           1.73                         28,579.99
  合 计                                            42,384,548.87                  77.76                749,474.78
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财务报表附注
  截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
                                                 应收账款          占应收账款期末余                   坏账准备
  单位名称
                                                 期末余额          额合计数的比例%                   期末余额
  Siglent Technologies Germany GmbH         12,464,010.29                34.56%                    -
  AMAZON                                    12,094,724.57                33.54%          364,647.73
  Teledyne LeCroy NY.                        5,915,835.95                16.40%          244,807.33
  RS Components Ltd                            786,596.27                 2.18%           24,257.77
  南京畅翔仪器设备有限责任公司                               644,660.44                 1.79%           18,953.02
  合 计                                       31,905,827.52                88.48%          652,665.85
  截至 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
                                                 应收账款          占应收账款期末余                   坏账准备
  单位名称
                                                 期末余额          额合计数的比例%                   期末余额
  Siglent Technologies Germany GmbH         16,900,305.20                  39.90                   -
  Teledyne LeCroy NY.                        7,291,546.77                  17.21         343,348.86
  Siglent Technologies NA, Inc               6,403,294.02                  15.12                   -
  AMAZON                                     6,137,695.01                  14.49         295,965.97
  RS Components Ltd                          1,119,226.65                   2.64          49,245.97
  合 计                                       37,852,067.65                  89.36         688,560.80
  截至 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
                                                 应收账款          占应收账款期末余                   坏账准备
  单位名称
                                                 期末余额          额合计数的比例%                   期末余额
  Siglent Technologies Germany GmbH         13,965,117.99                  36.36                   -
  Siglent Technologies NA, Inc              11,684,658.18                  30.42                   -
  Teledyne LeCroy NY.                        4,212,381.97                  10.97         210,619.10
  AMAZON                                     3,742,616.58                   9.75         187,130.83
  Siglent Technologies Europe GmbH             719,772.24                   1.87          35,988.61
  合 计                                       34,324,546.96                  89.37         433,738.54
  项 目                                  2021.06.30           2020.12.31    2019.12.31     2018.12.31
  其他应收款                               2,040,744.92     3,509,045.89      1,567,463.81   1,585,458.55
  合 计                                 2,040,744.92     3,509,045.89      1,567,463.81   1,585,458.55
  （1）其他应收款
  ①按账龄披露
  账 龄                                  2021.06.30           2020.12.31    2019.12.31     2018.12.31
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
  账 龄                          2021.06.30                   2020.12.31           2019.12.31              2018.12.31
  小 计                         2,050,787.82                 3,518,121.68        1,574,096.13             1,607,683.94
  减：坏账准备                        10,042.90                      9,075.79             6,632.32              22,225.39
  合 计                         2,040,744.92                 3,509,045.89        1,567,463.81             1,585,458.55
  ②按款项性质披露
  项目
              账面余额          坏账准备                      账面价值            账面余额 坏账准备                          账面价值
  应收退税款     1,173,014.91             -           1,173,014.91       2,710,010.91                -       2,710,010.91
  应收押金、保证
  金、员工备用金
  应收其他款项       31,161.76      1,576.79                 29,584.97       24,499.62      1,239.68            23,259.94
  合 计       2,050,787.82    10,042.90            2,040,744.92       3,518,121.68      9,075.79          3,509,045.89
  续上表：
  项目
              账面余额           坏账准备                     账面价值           账面余额             坏账准备               账面价值
  应收退税款       914,938.74                     -        914,938.74     624,706.09                     -    624,706.09
  应收押金、保证
  金、员工备用金
  应收其他款项        1,016.19          50.91                   965.28     427,507.73       22,225.39          405,282.34
  合 计       1,574,096.13       6,632.32              1,567,463.81   1,607,683.94      22,225.39         1,585,458.55
  ③各报告期期末坏账准备计提情况
  截至 2021 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：
                                           未来 12 个月内的预
  类别                        账面余额                        坏账准备                                   账面价值             理由
                                            期信用损失率(%)
  按单项计提坏账准备                              -            -     -                                              -
  按组合计提坏账准备                              -                                -           -                    -
  应收退税款                    1,173,014.91                                                   1,173,014.91
  应收押金和保证金、备用金              846,611.15                               1.00      8,466.11        838,145.04
  应收其他款项                     31,161.76                               5.06      1,576.79         29,584.97
  合 计                      2,050,787.82                              0.49     10,042.90   2,040,744.92
  截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
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财务报表附注
                                            未来 12 个月内的预
  类别                      账面余额                          坏账准备                     账面价值              理由
                                             期信用损失率(%)
  按单项计提坏账准备                         -                         -             -                -            -
  按组合计提坏账准备                         -                         -             -                -            -
  应收退税款                  2,710,010.91                         -             -   2,710,010.91              -
  应收押金和保证金、备用金            783,611.15                    1.00       7,836.11      775,775.04               -
  应收其他款项                   24,499.62                    5.06       1,239.68       23,259.94               -
  合 计                    3,518,121.68                   0.26       9,075.79     3,509,045.89              -
  截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
                                          未来 12 个月内的预
  类别                        账面余额                       坏账准备                      账面价值              理由
                                           期信用损失率(%)
  按单项计提坏账准备                             -            -     -                                 -            -
  按组合计提坏账准备                             -                     -             -                -            --
  应收退税款                     914,938.74                        -             -    914,938.74               -
  应收押金和保证金、备用金              658,141.20                  1.00       6,581.41      651,559.79               -
  应收其他款项                      1,016.19                  5.01        50.91               965.28            -
  合 计                     1,574,096.13                  0.42       6,632.32     1,567,463.81              -
  期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
  ④各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
                         第一阶段                   第二阶段                第三阶段
  坏账准备                                        整个存续期预期             整个存续期预期                    合计
                        未来 12 个月预
                                              信用损失(未发生            信用损失(已发生
                         期信用损失
                                                 信用减值)               信用减值)
  --转入第二阶段                              -                 -                         -                 -
  --转入第三阶段                              -                 -                         -                 -
  --转回第二阶段                              -                 -                         -                 -
  --转回第一阶段                              -                 -                         -                 -
  本期计提                          967.11                    -                         -            967.11
  本期转回                                  -                 -                         -                 -
  本期转销                                  -                 -                         -                 -
  本期核销                                  -                 -                         -                 -
  其他变动                                  -                 -                         -                 -
  （续上表）
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财务报表附注
                         第一阶段              第二阶段          第三阶段
  坏账准备                                   整个存续期预期       整个存续期预期      合计
                        未来 12 个月预
                                         信用损失(未发生      信用损失(已发生
                         期信用损失
                                            信用减值)         信用减值)
  --转入第二阶段                         -               -           -            -
  --转入第三阶段                         -               -           -            -
  --转回第二阶段                         -               -           -            -
  --转回第一阶段                         -               -           -            -
  本期计提                      2,443.47               -           -     2,443.47
  本期转回                             -               -           -            -
  本期转销                             -               -           -            -
  本期核销                             -               -           -            -
  其他变动                             -               -           -            -
  （续上表）
                         第一阶段               第二阶段        第三阶段
  坏账准备                                   整个存续期预期       整个存续期预期          合计
                        未来 12 个月预
                                         信用损失(未发生      信用损失(已发生
                         期信用损失
                                            信用减值)         信用减值)
  首次执行新金融工具准则
                                   -               -           -            -
  的调整金额
  --转入第二阶段                         -               -           -            -
  --转入第三阶段                         -               -           -            -
  --转回第二阶段                         -               -           -            -
  --转回第一阶段                         -               -           -            -
  本期计提                             -               -           -            -
  本期转回                     15,593.07               -           -    15,593.07
  本期转销                             -               -           -            -
  本期核销                             -               -           -            -
  其他变动                             -               -           -            -
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  截至 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
  种 类
                                 金 额            比例%          坏账准备            计提比例%                净额
  单项金额重大并单项计提坏
                                       -               -                 -             -               -
  账准备的其他应收款
  按组合计提坏账准备的其他
                                       -               -                 -             -               -
  应收款
  其中：账龄组合                    444,507.73          27.65         22,225.39         5.00        422,282.34
     应收退税款及押金及
  保证金、备用金
  组合小计                      1,607,683.94        100.00         22,225.39         1.38       1,585,458.55
  单项金额虽不重大但单项计
                                       -               -                 -             -               -
  提坏账准备的其他应收款
  合 计                       1,607,683.94        100.00         22,225.39         1.38       1,585,458.55
  账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
  账 龄
                  金 额             比例%              坏账准备                  计提比例%                    净额
  合 计          444,507.73          100.00              22,225.39              5.00           422,282.34
  ⑤各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
  截至 2021 年 06 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
                                其他应收款                              占其他应收款期末余                 坏账准备
  单位名称            款项性质                           账龄
                                 期末余额                               额合计数的比例(%)               期末余额
  出口退税            出口退税          1,173,014.91     1年以内                            57.20                 -
  深圳市安通达科技
                  押金              603,041.20     1-5年以上                          29.41          6,030.41
  有限公司
  网银在线（北京）
                  押金               50,000.00     1年以内                                2.44        500.00
  科技有限公司
  支付宝（中国）网
                  保证金              50,000.00     1-2年                                2.44        500.00
  络技术有限公司
  成都成电大学科技
                  保证金              40,200.00     1-3年                                1.96        402.00
  园孵化器有限公司
  合 计     --                     1,916,256.11                                    93.45          7,432.41
  截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
                              其他应收款                                占其他应收款期末余                 坏账准备
  单位名称            款项性质                          账龄
                                期末余额                                额合计数的比例(%)               期末余额
  出口退税            出口退税        2,710,010.91      1年以内                      77.03                  -
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
                                     其他应收款                          占其他应收款期末余                   坏账准备
  单位名称          款项性质                                  账龄
                                      期末余额                           额合计数的比例(%)                 期末余额
  深圳市安通达科技
                押金                     603,041.20     1-5年以上                         17.14        6,030.41
  有限公司
  支付宝（中国）网
                保证金                     50,000.00     1年以内                            1.42         500.000
  络技术有限公司
  成都成电大学科技
                押金                      40,200.00     1年以内                            1.14          402.00
  园孵化器有限公司
  网银在线（北京）
                押金                      30,000.00     1年以内                            0.85         300.000
  科技有限公司
  合 计      --                        3,433,252.11                                    97.58        7,232.41
  截至 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
                                     其他应收款                          占其他应收款期末余                   坏账准备
  单位名称          款项性质                                  账龄
                                      期末余额                           额合计数的比例(%)                 期末余额
  出口退税          退税款                   914,938.74      1年以内                 58.12                    -
  深圳市安通达科技
                押金                     603,041.20     1-5年以上                         38.31        6,030.41
  有限公司
  成都成电大学科技
                押金                      35,800.00     1年以内                            2.27          358.00
  园孵化器有限公司
  优比速包裹运送
  （广东）有限公司      押金                      10,000.00     4-5年                            0.64          100.00
  深圳分公司
  谢碧洁           备用金                      4,900.00     1年以内                            0.31           49.00
  合 计      --                        1,568,679.94     --                             99.65        6,537.41
  截至 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
                                其他应收款                               占其他应收款期末余                   坏账准备
  单位名称          款项性质                                账龄
                                 期末余额                                额合计数的比例(%)                 期末余额
  出口退税          退税款              624,706.09         1年以内                   38.86                    -
  深圳市安通达科
                押金                   414,316.12     1-5年以上                           25.77               -
  技有限公司
  林辉浪           员工借款                 200,000.00     1年以内                             12.44       10,000.00
  王永添           员工借款                 200,000.00     1年以内                             12.44       10,000.00
  谢碧洁           备用金                   44,900.00     1年以内                              2.79               -
  合 计           --                  1,483,922.21      --                             92.30       20,000.00
  项 目
                      账面余额             减值准备            账面价值         账面余额          减值准备            账面价值
  对子公司投资             1,415,130.00                  - 1,415,130.00 1,415,130.00                - 1,415,130.00
  合 计                1,415,130.00                  - 1,415,130.00 1,415,130.00                - 1,415,130.00
  （续上表）
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
  项 目
                                  账面余额         减值准备            账面价值             账面余额          减值准备            账面价值
  对子公司投资                     1,415,130.00                  - 1,415,130.00 1,415,130.00                    - 1,415,130.00
  合 计                        1,415,130.00                  - 1,415,130.00 1,415,130.00                    - 1,415,130.00
  （续上表）
                                                    本期         本期                       本期计提减                减值准备
  被投资单位                               2020.12.31                         2021.06.30
                                                    增加         减少                         值准备                期末余额
  Siglent Technologies NA, Inc.       632,460.00           -       -     632,460.00                  -                -
  Siglent Technologies
  Germany GmbH
  合计                                1,415,130.00           -       -   1,415,130.00                  -                -
  （续上表）
                                                    本期         本期                       本期计提减                减值准备
  被投资单位                               2020.01.01                         2020.12.31
                                                    增加         减少                         值准备                期末余额
  Siglent Technologies NA, Inc.       632,460.00      -          -       632,460.00          -                   -
  Siglent Technologies
  Germany GmbH
  合计                                1,415,130.00           -       -   1,415,130.00                  -                -
  （续上表）
                                                    本期         本期                       本期计提减                减值准备
  被投资单位                             2019.01.01                           2019.12.31
                                                    增加         减少                         值准备                期末余额
  Siglent Technologies NA, Inc.     632,460.00             -       -     632,460.00                  -                -
  Siglent Technologies
  Germany GmbH
  合计                               1,415,130.00            -       -   1,415,130.00                  -                -
  （续上表）
                                                               本期                       本期计提减                减值准备
  被投资单位                       2018.01.01       本期增加                      2018.12.31
                                                               减少                         值准备                期末余额
  Siglent Technologies
                                      -        632,460.00          -     632,460.00                  -                -
  NA, Inc.
  Siglent Technologies
  Germany GmbH
  合 计                                 -      1,415,130.00          -   1,415,130.00                  -                -
  项 目                                     2021 年 1-6 月            2020 年度              2019 年度              2018 年度
  主营业务收入                                  125,946,851.35       179,530,926.93    166,372,733.69          165,463,865.72
  其他业务收入                                    1,082,073.21         2,740,638.99         1,278,599.76          562,041.10
  营业成本                                     58,666,239.36        89,316,287.04     86,198,902.75           81,553,545.04
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
  项 目              2021 年 1-6 月          2020 年度              2019 年度             2018 年度
  结构性存款收入                      -         138,136.98           172,350.69          312,842.46
  合 计                          -         138,136.98           172,350.69          312,842.46
十五、补充资料
  项 目                   2021 年 1-6 月         2020 年度           2019 年度          2018 年度
  非流动性资产处置损益，包括已计提资
                                                          -                -              -
  产减值准备的冲销部分
  越权审批，或无正式批准文件，或偶发
                                                          -                -              -
  性的税收返还、减免
  计入当期损益的政府补助，但与公司正
  常经营业务密切相关，符合国家政策规
  定、按照一定标准定额或定量持续享受
  的政府补助除外；
  计入当期损益的对非金融企业收取的资
                                                      -                    -              -
  金占用费
  取得子公司、联营企业及合营企业的投
  资成本小于取得投资时应享有被投资单                                       -                -              -
  位可辨认净资产公允价值产生的收益
  非货币性资产交换损益
  委托他人投资或管理资产的损益                                          -                -              -
  因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
  提的各项资产减值准备
  债务重组损益                                                  -                -              -
  企业重组费用，如安置职工的支出、整
  合费用等
  交易价格显失公允的交易产生的超过公
                                                          -                -              -
  允价值部分的损益
  同一控制下企业合并产生的子公司期初
                                                          -                -              -
  至合并日的当期净损益
  与公司正常经营业务无关的或有事项产
                                                          -                -              -
  生的损益
  除同公司正常经营业务相关的有效套期
  保值业务外，持有以公允价值计量且其
  变动计入当期损益的金融资产和金融负                                       -                -              -
  债、交易性金融资产、交易性金融负债
  产生的公允价值变动损益
  处置以公允价值计量且其变动计入当期
  损益的金融资产、金融负债和可供出售
                                                          -                -              -
  金融资产、交易性金融资产、交易性金
  融负债和其他债权投资取得的投资收益
  单独进行减值测试的应收款项、合同资
                                                          -                -              -
  产减值准备转回
深圳市鼎阳科技股份有限公司
财务报表附注
  项 目                          2021 年 1-6 月          2020 年度          2019 年度               2018 年度
  -对外委托贷款取得的损益
  采用公允价值模式进行后续计量的投资
                                                                -               -                     -
  性房地产公允价值变动产生的损益
  根据税收、会计等法律、法规的要求对
  当期损益进行一次性调整对当期损益的                                             -               -                     -
  影响
  受托经营取得的托管费收入                                                  -               -                     -
  除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                 -128,936.00         -191,642.90      -161,936.12           -226,812.26
  出
  其他符合非经常性损益定义的损益项目                                  138,136.98       172,350.69            312,842.46
  非经常性损益总额                      3,310,867.27        3,993,942.09     4,266,647.86       3,873,263.75
  减：非经常性损益的所得税影响数                 515,507.12         611,912.89       638,296.01            590,121.53
  非经常性损益净额                      2,795,360.15        3,382,029.20     3,628,351.85       3,283,142.22
  减：归属于少数股东的非经常性损益净
                                            -                   -               -                     -
  影响数（税后）
  归属于公司普通股股东的非经常性损益             2,795,360.15        3,382,029.20     3,628,351.85       3,283,142.22
                                                加权平均净资产收益率%
  报告期利润
  归属于公司普通股股东的净利润                       22.47               40.05             39.60               50.68
  扣除非经常性损益后归属于公司
  普通股股东的净利润
                     基本每股收益                                          稀释每股收益
  报告期利润    2021 年   2020 年 2019             2018     2021 年         2020 年 2019                  2018
  归属于公司普
  通股股东的净     0.51     0.67      0.44            -        0.51         0.67           0.44             -
  利润
  扣除非经常性
  损益后归属于
  公司普通股股
  东的净利润
  说明：本公司无影响每股收益的稀释事项。
                                                            深圳市鼎阳科技股份有限公司
关于深圳市鼎阳科技股份有限公司
  非经常性损益的审核报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
               目     录
关于深圳市鼎阳科技股份有限公司非经常性损益的审核报告   1-2
非经常性损益明细表                    1
                                                      致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                      中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
                                                      赛特广场 5 层邮编 100004
                                                      电话 +86 10 8566 5588
                                                      传真 +86 10 8566 5120
                                                      www.grantthornton.cn
               关于深圳市鼎阳科技股份有限公司
                    非经常性损益的审核报告
                                          致同专字（2021）第 441A016052 号
深圳市鼎阳科技股份有限公司全体股东：
   我们接受委托，在审计了深圳市鼎阳科技股份有限公司（以下简称“鼎阳科技”）
及公司资产负债表， 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的
基础上，对后附的鼎阳科技 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月的非经
常性损益明细表（以下简称“非经常性损益明细表”）进行了专项审核。按照《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益（2008）》（证监会公
告[2008]43 号）的有关规定，编制上述非经常性损益明细表、提供真实、合法、完整
的审核资料是鼎阳科技管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对非
经常性损益明细表发表审核意见。
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审
计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对非经
常性损益明细表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合鼎阳
科技的实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，
我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为，后附的非经常性损益明细表在所有重大方面按照《公开发行证券的
  公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益（2008）》的规定编制。
    本审核报告仅供鼎阳科技本次向上海证券交易所申请向境内社会公众首次公开
  发行股票并在科创板上市时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：
     中国·北京          中国注册会计师：
                               二〇二一年九月十六日
           上海市锦天城律师事务所
      关于深圳市鼎阳科技股份有限公司
     首次公开发行股票并在科创板上市的
            补充法律意见书（六）
地址：上海市浦东新区银城中路 501 号上海中心大厦 9/11/12 层
电话：021-20511000    传真：021-20511999
            上海市锦天城律师事务所
         关于深圳市鼎阳科技股份有限公司
         首次公开发行股票并在科创板上市的
             补充法律意见书（六）
致：深圳市鼎阳科技股份有限公司
  上海市锦天城律师事务所（以下简称“本所”）接受深圳市鼎阳科技股份有限
公司（以下简称“鼎阳科技”、“发行人”或“公司”）的委托，并根据发行人与本所
签订的《专项法律服务委托合同》，作为发行人首次公开发行股票并在科创板上
市工作（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。鉴于上海证券交易所已于
实函”），本所就《落实函》提出的有关法律问题进行了专项核查，就所涉及的
法律问题出具本补充法律意见书。
  本补充法律意见书是对本所就发行人本次发行上市已出具法律文件的更新
和补充，并构成已出具法律文件不可分割的一部分。除非本补充法律意见书中另
有说明，已出具法律文件未被本补充法律意见书修改的内容继续有效。除特别注
明以外，本回复使用的简称与《深圳市鼎阳科技股份有限公司首次公开发行股票
并在科创板上市招股说明书（注册稿）》中的释义相同。本所及本所律师在已出
具法律文件中声明的事项适用本补充法律意见书。
  本所律师根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中
华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）及《科创板首次公开发行股票
注册管理办法》（以下简称“《科创板首发管理办法》”）等有关法律、法规、规
章及规范性文件的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精
神，现出具本补充法律意见书如下：
    问题：
    请发行人：（1）结合产品结构集中于中低端情况、科创板定位相关要求，
按照上交所审核问答第 9 项要求简要说明发行人是否拥有关键核心技术，是否
具备科创属性;（2）说明“高端通用电子测试测量仪器芯片及核心算法研发项目”
对应产品市场容量及发行人高端通用电子测试测量仪器产品目标定位情况，相
关产品技术迭代周期，产品销售的准备情况；（3）结合主要产品及主营业务收
入情况，说明发行人行业分类是否准确，是否符合科创板申报及推荐行业。请保
荐机构、发行人律师进行核查并发表明确意见。
    【回复】
    【回复】
    一、发行人说明
    （一）结合产品结构集中于中低端情况、科创板定位相关要求，按照上交所
审核问答第 9 项要求简要说明发行人是否拥有关键核心技术，是否具备科创属
性
    公司主营业务为通用电子测试测量仪器的研发、生产和销售，公司的主要产
品包括数字示波器、任意波形发生器、射频微波信号发生器、频谱分析仪以及矢
量网络分析仪等产品。根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类（GB/T4754-
制造（分类代码 4028）和电工仪器仪表制造（分类代码 4012）；根据中国证监
会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为仪器仪表
制造业（行业代码 C40）。
    （1）主营产品在现代信息产业中的基础性和关键性作用
    通用电子测试测量仪器是电子工程师进行产品设计和验证不可或缺的工具，
属于基础类设备，其应用广泛，下游应用领域具体涵盖通讯、半导体、汽车电子、
医疗电子、消费电子、航天航空和国防、教育科研等行业。随着电子信息技术的
飞速发展，信息时代对信息传输的速率、频率要求不断提升，进而带来对高速数
据传输测试的苛刻要求，下游应用领域的产品设计和验证越来越离不开高性能、
高可靠性的通用电子测试测量仪器，即没有高性能、高可靠性的通用电子测试测
量仪器，现在电子信息产业的发展和技术进步的进程将受到影响，因此，通用电
子测试测量仪器也是现代电子信息产业发展和技术进步不可或缺的关键设备。
    （2）中高端通用电子测试测量仪器属于国家重大需求产业之一
    在通用电子测试测量仪器领域，国外优势企业竞争优势明显，美国高性能通
用电子测试测量仪器1对我国进行出口管制，同时将我国诸多企业、科研院所列
为实体清单企业，限制其采购美国通用电子测试测量仪器，这不利于我国电子信
息产业、国防和航空航天等领域的发展和科技进步。
    尽管目前公司及国内主要竞争对手生产的相关产品还未达到美国对我国出
口管制的性能指标，但国内能够研发、生产和销售中高档通用电子测试测量仪器
的企业较少，如目前数字示波器领域公司是国内仅有的两家能够研发和生产
电子测试测量仪器的需求。在国外优势企业竞争优势明显和美国出口管制的情况
下，国内企业一方面需要根据当前最新技术对现有产品进行升级，进一步提升产
品易用性、可靠性以更好的满足国内企业对中档次产品的现有需求，另一方面需
要提升产品档次和性能以实现对高档次产品核心技术的自主可控，为解决国内
“卡脖子”问题提供有力支持。
    因此，中高端通用电子测试测量仪器属于国家重大需求产业之一。
    （3）相关支持政策
    科学仪器是探索未知世界、发现自然规律的关键工具，是服务国家重大需求
和经济社会发展的技术基础。科学仪器的自主研发在创新型国家得到重视，欧美
日等国家和地区都把“发展一流的科学仪器支撑一流的科研”作为国家战略，对
科学仪器的装备和创新给予重点扶持。国家在一些重要会议上明确提出要重点发
展科学仪器，并对包括通用电子测试测量仪器在内的科学仪器陆续出台了相应的
 如带宽大于等于 60GHz 的数字示波器、测量频率范围大于等于 90GHz 的频谱分析仪等，美
国商业管制清单中列示的受到管制的高性能通用电子测试测量仪器的规格参数较多，此处不逐
一列举。
支持政策。主要如下：
键核心技术创新能力，把科技发展主动权牢牢掌握在自己手里，为我国发展提供
有力科技保障，强调要培育一批尖端科学仪器制造企业。通用电子测试测量仪器
融合了多学科、多领域最先进的技术，由同时代最优异的电子元器件架构而成，
其发展以现代测量原理为基础，融合了最先进的电子测量技术、射频微波设计技
术、数字信号处理技术、微电子技术、计算机技术、软件技术、通信技术等技术，
同时美国为维护国家安全利益将高性能通用电子测试测量仪器列为对我国出口
管制的产品，因此属于尖端科学仪器范畴。
力，从产业链安全出发，针对产业薄弱环节，实施好关键核心攻关工程，尽快解
决一批“卡脖子”问题。以集成电路产业为例，用于测试和验证部分的工作已经
占据整个芯片研发近 60%的时间和成本，通用电子测试测量仪器属于测试和验证
的仪器之一，是集成电路产业链的组成部分，该部分仪器国外优势企业优势明显
且高性能产品为美国出口管制产品，属于从产业链供应链自主可控需要解决的薄
弱环节。
士大会、中国科协第十次全国代表大会指出，科技攻关要坚持问题导向，奔着最
紧急、最紧迫的问题去；要从国家急迫需要和长远需求出发，在石油天然气、基
础原材料、高端芯片、工业软件、农作物种子、科学试验用仪器设备、化学制剂
等方面关键核心技术上全力攻坚。通用电子测试测量仪器主要用于各高科技企业、
科研院所的研发测试和验证环节，属于科学试验用仪器设备。
    我国亦出台一系列政策鼓励和支持包括通用电子测试测量仪器在内的仪器
行业的发展，主要行业政策情况如下：
序                 发布单位及                   公司符合相关行业政
     相关行业政策                      相关具体内容
号                  发布时间                      策的说明
    《中华人民共和国                              通用电子测试测量仪
    国民经济和社会发      十三届全国                   器是电子工程师进行
                             指出要加强高端科研
                             仪器设备研发制造。
    划和 2035 年远景   议、2021 年                或缺的工具，属于基
    目标纲要》                                 础类设备。公司目前
序                发布单位及                     公司符合相关行业政
     相关行业政策                     相关具体内容
号                 发布时间                         策的说明
                                           已推出高端射频微波
                                           信号发生器、高端频
                            加强重大科技基础设      谱分析仪产品，该等
                            施和高端通用科学仪      产品广泛用于科研，
                 科技部、国
                            器的设计研发，聚焦      同时根据《电子产品
                 家发改委、
    《加强“从 0 到               高端通用和专业重大      世界》期刊网站公开
                 教育部、中
                 科院、自然
    方案》                     工程化和产业化研       子测量与仪器分会主
                 科学基金
                            究，推动高端科学仪      任的专访，通用电子
                 委、2020 年
                            器设备产业快速发       测试测量仪器属于高
                            展。             端科研仪器范畴，是
                                           国家十四五发展规划
                                           鼓励和支持的产业 。
                                           公司的产品属于仪器
                                           仪表范畴，特别是射
                                           频信号发生器、频谱
                            提出持续支持 5G 核心
                                           分析仪、网络分析仪
                            芯片、关键元器件、
                                           等射频仪器是 5G 通
    工业和信息化部关     工业和信息      基础软件、仪器仪表
                                           信相关的技术、产品
                                           研发必备的测试测量
    展的通知         年          工程化攻关及产业
                                           仪器，测试内容包括
                            化，奠定产业发展基
                                           校准测试、综合测试、
                            础。
                                           天线测试等，属于推
                                           动 5G 发展的重点领
                                           域。
                                           公司主要产品广泛应
                            要求按照“争高端、      用于工业智能制造现
                            促转型、强基础”的      场来完成自动化测量
                            总体目标，强化制造      以及生产设备的标定
                            核心基础件和智能制      和校准，公司的产品
    《“十三五”先进
                 科技部、       造关键基础技术，在      在设计中涉及可靠性
    创新专项规划》
                            仪表在内的领域掌握      及参数标定与校准、
                            一批具有自主知识产      非线性补偿方法等动
                            权的核心关键技术与      态测试与性能评估，
                            装备产品。          属于智能制造用仪器
                                           仪表。
    国家自然科学基金委员会专门设立了“国家重大科研仪器研制项目”，通用
电子测试测量仪器产品常被列入年度重点专项项目。
    除国家支持政策外，广东省科学技术厅等五家单位 2020 年发布的《广东省
培育精密仪器设备战略性新兴产业集群行动计划（2021-2025 年）》提出“巩固
提升基因测序仪、数字示波器、超声检测仪器等优势产品的国际领先水平”、
                                 “支
持我省拥有特色优势的示波器、监护仪、基因测序仪、超声检测仪器、卫星导航
测控仪器等领域的企业积极稳妥开展跨国投资并购，在国际创新资源集聚地区建
设海外创新中心，积极融入国际价值链高端”；2020 年广东省将精密仪器设备产
业集群列为广东省十大战略性新兴产业集群之一，要求培育形成一批国内领先、
具有主导地位和国际影响力的自主品牌产品。2021 年深圳市将测试仪器仪表列
入第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要的重点发展领域。
  综上所述，公司所处行业及其技术发展趋势面向国家重大需求，与国家战略
相匹配。
  （1）行业内核心技术的先进性主要体现在产品性能指标层面
  通用电子测试测量仪器行业属于技术密集型行业，其技术以现代测量原理为
基础，融合了最新的电子测量技术、射频微波电路技术、数字信号处理技术、微
电子技术、计算机技术、软件技术、通信技术等，具备较高的技术门槛。行业内
企业通常通过自主研发设计构建产品技术方案，形成各自独有的核心技术。这些
核心技术分布在电路、算法、软件、芯片、生产工艺和校准方案上，且最终主要
体现在产品的各项性能指标上。
  （2）公司核心技术情况
  截至本落实函回复签署日，公司已自主研发并掌握了主要通用电子测试测量
仪器相关的模拟前端电路、射频微波电路、数字信号处理、软件平台化相关的软
硬件、算法、仿真、校准等 12 项核心技术，形成公司自主核心技术体系。有关
该等核心技术的介绍请参见招股说明书“第六节 业务与技术”之“七、技术与
研发情况”之“（一）核心技术”。这 12 项自主研发的核心技术具有先进性并
广泛用于公司主要产品，全面提升公司产品的性能。
  （3）公司主要产品的核心性能指标与国内外竞争对手对比
  公司在国外的主要竞争对手为是德科技、泰克、罗德与施瓦茨、力科，该等
公司均为全球通用电子测试测量仪器行业内第一梯队企业。公司在国内的主要竞
争对手为固纬电子和普源精电，其中固纬电子为台湾上市公司，普源精电为国内
领先的通用电子测试测量仪器企业之一。公司主要产品核心性能指标与该等竞争
对手的对比如下：
                          公司           国内主要竞争          国外主要竞争对
  产   品      核心指标
                         最高水平          对手最高水平           手最高水平
              带宽          1GHz             2GHz           110GHz
       器
              带宽          2GHz              无              10GHz
       器
任意波形发生        采样率和                       1GSa/s，         256GSa/s，
       器     最高输出频率                      350MHz            70GHz
 信号发生器       频率范围      9kHz?~20GHz     9kHz?~13.6GHz    8kHz?~67GHz
矢量信号发生       频率范围和     9kHz?~6GHz，     9kHz?~6.5GHz，   100kHz?~44GHz，
  器          射频输出带宽      150MHz           60MHz              2GHz
             频率范围和    9kHz?~26.5GHz，   9kHz?~6.5GHz，    2Hz?~110GHz，
 频谱分析仪
             实时分析带宽       40MHz           40MHz              1GHz
 矢量网络分析
         频率范围   9kHz?~8.5GHz 无  10MHz~110GHz
   仪
注：上表中“国内主要竞争对手最高水平”、“国外主要竞争对手最高水平”均来源于六家
国内外主要竞争对手官方网站上披露了产品数据手册的产品指标信息。
  上表中各类产品所选取的指标均已覆盖该等产品核心的性能指标，核心性能
指标决定了通用电子测试测量仪器的需求场景和应用领域，是通用电子测试测量
仪器行业内核心技术先进性最直接的体现，也是行业内通用电子测试测量仪器产
品档次的划分标准。
  根据上表，国外优势企业主要产品的核心性能指标能达到的最高水平均高于
国内厂商。国外优势企业由于起步较早，技术优势相对明显，特别是数字示波器、
任意波形发生器等产品。目前国内厂商在技术上与国外优势企业仍存在一定的差
距。由于通用电子测试测量仪器融合了多学科、多领域最先进的技术，由同时代
最优异的电子元器件架构而成，其发展需要长时间的技术积累，同行业企业较难
通过跨越式发展实现档次的快速提升，因此国外优势企业在高端产品领域的优势
短期内难以被超越。
  在国内主要竞争对手中，公司 12bit 数字示波器、任意波形发生器、射频微
波信号发生器、频谱分析仪的核心性能指标已处于领先水平，矢量网络分析仪为
公司独有产品。公司实现了在国内主要竞争对手中射频微波信号发生器和频谱分
析仪高端产品的突破，同时公司也是继泰克和力科之后全球第三家、国内第一家
推出带宽达到 2GHz 且分辨率同时达到 12bit 的数字示波器厂家，因此公司在国
内主要竞争对手中的技术优势较为明显。
  （4）公司的核心技术促进产品档次不断提升，具备先进性
     通用电子测试测量仪器的档次划分标准分为欧美企业通行标准和国内标准2。
欧美企业通行标准基于欧美优势企业现行的技术发展水平，由于国内技术发展水
平与欧美优势企业存在一定差距，基于国内行业发展现状，中国电子学会电子测
量与仪器分会发布了相关产品的国内标准。欧美企业就通用电子测试测量仪器较
为通行的产品档次划分标准如下：
      产品            低端               中端              高端
     数字示波器       带宽＜300MHz     300MHz≤带宽＜4GHz      带宽≥4GHz
                 最高输出频率＜      300MHz≤最高输出频率       最高输出频率≥
    任意波形发生器
射频微波信号发生         最高输出频率＜      6GHz≤最高输出频率＜        最高输出频率≥
   器                6GHz            20GHz           20GHz
频谱和矢量网络分         频率测量范围＜      6GHz≤频率测量范围＜        频率测量范围≥
   析仪               6GHz            20GHz           20GHz
     国内通用电子测试测量仪器划分标准如下：
     产品          低端               中端                高端
             数字存储示波     ①数字存储示波器：300MHz≤带
数字示波器         器：带宽＜            宽＜1GHz；            带宽≥1GHz
任意波形发        最高输出频率       100MHz≤最高输出频率＜         最高输出频率≥
  生器          ＜100MHz           500MHz             500MHz
射频微波信        最高输出频率
 号发生器          ＜6GHz
频谱和矢量        频率测量范围
网络分析仪          ＜6GHz
     上述标准与欧美企业通行的标准的区别包括：①数字示波器和任意波形发生
器的档次划分标准相对较低；②对数字示波器进行档次划分时，将其细分为数字
存储示波器和数字荧光示波器。
     根据欧美企业通用电子测试测量仪器较为通行的产品档次划分标准，目前在
公司及其国内主要竞争对手中，在数字示波器和任意波形发生器领域均无高端产
品，在射频微波信号发生器和频谱和矢量网络分析仪领域内，仅公司拥有高端产
 中国电子学会电子测量与仪器分会于 2021 年 1 月出具的《关于通用电子测试测量仪器高中低
端产品划分标准的函》即国内的产品档次标准。如无特别说明，本回复中涉及公司产品档次的相
关表述如无特别说明，均以欧美企业通行标准为准。
品3。欧美企业在数字示波器领域和任意波形发生器领域的技术优势突出，产品
档次划分标准较高。
     根据国内产品档次划分标准，在公司及其国内主要竞争对手中，公司和普源
精电拥有高端数字示波器产品，且仅公司拥有高端任意波形发生器、高端射频微
波信号发生器和高端频谱分析仪4。
     报告期内，无论是根据欧美企业通行的产品档次划分标准还是国内相关产品
档次划分标准，公司产品档次不断提升，具体情况如下：
     项目
           欧美标准          国内标准       欧美标准          国内标准       欧美标准          国内标准
    高端产品             -     6.61%              -     5.42%              -     3.00%
    中端产品     21.34%        57.95%     17.64%        51.50%     15.12%        50.17%
    低端产品     78.66%        35.45%     82.36%        43.08%     84.88%        46.83%
    合 计    100.00%       100.00%    100.00%       100.00%    100.00%       100.00%
     报告期内，根据欧美企业通行的产品档次划分标准，公司产品以低端产品为
主，根据国内产品档次划分标准，公司产品以中端产品为主。
     同时，公司已于 2021 年 4 月推出了最高输出频率为 1GHz 的中端任意波形
发生器、最高输出频率为 20GHz 的高端射频微波信号发生器以及测量频率范围
为 26.5GHz 的高端频谱分析仪，实现了射频微波信号发生器和频谱分析仪高端
产品的突破，后续公司高端产品占比将实现较快增长。
     公司正在进行 4GHz 带宽高端数字示波器、4GHz 带宽高端数字示波器的前
端放大器芯片、10GSa/s 采样率的高速 ADC 芯片、40GHz 输出频率的高端射频
微波信号发生器和 20GHz 测量频率范围的高端矢量网络分析仪的研发。随着公
司产品档次逐步提升，高端产品逐步丰富，且随着公司品牌知名度逐步扩大，依
靠稳定的品质和明显的性价比优势，公司高端产品未来具备良好的市场空间。
     综上所述，公司通过持续的技术积累和创新，不断提升产品性能、提高产品
    通过检索公司及其国内主要竞争对手网站中披露了产品数据手册的产品信息得出。
    通过检索公司及其国内主要竞争对手网站中披露了产品数据手册的产品信息得出。
档次，已发展成为国内技术领先的通用电子测试测量仪器企业之一，正积极缩小
与国外优势企业的差距。
     （1）获得的奖项及荣誉
     公司将创新研发作为发展的核心驱动力，具备较强科技创新能力，获得了政
府机构以及社会的广泛认可，具体情况如下所示：
序号             获得奖项或荣誉                   授予单位       获得年度
                                      工业和信息化部
                                      中小企业局
      深圳市科技进步奖（技术开发类）二等奖（智
      化应用项目）
      中国专利优秀奖（《一种在示波器中提高数据
      采样精度的装置和方法》专利）
                                      深圳市宝安区科      2017 年 和
                                      技创新局         2018 年
                                      广东知识产权保
                                      护协会
                                      广东省著名商标
                                      评审委员会
      （SDS1202X-E 超级荧光示波器）
      全球电子成就奖-测试与测量类年度创新产品
      （SDS5000X 系列超级荧光示波器）
     （2）核心技术人员的科研能力
     截至 2020 年末，公司研发人员共 90 名，占员工总数的比例为 38.79%，研
发人员中硕士及以上学历人员占比为 26.67%，本科及以上学历人员占比为
次专业人才。公司共有六名核心技术人员，该等人员均拥有十余年电子行业从业
经验，具备独立的研究、开发、实验、产业化能力。该等核心技术人员的基本情
况及研发成果如下：
序号    姓名     职务    毕业院校及学历               主要经历及成果
                                （1）先后曾在华为、中兴通讯任职，任职
                   四川大学控制理
            副总经                 期间参与了 CDMA2000、WCDMA、LTE 基
            理、董事                站和国家 863 课题“IPV6 核心路由器”等
                   业硕士研究生
                                项目研发；
                          （2）担任鼎阳科技研发总监，负责公司产
                          品规划和研发管理工作，具体参与了公司
                          所有数字示波器产品的产品定义、系统设
                          计；
                          （3）主导和参与了公司承担的 7 项国家部
                          委、深圳市和宝安区电子测试测量仪器相
                          关技术研发及产业化项目，其中担任“广
                          东省高端通信测量仪器工程技术研究中
                          心”主任；
                          （4）12 项发明专利的发明人；
                          （5）2018 被评为深圳市宝安区高层次人
                          才。
                          （1）曾任职中兴通讯，从事 WCDMA 基
                          站研发；
                          （2）担任公司研发产品经理、硬件经理，
                          负责公司中高端示波器和任意波形发生器
                          产品规划和研发管理工作，具体参与了公
                          司所有数字示波器产品和任意波形发生器
                          的产品定义、系统设计；负责硬件部管理和
         研发部产   北京理工大学、
                          公司的硬件平台建设；
                          （3）主导深圳市科创委技术创新计划技术
          董事    专业硕士研究生
                          攻关项目“基于逐点扫描技术合成的通信
                          基带信号模拟器关键技术研究”；
                          （4）25 项发明专利、9 项实用新型专利的
                          发明人；
                          （5）2013 年被评为深圳市高层次人才后备
                          级人才、2021 年被评为深圳市宝安区高层
                          次人才。
                          （1）曾职于华为、深圳格林耐特通信技术
                          有限公司、深圳市共进电子股份有限公司，
                          从事数据通信设备的软件设计和开发；
                          （2）承担鼎阳科技软件技术框架的总体规
                西安交通大学、
         研发部产             划，已搭建形成基础软件平台+各产品软件
         品经理              平台的软件架构，实现了基础软件模块各
                   科
                          产品共用，产品特性在产品线中共用，主导
                          数字示波器产品线软件平台设计和实现，
                          应用于公司主流数字示波器产品；
                          （3）4 项发明专利的发明人。
                          （1）曾任职中兴无线研究院担任工程师、
                          开发经理，承担移动通信基带芯片的研发
                          设计工作，参与基站、小基站，基带芯片等
                          项目，期间在 ZXSDR-NodeB（V4.00.30）
                华中科技大学、
                          项目中担任基带芯片开发经理，该项目获
         研发部产   模式识别与智能
         品经理    系统专业硕士研
                          （2）在公司任职期间主持频谱分析仪的研
                  究生
                          发设计工作，推出 SSA3000X，SVA1000X、
                          SSA5000A 等频谱分析仪产品；
                          （3）在公司任职期间参与公司承担的三项
                          市级研发和产业化项目，担任其中深圳市
                                   智能宽带精密电子测量仪器工程中心项目
                                   主任；
                                   （4）获得深圳市后备级人才认定；
                                   （5）9 项发明专利、1 项实用新型专利的
                                   发明人。
                                   （1）曾任职中兴无线研究院，担任工程师、
                                   开发经理，承担无线基站中的收发单板设
                                   计工作，推出的 3G WCDMA 制式 R8810
                                   基站大规模在海内外商用；
                                   （2）在公司担任产品经理，参与频谱分析
                   南京理工大学、
            研发部产                   仪 的 研发 设 计工 作， 推出 SSA3000X ，
            品经理                    SVA1000X 等频谱分析仪产品。 同时主导
                   专业硕士研究生
                                   了射频微波信号发生器的产品开发 ，推出
                                   了 SSG3000X、SSG5000X、SSG5000A 等
                                   产品 ；
                                   （3）9 项发明专利、3 项实用新型专利的
                                   发明人。
                                   （1）曾任职华为电气公司，参与了通信一
                                   次电源 HD4850/30 高频开关整流器开发，
                                   后就职于中兴通讯，     从事无线 RRU/BBU 电
                                   源的定制和开发；
                   东南大学、机电         （2）在公司担任研发产品经理，主持设计
            研发部产
            品经理
                   业硕士研究生          品；
                                   （3）4 项发明专利、6 项实用新型专利的
                                   发明人；
                                   （4）发表 4 篇期刊论文；2019 年被评为深
                                   圳市宝安区高层次人才。
    （3）研发投入情况
    公司注重研发投入，报告期内，公司研发投入占当期营业收入的比例均维持
在较高水平，具体情况如下：
                                                        单位：万元
       项目           2020 年度           2019 年度         2018 年度
     研发投入金额             2,886.97           2,742.75       2,345.65
     营业收入              22,080.03          18,954.95      15,411.01
    占营业收入的比重            13.08%             14.47%         15.22%
    （4）取得的研发进展以及成果
    公司在十多年的发展中，坚持以自主研发创新为驱动，取得的研发进展及成
果如下：
    截至本落实函回复签署日，公司拥有专利现有专利 176 项（其中发明专利
以及相关技术的整合积累，公司自主研发并掌握了主要通用电子测试测量仪器相
关的模拟前端电路技术等 4 项底层技术及高带宽低噪声示波器技术等 12 项核心
技术，形成了公司自主核心技术体系。
    公司不断提升产品性能与档次，已于 2021 年 4 月推出了最高输出频率为
器以及测量频率范围为 26.5GHz 的高端频谱分析仪，实现了在公司以及国内主
要竞争对手中高端射频微波信号发生器和高端频谱分析仪的突破5。与国内主要
竞争对手相比，公司已推出的 2GHz 带宽的 12bit 数字示波器、1GHz 输出频率任
意波形发生器、20GHz 射频微波信号发生器、26.5GHz 频谱分析仪以及 8.5GHz
矢量网络分析仪的核心性能指标已处于国内领先水平。
    在十多年的发展中，得益于持续的研发投入和技术积累，公司产品线不断丰
富，从最初单一的数字示波器产品，发展成覆盖数字示波器、任意波形发生器、
射频微波信号发生器、频谱分析仪和矢量网络分析仪等通用电子测试测量仪器全
线主力产品。目前公司是国内极少数能够研发、生产、销售数字示波器、任意波
形发生器、射频微波信号发生器、频谱分析仪和矢量网络分析仪等通用电子测试
测量仪器全线主力产品的厂家之一。有关公司产品档次情况请参见本题回复“2、
拥有的核心技术在境内与境外发展水平中所处的位置”之“（4）公司的核心技
术促进产品档次不断提升，具备先进性 ”。
    公司注重研发成果转化，先后独立承担国家部委、深圳市和宝安区研发及产
业化项目合计 10 项，具体如下：
 通过检索公司及其国内主要竞争对手网站中披露了产品数据手册的产品信息得出。
序号           项目类型                项目名称             项目时间         项目状态
         科技部科技型中小企业        SDS1000CF 300M 四通道数字   2010/9/1-
         技术创新基金            示波器                    2012/9/1
         深圳市经信委产业链关        SDS3000 系列超级荧光智能示       2014/1/1-
         键环节提升扶持计划         波器智能装备关键环节提升           2015/12/31
         深圳市科创委技术创新        普 20150260 便携式高灵敏度频    2015/8/21-
         计划技术开发项目          谱分析仪的研发                2017/8/31
                           重 20160256 基于逐点扫描技术
         深圳市科创委技术创新                               2016/7/18-
         计划技术攻关项目                                 2018/7/31
                           键技术研究
                           基于高端数显多功能示波器关          2014/1/10-
                           键技术研发及产业化              2016/1/10
                           宽带高刷新率深存储数字存储
         深圳市科创委协同创新                               2017/8/11-
         国际合作研究项目                                 2019/9/18
                           应用
                           重 20180133 5G 信号超宽带实
         深圳市科创委技术创新                               2019/3/18-
         计划技术攻关项目                                 2021/3/17
                           术研发
         深圳市高技术产业化扶        逐点扫描智能信号发生器的研           2018/1/1-
         持计划               发及产业化                  2020/12/31
         市级工程研究中心（工
                           深圳市智能宽带精密电子测量          2020/3/1-
                           仪器工程研究中心组建项目           2023/3/1
         目）
                           重 2021142 5G 超宽带微波矢量   2021/6/7-
                           网络分析仪关键技术研发            2023/6/2
     基于十多年的技术积累及储备，公司根据通用电子测试测量仪器的市场需求，
持续提升产品性能，往更高端的产品突破，且在一些仪器的核心芯片、模块和算
法上重点进行研究，致力于实现核心技术的自主可控。截至本落实函回复签署日，
公司主要在研项目情况如下：
                                                                项目
序号        研发项目名称                    拟达到的目标
                                                                状态
                        该产品带宽可达到 4GHz，可满足未来宽带数字示波
          放大器芯片                                                 技术
          Kunpeng                                               研发
                        片。
                        该产品可实现 20GHz 频率范围的矢量网络参数测量，
          矢量网络分析                                                产品
          仪 Apollo II                                           开发
                        属于高端产品。
          数字示波器         该产品带宽可达到 4GHz，在国内处于技术领先水平。              产品
          Nezha         和国际同行相比，此产品属于高端产品。                      开发
          低相噪频率综        该产品可实现 1GHz 频率，偏移 10kHz 处相噪可达-
                                                                技术
                                                                研发
          Flora         比，此产品属于高端产品。
                                                  项目
序号    研发项目名称                 拟达到的目标
                                                  状态
                  该产品采样率可达 10GSa/s，可满足未来公司数字示
      高速 ADC 芯片   波器对 ADC 的需求。目前成熟商用同档次芯片主要       技术
      Dippers     是 TI 和 ADI 公司的产品，受美国出口管制政策限制，   研发
                  比较难获取。
      高端射频微波      该产品可以实现 40GHz 的连续波的输出，输出功率、
                                                  产品
                                                  开发
      Moye        产品。
 （1）保持技术不断创新的机制、安排
 公司将创新研发作为发展的核心驱动力，注重技术研发和产品创新，公司保
持技术不断创新的机制、安排主要包括以下几个方面：
 公司建立了广东省科技厅认定的“广东省高端通信测量仪器工程技术研究中
心”、广东省工业和信息化厅认定的“广东省鼎阳科技工业设计中心”、中国合
格评定国家认可委员会（CNAS）认可的“测量实验室”，目前正承担建设“深圳
市智能宽带精密电子测量仪器工程研究中心”。
 公司根据产品的技术特点，结合自身实际情况，设立了工业设计部、射频部、
硬件开发部和软件开发部四个研发部门和中试部辅助部门，研发各部门的定位准
确，职能清晰。
 经过多年的积累，公司已在产品规划、产品立项、设计开发、质量管理、生
产制造、市场营销、品牌运营等环节建立了专业化的团队和系统化的流程。公司
采用自主研发的模式开展研发活动，并以产品经理负责的矩阵式管理方法进行管
理，结合行业技术发展和市场情况、下游应用领域的需求变化及发展趋势，确定
研发方向及产品目标，指定产品经理担任研发项目负责人，从各研发部门挑选人
员组建产品研发团队，并负责产品从规划到量产的生命周期全部过程。
 公司建立了完善的研发激励体制，主要包括：①构建股权激励以及基本工资、
年度奖金相结合的长短期激励方案；②以研发人员在关键技术的突破、对公司技
术创新的贡献作为考核的主要指标；③每年对研发人员的基本工资和奖金进行年
度调整，对于贡献突出、表现优秀的员工，一个年度内可进行多次调整。
  （2）技术储备情况
  经过 10 多年的持续技术创新和积累，公司产品覆盖了通用电子测试测量仪
器的主要产品。公司自主研发并掌握了相关的模拟前端电路、射频微波电路、数
字信号处理、软件平台化相关的软硬件、算法、仿真、校准等核心技术，目前公
司拥有 12 项核心技术，形成了公司的核心技术体系。目前公司正在进行 4GHz
带宽高端数字示波器、4GHz 带宽高端数字示波器的前端放大器芯片、10GSa/s 采
样率的高速 ADC 芯片、40GHz 输出频率的高端射频微波信号发生器和 20GHz 测
量频率范围的高端矢量网络分析仪的研发，未来公司将持续提升产品档次，不断
缩小与国外优势企业的差距。
  公司注重研发成果转化，各项研发活动以市场为导向，结合行业技术发展和
市场情况、下游应用领域的需求变化及发展趋势，确定研发方向及产品目标。通
过持续的研发创新，公司已掌握了高带宽低噪声示波器技术等 12 项核心技术。
该等核心技术主要应用于公司主营业务产品生产过程中最重要的步骤，具体包括
印制电路板设计与制造环节、电子元器件贴装环节、单板烧录及测试环节和校准
与性能验证环节。
  公司主要依靠核心技术开展生产经营，且公司产品一般均综合应用多种核心
技术。报告期内，应用了公司核心技术的产品收入情况如下表所示：
                                                     单位：万元
        项目           2020 年度          2019 年度       2018 年度
  应用了公司核心技术的产品收入        20,638.26       17,642.96     14,315.31
       营业收入             22,080.03       18,954.95     15,410.99
  核心技术收入占营业收入的比例             93.47%      93.08%        92.89%
  综上所述，公司拥有核心关键技术，具备科创属性，符合科创板定位。
  （二）说明“高端通用电子测试测量仪器芯片及核心算法研发项目”对应产
品市场容量及发行人高端通用电子测试测量仪器产品目标定位情况，相关产品
技术迭代周期，产品销售的准备情况
容量及发行人高端通用电子测试测量仪器产品目标定位情况
  （1）项目必要性
  目前，公司主要产品已经实现中低端产品和部分高端产品的自主研发、生产
和销售，积累了较为丰富的技术和开发经验，正处于向高端产品发展的阶段。公
司开发高端产品是基于自身发展到目前阶段的自然演进，符合行业产品发展路径。
  国内通用电子测试测量仪器行业起步相对较晚，在技术上与国外优势企业仍
有一定的差距，特别在高带宽、高频率的产品领域，国内企业还需要一定的技术
积累。目前，高端通用电子测试测量仪器领域基本被国外优势企业垄断，只有实
现高端产品核心技术的自主可控才能打破国外优势企业在高端产品的垄断地位。
  “高端通用电子测试测量仪器芯片及核心算法研发项目”（以下简称“本募
投项目”）借鉴了同行业优势企业高端产品核心技术自研的技术发展路径，是公
司产品高端化的自然演进和必经技术路径，是逐步实现高端产品核心技术自主可
控和高端产品的国产化和进口替代的必要措施，符合公司发展战略。
  （2）项目研发内容对应产品定位
  本募投项目中的高速 ADC 芯片为新研发内容，4GHz 数字示波器前端放大
器芯片是公司原有 2GHz 前端电路设计技术的提升和芯片化，其他研发内容基本
是公司原有技术因产品向高端发展的优化和提升，该等研发内容均将用于公司高
端通用电子测试测量仪器产品的研究开发，该等研发内容拟用于的具体产品即公
司高端通用电子测试测量仪器产品目标定位如下：
       研发内容                     产品目标定位情况
高端数字示波器前端 4GHz 放大器
芯片、高速 ADC 芯片
                        >=20GHz 高端射频微波信号发生器、
低相噪频率综合本振模块                >=26.5GHz 高端频谱分析仪、
                           >=20GHz 高端矢量网络分析仪
分析仪的校准算法
宽带矢量信号源和宽带接收机中幅         >=20GHz 高端射频微波信号发生器、
度和相位的补偿算法                  >=26.5GHz 高端频谱分析仪、
  （3）高端产品市场空间广阔
  通用电子测试测量仪器下游应用广泛，属于现代信息产业发展和技术进步不
可或缺的关键设备，不同档次的通用电子测试测量仪器有着其不同的主要应用场
景，下游应用领域对于各档次的通用电子测试测量仪器产品均已形成长期、广泛
的市场需求。
  目前市场上尚无关于各主要产品中不同档次产品的市场规模的统计数据，结
合各主要产品中不同档次产品的主要应用场景以及发展情况等因素，可知各主要
产品中不同档次产品的市场规模比较情况呈现的特点一致，具体为：低端产品的
主要应用场景相较于中高端产品较多，下游应用领域对其数量的需求较大，但其
销售单价较低；中高端产品的市场需求数量相对较少，但其销售价格较高，特别
是高端产品，其销售价格高昂。
  通用电子测试测量仪器行业作为电子工业发展的基础设备和战略性、基础性
产业，市场空间较大。根据 Technavio 的数据显示，2019 年全球通用电子测试测
量行业的市场规模为 61.18 亿美元，预计在 2024 年全球市场规模达到 77.68 亿美
元。随着全球信息技术的发展、电子测量仪器应用领域的不断扩大以及 5G、半
导体、人工智能、新能源、航空航天和国防等行业驱动，对高带宽、高频率通用
电子测试测量仪器的需求将进一步增加。同时近年来在中美贸易摩擦的背景下，
国内客户对国产高端通用电子测试测量仪器的需求增加，高端通用电子测试测量
仪器产品的自主可控需求强烈，这有利于公司高端产品的推广和销售。
  因此，公司“高端通用电子测试测量仪器芯片及核心算法研发项目”对应产
品市场空间广阔。
  公司持续注重技术层面的研发创新，实现核心技术的不断突破，从而对具体
产品层面的迭代，以提升不同档次产品的性能，满足下游客户的需求。
  通用电子测试测量仪器技术原理和系统框架相对稳定，核心技术迭代周期相
对较长。而在具体产品层面，随着技术逐渐成熟，技术实现成本逐渐降低，各种
高端产品技术不断应用于较低档次产品，从而在原有的中低端产品上出现了越来
越多的中高端产品的功能和特性。因此，下游客户对该等产品的更换周期一般为
能或其他性能提升的需求。
  公司专注于通用电子测试测量仪器领域，通过持续的研发投入积累了良好的
技术基础和新产品定义能力，能够及时把握行业技术发展变化和下游客户需求变
化，开发出适合市场需求的新产品，保持持续的市场竞争力和盈利能力。
  （1）客户资源情况
  经过多年的发展，公司已积累数量庞大的终端客户，其中包括数量众多的国
内外知名企业和教育科研机构的认可，知名客户包括苹果、华为、思科、英特尔、
英伟达、Google、赛默飞、NASA、比亚迪、大疆、麻省理工学院、清华大学等。
公司高端产品的推出，有利于加强公司的配套服务能力，依托良好的产品创新能
力、稳定的产品品质以及客户粘性，终端客户对公司产品和品牌的认可度将得到
进一步提高。
  近年来在中美贸易摩擦的背景下，国内市场对高端通用电子测试测量仪器的
国产替代、自主可控需求较为强烈，有些终端客户对公司提出了高端产品的意向
需求，为公司高端产品储备了一定的客户。
  （2）销售渠道及品牌情况
  公司建立了稳定的全球销售体系，产品远销北美、欧洲和亚洲区域中电子相
关产业较为发达的 80 多个国家和地区。公司已在国内、北美、欧洲以及亚非拉
地区建立了相对完善的经销渠道，经销商大多为国内外专业从事测试测量仪器销
售的经销商，部分经销商除销售公司产品外还销售国外优势企业的高端产品，具
备高端产品销售经验，有利于公司高端产品的市场销售。
  同时公司的“鼎阳”商标荣获广东省著名商标，品牌影响力逐步增强，公司
自主品牌“SIGLENT”已经成为全球知名的通用电子测试测量仪器品牌，具备一
定的品牌基础。
  （3）已推出部分高端产品，为后续高端产品的推广积累相关经验
  公司已于 2021 年 4 月推出最高输出频率 20GHz 的高端射频微波信号发生器
和测量频率范围 26.5GHz 的高端频谱分析仪，该等产品的推出以及推广将为公
司后续其他高端通用电子测试测量仪器的市场推广积累经验，有利于公司后续其
他高端产品的市场销售。
  （4）未来拓展计划
  未来公司将持续进行市场开拓，进一步提升品牌影响力，以促进高端产品的
市场推广能力，公司的市场开拓计划包括：
产品；
完善公司的直销能力；
有利于增加高端产品客户储备；
  综上所述，公司为本募投项目实施后高端产品的销售做好了相应的准备或采
取了相应的策略。
  （三）结合主要产品及主营业务收入情况，说明发行人行业分类是否准确，
是否符合科创板申报及推荐行业
  公司主营业务为通用电子测试测量仪器的研发、生产和销售，主要产品为数
字示波器、波形和信号发生器、频谱分析仪、矢量网络分析仪以及电源类及其他。
根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类（GB/T4754-2017）》，公司所处行
业属于仪器仪表制造业（分类代码 40）中的电子测量仪器制造（分类代码 4028）
和电工仪器仪表制造（分类代码 4012）；根据中国证监会颁布的《上市公司行业
分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为仪器仪表制造业（行业代码 C40）。
在战略新兴产业中的节能环保产业有对应，具体为“7 节能环保产业”之“7.14
高效节能工业控制装置制造”之“4012 电工仪器仪表制造”中“电磁参数测量
仪器仪表、电磁参数分析与记录装置、电源装置”。报告期内，公司战略新兴行
业产品收入占营业收入的比重如下：
                                                                 单位：万元
             项   目                2020 年度         2019 年度       2018 年度
      战略新兴行业产品收入                    19,837.11       17,738.97     14,903.84
            营业收入                    22,080.03       18,954.95     15,410.99
      战略新兴行业产品收入
       占营业收入的比例
    因此，公司主营业务和产品属于国家战略新兴产业。
    根据《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》（上证发
（2020）21 号），属于科创板定位的行业领域的高新技术产业和战略性新兴产业
包括新一代信息技术领域、高端装备领域、新材料领域、新能源领域、节能环保
领域、生物医药领域等六大行业领域和符合科创板定位的其他领域。公司将行业
领域定位于“符合科创板定位的其他领域”，主要原因如下：
    从下游应用领域来看，通用电子测试测量仪器主要用于研发测试和验证环节，
是现代信息产业发展和技术进步的基础设备和不可或缺的关键设备，广泛应用于
通讯、半导体、汽车电子、医疗电子、消费电子、航天航空和国防、教育科研等
行业。根据 Technavio 发布的《Global General Purpose Test Equipment Market 2020-
空等战略新兴产业的占比为 66.70%，其中通信行业占比 28.14%，为通用电子测
试测量仪器第一大应用行业。
    尽管公司产品在战略新兴产业中匹配为节能环保产业，但鉴于公司产品的通
用性特征，并非专用于节能环保产业的特定应用场景中，同时由于下游客户所属
行业较为分散，单个领域的客户集中度较低，因此定位为科创板六大战略新兴产
业的关键支持性产业，符合科创板定位的其他领域。
  综上所述，公司产品属于战略性新兴产业，但由于公司产品的通用属性，并
非专门用于特定行业的应用场景中，定位为新一代信息技术、高端装备、新能源、
节能环保和生物医药等领域的关键支持性产业，根据《上海证券交易所科创板企
业发行上市申请及推荐暂行规定》，属于“符合科创板定位的其他领域”，符合
科创板申报及推荐行业。
  二、请保荐机构、发行人律师进行核查并发表明确意见
  （一）核查程序
  发行人律师执行的核查程序如下：
核查发行人所属行业情况，并结合发行人业务，核查发行人所处行业符合国家战
略以及科创板申报及推荐行业情况；
应用领域情况、相关产品的技术迭代周期以及发行人市场地位；
国内外主要竞争对手产品性能指标；
仪器高中低端产品划分标准的函》，核查国内相关产品的档次划分标准；
比以及下游客户情况；
的情况；
信息、数量占比以及核心研发人员的主要经历和研发成果；
与政府项目情况；
期内研发投入、营业收入情况；
权局官网对发行人持有的专利进行检索，核查相关专利和软件著作权的真实性以
及是否存在权属纠纷；
技术的关系以及在产品上的具体应用情况；
  （二）核查意见
  经核查，发行人律师认为：
备科创属性；
测量仪器芯片及核心算法研发项目”目标定位于 4GHz 带宽数字示波器等产品，
该等产品的市场空间广阔；通用电子测试测量仪器的技术原理和系统框架相对稳
定，核心技术迭代周期相对较长，下游客户对产品的更换周期一般在 5 年左右；
发行人已具备高端产品的销售基础，且已制定相应的拓展计划；
荐行业。
  （以下无正文）
            上海市锦天城律师事务所
      关于深圳市鼎阳科技股份有限公司
     首次公开发行股票并在科创板上市的
            补充法律意见书（七）
地址：上海市浦东新区银城中路 501 号上海中心大厦 9/11/12 层
电话：021-20511000   传真：021-20511999
邮编：200120
上海市锦天城律师事务所                                  补充法律意见书
                上海市锦天城律师事务所
            关于深圳市鼎阳科技股份有限公司
           首次公开发行股票并在科创板上市的
                 补充法律意见书（七）
致：深圳市鼎阳科技股份有限公司
   上海市锦天城律师事务所（以下简称“本所”）接受深圳市鼎阳科技股份有
限公司（以下简称“鼎阳科技”、“发行人”或“公司”）的委托，并根据发行
人与本所签订的《专项法律服务委托合同》，作为发行人首次公开发行股票并在
科创板上市工作（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问，已出具《上海
市锦天城律师事务所关于深圳市鼎阳科技股份有限公司首次公开发行股票并在
科创板上市的律师工作报告》《上海市锦天城律师事务所关于深圳市鼎阳科技股
份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见书》《上海市锦天城律
师事务所关于深圳市鼎阳科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市
的补充法律意见书（一）》《上海市锦天城律师事务所关于深圳市鼎阳科技股份
有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（二）》《上海市
锦天城律师事务所关于深圳市鼎阳科技股份有限公司首次公开发行股票并在科
创板上市的补充法律意见书（三）》《上海市锦天城律师事务所关于深圳市鼎阳
科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（四）》
《上海市锦天城律师事务所关于深圳市鼎阳科技股份有限公司首次公开发行股
票并在科创板上市的补充法律意见书（五）》《上海市锦天城律师事务所关于深
圳市鼎阳科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见
书（六）》（以上合称“原法律意见书”）。
   鉴于致同会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2021 年 9 月 16 日出具了致同
审字（2021）第 441A024196 号《审计报告》（以下简称“《审计报告》”），
发行人审计基准日调整为 2021 年 6 月 30 日(以下将 2018 年 1 月 1 日至 2021 年
技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（五）》至
本补充法律意见书出具之日简称为“更新期间”，如有特定截至日期，则以特定
截至日期为准)。本所就更新期间与本次发行上市所涉及相关法律事项的更新情
上海市锦天城律师事务所                   补充法律意见书
况，出具《上海市锦天城律师事务所关于深圳市鼎阳科技股份有限公司首次公开
发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（七）》(以下简称“本补充法律意见
书”)。
  本补充法律意见书与原法律意见书一并使用，原法律意见书未被本补充法律
意见书修改的内容继续有效。除特别注明以外，本补充法律意见书使用的简称含
义与原法律意见书使用的简称含义一致。本所及本所律师在原法律意见书中声明
的事项适用本补充法律意见书。
  本所律师根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中
华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）及《科创板首次公开发行股票
注册管理办法（试行）》（以下简称“《科创板首发管理办法》”）等有关法律、
法规、规章及规范性文件的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤
勉尽责精神，现出具本补充法律意见书如下：
上海市锦天城律师事务所                                           补充法律意见书
              发行人本次发行及上市相关更新情况
   一、发行人的业务
   （一）业务资质和许可更新情况
   根据发行人于 2021 年 8 月 13 日取得的由北京中润兴认证有限公司换发的
《环境管理体系认证证书》（注册号：07620E2856R1M-GD/001）以及本所律师
在全国认证认可信息服务平台（http://cx.cnca.cn/CertECloud/result/skipResultList）
查询，发行人《环境管理体系认证证书》已于 2021 年 8 月 13 日进行换证，换证
后的有效期续至 2023 年 8 月 20 日。该证书证明发行人的环境管理体系符合 GB
/T24001-2016/ISO14001:2015 标准要求，覆盖范围包括矢量网络分析仪、数字示
波器、频谱分析仪、任意波形发生器、射频信号源 、台式万用表、程控仪器电
源、手持示波表、电子负载的研发、组装生产和销售所涉及的相关环境管理活动。
   根据发行人于 2021 年 8 月 13 日取得的由北京中润兴认证有限公司换发的
《质量管理体系认证证书》（注册号：07621Q8419R3M-GD/001）以及本所律师
在全国认证认可信息服务平台（http://cx.cnca.cn/CertECloud/result/skipResultList）
查询，发行人《质量管理体系认证证书》已于 2021 年 8 月 13 日进行换证，换证
后的有效期续至 2024 年 8 月 31 日。该证书证明发行人的质量管理体系符合 GB
/T19001-2016/ISO9001:2015 标准要求，覆盖范围包括矢量网络分析仪、数字示波
器、频谱分析仪、任意波形发生器、射频信号源 、台式万用表、程控仪器电源、
手持示波表、电子负载的研发、组装生产和销售。
   （二）发行人的主营业务突出
   经本所律师核查，发行人主要从事通用电子测试测量仪器的研发、生产和销
售，发行人自设立至今主营业务未发生过重大变更。
   根据《招股说明书》（注册稿）、《审计报告》、发行人现行有效的《营业
执照》、境外律师出具的法律意见及发行人的说明与承诺，发行人 2018 年度、
上海市锦天城律师事务所                                                  补充法律意见书
营业务收入。
  本所律师认为，截至本补充法律意见书出具日，发行人经营范围、经营方式
未发生变化；除上述业务资质变化外，发行人取得的其他业务资质及许可文件仍
合法、有效；发行人主营业务突出，报告期内没有发生重大变化；发行人仍依法
存续，不存在影响其持续经营的法律障碍。
  二、发行人的主要财产
  （一）发行人拥有的商标
  根据发行人提供的资料，并经本所律师查询中国商标网，发行人更新期间新
增境内注册商标如下：
  序                                    有效期                    取得方
          商标标识     注册号                               注册类别
  号                                    截止日                     式
                                                              原始取
                                                               得
  （1）单一国家/地区注册商标
  根据发行人提供的资料，并经本所律师核查，发行人取得的单一国家/地区注
册商标如下：
  序                            注册       有效期截止         注册类    取得方
          商标标识    注册号
  号                            地          日            别      式
                                                             原始取
                                                              得
                                                             原始取
                                                              得
                                                             原始取
                                                              得
                                                      第9
                                                      类、35   受让取
                                                      类、37    得
                                                       类
上海市锦天城律师事务所                                           补充法律意见书
     （二）发行人拥有或使用的专利
     根据发行人提供的专利证书并经本所律师查询中国及多国专利审查信息网
站，发行人更新期间新增专利如下：
序    权利                专利                                    取得
            专利名称                 专利号             申请日
号     人                类型                                    方式
          一种光标触控方法及光
     鼎阳                发明                                    原始
     科技                专利                                    取得
               器
          一种全存储深度测量方
     鼎阳                发明                                    原始
     科技                专利                                    取得
              介质
          一种实验台管理方法、
     鼎阳                发明                                    原始
     科技                专利                                    取得
              设备
          一种支持波特图可变幅
     鼎阳                发明                                    原始
     科技                专利                                    取得
              波器
     鼎阳   一种复合信号放大电路   发明                                    原始
     科技     和信号发生器     专利                                    取得
     鼎阳   一种检测探头稳定接触   发明                                    原始
     科技   被测点的方法和装置    专利                                    取得
     鼎阳                发明                                    原始
     科技                专利                                    取得
          一种用于频谱仪的检波
     鼎阳                发明                                    原始
     科技                专利                                    取得
              介质
          一种时域信号的波形测
     鼎阳                发明                                    原始
     科技                专利                                    取得
             字示波器
     鼎阳                发明                                    原始
     科技                专利                                    取得
     鼎阳   频谱分析仪的信号处理   发明                                    原始
     科技    方法和频谱分析仪    专利                                    取得
     鼎阳   一种示波器中采样方    发明                                    原始
     科技    法、装置及示波器    专利                                    取得
     鼎阳   一种高精度时域测量方   发明                                    原始
     科技   法及装置、存储介质    专利                                    取得
     鼎阳   一种示波器放大区域的   发明                                    原始
     科技    显示方法及示波器    专利                                    取得
     鼎阳   示波器的探头识别方法   发明                                    原始
     科技      和示波器      专利                                    取得
     鼎阳   一种具有超低谐波失真   发明                                    原始
     科技     的信号发生器     专利                                    取得
     鼎阳                发明                                    原始
     科技                专利                                    取得
     鼎阳   用于数字示波器的温漂   发明                                    原始
     科技   补偿方法、电路和数字   专利                                    取得
上海市锦天城律师事务所                                                   补充法律意见书
                  示波器
         鼎阳   矢量网络分析仪和统计       发明                                    原始
         科技     眼图生成的方法        专利                                    取得
         鼎阳   一种显示界面的窗体管       发明                                    原始
         科技   理方法及数字示波器        专利                                    取得
         鼎阳   一种信号的高精度测量       发明                                    原始
         科技    方法及数字示波器        专利                                    取得
         鼎阳   一种数字示波器及采样       发明                                    原始
         科技   时刻失配的校正方法        专利                                    取得
              一种用于频谱分析仪的
         鼎阳                    发明                                    原始
         科技                    专利                                    取得
                  频谱分析仪
         鼎阳   用于频谱分析仪的校准       发明                                    原始
         科技   和 PV 方法及生产系统     专利                                    取得
         鼎阳   一种基带信号的载波频       发明                                    原始
         科技   偏估计方法及其装置        专利                                    取得
         鼎阳   一种具有射频前端保护       实用                                    原始
         科技     的射频测量设备        新型                                    取得
         鼎阳   一种示波器及其传声器       实用                                    原始
         科技         探头         新型                                    取得
         鼎阳                    实用                                    原始
         科技                    新型                                    取得
         上述发明专利的权利期限为二十年，实用新型专利的权利期限为十年，均自
申请日起计算。
         经核查，本所律师认为，发行人拥有的上述专利合法、有效，不存在担保或
其他权利限制情形，不存在权利争议或纠纷。
         （三）租赁使用权
         根据发行人提供的租赁合同、房屋产权证并经本所律师核查，发行人及分子
公司更新期间新增租赁物业情况如下：
序号             租赁地址           出租方        承租方      租赁期限         租赁面积
          深圳市宝安区新安街
          道 68 区留仙三路 1 号     深圳市安通达             2021.09.01-
          的安通达工业区 5 栋 4      科技有限公司             2024.10.31
          楼
          成都市高新西区天辰
          路 88 号 8 栋 3 单元第   四川环通电子      成都分    2021.09.04-
          一层、第三层、第四层、        有限责任公司       公司    2924.03.01
          第五层
         （四）发行人对外投资
         根据德国律师出具的法律意见，德国子公司公司地址变更为“St?zlinger
上海市锦天城律师事务所                                                      补充法律意见书
Stra?e 70, 86165 Augsburg Germany”
     三、发行人重大债权债务
     （一）重要合同
     重要合同为公司及子公司与报告期各期前五大客户以及前五大原材料供应
商签署的框架协议，存在该等客户或供应商未与公司或子公司签订框架协议、买
卖双方以订单为履行形式进行日常经常性交易的情形，基于单笔订单金额较小，
不作披露。2021 年 1-6 月，发行人及其子公司新签署的重要合同情况如下：
行完毕或正在履行的框架协议如下：
序号       卖方     买方         合同标的          合同类型/金额       合同履行期限/签署日期
              Interworld   数字示波器等
         北美                                           同到期前 30 日一方未书面
         鼎阳                                           通知另一方终止合同，则
                 LLC        测量仪器
                                                        合同自动续期一年。
     （二）大额其他应收、应付款项
     根据《审计报告》及本所律师核查，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人其他应
收款（合并报表）为 2,113,497.11 元，主要为退税款、押金和保证金；其他应付
款（合并报表）为 781,363.49 元，主要为运输费用款、报销款及其他。本所律师
认为，发行人较大金额的其他应收、应付款是因正常的生产经营活动发生，合法
有效。
     四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
     根据公司提供的股东大会、董事会、监事会会议资料，更新期间，发行人召
开的董事会、监事会、股东大会具体情况如下：
     序号                     会议名称                           会议时间
上海市锦天城律师事务所                                                    补充法律意见书
 序号                          会议名称                         会议时间
 序号                          会议名称                         会议时间
     经核查，本所律师认为上述会议的召开、决议内容及签署均合法、合规、真
实、有效。
     五、发行人的税务
     （一）发行人及子公司目前执行的主要税种、税率情况
     根据发行人提供的纳税资料、境外律师出具的法律意见和《审计报告》，发
行人及子公司执行的主要税种、税率更新期间未发生变化。
     本所律师认为，2021 年 1-6 月，发行人及子公司执行的税种、税率情况仍符
合法律、法规和规范性文件的规定。
     （二）发行人享受的税收优惠和财政补贴
     根据《审计报告》及本所律师核查，发行人 2021 年 1-6 月享受的政府补助
如下：
序号         补助项目                                    依据文件
                         损益的金额（元）
         宽带高刷新率深                           深圳市科技创新委员会《关于下达科技计划
         存储数字存储示                              资助项目的通知》（深科技创新计字
         究及产业化应用                                     同书》（项目编号：
             项目                                   GJHZ20170313105218155）
         重 20180133 5G         849,344.62 深圳市科技创新委员会《关于下达科技计划
         信号超宽带实时                              资助项目的通知》（深科技创新计字
         析仪关键技术研                                     同书》（项目编号：
            发项目                                   JSGG20180504165516182）
         宽带矢量调制射
                                          《深圳市工业和信息化局关于 2020 年度战略
         频信号发生器产
         业链关键环节提
                                              批拟资助项目公示的通知》
            升项目
         智能宽带精密电                             《深圳市发展和改革委员会关于组织实施深
         子测量仪器工程                             圳市战略性新兴产业 2020 年第一批扶持计划
上海市锦天城律师事务所                                               补充法律意见书
序号      补助项目                                 依据文件
                 损益的金额（元）
       研究中心组建项                           的通知》（深发改[2020]691 号）
          目
       发明专利年费奖                       《关于 2020 年度宝安区知识产权奖励拟奖励
          励                                     项目的公示》
       企业研发投入补                       《2021 年宝安区企业研发投入补贴拟立项项
          贴                                       目公示》
                                     《深圳市科技创新委员会关于公示 2020 年度
       企业研究开发资
         助计划
                                            批审核企业名单的通知》
                                     《深圳市市场监督管理局关于办理 2020 年国
                                      通知》《深圳市科技计划项目合同书》
                                     《财政部、国家税务总局关于软件产品增值
                                     税政策的通知》（财税[2011]第 100 号）、
                                     《税务事项通知书》（增值税即征即退备案
                                     通知书）（成高税一税通[2019] 41164 号）
       政府资助补贴资                        NOTICE OF PAYCHECK PROTECTION
          金                           PROGRAM FORGIVENESS PAYMENT
                                     《关于印发<宝安区企业员工新冠肺炎筛查检
                                          测补贴项目操作规程>的通知》
合计        -           4,962,075.41                 -
      根据发行人提供的资料并经核查，本所律师认为，发行人享受的上述财政补
助具有相应的政策文件，合法、合规、真实、有效。
      （三）发行人的纳税情况
的审核报告》（致同专字（2021）第 441A016055 号）及本所律师核查，发行人
及其子公司更新期间的主要税种纳税情况属实，致同已为发行人出具了无保留结
论的纳税鉴证意见。
并经本所律师核查，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人及其子公司不存在因违反税
收法律、法规而受到重大行政处罚的情形。
      本所律师认为，发行人及其子公司依法纳税，不存在因违反税收方面的相关
规定受到税务主管部门重大行政处罚的新增情形。
      六、 关于本次发行上市的总体结论性意见
      综上所述，本所认为，截至本补充法律意见书出具日，发行人仍符合《证券
上海市锦天城律师事务所                  补充法律意见书
法》《公司法》《科创板首发管理办法》等有关法律、法规和规范性文件规定的
首次公开发行股票并上市的各项条件。发行人本次发行已获得上交所审核同意，
尚需经中国证监会注册同意。
  （以下无正文）
上海市锦天城律师事务所                            补充法律意见书
（本页无正文，为《上海市锦天城律师事务所关于深圳市鼎阳科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（七》之签署页)
上海市锦天城律师事务所                经办律师：
                                   蒋 鹏
负责人：                       经办律师：
        顾功耘                        李 绮
                           经办律师：
                                   岳钦行
                                   年    月   日
上海市锦天城律师事务所                                 律师工作报告
                上海市锦天城律师事务所
          关于深圳市鼎阳科技股份有限公司
         首次公开发行股票并在科创板上市的
                      律师工作报告
    地址：上海市浦东新区银城中路 501 号上海中心大厦 9/11/12 层
    电话：021-20511000       传真：021-20511999
    邮编：200120
上海市锦天城律师事务所                                                                                                  律师工作报告
                                     上海市锦天城律师事务所
                            关于深圳市鼎阳科技股份有限公司
                          首次公开发行股票并在科创板上市的
                                                 律师工作报告
                                                     目             录
上海市锦天城律师事务所                    律师工作报告
              上海市锦天城律师事务所
          关于深圳市鼎阳科技股份有限公司
         首次公开发行股票并在科创板上市的
                律师工作报告
致：深圳市鼎阳科技股份有限公司
  上海市锦天城律师事务所（以下简称“本所”）接受深圳市鼎阳科技股份有
限公司（以下简称“鼎阳科技”、“发行人”或“公司”）的委托，并根据发行
人与本所签订的《专项法律服务委托合同》，作为发行人首次公开发行股票并在
科创板上市工作（以下简称“本次发行上市”）的特聘专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人
民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）及《科创板首次公开发行股票注
册管理办法》（以下简称“《科创板首发管理办法》”）等有关法律、法规、规
章及规范性文件的规定，就本次发行上市所涉有关事宜出具本律师工作报告。
上海市锦天城律师事务所                     律师工作报告
                声明事项
  一、本所及本所经办律师依据《证券法》、
                    《律师事务所从事证券法律业务管
理办法》（以下简称“《证券法律业务管理办法》”）、《律师事务所证券法律业
务执业规则》、《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公开发行证券
             （以下简称“《编报规则 12 号》”）等规定及本
的法律意见书和律师工作报告》
律师工作报告出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循
了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本律师工作报告所认
定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
  二、本所及本所经办律师仅就与发行人本次发行上市有关法律问题发表意见，
而不对有关会计、审计、资产评估、内部控制等专业事项发表意见。在本律师工
作报告和为本次发行上市出具的法律意见书（以下简称“《法律意见书》”）中
对有关会计报告、审计报告、资产评估报告和内部控制报告中某些数据和结论的
引述，并不意味着本所对这些数据和结论的真实性及准确性做出任何明示或默示
保证。
  三、本律师工作报告中，本所及本所经办律师认定某些事件是否合法有效是
以该等事件所发生时应当适用的法律、法规、规章及规范性文件为依据。
  四、本律师工作报告的出具已经得到发行人如下保证：
  （一）发行人已经提供了本所为出具本律师工作报告所要求发行人提供的原
始书面材料、副本材料、复印材料、确认函或证明。
  （二）发行人提供给本所的文件和材料是真实、准确、完整和有效的，并无
隐瞒、虚假和重大遗漏之处，文件材料为副本或复印件的，其与原件一致和相符。
  五、对于本律师工作报告至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所
依据有关政府部门、发行人或其他有关单位等出具的证明文件出具法律意见。
  六、本所同意将本律师工作报告和《法律意见书》作为发行人本次发行上市
所必备的法律文件，随同其他申报材料上报上海证券交易所审核，并依法对所出
上海市锦天城律师事务所                   律师工作报告
具的法律意见承担相应的法律责任。
  七、本所同意发行人部分或全部在其为本次发行上市而编制的招股说明书中
自行引用或根据上海证券交易所审核要求引用本律师工作报告内容，但发行人作
上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。本所有权对招股说明书的
相关内容再次审阅并确认。
  八、本律师工作报告仅供发行人为本次发行上市之目的使用，非经本所书面
同意，不得用作任何其他目的。
  基于上述，本所及本所经办律师根据有关法律、法规、规章和中国证券监督
管理委员会的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精
神，出具本律师工作报告。
上海市锦天城律师事务所                          律师工作报告
                  引             言
一、律师事务所简介
  上海市锦天城律师事务所于 1999 年 4 月设立，注册地为上海市浦东新区银
城中路 501 号上海中心大厦 11、12 层，为上海市目前规模最大的合伙制律师事
务所，并在中国大陆二十一座大城市（北京、深圳、杭州、苏州、南京、成都、
重庆、太原、青岛、厦门、天津、济南、合肥、郑州、福州、南昌、西安、广州、
长春、武汉、乌鲁木齐）开设分所，并与香港史蒂文生黄律师事务所联营，与国
际律师事务所鸿鹄（Bird & Bird LLP）建立战略合作关系。
  本所主要提供直接投资、证券期货、金融银行、公司并购重组、知识产权及
技术转让、房地产、税收及劳动关系相关的诉讼及非诉讼业务，具有中国司法部、
上海市司法局等政府机关颁发的专业资质证书，是一家能够为广大客户提供全方
位法律服务的综合性律师事务所。
  本所的服务宗旨：优质、高效、诚信、敬业。通过汇集法律行业的顶尖人才，
本所能够在瞬息万变的商业环境中为境内外客户制定高水平的法律解决方案并
提供高效率的法律服务。成立以来，本所多次被司法部、地方司法局、律师协会
以及国际知名法律媒体和权威评级机构列为中国最顶尖的法律服务提供者之一。
二、签字律师简介
  蒋鹏律师，毕业于厦门大学，法学硕士；后就读于英国 Essex 大学及伦敦 BPP
法学院，获得英国法学硕士。曾在广东融关律师事务所执业，2005 年加入本所，
现为本所高级合伙人。蒋鹏律师擅长企业改制、股票发行上市、并购重组等证券
法律业务，担任多家企业的企业改制、股票发行上市及并购重组项目的主办律师。
  李绮律师，毕业于英国布里斯托尔大学，法学硕士，2015 年加入本所，现为
本所律师。主要从事涉外业务、公司、证券业务，内容涉及境外投资、企业改制、
上市、增发、并购重组及外商投资等法律服务，参与了多家企业的股票发行上市、
并购重组等证券法律业务。
  岳钦行律师，毕业于厦门大学，法学硕士，2017 年加入本所，现为本所律师。
上海市锦天城律师事务所                                  律师工作报告
主要从事投融资、重组并购、证券与资本市场、企业改制，参与了多家企业的股
票发行上市、并购重组等法律业务。
   签字律师的联系方式：地址：上海市浦东新区银城中路 501 号 11 楼，邮政
编码：200120，电话：021-20511000，传真：021-20511999。
三、律师工作报告、法律意见书的制作过程
   为做好本次发行上市的律师服务，2019 年 5 月本所指派经办律师到发行人
所在地驻场工作。根据《公司法》、
               《证券法》、
                    《科创板首发管理办法》、
                               《证券法
律业务管理办法》及其他法律、法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中
国证监会”）的相关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责
精神，本所律师对发行人与本次发行上市有关方面的文件和事实进行了核查和验
证，并在此基础上制作法律意见书和本律师工作报告。本所律师上述工作过程包
括：
绍律师在本次股票发行与上市工作中的地位、作用、工作内容和步骤，并要求发
行人指派专门的人员配合本所律师工作。
查验计划，并按计划对发行人本次发行上市所涉及有关方面的事实进行全面查验，
充分了解发行人的法律情况及其面临的法律风险和问题，就发行人是否符合《公
司法》、
   《证券法》等法律、法规及中国证监会规定的本次发行上市条件作出分析、
判断。在这一阶段中，与保荐机构及其他中介机构共同就工作中发现的问题，以
及发行人主动提出的问题进行了充分的研究和论证，依法提出处置和规范方案，
协助发行人予以解决。
   在查验过程中，本所律师主要采用了当面访谈、实地调查、书面审查、查询、
计算、复核等多种查验验证方法，以全面、充分地了解发行人存在的各项法律事
实。就一些至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所律师向有关政府部
门、发行人的主要股东、其他有关单位或有关人士进行了查证，并要求发行人及
有关当事方出具了情况说明、声明、证明文件。
上海市锦天城律师事务所                     律师工作报告
  对于从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估
机构、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的报告、意见、文件等文书，
本所律师履行了《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第十四条要求的相关
注意义务，并将上述文书作为出具法律意见的依据。
                    《证券法》、
                         《科创板首发管理办法》
和《编报规则 12 号》等有关法律、法规的规定要求，根据发行人的情况，对完
成的查验工作进行归纳总结，拟定并出具法律意见书和本律师工作报告。
  截至本律师工作报告出具之日，本所指派经办律师在发行人所在地开展相关
工作，累计工作时间约 260 工作日。
上海市锦天城律师事务所                                                律师工作报告
                            释             义
  除非本律师工作报告另有所指，下列词语具有的含义如下：
本所            指   上海市锦天城律师事务所
鼎阳有限          指   深圳市鼎阳科技有限公司
鼎阳科技、发行人、
          指       深圳市鼎阳科技股份有限公司
公司
成都分公司         指   深圳市鼎阳科技股份有限公司成都分公司
美国子公司         指   Siglent Technologies NA, Inc.
德国子公司         指   Siglent Technologies Germany Gmbh
德国关联方         指   Siglent Technologies Europe Gmbh
美国关联方         指   Siglent Technologies America Inc.
香港关联方         指   Siglent Technologies HK, Limited
控股股东、实际控
              指   秦轲、邵海涛、赵亚锋
制人
鼎力向阳          指   深圳市鼎力向阳投资合伙企业（有限合伙）
众力扛鼎          指   深圳市众力扛鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
博时同裕          指   深圳市博时同裕投资合伙企业（有限合伙）
亚马逊           指   Amazon Fulfillment Services, Inc.
力科            指   Teledyne LeCroy, Inc.
深圳市监局         指   深圳市市场监督管理局
新安街道安监办       指   深圳市宝安区新安街道安全生产监督管理办公室
                  发行人首次向社会公众公开发行不超过2,666.67万股人民币普
本次发行          指
                  通股（A股）的行为
                  发行人本次发行股票在上海证券交易所科创板挂牌上市交易
上市            指
                  的行为
中国证监会、证监
              指   中国证券监督管理委员会
会
上交所           指   上海证券交易所
保荐人、主承销商      指   国信证券股份有限公司
会计师、致同        指   致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                  美国律师事务所The Law Office of Allan Immonen, LLC及其律
                  师Allan Immonen对美国子公司及美国关联方的基本情况进行
美国律师          指
                  了法律尽职调查，并根据调查结果出具了关于美国子公司及美
                  国关联方的法律意见
                  德 国 科 勒 律 师 和 会 计 师 事 务 所 （ Dr. K?hler und Partner
                  Rechtsanw?lte · Steuerberater）及其律师安德烈亚斯科勒博士
德国律师          指
                  （Dr. K?hler Andreas）对德国子公司及德国关联方的基本情况
                  进行了法律尽职调查，并根据调查结果出具了关于德国子公司
上海市锦天城律师事务所                                  律师工作报告
                  及德国关联方的法律意见
                  廖何陈律师行及其合伙人庞元燊律师对发行人香港关联方的
香港律师          指   基本情况进行了法律尽职调查，并根据调查结果出具了关于香
                  港关联方的法律意见
                  美国律师、德国律师及香港律师的统称，发行人聘请境外律师
境外律师          指   对发行人的境外子公司及境外关联方进行法律尽职调查及出
                  具相关的法律意见
                  公司发起人于2019年10月25日签署的《深圳市鼎阳科技股份有
《发起人协议》       指
                  限公司发起人协议》
《公司章程》        指   发行人现行有效的《深圳市鼎阳科技股份有限公司章程》
《公司章程（草           发行人为本次发行上市而修订并将在上市后实施的《深圳市鼎
              指
案）》               阳科技股份有限公司章程（草案）》
                  会计师为本次发行上市出具的致同审字（2020）第441ZA9633
《审计报告》        指
                  号《审计报告》
                  会计师为本次发行上市出具的致同专字（2020）第441ZA6721
《内控报告》        指
                  号《内部控制鉴证报告》
《招股说明书》
      （申
              指   发行人为本次发行上市编制的《招股说明书》（申报稿）
报稿）
《公司法》         指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》         指   《中华人民共和国证券法》
《科创板首发管理
              指   《科创板首次公开发行股票注册管理办法》（试行）
办法》
《科创板上市规
              指   《上海证券交易所科创板股票上市规则》
则》
                  《上海市锦天城律师事务所关于深圳市鼎阳科技股份有限公
法律意见书         指
                  司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见书》
                  《上海市锦天城律师事务所关于深圳市鼎阳科技股份有限公
律师工作报告        指
                  司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》
报告期、近三年       指   2017年度、2018年度、2019年度
元、万元          指   人民币元、人民币万元
上海市锦天城律师事务所                          律师工作报告
                     正      文
一、本次发行上市的批准和授权
  （一）董事会通过本次发行上市的议案
  经本所律师核查发行人董事会会议资料，2020 年 4 月 9 日发行人召开第一
届董事会第三次会议，审议了《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市
的发行方案的议案》、《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目的议案》、
《关于公司首次公开发行股票前公司滚存未分配利润分配方案的议案》、
                               《关于授
权公司董事会全权办理申请首次公开发行股票并在科创板上市事宜的议案》、
                                 《关
于制定<深圳市鼎阳科技股份有限公司章程（草案）>的议案》、
                            《关于公司股票上
市后三年内分红回报规划的议案》、
               《关于公司股票上市后三年内稳定股价预案的
议案》、
   《关于公司首次公开发行股票所涉承诺约束措施的议案》、
                            《关于首次公开
发行股票并在科创板上市摊薄即期回报及填补措施的议案》等议案，并决定将相
关议案提请股东大会审议。
  （二）发行人股东大会已经作出批准公开发行股票并上市的决议
  经本所律师核查发行人股东大会会议资料，发行人于 2020 年 4 月 25 日召开
了 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了以下与本次发行上市有关的议案，
主要内容如下：
  （1）发行股票种类
  人民币普通股（A 股）
  （2）发行股票的面值
  每股面值为人民币 1.00 元。
  （3）拟发行股票数量
  本次拟发行股份不超过 2,666.67 万股，且不低于本次发行后公司总股本的
  （4）发行对象
上海市锦天城律师事务所                                      律师工作报告
     符合《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》规定资格的询价对
象和在上海证券交易所开立证券账户并已开通科创板市场交易账户的合格投资
者或中国证券监督管理委员会、上海证券交易所认可的其他发行对象（国家法律、
法规、规章及政策禁止者除外）。
     （5）发行方式
     本次发行采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的
方式，或中国证券监督管理委员会、上海证券交易所认可的其他方式。
     （6）定价方式
     本次发行将通过向询价对象初步询价确定发行价格，或者在初步询价确定发
行价格区间后，通过累计投标询价确定发行价格，或采用中国证券监督管理委员
会、上海证券交易所认可的其他方式定价。
     （7）承销方式
     主承销商余额包销。
     （8）上市地点
     上海证券交易所科创板。
     （9）决议有效期
     关于本次发行的有关决议自公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过之日
起 24 个月内有效。
     本次公开发行股票募集资金将投资于以下项目：
                                  投资总额        拟投入募集资金
序号              项目名称
                                  （万元）         （万元）
      高端通用电子测试测量仪器芯片及核心算
      法研发项目
      高端通用电子测试测量仪器研发与产业化
      项目
               合计                 33,837.75      33,837.75
     若实际募集资金未达到项目所需金额，差额部分将由公司自筹解决；如实际
上海市锦天城律师事务所                     律师工作报告
募集资金净额超过上述投资项目所需资金，公司将按照法律、法规及证券监管机
构的相关规定履行法定程序后对超过部分予以适当使用。本次发行募集资金到位
前，公司根据上述投资项目的实际需要以自筹资金先行投入的，募集资金到位后
可按照相关规定置换先行投入的资金。
  若发行人本次发行上市的申请通过上海证券交易所发行上市审核及报经中
国证监会履行发行注册程序并得以实施，则发行人截至股份发行完成前滚存的未
分配利润由本次发行完成后的新老股东按发行后的持股比例共享。
   《关于授权公司董事会全权办理申请首次公开发行股票并在科创板上市事
宜的议案》
  股东大会授权董事会全权办理申请公开发行股票并在科创板上市事宜，具体
授权事宜如下：
  （1）依据国家法律法规、证券监管部门的有关规定和政策、证券市场情况
及公司股东大会决议，与保荐机构协商制定、实施或调整本次发行上市的具体方
案（根据有关法律法规和公司章程规定须由股东大会重新表决的事项除外），包
括但不限于本次发行的发行数量、发行对象、发行价格和发行时间等具体事宜；
  （2）在股东大会审议通过的募集资金用途范围内，根据相关监管机构的要
求及公司实际情况对募集资金项目和投资金额进行相应调整，签署募集资金投资
项目运作过程中的重大合同及相关法律文件，办理与募集资金投资项目相关的各
项政府审批手续；
  （3）办理本次发行上市的申报事宜，包括但不限于就本次发行上市事宜向
有关证券监管机构、证券登记结算机构办理登记、备案、同意等手续；授权、签
署、执行、修改、完成与本次发行上市相关的所有必要的文件、协议、合约（包
括但不限于招股说明书、保荐协议、承销协议、上市协议、各种公告等）；全权
回复上海证券交易所及其他政府部门的反馈意见；
  （4）办理本次发行上市过程中涉及的各项政府审批手续，支付与本次发行
上市相关的各项费用，完成其他为本次发行上市所必需的其他手续和工作；
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  （5）在本次发行上市完成后，办理本次公开发行股票在上海证券交易所及
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记、锁定和上市等相关事宜；
  （6）在本次发行上市获得上海证券交易所同意及中国证监会注册后，根据
具体发行情况完善《公司章程（草案）》的相关条款，报证券监管机构备案或登
记后实施，并办理注册资本变更登记事宜；
  （7）与本次发行上市有关的其他事宜；
  （8）本次授权董事会全权办理首次公开发行股票有关事宜的决议的有效期
为自公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过之日起 24 个月。
  （三）经核查发行人上述董事会、股东大会的会议通知、会议签到册、会议
议案、表决票、会议决议及会议记录等相关文件，本所律师认为：
《公司法》及《公司章程》规定的程序作出批准本次发行上市的决议。
决议，包含了本次发行股票的种类、面值、数量、发行对象、发行方式、定价方
式、承销方式、上市地点、决议的有效期、募集资金用途、发行前滚存利润的分
配方案、对董事会办理本次发行上市具体事宜的授权等《科创板首发管理办法》
中所要求的必须包括的事项；发行人批准本次发行上市的决议内容符合《公司法》、
《证券法》、《科创板首发管理办法》等法律、法规、规范性文件以及发行人现
行《公司章程》的有关规定。
均合法、有效。
国证监会履行发行注册程序。
  综上所述，本所律师认为，发行人首次公开发行股票并在科创板上市已获得
发行人内部的必要批准与授权，发行人股东大会授权董事会办理本次发行上市
有关事宜的授权范围、程序合法有效；依据《证券法》、《公司法》、《科创板首
发管理办法》等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，发行人本次发行尚
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需经上交所发行上市审核同意并报经中国证监会履行发行注册程序。
二、发行人本次发行上市的主体资格
    经本所律师核查，发行人具备《公司法》、
                      《证券法》、
                           《科创板首发管理办法》
等法律、法规及规范性文件规定的申请首次公开发行股票并在科创板上市的如下
主体资格：
    （一）发行人是依法设立的股份有限公司
    根据发行人的工商登记（备案）资料、相关审计报告、验资报告、评估报告、
      《营业执照》等资料并经本所律师核查，发行人系于 2019 年 11 月
《公司章程》、
由鼎阳有限以经审计账面净资产折股整体变更设立的股份有限公司。
    发行人现持有深圳市监局于 2019 年 11 月 15 日核发的统一社会信用代码为
    发行人设立时登记（备案）情况如下：
企业名称           深圳市鼎阳科技股份有限公司
统一社会信用代码       91440300662687585F
企业类型           其他股份有限公司（非上市）
               深圳市宝安区新安街道兴东社区 68 区安通达工业厂区 4 栋厂房
住   所
法定代表人          秦轲
注册资本           8,000 万元
企业类型           其他股份有限公司（非上市）
               一般经营项目是：从事数字示波器、信号发生器、频谱分析仪、
               矢量网络分析仪、电源、万用表、电子负载等通用电子测试测量
               仪器及相关解决方案的设计、研发，制造和销售；测试测量仪
               器、通信仪器、分析仪器、其他高科技电子产品、附件和软件产
经营范围           品及其相关解决方案的设计、研发，制造和销售；提供技术咨询
               和校准、维护、维修、售后及相关配套服务；国内贸易（不含专
               营、专控、专卖、限制商品）；经营进出口业务（法律、行政法
               规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可
               经营）
                 。
营业期限           2007-06-13 至长期
登记机关           深圳市市场监督管理局
    经核查，本所律师认为，发行人的设立依照法律、行政法规和规章、规范性
文件的有关规定，履行了必要的法律程序并经工商行政管理部门核准，合法有效。
上海市锦天城律师事务所                            律师工作报告
  （二）发行人持续经营时间在 3 年以上
  发行人系由鼎阳有限以原账面净资产值折股整体变更设立的股份有限公司，
发行人设立的程序、资格、条件、方式等符合当时法律法规的规定，发行人自其
前身鼎阳有限成立之日即 2007 年 6 月 13 日起，持续经营时间 3 年以上。
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人不存在《公司法》
等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》规定需要终止的情形。
  （三）发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履
行职责
  发行人已建立股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，并在董事会下设
置了审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略与发展委员会；聘请了
总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监；按照自身生产经营管理的需要设置
了职能部门；各机构和人员能够按照发行人《公司章程》和内部规章制度的规定
履行相应的职责。
  综上所述，本所律师认为，发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有
限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，
符合《科创板首发管理办法》第十条之规定，具备本次发行上市的主体资格。
三、本次发行上市的实质条件
  经本所律师查验，发行人本次发行股票，系发行人在境内首次公开发行股票
并上市，发行人已具备《证券法》、《公司法》、《科创板首发管理办法》等法律、
法规和规范性文件规定的申请首次公开发行股票并在科创板上市的实质条件。具
体如下：
  （一）发行人本次发行上市符合《公司法》和《证券法》规定的公开发行股
票的条件
元的人民币普通股股票，每股发行条件和价格相同，任何单位或者个人所认购的
发行人每股所支付的对价相同，符合《公司法》第一百二十六条的规定。
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备健全且运行良好的组织机构，符合《公司法》关于上市公司组织机构的特别规
定及《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
年 度 及 2019 年 度 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 分 别 为 19,680,004.89 元 、
符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
司报告期的财务报表进行了审计，出具了无保留意见的《审计报告》，符合《证
券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
管理局、深圳市住房公积金管理中心、公安机关等部门出具的证明文件以及发行
人及其控股股东、实际控制人的说明，以及本所律师查询中国“裁判文书网”等
公开信息，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占
财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第
十二条第一款第（四）项的规定。
   （二）发行人本次发行上市符合《科创板首发管理办法》规定的公开发行股
票的条件
所述，发行人具有本次发行上市的主体资格，符合《科创板首发管理办法》第十
条的规定。
发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息
披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和
现金流量，符合《科创板首发管理办法》第十一条第一款的规定。
发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证发行人运行效率、合法
合规和财务报告的可靠性，符合《科创板首发管理办法》第十一条第二款的规定。
上海市锦天城律师事务所                     律师工作报告
人的说明与承诺，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞
争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《科创板首发管理办法》
第十二条第（一）项的规定。
监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”部分所述及根据发行人的说明与
承诺，发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近 2 年内主
营业务和董事及高级管理人员未发生重大不利变化，核心技术人员未发生变化。
如本律师工作报告正文之“四、发行人的设立”、“六、发行人的发起人、股东
及实际控制人”及“七、发行人的股本及演变”部分所述，发行人控制权稳定，
控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最
近 2 年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，
符合《科创板首发管理办法》第十二条第（二）项的规定。
重大债权债务”和“二十、诉讼、仲裁或行政处罚”部分所述，发行人不存在主
要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷、重大偿债风险，重大担保、诉讼、
仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营有重大不
利影响的事项，符合《科创板首发管理办法》第十二条第（三）项的规定。
境保护和产品质量、技术等标准”部分所述，发行人主营业务为通用电子测试测
量仪器的研发、生产和销售，主要收入体现为通用电子测试测量仪器销售收入。
发行人生产经营活动符合法律、行政法规和《公司章程》之规定，符合国家产业
政策，符合《科创板首发管理办法》第十三条第一款的规定。
机关出具的证明文件并经本所律师在证券期货市场失信记录查询平台、中国证监
会行政处罚网、中国证监会深圳监管局网、深圳市地方金融监督管理局信息信用
公示网、国家企业信用信息公示系统、中国裁判文书网、中国执行信息公开网、
全国法院失信被执行人名单信息公布与查询网、人民法院公告网、深圳证券交易
所官网、上交所官网、信用中国网查询，最近三年内，发行人及其控股股东、实
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际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩
序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公
共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《科
创板首发管理办法》第十三条第二款的规定。
具的无犯罪记录证明，并经本所律师在证券期货市场失信记录查询平台、中国证
监会行政处罚网、中国裁判文书网、全国法院被执行人信息查询网、全国法院失
信被执行人名单信息公布与查询网查询，发行人董事、监事和高级管理人员不存
在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或
者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《科
创板首发管理办法》第十三条第三款的规定。
  （三）发行人本次发行上市符合《科创板上市规则》规定的上市条件
发行人本次发行上市符合《科创板首发管理办法》规定的公开发行股票的条件”
部分所述，发行人已符合中国证监会规定的发行条件，符合《科创板上市规则》
第 2.1.1 条第一款第（一）项的规定。
市方案，发行人拟向社会公众发行不超过 2,666.67 万股股票，本次发行上市完成
后，发行人股本总额不少于 3,000 万元，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第一
款第（二）项的规定。
超过 2,666.67 万股，占本次发行后公司股本总额的比例不低于 25%，符合《科创
板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（三）项的规定。
            （申报稿）及发行人的说明与承诺，发行人预计市值
不低于 10 亿元，发行人 2018 年度、2019 年度归属于母公司股东的净利润分别
为 2,891.39 万元、3,542.89 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利
润分别为 2,563.08 万元、3,180.06 万元，扣除非经常性损益前后孰低的净利润均
为正且累计不低于 5,000 万元，符合“最近两年净利润均为正且累计净利润不低
上海市锦天城律师事务所                                   律师工作报告
于人民币 5000 万元”的标准；公司 2019 年度扣除非经常性损益前后孰低的净利
润为 3,180.06 万元，营业收入为 18,954.95 万元，符合“最近一年净利润为正且
营业收入不低于人民币 1 亿元”的标准。据此，发行人的市值及财务指标符合《科
创板上市规则》第 2.1.2 第一款第（一）项规定的“预计市值不低于人民币 10 亿
元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5000 万元，或预计市值
不低于人民币 10 亿元，最近一年净利润均为正且营业收入不低于人民币 1 亿元”
的标准，因此符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（四）项之规定。
   综上所述，本所律师认为，发行人本次发行上市符合《公司法》、
                               《证券法》、
《科创板首发管理办法》及《科创板上市规则》等法律、法规和规范性文件规定
的各项公司首次公开发行股票并在科创板上市的实质性条件。
四、发行人的设立
   发行人是由鼎阳有限整体变更设立的股份有限公司。
   （一）发行人设立的程序、资格、条件、方式
                 （致同专字[2019]第 441ZB6904 号），根据该《审计报
告》，鼎阳有限截至 2019 年 5 月 31 日经审计净资产为 91,991,728.99 元。
由公司原股东作为股份公司的发起人；同意以经审计的截至 2019 年 5 月 31 日的
净资产 91,991,728.99 元以 1：0.869643 的折股比例折合为股份公司的股本，计
比例持有股份公司相应份额的股份。
变更方案为：以 2019 年 5 月 31 日为审计、评估基准日，将鼎阳有限经审计的净
资产 91,991,728.99 元以 1：0.869643 的折股比例折合为股份公司的股本，计 8,000
万股，每股面值人民币 1 元，由鼎阳有限全体股东按照各自的持股比例持有相应
份额的股份；原股东作为发起人，以发起的方式将鼎阳有限的公司组织形式整体
变更为股份有限公司。
上海市锦天城律师事务所                                      律师工作报告
                        鼎阳有限全体股东作为发起人签订了《发起人协议》，
约定将鼎阳有限以审计净资产折股整体变更为股份有限公司。
[2019]第 090020 号《资产评估报告》，截至 2019 年 5 月 31 日，鼎阳有限经评估
的账面净资产估值为 10,540.33 万元。
日的注册资本实收情况，并出具致同验字[2019]第 441ZC0203 号《验资报告》。
根据该验资报告，截至 2019 年 11 月 12 日，发行人各发起人以鼎阳有限截至 2019
年 5 月 31 日净资产中的 91,991,728.99 元折为公司股本 8,000 万股，净资产折合
股本后的余额转为资本公积。本次整体变更后，股份公司注册资本及实收资本均
为 8,000 万元。
立大会暨 2019 年第一次临时股东大会，全体发起人出席了会议，会议审议通过
了《关于同意设立深圳市鼎阳科技股份有限公司的议案》等议案，并选举产生了
发行人第一届董事会、监事会成员。
记手续，取得了深圳市监局核发的统一社会信用代码为 91440300662687585F 的
《营业执照》，企业类型变更为其他股份有限公司（非上市），注册资本登记为
 序号            发起人名称           持有股份份额（万股）        持股比例
               总计                     8,000.00    100.00%
      本所律师认为，发行人由有限责任公司整体变更为股份有限公司，其设立的
上海市锦天城律师事务所                                   律师工作报告
程序、资格、条件、方式等均符合《公司法》等相关法律、法规和规范性文件的
规定，并已取得工商行政管理部门的批准。
   （二）经审查发行人设立时各发起人签订的《发起人协议》，该《发起人协
议》对鼎阳有限的净资产折股方式、股份公司设立后的股本总额、各发起人的股
份比例、股份的面值、发起人的权利义务、发起人的声明和保证、三会及经营管
理机构、违约责任等事项作出了明确的约定。本所律师认为，公司发起人为设立
股份有限公司所签订的《发起人协议》符合有关法律、法规和规范性文件的规定，
为合法有效的法律文件，不存在可能引致发行人设立行为存在潜在纠纷的法律障
碍。
   （三）鼎阳有限整体变更为股份有限公司时，聘请致同和中水致远资产评估
有限公司对鼎阳有限的资产进行审计和评估，相应出具了《深圳市鼎阳科技有限
公司 2018 年度及 2019 年度 1-5 月审计报告》
                             （致同专字[2019]第 441ZB6904 号）
及中水致远评报字[2019]第 090020 号《资产评估报告》，并由致同对公司注册资
本的实缴情况进行了验证及出具了致同验字[2019]第 441ZC0203 号《验资报告》，
本所律师认为，公司在设立过程中已履行了审计、评估、验资等必要的法律程序，
符合当时相关法律、行政法规和规范性文件的规定。
   （四）发行人创立大会的情况
   发行人创立大会暨 2019 年第一次临时股东大会于 2019 年 11 月 13 日以现
场会议方式召开，全体发起人股东均出席了会议。本次会议审议并通过了《关于
深圳市鼎阳科技股份有限公司筹建工作的报告》、
                     《关于同意设立深圳市鼎阳科技
股份有限公司的议案》、
          《关于各发起人股东出资的议案》、
                         《关于深圳市鼎阳科技
股份有限公司章程（草案）的议案》、
                《关于深圳市鼎阳科技股份有限公司设立费
用的议案》、
     《关于深圳市鼎阳科技股份有限公司第一届董事会成员的议案》、
                                 《关
于深圳市鼎阳科技股份有限公司第一届监事会成员（股东代表监事）的议案》、
《关于深圳市鼎阳科技股份有限公司股东大会议事规则的议案》、
                            《关于深圳市鼎
阳科技股份有限公司董事会议事规则的议案》、
                    《关于深圳市鼎阳科技股份有限公
司监事会议事规则的议案》、
            《关于深圳市鼎阳科技股份有限公司关联交易决策制
度的议案》、
     《关于深圳市鼎阳科技股份有限公司对外担保管理制度的议案》等议
案。
上海市锦天城律师事务所                      律师工作报告
  发行人创立大会采取记名方式投票表决，除以累计投票方式选举发行人董事、
监事外，股东按照其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一
票表决权；创立大会所议事项均获得发行人全体股东一致通过。
  本所律师认为，发行人创立大会的召集、召开、表决程序及所议事项符合《公
司法》等相关法律、法规、规范性文件的规定，决议内容合法、有效。
五、发行人的独立性
  （一）发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立持续经营的能力
  根据发行人现行有效的《营业执照》及《公司章程》，发行人经营范围为“从
事数字示波器、信号发生器、频谱分析仪、矢量网络分析仪、电源、万用表、电
子负载等通用电子测试测量仪器及相关解决方案的设计、研发，制造和销售；测
试测量仪器、通信仪器、分析仪器、其他高科技电子产品、附件和软件产品及其
相关解决方案的设计、研发，制造和销售；提供技术咨询和校准、维护、维修、
售后及相关配套服务；国内贸易（不含专营、专控、专卖、限制商品）；经营进
出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许
可后方可经营）”。经核查并经发行人确认，发行人目前实际从事的业务与上述
《营业执照》、《公司章程》所载经营范围、发行人取得的相关资质证明相符。
  发行人根据经营和管理的需要已设置证券部、人事行政部、财务部、IT 部、
市场部、商务部、国外销售部、国内销售部、射频部、硬件部、软件部、中试部、
工业设计部、采购部、计划部、品质部、仓储部、制造工程部、内部审计部等组
织机构，并配备了与该等组织机构相关的人员和资产，具有独立完整的业务体系；
发行人拥有独立的决策、执行和经营管理机构，独立地对外签订合同，独立采购
并销售产品，拥有独立于控股股东、实际控制人的采购渠道和销售渠道，发行人
从事主营业务不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
  根据本律师工作报告正文之“九、关联交易及同业竞争”部分所述，发行人
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，不存在严重
影响发行人独立性或者显失公允的关联交易。
  本所律师认为，发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立持续经营的
能力。
上海市锦天城律师事务所                    律师工作报告
  （二）发行人的资产独立完整
系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要机器设备以及
商标、专利、软件著作权的所有权或知识产权，具有独立的原材料和产品销售系
统。发行人拥有经营所需的设备和其他资产，合法拥有其目前业务和生产经营所
需的房屋、机器设备、商标、专利等资产的所有权或使用权（详见本律师工作报
告正文之“十、发行人的主要财产”），发行人的资产独立。
  根据《审计报告》、《内控报告》、有关权属证书等相关文件以及发行人及其
控股股东、实际控制人的说明与承诺，发行人不存在资产被控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业占用的情形。
行人注册资本已足额缴纳。
由发行人依法承继，经核查发行人有关财产清单、资产权属证明文件及《审计报
告》，原将鼎阳有限登记为权利人的主要资产或权属证书已变更至发行人名下，
尚未办理完毕的权属证书更名手续不存在实质障碍；发行人现合法拥有其注册商
标、专利、软件著作权、电子设备等主要资产，该等资产产权清晰，不存在权属
争议。
  本所律师认为，发行人的资产独立完整。
  （三）发行人的人员独立
理制度，独立于实际控制人及其控制的其他企业。
人力资源管理制度，抽查发行人与员工签订的《劳动合同》、以及发行人工资发
放记录，发行人已经按照法律规定与所有员工签订了《劳动合同》，独立为员工
发放工资。经核查发行人的股东大会、董事会会议记录，发行人现任董事、监事
和高级管理人员的产生符合法律、法规及《公司章程》的规定，不存在发行人实
际控制人干预发行人董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情形。
上海市锦天城律师事务所                                     律师工作报告
员没有在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，
没有在实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人财务人员也没有在实际控制
人及其控制的其他企业中兼职。
  本所律师认为，发行人的人员独立。
  （四）发行人的财务独立
账号。发行人不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户
的情形。报告期初曾存在以实际控制人秦轲配偶母亲个人名义开立银行账户代收
付款情形，该个人银行账户主要用于公司支付员工报销款、收取零售货款，报告
期内所有收支均已计入公司账户，不存在公私账户资金混用情形，目前该个人银
行账户均已注销。
依法独立履行纳税申报及缴纳义务，不存在与控股股东混合纳税的情况。
门，配备了专门的财务会计人员，具有独立的财务核算体系，能够独立做出财务
决策，并制定了财务管理的相关制度，具有规范的财务会计制度并拥有独立的财
务会计账簿。
  本所律师认为，发行人的财务独立。
  （五）发行人的机构独立
  根据发行人提供的发行人内部组织结构图、《公司章程》、《股东大会议事规
则》、
  《董事会议事规则》、
           《监事会议事规则》、报告期内历次股东（大）会决议、
董事会决议及监事会决议等文件及发行人的说明与承诺及本所律师查验，发行人
已依据法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会
和监事会等机构，董事会下设总经理、董事会秘书、审计委员会、战略委员会、
薪酬与考核委员会和提名委员会，聘请了总经理、副总经理、董事会秘书、财务
总监，并建立了独立董事、董事会秘书、董事会专业委员会工作制度，设置了各
上海市锦天城律师事务所                      律师工作报告
职能部门，发行人能够独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控
制的其他企业间不存在机构混同的情形。
     本所律师认为，发行人的机构独立。
  （六）发行人的业务独立
执照》及发行人的说明并经本所律师核查，发行人实际经营的业务与其《营业执
照》、《公司章程》所记载的经营范围相符。
立开展业务，自主决策其各项经营活动，不存在依赖股东及其他关联方决策经营
的情形，发行人全体股东通过股东大会按照《公司章程》规定的程序行使股东权
利。
  根据发行人确认并经本所律师审查发行人正在履行的重大业务合同及其他
相关的资料，本所律师认为，发行人业务经营管理独立实施，自主决策其各项经
营活动，独立承担责任与风险；股东根据《公司章程》的规定，通过股东大会对
发行人行使股东权利。发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在对发行人构成重大
不利影响的同业竞争，发行人最近三年与关联方不存在未披露的其他重大关联交
易，亦不存在严重影响发行人独立性或者显失公平的关联交易（详见本律师工作
报告正文之“九、关联交易及同业竞争”）。
     本所律师认为，发行人的业务独立。
     综上所述，本所律师认为，发行人资产独立完整，人员、财务、机构和业务
独立，在独立性方面不存在严重缺陷；发行人具有完整的业务体系，具备直接面
向市场独立持续经营的能力。
六、发行人的发起人、股东及实际控制人
  （一）发行人的发起人、股东及其持股情况
  经本所律师核查，发行人由鼎阳有限整体变更而来，发行人的七名发起人为
鼎阳有限的全体股东。截至本律师工作报告出具之日，发行人的总股本为 8,000
上海市锦天城律师事务所                                                           律师工作报告
万股，发行人现有 7 名股东，均为发起人股东，包括 4 名自然人股东及 3 个员工
持股平台股东。发起人股东的基本情况及持股情况如下：
      经公司说明及本所律师核查，公司的自然人股东共有四名，情况如下：
        股东名                                国籍/境外永久    持有股份份
序号                    身份证号码                                            持股比例
         称                                   居留权      额（万股）
      经本所律师核查，公司的员工持股平台共三个，情况如下：
      （1）鼎力向阳
      鼎力向阳直接持有发行人 704.00 万股股份，占发行人股本总额的 8.80%。
      经本所律师核查，鼎力向阳成立于 2016 年 4 月 13 日。根据深圳市监局 2018
年 1 月 5 日核发的《营业执照》，鼎力向阳为有限合伙企业，统一社会信用代码
为 91440300MA5DAH5K4N，主要经营场所位于深圳市宝安区新安街道留仙三路
      截至本律师工作报告出具日，鼎力向阳的合伙人出资及相关情况如下：
 序号      合伙人名称          认缴出资额（万元）                 出资比例                合伙人类别
上海市锦天城律师事务所                                           律师工作报告
 序号        合伙人名称        认缴出资额（万元）          出资比例      合伙人类别
           合计             308.0000         100.00%
   （2）众力扛鼎
   众力扛鼎直接持有发行人 560.00 万股股份，占发行人股本总额的 7.00%。
   经本所律师核查，众力扛鼎成立于 2017 年 4 月 24 日。根据深圳市监局 2019
年 11 月 28 日核发的《营业执照》，众力扛鼎为有限合伙企业，统一社会信用代
码为 91440300MA5EGERG7R，主要经营场所位于深圳市宝安区新安街道 68 区
留仙三路安通达工业区 4 栋 3 楼，执行事务合伙人为秦轲，合伙期限为 2017 年
   截至本律师工作报告出具日，众力扛鼎的合伙人出资及相关情况如下：
   序号           合伙人名称    认缴出资额（万元）         出资比例      合伙人类别
上海市锦天城律师事务所                                 律师工作报告
  序号    合伙人名称     认缴出资额（万元）      出资比例      合伙人类别
       合计           437.5000     100,00%
  （3）博时同裕
  博时同裕直接持有发行人 186.4 万股股份，占发行人股本总额的 2.33%。
上海市锦天城律师事务所                                 律师工作报告
  经本所律师核查，博时同裕成立于 2019 年 4 月 23 日。根据深圳市监局 2019
年 11 月 28 日核发的《营业执照》，博时同裕为有限合伙企业，统一社会信用代
码为 91440300MA5FKMY99H，主要经营场所位于深圳市宝安区新安街道兴东社
区 68 区安通达工业厂区 4 栋厂房 3 层，执行事务合伙人为秦轲，合伙期限为永
续经营。
  截至本律师工作报告出具日，博时同裕的合伙人出资及相关情况如下：
                   认缴出资额（万
  序号     合伙人名称                   出资比例      合伙人类别
                     元）
        合计          489.3000     100.00%
上海市锦天城律师事务所                           律师工作报告
  根据发行人提供的员工持股平台营业执照、合伙协议、发行人及员工持股平
台出具的说明等资料，经本所律师核查，鼎力向阳、众力扛鼎及博时同裕均为发
行人实际控制人秦轲、邵海涛和赵亚锋与公司员工共同设立的合伙企业，为发行
人员工持股平台。发行人没有设立员工持股计划，发行人员工通过持有上述员工
持股平台合伙企业份额的方式间接持有发行人的股份，鼎力向阳、众力扛鼎及博
时同裕已就发行人员工投资入股履行了相关决策程序且作出股份锁定承诺，符合
《公司法》、
     《证券法》及中国证监会、上交所的规定。经核查，发行人员工持股
平台均不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记
和基金备案方法（试行）》界定的私募投资基金，无需依照《私募投资基金管理
人登记和基金备案办法（试行）》等法律法规规定办理私募基金管理人及私募投
资基金的备案登记。
  综上所述，本所律师认为，发行人的七名发起人（亦即发行人的现有股东）
均为具有完全民事行为能力的自然人或根据中国法律设立且有效存续的合伙企
业，其住所均在中国境内，均具有民事权利能力和民事行为能力，具有法律、行
政法规和规章、规范性文件规定担任股份有限公司股东的资格。发行人的发起人
（股东）人数、住所、出资比例符合《公司法》、
                     《证券法》等有关法律、法规和
规范性文件的规定。发行人的全体股东为实际持股人，不存在信托持股或委托持
股的情况。
  （二）发行人的实际控制人
  经本所律师核查，秦轲、邵海涛及赵亚锋分别直接持有发行人 29.79%、
人。秦轲为拥有和实际支配发行人表决权比例最高的股东，报告期内未发生变化。
秦轲、邵海涛及赵亚锋的任职情况见本律师工作报告正文之“十五、发行人董事、
监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”部分所述。
  秦轲、邵海涛及赵亚锋为发行人的实际控制人报告期内未发生变化且不存在
重大不确定性。
上海市锦天城律师事务所                     律师工作报告
  自报告期初至今，秦轲、邵海涛及赵亚锋合并直接、间接持有公司股权的比
例合计超过 70%，在公司股东中一直位列第一；三人都一直担任公司董事、高级
管理人员等重要职务，其中赵亚锋还为公司核心技术人员，三人对公司股东（大）
会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生重大影响；同时，根据历史上的
合作关系、公司实际运作情况以及秦轲、邵海涛及赵亚锋共同签署的《一致行动
协议》，认定秦轲、邵海涛及赵亚锋三人为公司的实际控制人，报告期内未发生
变化，且在本次发行后的可预期期限内将继续保持稳定、有效存在。具体说明如
下：
  （1）自报告期初至今，秦轲、邵海涛及赵亚锋三人合并持有公司股权的比
例在公司股东中一直位列第一，对公司构成了共同控制。①秦轲持有公司股权的
比例在公司股东中一直第一；②秦轲、邵海涛及赵亚锋三人直接、间接合并持有
公司股权的比例一直在 70%以上位列第一，三人任何一人凭借其股权均无法单独
对公司股东（大）会决议、董事会选举和公司的重大经营决策实施决定性影响；
③自 2015 年起，秦轲、邵海涛及赵亚锋三人即已形成上述对公司的持股结构，
三人一直密切合作，对公司发展战略、重大经营决策、日常经营活动均有相同的
意见、共同实施重大影响，在公司历次股东（大）会、董事会上均有相同的表决
意见。综上，秦轲、邵海涛及赵亚锋三人在股权关系上构成了对公司的共同控制。
  （2）自报告期初至今，秦轲、邵海涛及赵亚锋三人一直在公司担任董事、
高级管理人员等重要职务，其中赵亚锋还为公司核心技术人员，三人对公司经营
决策具有重大影响。秦轲、邵海涛及赵亚锋三人自报告期初至今一直在公司担任
重要职务，基于共同的利益基础和共同认可的公司发展目标，三人彼此信任，历
史上合作关系良好，在公司所有重大决策上均在事前充分沟通的基础上达成了一
致意见，对公司经营决策具有重大影响，事实上构成了对公司经营上的共同控制。
  （3）报告期内，秦轲、邵海涛及赵亚锋三人持有公司股权的比例没有重大
变化，股权不存在重大不确定性。报告期内，因股权转让、增资扩股等情形导致
秦轲、邵海涛及赵亚锋三人持有公司股权的比例有小幅的变动，但三人单独、合
并持有公司股权的比例基本保持稳定。三人合并持有公司股权的比例一直稳定在
权关系清晰、明确，三人持有公司的股权合法有效，不存在重大不确定性。
上海市锦天城律师事务所                       律师工作报告
  （4）公司报告期内治理结构健全、运行良好。公司自设立时起即开始逐步
建立健全公司法人治理结构。自报告期初至今，公司治理结构逐步完善，在原有
董事会、监事会基础上，建立了独立董事制度和战略与发展、提名、薪酬与考核
以及审计等专业委员会，公司治理运行良好。秦轲、邵海涛及赵亚锋三人对公司
的共同控制未对公司的规范运作产生不利影响。
  （5）秦轲、邵海涛及赵亚锋三人签署了一致行动协议，以保证公司控制权
的持续稳定。为保证公司控制权的持续、稳定，秦轲、邵海涛及赵亚锋三人于 2017
年 12 月 18 日共同签署了《关于深圳市鼎阳科技有限公司的一致行动协议》，主
要条款包括：
  “一、本协议签署各方互为一致行动人，按照本协议的约定共同行使权利、
承担义务。
  二、本协议自各方签署后生效，有效期至公司首次公开发行股票并上市交易
三十六个月届满后失效。
  三、一致行动人承诺在本协议有效期内，未经一致行动人一致同意，不得采
取可能导致协议各方或任何一方失去对公司控制、或导致公司持股比例（按直接
或间接控制公司股份比例的合计数计算）最高的股东秦轲发生变化的股权转让或
其他任何行动；不得委托他人管理自身持有的股份，也不由公司回购自身持有的
股份，同时不对自身持有的股份设置任何质押、担保或其他第三方权益。
  任何一方在前述期限内违反上述约定擅自对股份进行处分的，则转让该等股
份的全部所得归公司所有。
  四、在本协议有效期内，在任一方拟就有关公司经营发展的重大事项向股东
（大）会、董事会提出议案之前，或在行使股东（大）会、董事会行使表决权之
前，一致行动人内部先对相关议案或表决事项进行协调，直至达成一致意见，以
使得一致行动人行使提案权和表决权时保持一致。
  五、在本协议有效期内，除关联交易需要回避的情形外，一致行动人保证在
行使根据法律法规规定及公司章程所享有的重大决策、选择管理者等股东权利时，
相互之间进行充分的沟通和讨论后达成一致意见，并按照各方事先协调所达成的
一致意见进行投票表决，如对表决事项无法达成一致意见时，则以一致行动人中
上海市锦天城律师事务所                          律师工作报告
股东秦轲的意见为准进行投票表决。
  一致行动人可以亲自参加公司召开的股东（大）会，如不亲自参加公司股东
（大）会，应委托公司持股比例最高的股东秦轲参加并行使表决权。
  六、在本协议有效期内，除关联交易需要回避的情形外，一致行动人同时还
担任公司董事的，在董事会召开会议表决时，相互之间进行充分的沟通和讨论后
达成一致意见，并按照各方事先协调所达成的一致意见进行投票表决，如对表决
事项无法达成一致意见时，则以一致行动人中股东秦轲委派或担任的董事的意见
为准进行投票表决。
  担任董事的一致行动人可以亲自参加董事会，如不亲自参加董事会，应委托
公司持股比例最高的股东秦轲委派或担任的董事参加并进行表决。
  七、各方承诺，未经一致行动人一致同意，任何一方不得与其他任何第三方
签订与本协议内容相同、近似的协议或合同。
  八、在本协议有效期内，本协议一经签署即不可撤销，除因本协议的履行违
反相关法律法规的规定或监管机构的要求外，协议各方不得解除本协议。”
  综上所述，本所律师认为，发行人关于实际控制人的认定符合《〈首次公开
发行股票并上市管理办法〉第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适
用--证券期货法律适用意见第 1 号》
                  （证监法律字[2007]15 号）的要求，秦轲、邵
海涛及赵亚锋三人共同签署的《一致行动协议》合法有效，三人的权利义务清晰、
责任明确，秦轲、邵海涛及赵亚锋三人为发行人的实际控制人，报告期内未发生
变化，并且在未来可预期的期限内将继续保持稳定。
  （三）发起人投入发行人的资产
告正文之“四、发行人的设立”），鼎阳有限的全部资产、债权债务等均由发行
人依法承继。鼎阳有限的股东均以其在鼎阳有限所占的净资产份额出资折股投入
发行人，并履行了必要的批准、审计、验资等法定程序。发起人已投入发行人的
资产的产权关系清晰，不存在法律障碍。
上海市锦天城律师事务所                                 律师工作报告
产出资，不存在发起人将其全资附属企业或其他企业先注销再以其资产折价入股，
或以在其他企业中的权益折价入股的情形。
     本所律师认为，发起人已投入到发行人的资产产权关系清晰，将该等资产投
入到发行人不存在法律障碍。发行人不存在发起人将其全资附属企业或其他企
业先注销再以其资产折价入股，或以在其他企业中的权益折价入股的情形。
   （四）发起人投入发行人的资产或权利的权属证书变更登记
   发行人由鼎阳有限整体变更而来，鼎阳有限的全部资产、债权债务等依法由
发行人继承，以鼎阳有限为权利人的资产权属证书的更名手续大部分已办理完毕，
个别软件著作权证书正在办理更名过程中，更名手续的办理不存在法律障碍或风
险。
七、发行人的股本及演变
   （一）发行人前身鼎阳有限的出资及演变
称预先核准通知书》，核准拟设立的企业名称为“深圳市鼎阳科技有限公司”，
名称保留期至 2007 年 12 月 5 日。
公司章程》，约定共同出资设立鼎阳有限，注册资本 50 万元，由股东以货币方
式出资，其中，汤勇军出资 24 万元，持股比例 48%；邵海涛出资 13 万元，持股
比例 26%；秦轲出资 13 万，出资比例 26%。
的注册资本合计人民币 50 万元。
《企业法人营业执照》。
   鼎阳有限设立时股权结构如下：
上海市锦天城律师事务所                                        律师工作报告
 序号     股东名称   认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例            出资方式
       合计          50                50     100%
      （1）2008 年 12 月，第一次股权转让
限 8%股权转给赵亚锋，股东秦轲将其占鼎阳有限 2%股权转让给赵亚锋，股东邵
海涛将其占鼎阳有限 5%股权转让给赵亚锋。
汤勇军将其占鼎阳有限 8%股权以 4 万元转让给赵亚锋，秦轲将其占鼎阳有限 2%
股权以人民币 1 万元转让给赵亚锋，邵海涛将其占鼎阳有限 5%股权以人民币 2.5
万元转让给赵亚锋。
书》。
      本次股权转让后鼎阳有限的股权结构如下：
                认缴出资额（万       实缴出资额（万
 序号     股东名称                                持股比例   出资方式
                  元）             元）
       合计          50                50     100%
      （2）2011 年 1 月，第一次增资，增资至 500 万
变，增资 450 万元，增资完成后注册资本变更为 500 万元人民币。
上海市锦天城律师事务所                                        律师工作报告
《验资报告》，验证截至 2011 年 1 月 7 日，鼎阳有限已收到股东汤勇军、秦轲、
邵海涛、赵亚锋缴纳的新增注册资本合计人民币 450 万元整，变更后的累计注册
资本 500 万元，实收资本 500 万元。
核准本次变更。
      本次增资之后，鼎阳有限的股权结构如下：
                 认缴出资额（万       实缴出资额（万
 序号      股东名称                               持股比例   出资方式
                   元）             元）
       合计           500               500   100%
      （3）2013 年 4 月，第二次股权转让
约定由汤勇军以 3 元/注册资本的价格分三年逐渐减持鼎阳有限持股比例至 20%，
其中 2013 年分别向邵海涛、秦轲及赵亚锋转让 5%的股权，2014 年分别向邵海
涛、秦轲及赵亚锋转让 1%的股权，2015 年分别向秦轲、赵亚锋转让 1%的股权。
      为执行上述《股权转让框架协议书》，各股东分别进行如下转让：
海涛及赵亚锋转让鼎阳有限 5%股权。2013 年 6 月 20 日，就前述股权转让事宜，
汤勇军分别与秦轲、邵海涛、赵亚锋签署《股权转让协议书》。前述《股权转让
协议书》经深圳市宝安公证处（2013）深宝证字第 10446、10447、10448 号《公
证书》公证。
海涛及赵亚锋转让鼎阳有限 1%股权。2014 年 9 月 2 日，就前述股权转让事宜，
汤勇军分别与秦轲、邵海涛、赵亚锋签署《股权转让协议书》。前述《股权转让
协议书》经深圳市宝安公证处（2014）深宝证字第 11429、11430、11431 号《公
证书》公证。
上海市锦天城律师事务所                                          律师工作报告
亚锋转让鼎阳有限 1%股权。2015 年 7 月 24 日，就前述股权转让事宜，汤勇军
分别与秦轲、赵亚锋签署《股权转让协议书》。前述《股权转让协议书》经深圳
市宝安公证处（2015）深宝证字第 14830、14831 号《公证书》公证。
      深圳市监局分别于 2013 年 7 月 5 日、2014 年 9 月 10 日、2015 年 8 月 7 日
出具[2013]第 5365378 号《准予登记通知书》、[2014]第 6498637 号《准予登记通
知书》、[2015]第 83632933 号《变更（备案）通知书》就上述股权转让予以核准。
      本次股权转让后，鼎阳有限的股权结构如下：
                 认缴出资额（万        实缴出资额（万
 序号      股东名称                                持股比例    出资方式
                    元）            元）
        合计           500               500    100%
      （4）2016 年 9 月，第三次股权转让和第二次增资，增至 520.29 万元
股协议》，同意鼎力向阳以 178.5 万元的价格从股东汤勇军受让 5.1%的股权，并
以 129.5 万元向鼎阳有限增资，其中计入注册资本的数额为 20.29 万元，剩余的
的价格将其持有的鼎阳有限 5.1%的股权转让给鼎力向阳。同日，鼎阳有限股东
会作出决议，同意鼎阳有限增加注册资本 20.29 万元，所增加的 20.29 万元出资
由鼎力向阳认缴，鼎阳有限注册资本由 500 万元增至 520.29 万元。
将其占鼎阳有限 5.1%的股权以人民币 178.5 万元转让给鼎力向阳。该《股权转让
协议书》经深圳市宝安公证处（2016）深宝证字第 18154 号《公证书》公证。
知书》，核准此次变更。
上海市锦天城律师事务所                                             律师工作报告
     本次增资和股权转让完成后，鼎阳有限的股权结构如下：
序号    股东名称   认缴出资额（万元）        实缴出资额（万元）        持股比例     出资方式
      合计          520.29              520.29   100%
     （5）2017 年 5 月，第四次股权转让
阳有限 7%的股权以 437.5 万元的价格转让给众力扛鼎。同日，汤勇军与众力扛
鼎签订《股权转让协议书》，约定汤勇军将其所占鼎阳有限 7%的股权以人民币
核准此次变更。
     本次股权转让后，鼎阳有限股权结构如下：
序号    股东名称   认缴出资额（万元）        实缴出资额（万元）        持股比例     出资方式
      合计          520.29              520.29   100%       -
     （6）2019 年 5 月，第五次股权转让
阳有限 2.33%的股权以人民币 489.3 万元的价格转让给博时同裕。2019 年 5 月 6
日，汤勇军与博时同裕签订《股权转让协议书》，约定汤勇军将其所占鼎阳有限
上海市锦天城律师事务所                                                   律师工作报告
核准此次变更。
      本次股权转让完成后，鼎阳有限股权结构如下：
序号     股东名称   认缴出资额（万元）        实缴出资额（万元）            持股比例       出资方式
      合计           520.29              520.29       100%           -
      综上，本所律师认为，鼎阳有限设立时的出资及股权结构合法、真实、有效，
鼎阳有限历次股权变更已履行了法律和公司章程规定的审批程序，股权转让及
增资各方已签署相关协议，支付对价经协议各方协商确定，相关价款已经缴付完
毕，符合当时有效的法律法规，合法、合规、真实、有效。
      （二）发行人的股本及演变
      发行人的设立情况详见本律师工作报告正文“四、发行人的设立”。
 序号           股东姓名/名称            持有股份份额（万股）                  持股比例
              总计                         8,000.00            100.00%
上海市锦天城律师事务所                    律师工作报告
并经本所律师核查，发行人自设立以来未发生股本总额、股本结构的变动。
  本所律师认为，发行人设立时的股权设置、股本结构合法有效，不存在纠纷
及风险。发行人自设立以来，没有发生股份变动的情形。
  （三）根据发行人的股东分别出具的声明与承诺并经本所律师核查，截至本
律师工作报告出具之日，各发起人持有的发行人股份目前不存在被质押、冻结或
设定其他第三者权益的情况，亦未涉及任何争议或纠纷。
  综上，本所律师认为：
定，已履行了必要的法律手续，均合法、合规、真实、有效。
在质押的情形。
八、发行人的业务
  （一）发行人的经营范围和经营方式
  发行人《公司章程》记载的经营范围为：从事数字示波器、信号发生器、频
谱分析仪、矢量网络分析仪、电源、万用表、电子负载等通用电子测试测量仪器
及相关解决方案的设计、研发，制造和销售；测试测量仪器、通信仪器、分析仪
器、其他高科技电子产品、附件和软件产品及其相关解决方案的设计、研发，制
造和销售；提供技术咨询和校准、维护、维修、售后及相关配套服务；国内贸易
（不含专营、专控、专卖、限制商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务
院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
  根据《招股说明书》
          （申报稿）、
               《审计报告》、发行人现行有效的《营业执照》
及发行人的说明与承诺，并经本所律师核查发行人的业务资质和许可、重大业务
合同，发行人主营业务系通用电子测试测量仪器的研发、生产和销售。
  发行人的经营范围已经当地工商主管部门登记备案，符合法律、法规和规范
性文件的规定。根据发行人的确认并经本所律师核查，发行人实际从事的业务没
有超出其《营业执照》上核准的经营范围和经营方式。
上海市锦天城律师事务所                                      律师工作报告
   （二）主要业务资质和许可
家税务局、深圳市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201744200893），有效期 3 年。
管理体系认证证书》
        （注册号：07617E10774ROM），该证书证明发行人的环境管
理体系符合 GB/T24001-2016/ISO14001:2015 标准要求，覆盖范围包括数字示波
器、频谱分析仪、任意波形发生器、射频信号源、台式万用表、程控仪器电源、
手持示波表、电子负载的研发、组装生产和销售所涉及的相关环境管理活动。该
证书颁证日期为 2017 年 08 月 21 日，换证日期为 2019 年 11 月 26 日，有效期至
管理体系认证证书》
        （注册号：07618Q12468R2M），该证书证明发行人的质量管
理系统符合 GB/T19001-2016/ISO9001:2015 标准要求，覆盖范围包括数字示波器、
频谱分析仪、任意波形发生器、射频信号源、台式万用表、程控仪器电源、手持
示波表、电子负载的研发、组装生产和销售。该证书颁证日期为 2018 年 09 月 03
日，换证日期 2019 年 11 月 26 日，有效期至 2021 年 08 月 31 日。
管理体系认证证书》，该证书证明发行人知识产权管理体系符合 GB/T29490-2013
标准。该证书有效期至 2022 年 7 月 3 日。
《两化融合管理体系评定证书》，该证书证明发行人已按照《信息化和工业化融
上海市锦天城律师事务所                             律师工作报告
合管理体系要求》
       （GB/T23001-2017）建立并实施了管理体系，该管理体系适用
于鼎阳有限与产供销一体化管控能力建设相关的信息化和工业化融合（两化融合）
管理活动。
  发行人现持有对外贸易经营者备案登记机关于 2019 年 12 月 19 日核发的
《对外贸易经营者备案登记表》，备案登记表编号为 04932345。
  发行人现持有中国福中海关于 2019 年 12 月 9 日核发的《海关进出口货物收
发货人备案回执》，海关编码 4453167889，检验检疫备案号 4701600825，有效期
为长期。
  本所律师认为，发行人依法持有上述许可、资质文件，其经营范围和经营方
式符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
  （三）发行人在中国大陆以外从事的经营活动
  根据发行人的说明及境外律师出具的法律意见，截至本律师工作报告出具之
日，发行人在中国境外有 2 家全资子公司——美国子公司、德国子公司。
  发行人境外子公司的情况详见本律师工作报告正文之“十、发行人的主要财
产”之“（八）发行人对外投资”部分。
  根据境外律师出具的法律意见，发行人美国子公司和德国子公司的经营活动
及经营范围符合当地法律、法规的规定，且已取得开展其经营活动所需的资质和
许可。除前述情形外，发行人未在中国大陆以外设立其他任何性质的机构从事经
营活动。
  （四）发行人主营业务的变更
  根据《招股说明书》
          （申报稿）、
               《审计报告》、发行人及其前身设立至今历次
变更的《营业执照》或《营业执照》、工商档案及发行人的说明与承诺，报告期
内，发行人的经营范围发生过变更，但发行人的主营业务一直是通用电子测试测
量仪器的研发、生产和销售，最近两年主营业务未发生重大变化。
  （五）发行人的主营业务突出
上海市锦天城律师事务所                                  律师工作报告
   经本所律师核查，发行人主要从事通用电子测试测量仪器的研发、生产和销
售，发行人自设立至今主营业务未发生过重大变更。
   根据《招股说明书》
           （申报稿）、
                《审计报告》、发行人及其分公司现行有效的
     、境外律师出具的法律意见及发行人的说明与承诺，发行人 2017 年
《营业执照》
度、2018 年度、2019 年度的主营业务收入分别为 12,072.12 万元、15,350.13 万
元及 18,812.32 万元，分别占同期发行人营业收入 98.73%、99.60%和 99.25%，
发行人报告期内营业收入主要来源于其主营业务收入。
   本所律师认为，发行人主营业务突出。
   （六）发行人的持续经营能力
工商营业存续期间，已通过了历年工商年检或进行年报信息公示，不存在根据法
律、行政法规及《公司章程》的规定需要终止的情形。
发生重大不利变化，核心技术人员未发生变化，实际控制人未发生变更。
期债务，经营状况稳定，不存在影响其持续盈利能力的任何一种情形，具有持续
盈利能力。
有约束力的重大合同不存在可能影响发行人持续经营能力的内容及对发行人持
续经营可能构成法律障碍或可能受到制约或约束的协议、合同或法律文件。
管理局、深圳市住房公积金管理中心等部门出具的书面证明及本所律师核查，发
行人最近三年未发生过重大违法违规行为。
当地法律法规而受到处罚的情形。
   本所律师认为，发行人不存在根据法律、法规和《公司章程》规定的导致发
行人无法持续经营的情形，发行人不存在影响持续经营的法律障碍。
上海市锦天城律师事务所                                               律师工作报告
九、关联交易及同业竞争
     （一）关联方
     根据《公司法》、《企业会计准则第 36 号——关联方披露》及《科创板上市
规则》等法律、法规、规范性文件和相关业务规则的规定以及发行人股东、公司
董事、监事和高级管理人员的调查表及其相关声明与承诺，并经发行人确认及本
所律师核查，报告期内发行人的关联方及关联关系如下：
     公司控股股东、实际控制人为秦轲、邵海涛、赵亚锋。
序号            关联方名称                            与公司的关联关系
                                   公司主要股东，持有公司 8.80%股份，实际
                                   控制人秦轲担任执行事务合伙人
                                   公司主要股东，持有公司 7.00%股份，实际
                                   控制人秦轲担任执行事务合伙人
序号            关联方名称                            与公司的关联关系
     除鼎力向阳、众力扛鼎外，控股股东、实际控制人控制的其他企业情况如下：
序号            关联方名称                            与公司的关联关系
                                   实际控制人秦轲直接控制的企业，正在办
                                   理注销手续
                                   实际控制人秦轲直接控制的企业，正在办
                                   理注销手续
     根据美国律师出具的法律意见及发行人提供的美国关联方资料，美国关联方
的基本情况如下：
公司名称             Siglent Technologies America Inc.
成立日期             2014年6月18日
上海市锦天城律师事务所                                                  律师工作报告
公司地址          6557 Cochran Rd Solon, Ohio 44139
经营范围          电子通用测试测量仪器的经销与直销
已发行股本         1500股，每股面值0.01美元
股东            秦轲持有100%股权
注册地           美国俄亥俄州
  根据德国律师出具的法律意见及发行人提供的德国关联方资料，德国关联方
的基本情况如下：
公司名称          SIGLENT TECHNOLOGIES EUROPE GmbH;
成立日期          2013年8月23日
公司地址          Liebigstra?e 2-20, Geb?ude 15, 22113 Hamburg
经营范围          货物进出口及贸易
注册资本          3万欧元
股东            秦轲持有100%股权
注册地           德国汉堡
  根据香港律师出具的法律意见及发行人提供的香港关联方资料，香港关联方
的基本情况如下：
公司名称          SIGLENT TECHNOLOGIES HK, LIMITED
公司编号          2089080
商业登记号码        63265435-000-04-20-5
股本            10,000 港元
公司地址          香港九龙旺角花园街2-16号好景商业中心27字楼3室
经营范围          咨询服务
股东            秦轲持有100%股权
  （1）公司董事、监事、高级管理人员
  公司董事、监事、高级管理人员基本情况，详见本律师工作报告正文“十五
章、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化”。
  （2）与上述人员关系密切的家庭成员
  与上述人员关系密切的家庭成员包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及
其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。
上海市锦天城律师事务所                                      律师工作报告
     （3）公司其他关联方
 序号           关联方名称                 与公司的关联关系
                             实际控制人秦轲关系密切的家庭成员直接
                             控制及担任总经理的企业
                             实际控制人秦轲关系密切的家庭成员直接
                             控制
                             实际控制人秦轲关系密切的家庭成员直接
                             月注销
                             实际控制人秦轲关系密切的家庭成员直接
                             月注销
                             实际控制人秦轲关系密切的家庭成员担任
                             总经理的企业，已于 2019 年 5 月注销
                             实际控制人秦轲关系密切的家庭成员施加
                             重大影响的企业，任监事
                             实际控制人秦轲关系密切的家庭成员施加
                             重大影响的企业，任监事
                             实际控制人秦轲关系密切的家庭成员任监
                             事的企业
                             实际控制人邵海涛关系密切的家庭成员直
                             接控制及担任总经理、执行董事的企业
                             实际控制人秦轲、邵海涛、赵亚锋关系密切
                             理、监事，正在办理注销手续
                             原董事汤勇军投资且担任法定代表人、执
                             行董事
                             原董事汤勇军投资且担任法定代表人、执
                             行董事
                             原董事汤勇军关系密切的家庭成员直接控
                             制的企业
                             原董事汤勇军投资且担任法定代表人、执
                             行董事
 序号     关联方名称         与公司的关联关系              变化情况
                  实际控制人秦轲关系密切
      成都泰和昌公路路
      面工程有限公司
                  任总经理的企业
上海市锦天城律师事务所                                                  律师工作报告
 序号      关联方名称         与公司的关联关系                      变化情况
                    实际控制人秦轲关系密切
      深圳市桓翔辉贸易
      有限公司
                    任总经理的企业
                    实际控制人秦轲关系密切
      四川久和丰农业科
      技有限公司
                    企业
                    报告期期初至 2019 年 11 月        2019 年 11 月起不再担任公
                    任公司董事、报告期期初至              司董事职务；2019 年 5 月经
                    以上股份的股东                   低于 5%
                    报告期期初至 2019 年 5 月         2019 年 5 月起不再担任公
                    任公司监事                     司监事职务
                    任公司监事                     司监事职务
     （二）发行人报告期内存在的重大关联交易
     根据《审计报告》、《招股说明书》（申报稿）及本所律师核查，发行人与
关联方具体交易情况如下：
     （1）发行人向关联方销售商品、提供劳务
     报告期内，公司对关联方销售情况如下：
                                                             单位：万元
 关联    交易              交易价格确定
               项目                      2019 年     2018 年     2017 年
 方     内容                方法
美 国          交易金额     发行人向关联方                 -     134.54    1,354.39
       销 售            销售产品较第三
关 联          占当期营业收
       产品             方销售价格存在                 -     0.87%      11.08%
方            入比重
                      一定的价格折让
德 国          交易金额     以保留部分合理                 -   1,322.22    2,002.79
       销 售
关 联          占当期营业收   利润覆盖关联方
       产品                                     -     8.58%     16.38%
方            入比重      运营成本
     美国关联方及德国关联方均为公司实际控制人秦轲控制的公司，其主要作为
发行人前期在境外的窗口，在北美和欧洲市场履行收发货、收款和客户关系维护
等销售职能。
     为规范公司运作，减少关联交易，公司通过境外投资的方式设立美国子公司
和德国子公司，将原来美国关联方及德国关联方的资产及业务转移至新设的美国
子公司和德国子公司，由美国子公司和德国子公司作为发行人在境外的销售窗口，
履行公司在北美和欧洲市场的收发货、收款、客户关系维护等职能。美国子公司
上海市锦天城律师事务所                                                          律师工作报告
于 2018 年 4 月与美国关联方签署了《资产转让框架协议》；德国子公司于 2018
年 8 月与德国关联方签署了《资产转让框架协议》。通过前述协议，实现美国关
联方与美国子公司，以及德国关联方与德国子公司之间资产、业务的转移与切换。
  上述表格中对美国关联方及德国关联方的销售金额已抵减 2018 年因承接美
国关联方及德国关联方资产而采购的部分产品（指当期母公司向美国关联方、德
国关联方销售的，且当期美国关联方、德国关联方将其销售给美国子公司、德国
子公司部分）的销售金额进行抵销列示。抵销前公司 2018 年对美国关联方、德
国关联方的销售金额如下：
                                                                      单位：万元
   关联方             交易内容                    项目                      2018 年
                                           交易金额                     252.55
  美国关联方            销售产品
                                    占当期营业收入比重                       1.64%
                                           交易金额                    2,263.72
  德国关联方            销售产品
                                    占当期营业收入比重                      14.69%
  （2）关联方采购
  报告期内，公司不存在向关联方经常性采购的情形。
  （1）关联方资金拆借情况
                                                                      单位：万元
 关联方
         借入额       归还额      借入额            归还额          借入额            归还额
  秦轲      -             -     -            932.69       526.04         830.64
 德国关联
          -             -    9.29           9.29             -               -
  方
  （2）接受关联方资产转让情况
                                                                      单位：万元
   关联方            交易内容            2019 年度           2018 年度         2017 年度
  美国关联方          收购固定资产                -             11.06              -
  美国关联方           收购存货                 -             91.87              -
  德国关联方           收购存货                 -             13.14              -
  上述固定资产及存货收购均为 2018 年美国子公司与德国子公司分别承接美
上海市锦天城律师事务所                                       律师工作报告
国关联方与德国子公司相关的资产以及业务时所发生。
  （3）采购固定资产
                                                   单位：万元
   关联方        交易内容      2019 年度      2018 年度     2017 年度
深圳市安泰信科技
               热风台              -      0.076          -
  有限公司
  报告期各期末，公司与关联方的应收应付款项余额情况如下：
                                                   单位：万元
  会计科目     关联方名称     2019.12.31     2018.12.31   2017.12.31
  应收款项     美国关联方         -              -         479.67
  应收款项     德国关联方         -              -         207.83
  应付账款     德国关联方         -            36.54          -
  其他应付        秦轲         -              -         932.69
  （三）关联交易决策程序
  根据发行人第一届董事会第二次会议决议及 2019 年度股东大会决议，发行
人董事会及股东大会根据《公司章程》的规定分别对发行人于报告期内发生的关
联交易进行审议，确认发行人在报告期内发生的关联交易价格公允、合理，遵循
了市场公正、公平、公开的原则，对公司的财务状况、经营业绩和生产经营独立
性没有产生不利影响，不存在损害公司及中小股东利益的情形。相关议案审议过
程中，发行人关联董事及关联股东均予以回避表决。
  发行人全体独立董事已就报告期内的上述关联交易出具了独立意见，认为公
司报告期内发生的关联交易符合公司需要，也有助于公司发展，符合公平、公正、
公开、合理的原则，关联交易价格公允、合理，遵循了市场公正、公平、公开的
原则；对公司的财务状况、经营业绩和生产经营独立性没有产生不利影响，不存
在损害公司及中小股东利益的情形。全体独立董事同意公司报告期内的关联交易。
  根据《审计报告》及本所律师的查验，发行人的关联交易是基于真实、公允
及商业原则进行的，不存在损害发行人及股东利益的情况。
  综上，本所律师认为，报告期内重大关联交易已经公司的董事会及股东大会
上海市锦天城律师事务所                                         律师工作报告
审议或批准，独立董事亦发表了独立意见，履行了必要的法律程序，交易价格公
允且不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
  （四）关联交易决策制度
  发行人已在《公司章程》、
             《股东大会议事规则》、
                       《董事会议事规则》、
                                《独立
董事工作制度》规定有关关联交易决策程序的内容，还专门制定了《关联交易决
策制度》，上述制度经发行人创立大会暨 2019 年第一次临时股东大会会议审议通
过。《关联交易决策制度》就关联人的认定、关联交易的规范及应遵循的原则、
关联交易的决策程序、关联交易信息的披露等内容进行了具体规定。
  本所律师认为，发行人在《公司章程》及其他内部规定中明确了关联交易公
允决策的程序，符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
  （五）同业竞争
  根据公司提供的境内关联方工商资料、境外律师出具的法律意见，截至本律
师工作报告出具之日，公司控股股东、实际控制人秦轲、邵海涛、赵亚锋除发行
人外控制的其他企业主营业务及经营状况如下：
 企业
             营业范围/主要业务                    实际从事的业务
 名称
      投资兴办实业;投资管理;投资咨询;投资顾
      问;（以上均不得从事信托、金融资产管理、          持股型合伙企业，除持有发行人股权
 鼎力
      证券资产管理及其他限制项目;根据法律、           之外，无其他对外投资，不从事具体
 向阳
      行政法规、国务院决定等规定需要审批的,           的经营活动
      依法取得相关审批文件后方可经营）
      经济信息咨询（不含限制项目）;企业管理
                                    持股型合伙企业，除持有发行人股权
 众力   咨询（不含限制项目）;商务信息咨询。（法
                                    之外，无其他对外投资，不从事具体
 扛鼎   律、行政法规、国务院决定规定在登记前
                                    的经营活动
      须经批准的项目除外）
                                    持股型合伙企业，除持有发行人股权
 博时   一般经营项目是:投资兴办实业（具体项目
                                    之外，无其他对外投资，不从事具体
 同裕   另行申报）;投资咨询
                                    的经营活动
                                    于 2020 年 4 月 24 日变更业务性质
 香港
                                    为咨询服务；仅在 2017 年进行了少
 关联   咨询服务
                                    量的 IC 芯片贸易活动，2018 年后无
 方
                                    实际经营，
 德国                                 和客户关系维护等销售职能，2018
 关联   货物进出口及贸易                      年 8 月之后由德国子公司承接其职
 方                                  能。目前未经营业务，正在办理注销
                                    登记手续
上海市锦天城律师事务所                                律师工作报告
 美国                           和客户关系维护等销售职能，2018
 关联   电子通用测试测量仪器的经销与直销        年 4 月之后由美国子公司承接其职
 方                            能。目前未经营业务，正在办理注销
                              登记手续
  本所律师认为，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不
存在同业竞争的情况。
  （六）避免同业竞争的措施
  为避免在公司经营中产生同业竞争，发行人的控股股东及实际控制人秦轲、
赵亚锋、邵海涛向发行人出具《关于避免同业竞争的承诺函》，主要内容如下：
  “一、公司与本人及本人控制的其他企业之间当前不存在从事相同、相似主
营业务的情况；公司与本人及本人控制的其他企业之间不存在对公司构成重大不
利影响的同业竞争。
  二、公司首次公开发行股票募集资金投资项目实施后，与本人及本人控制的
其他企业不会产生同业竞争，对公司的独立性不会产生不利影响。
  三、未来本人及本人控制的其他企业将避免与公司产生同业竞争，如果未来
有在公司主营业务范围内的商业机会，本人将优先介绍给公司。
  四、若本人未履行上述承诺，将赔偿公司因此而遭受的损失。
  五、上述承诺自本函签署之日起生效，对本人具有法律约束力，至本人不再
为公司控股股东（及／或实际控制人）当日失效。”
  本所律师认为，上述承诺函已对发行人的控股股东形成了合法、有效的约束
义务，可有效避免与发行人产生同业竞争。
  （七）关联交易和避免同业竞争措施的披露
  发行人关联交易情况和为避免同业竞争的承诺和措施已在发行人本次发行
上市的《招股说明书》（申报稿）中予以充分披露，无重大遗漏或重大隐瞒。
  综上所述，本所律师认为：
联交易；发行人在章程及其他公司制度规定中明确了关联交易公允决策的程序。
上海市锦天城律师事务所                                                    律师工作报告
人的控股股东及实际控制人已经作出不会与发行人产生同业竞争的承诺。
无重大遗漏或重大隐瞒。
十、发行人的主要财产
     （一）发行人及子公司拥有的土地使用权和房产
     截至本律师工作报告出具之日，发行人及其子公司无自有土地使用权及房屋
所有权。
     （二）发行人拥有或使用的商标
     根据发行人提供的商标注册证，并经本所律师查询中国商标网
（http://wcjs.sbj.cnipa.gov.cn/），截至本律师工作报告出具之日，发行人拥有的注
册商标情况如下：
                                             有效期
序号     商标标识      注册号         注册日期                       注册类别   取得方式
                                             截止日
     （1）马德里商标
序号     商标标识     注册号         注册日           有效期截止日        注册类别   取得方式
     上述境外商标通过马德里国际注册方式在美国、俄罗斯、澳大利亚、英国、
挪威、新加坡、日本、韩国、波兰、葡萄牙、西班牙、捷克、瑞士、丹麦、以色
上海市锦天城律师事务所                                                          律师工作报告
列、瑞典、乌克兰、比荷卢、罗马尼亚、德国、埃及、法国、希腊、伊朗、意大
利、土耳其、越南共 27 个国家取得了 1140097 号国际注册商标的保护。
     （2）单一国家注册商标
                                                                           取
 序                            注册                 有效期截止            注册类      得
         商标标识      注册号              申请日期
 号                             地                   日               别       方
                                                                           式
                                                                           原
                                                                           始
                                                                           取
                                                                           得
                                                                           原
                                                                           始
                                                                           取
                                                                           得
     经核查，本所律师认为，发行人拥有的上述商标合法、有效，不存在担保或
其他权利限制情形，不存在权利争议或纠纷。
     （三）发行人拥有或使用的专利
     根据发行人提供的专利证书并经本所律师查询中国及多国专利审查信息网
站（http://cpquery.sipo.gov.cn/），截至本律师工作报告出具之日，发行人合计拥有
                               专利                                          取得
 序号             专利名称                        专利号                申请日
                               类型                                          方式
                               发明                                          原始
                               专利                                          取得
                               发明                                          原始
                               专利                                          取得
         一种在示波器中提高数据           发明                                          原始
          采集精度的装置和方法           专利                                          取得
                               发明                                          原始
                               专利                                          取得
         数字示波器信号等效采集           发明                                          原始
             方法                专利                                          取得
         数字示波器处理显示数据           发明                                          原始
           的方法及系统              专利                                          取得
                               发明                                          原始
                               专利                                          取得
         一种多通道数字示波器及           发明                                          原始
            其信号同步方法            专利                                          取得
         一种 DDS 脉冲边沿调节方
                               发明                                          原始
                               专利                                          取得
                 器
上海市锦天城律师事务所                                          律师工作报告
                    专利                                     取得
 序号      专利名称                  专利号             申请日
                    类型                                     方式
      提高数字示波器触发水平
                    发明                                     原始
                    专利                                     取得
           示波器
      数字示波器显示方法及数   发明                                     原始
          字示波器      专利                                     取得
      灰度等级数字示波器及其   发明                                     原始
       波形处理模块和方法    专利                                     取得
      一种示波器显示缩放方法   发明                                     原始
           与装置      专利                                     取得
      一种频谱仪及其多参数并   发明                                     原始
       行扫频的频谱测量方法   专利                                     取得
                    发明                                     原始
                    专利                                     取得
       示波器触发脉宽检测方   发明                                     原始
       法、装置及一种示波器   专利                                     取得
      一种波形发生器频响特性   发明                                     原始
       校准方法、装置及系统   专利                                     取得
      一种示波器灰度强度调节   发明                                     原始
         方法及装置      专利                                     取得
      一种数字频谱分析仪数据   发明                                     原始
        处理方法及装置     专利                                     取得
      一种提高信号触发精度的   发明                                     原始
         方法与装置      专利                                     取得
      一种射频设备温度补偿方   发明                                     原始
          法及装置      专利                                     取得
      一种示波器、校正装置及
                    发明                                     原始
                    专利                                     取得
           法
      一种提高波形捕获率的示   发明                                     原始
         波器和方法      专利                                     取得
      一种快速实现线显示的示   发明                                     原始
         波器和方法      专利                                     取得
      一种示波器信号显示处理   发明                                     原始
         方法及装置      专利                                     取得
                    发明                                     原始
                    专利                                     取得
      一种多通道信号示波器和   发明                                     原始
       并行映射和显示的方法   专利                                     取得
      一种双通道信号发生器输   发明                                     原始
         出波形同步方法    专利                                     取得
      一种双通道信号发生器及   发明                                     原始
       其波形同步跟踪的方法   专利                                     取得
      一种逻辑分析仪探头的模   发明                                     原始
       拟带宽测量方法与装置   专利                                     取得
      一种接收机幅频响应自动   发明                                     原始
        化校准方法及装置    专利                                     取得
      一种双通道信号发生器及   发明                                     原始
       其输出波形同步方法    专利                                     取得
上海市锦天城律师事务所                                             律师工作报告
                       专利                                     取得
 序号       专利名称                    专利号             申请日
                       类型                                     方式
      一种万用表电流量程切换      发明                                     原始
        控制方法和装置        专利                                     取得
                       发明                                     原始
                       专利                                     取得
      一种快速显示波形搜索结      发明                                     原始
       果的方法和示波器        专利                                     取得
      一种频谱分析仪及其数据      发明                                     原始
         处理方法          专利                                     取得
                       发明                                     原始
                       专利                                     取得
      一种实现任意 N 倍等效采    发明                                     原始
        样的方法和装置        专利                                     取得
      一种频谱分析仪的数据处      发明                                     原始
         理方法和装置        专利                                     取得
                       发明                                     原始
                       专利                                     取得
      波形数据的解码处理方法
                       发明                                     原始
                       专利                                     取得
            波器
      台式万用表的档位校准方
                       发明                                     原始
                       专利                                     取得
            路
      一种基于数字补偿的精度      发明                                     原始
       调节方法及数字示波器      专利                                     取得
      一种信号源及其多频率输      发明                                     原始
        出补偿方法、系统       专利                                     取得
      一种用于示波器的信号间      发明                                     原始
      隔或周期检测方法和装置      专利                                     取得
      一种数字示波器和用于数
                       发明                                     原始
                       专利                                     取得
            法
      一种用于数字示波器的眼      发明                                     原始
       图重构方法及存储介质      专利                                     取得
      一种基于 RMS 值的触发方   发明                                     原始
         法及数字示波器       专利                                     取得
      多载波调制方法、装置和      发明                                     原始
       计算机可读存储介质       专利                                     取得
      一种具有温度补偿功能的      发明                                     原始
          频谱分析仪        专利                                     取得
      一种示波器及其自动采集
                       发明                                     原始
                       专利                                     取得
            系统
      一种高稳定性的视频触发      发明                                     原始
        方法及数字示波器       专利                                     取得
      一种采样率转换方法与装      发明                                     原始
            置          专利                                     取得
上海市锦天城律师事务所                                             律师工作报告
                       专利                                     取得
 序号       专利名称                    专利号             申请日
                       类型                                     方式
      一种基于 FPGA 的通信方
                       发明                                     原始
                       专利                                     取得
          USB 适配器
      一种示波器的旋钮加速方
                       发明                                     原始
                       专利                                     取得
            示波器
      一种余辉消隐方法、装置      发明                                     原始
       及计算机可读储存介质      专利                                     取得
      一种异常信号显示方法及
                       发明                                     原始
                       专利                                     取得
            分析仪
      一种基于扫描时基的记录      实用                                     原始
              仪        新型                                     取得
      用于示波器校准的工装板      实用                                     原始
        及示波器校准系统       新型                                     取得
                       实用                                     原始
                       新型                                     取得
      一种数字示波器及其平均      实用                                     原始
         采样装置          新型                                     取得
      一种具有增益补偿功能的      实用                                     原始
         数字滤波器         新型                                     取得
      一种频谱仪及其视频滤波      实用                                     原始
          的装置          新型                                     取得
                       实用                                     原始
                       新型                                     取得
      一种高效率检测信号的示      实用                                     原始
          波器           新型                                     取得
      一种触发耦合电路及示波      实用                                     原始
           器           新型                                     取得
                       实用                                     原始
                       新型                                     取得
                       实用                                     原始
                       新型                                     取得
      一种 FFT 频谱分析仪及其   实用                                     原始
          平均处理单元       新型                                     取得
      一种频谱分析仪的操控装      实用                                     原始
              置        新型                                     取得
                       实用                                     原始
                       新型                                     取得
      降低示波器外触发波形抖
                       实用                                     原始
                       新型                                     取得
          波器
      对触发信号进行高频抑制
                       实用                                     原始
                       新型                                     取得
           器
      一种示波器及其交流触发      实用                                     原始
       耦合系统和数字芯片       新型                                     取得
上海市锦天城律师事务所                                              律师工作报告
                        专利                                     取得
 序号       专利名称                     专利号             申请日
                        类型                                     方式
                        实用                                     原始
                        新型                                     取得
      一种线性直流电源及其补       实用                                     原始
        偿线损的电路          新型                                     取得
                        实用                                     原始
                        新型                                     取得
      一种频谱仪消除本振馈通       实用                                     原始
          的系统           新型                                     取得
      示波器及其通道数据处理
                        实用                                     原始
                        新型                                     取得
          字芯片
      一种多设备测试转换装置       实用                                     原始
         及其系统           新型                                     取得
      一种电流测量电路和万用       实用                                     原始
           表            新型                                     取得
      一种可编程电源的过压保       实用                                     原始
       护装置及可编程电源        新型                                     取得
      一种低损耗的供电切换电       实用                                     原始
           路            新型                                     取得
                        实用                                     原始
                        新型                                     取得
      一种旋钮式的探头连接装       实用                                     原始
           置            新型                                     取得
      一种显示屏与按键板 PCB     实用                                     原始
       接地装置和仪器设备        新型                                     取得
      一种时钟相位调节装置及       实用                                     原始
      数字系统、信号传输系统       新型                                     取得
                        实用                                     原始
                        新型                                     取得
          数字示波器         外观                                     原始
        （SDS1000CFL）    设计                                     取得
         手持式示波表         外观                                     原始
         （SHS1000）      设计                                     取得
      数字示波器（SDS2000 系   外观                                     原始
            列）          设计                                     取得
      数字示波器（SDS3000 系   外观                                     原始
            列）          设计                                     取得
      数字示波器（SDS1000X    外观                                     原始
           系列）          设计                                     取得
      频谱分析仪（SSA3000X    外观                                     原始
           系列）          设计                                     取得
       可编程线性直流电源        外观                                     原始
       （SPD3000X 系列）    设计                                     取得
      数字万用表（SDM3055 系   外观                                     原始
            列）          设计                                     取得
       函数任意波形发生器        外观                                     原始
       （SDG2000X 系列）    设计                                     取得
上海市锦天城律师事务所                                                 律师工作报告
                           专利                                     取得
 序号          专利名称                     专利号             申请日
                           类型                                     方式
        数字示波器（SDS1000X-E   外观                                     原始
            系列）            设计                                     取得
        数字示波器（SDS1004X-E   外观                                     原始
            系列）            设计                                     取得
                           外观                                     原始
                           设计                                     取得
                           外观                                     原始
                           设计                                     取得
         数字示波器（SDS5000X    外观                                     原始
             系列）           设计                                     取得
                           外观                                     原始
                           设计                                     取得
                           外观                                     原始
                           设计                                     取得
                           外观                                     原始
                           设计                                     取得
                           外观                                     原始
                           设计                                     取得
                           外观                                     原始
                           设计                                     取得
                           外观                                     原始
                           设计                                     取得
                           外观                                     原始
                           设计                                     取得
         数字示波器（SDS2000X    外观                                     原始
             PLUS）         设计                                     取得
                           外观                                     原始
                           设计                                     取得
      上述发明专利的权利期限为二十年，实用新型专利和外观设计专利的权利期
限为十年，均自申请日起计算。
      经本所律师核查，专利号为 ZL2009101077391 的“一种在示波器中提高数
据采集精度的装置和方法”、专利号为 ZL2009101089365 的“示波器检测信号
的方法”、专利号为 ZL2009101089399 的“数字示波器信号等效采集方法”、专
利 号 为 ZL2009101089435 的 “ 数 字 示 波 器 通 道 校 正 方 法 ” 和 专 利 号 为
ZL2011103085879 的“一种多通道数字示波器及其信号同步方法”系于 2009 年
至 2011 年期间以秦轲、邵海涛及赵亚锋的名义申请取得的。本所律师核查了发
行人提供的上述五项专利的申请费、年费缴纳凭证及财务记账凭证并就上述专利
的申请情况进行了访谈。经秦轲、邵海涛及赵亚锋确认，上述五项专利系其在鼎
阳有限任职期间为履行工作职责而发明，虽由秦轲、邵海涛及赵亚锋申请，但实
 上海市锦天城律师事务所                                                      律师工作报告
 际为鼎阳有限所有，且上述五项专利的申请费以及年费均由鼎阳有限支付。上述
 五项专利分别于 2018 年 4 月、2012 年 7 月、2012 年 7 月、2013 年 2 月及 2019
 年 8 月变更至公司名下。
     鉴于上述五项专利均为秦轲、邵海涛及赵亚锋在鼎阳有限任职期间为履行工
 作职责而发明，且专利的申请及维护费用均由鼎阳有限实际支付，公司与秦轲、
 邵海涛及赵亚锋对上述专利自始归属于鼎阳有限的事实无争议。本所律师据此认
 为，秦轲、邵海涛及赵亚锋仅为上述五项专利的名义持有人，公司为上述五项专
 利的实际权利人。目前上述五项专利均已变更至发行人名下。
     经核查，本所律师认为，发行人拥有的上述专利合法、有效，不存在担保或
 其他权利限制情形，不存在权利争议或纠纷。
     （四）软件著作权
     根据发行人提供的国家版权局颁发的《计算机软件著作权登记证书》等文件，
 并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人及其分公司合计拥有
     著作                                            首次发表                      取得
序号                软件名称                    登记号                   发证日期
     权人                                             日期                       方式
            SIGLENT 数字示波器 1000                                               原始
                系列主机软件 V1.0                                                  取得
                Siglent 数字示波器
                                                                             受让
                                                                             取得
            ADS7000 数字示波器]V1.5
            Siglent 数字示波器 EasyCal                                            受让
             软件[简称：EasyCal]V1.5                                              取得
                Siglent 数字示波器
                                                                             受让
                                                                             取得
                 EasyUpdate]V1.5
           Siglent 数 字 示 波 器
                                                                             受让
                                                                             取得
           EasyScope] V1.5
                Siglent 数字示波器
             ADS1000CE 主机软件[简                                                受让
              称：ADS1000 数字示波                                                 取得
                      器]V1.5
 上海市锦天城律师事务所                                                     律师工作报告
     著作                                           首次发表                      取得
序号                软件名称                   登记号                   发证日期
     权人                                            日期                       方式
                Siglent 数字示波器
                                                                            受让
                                                                            取得
            ADS2000 数字示波器]V1.5
     成都分   SDG1000X 任意波形发生器                                                 原始
      公司         软件 V1.01.01.22                                             取得
     成都分   SDS1000A 示 波 器 软 件                                               原始
      公司   V6.02.01.09                                                      取得
     成都分   SDS5000X 示 波 器 软 件                                               原始
      公司   V4.6.0.8.0                                                       取得
     成都分   SDG2000X 任意波形发生器                                                 原始
      公司         软件 V2.01.01.23                                             取得
     成都分   SPD3000X 可编程电源软件                                                 原始
      公司   V1.1.1.2.5                                                       取得
     成都分   SDS2000X-E 示 波 器 软 件                                             原始
      公司   V1.1.1.1.17                                                      取得
     成都分   SVA1000X 频 谱 仪 软 件                                               原始
      公司   V2.1.1.1.13                                                      取得
     成都分     SSA3000X 频谱仪软件                                                 原始
      公司              V1.2.9.2                                              取得
     成都分   SDM3055X-E 万 用 表 软 件                                             原始
      公司   V2.1.1.7                                                         取得
     成都分   SSG3000X 射频信号发生器                                                 原始
      公司         软件 V1.1.3.1.18                                             取得
     成都分   SDS1000X-E 示 波 器 软 件                                             原始
      公司   V7.0.6.1.26                                                      取得
     成都分   SDG6000X 任意波形发生器                                                 原始
      公司         软件 V6.01.01.33                                             取得
     成都分   SDL1000X 电 子 负 载 软 件                                             原始
      公司   V1.01.01.17                                                      取得
     成都分   SPD1000X 可编程电源软件                                                 原始
      公司   V2.1.1.8                                                         取得
     成都分   SDG800 任意波形发生器软                                                  原始
      公司          件 V1.08.01.13                                             取得
     成都分     SDS2000X 示波器软件                                                 原始
      公司              V1.2.2.2                                              取得
     成都分   SDS1000X 示 波 器 软 件                                               原始
      公司   V1.1.2.15                                                        取得
     上述计算机软件著作权的权利期限自首次发表日至首次发表后第 50 年的 12
 月 31 日。
 合 同 》， 将 上 述 登 记 号 为 2009SR051557 、 2009SR054478 、 2009SR054483 、
 阳有限所有。上述 6 项软件著作权已过户至鼎阳有限名下。本所律师就软件著作
上海市锦天城律师事务所                                                                  律师工作报告
权转让对秦轲、邵海涛进行了访谈，秦轲、邵海涛对前述情况进行了确认。
     经核查，本所律师认为，发行人及其成都分公司拥有的上述软件著作权合法、
有效，不存在担保或其他权利限制情形，不存在权利争议或纠纷。发行人因整体
变更，部分软件著作权证书记载权利人尚未完成更名，对本次发行上市不构成法
律障碍。
     （五）租赁使用权
     根据发行人提供的资料并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发
行人及分子公司租赁物业情况如下：
                                                                               租赁备
序号         租赁地址                 出租方          承租方    租赁期限          租赁面积
                                                                               案情况
     深圳市宝安区宝城68               深圳市安通
     通达工业园5栋1-3层              公司
     深圳市宝安区宝城68
                              深圳市安通
     区留仙三路1号的安                                     2017.08.01-
     通达工业厂区4栋厂                                     2022.07.31
                              公司
     房3层
     深圳市宝安区宝城68               深圳市安通                根据发行人
     通达工业园员工宿舍                公司                    调整
                              成都成电大
     成都市高新西区天辰
                              学科技园孵          成都分   2020.06.06-
                              化器有限公           公司   2022.06.05
     栋 1 单元 301 号
                              司
                                              公司   2021.09.12    英尺
                                                   仓 库 ：
                              HC                   2020.03.01-
     Statzlinger       Str.                                    仓 库 253
                              Grundstuecks   德国子   2025.02.28；
                              GmbH ＆ Co.      公司   办公室：
     Lechhausen                                                152 m?
                              Augsburg KG          2020.05.01-
    注：有关上述第 3 项租赁“深圳市宝安区宝城 68 区留仙三路 1 号的安通达工业园员工
宿舍”，根据租赁合同，安通达工业园共有职工宿舍共 3 栋，将以先到先得，租完即止为基
础，由发行人自主向安通达工业园申请租赁使用。
     经本所律师核查相关房产的权属文件、租赁合同、租赁备案文件等资料，发
行人及其分公司、子公司租赁的房产中，发行人未能提供美国子公司、德国子公
司及成都分公司租赁房屋产权证明文件。根据境外律师对美国子公司、德国子公
上海市锦天城律师事务所                                             律师工作报告
司发表的法律意见，美国子公司、德国子公司的租赁合同均符合当地法律、法规
的规定，对合同双方具有拘束力，是可执行的。发行人控股股东、实际控制人秦
轲、邵海涛及赵亚锋均已出具承诺：“若公司因中国境内外租赁房产合同未进行
租赁备案登记、租赁房产未有产权证明、存在权属纠纷或属于违规建筑而导致公
司无法正常使用租赁房产并导致公司损失的，本人承诺将由本人赔偿公司由此所
遭受的相关一切损失。”
      经本所律师核查，美国子公司、德国子公司及成都分公司租赁的房屋不涉及
生产经营性厂房，且较容易找到可替代性房产，故该等房产即使存在产权纠纷或
潜在纠纷致使发行人子公司无法租赁，不会对发行人及其子公司的正常经营构成
重大不利影响或实质性障碍。
      （六）域名
      根 据 发 行 人 提 供 的 域 名 证 书 及 中 国 互 联 网 络 信 息 中 心
（http://www.cnnic.net.cn/gywm/）查询的信息，发行人拥有的 14 项已备案域名情
况如下：
序号     名称                  域    名         注册时间         到期时间
       中国国家顶级域名注册证
       书
      经本所律师核查，发行人合法拥有上述域名，上述域名不存在担保或权利受
上海市锦天城律师事务所                                  律师工作报告
到其他限制的情况，不存在权属争议或纠纷。
   （七）发行人拥有的主要生产经营设备及车辆
   根据《审计报告》及发行人的说明，发行人的主要生产经营设备为生产设备、
办公设备和运输设备等。
   根据发行人的说明与承诺，并经本所律师抽查发行人及其下属公司主要生产
经营设备的购置凭证，本所律师认为，发行人依法拥有生产经营所需的主要设备，
该等设备为发行人自购取得，不存在产权纠纷或潜在纠纷。
   （八）发行人对外投资
   截至本律师工作报告出具日，公司拥有 1 家分公司及 2 家境外全资子公司，
分别为成都分公司、美国子公司及德国子公司，其基本情况如下：
   成 都 分 公 司 成 立 于 2017 年 11 月 29 日 ， 统 一 社 会 信 用 代 码
负责人赵亚锋，经营范围：从事数字示波器、高科技电子产品的技术开发、测试
及销售;软件产品的技术开发及销售;国内贸易服务（不含专营、专控、专卖、限
制商品）;货物进出口（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
动）。
         （境外投资证第 N4403201700463 号），核准鼎阳有限新设
《企业境外投资证书》
美国鼎阳科技有限公司，投资总额 68.99311 万人民币（折合 10 万美元），经营范
围为电子通用测试测量仪器的分销及直销。
     （深发改函[2018]451 号），同意对鼎阳有限投资 10 万美元设立美国
备案通知书》
鼎阳科技有限公司搭建进出口平台项目予以备案。
   根据美国律师出具的法律意见及发行人提供的美国子公司资料，美国子公司
为发行人全资子公司，其基本情况如下：
上海市锦天城律师事务所                                                            律师工作报告
公司名称                                Siglent Technologies Na, Inc.
成立日期                                2018年1月23日
公司地址                                6557 Cochran Road, Solon, Ohio 441390-3901
美 国 雇 主 身 份 识 别 号 码 （ Employer
                                    EIN 82-4251848
Idenfication Number）
已发行股本                               1000股，每股面值0美元
注册地                                 美国俄亥俄州
   根据美国律师出具的法律意见，发行人在美国俄亥俄州设立全资子公司的程
序、资格、条件、方式符合当地当时的法律法规，并已取得当地主管部门的批准。
         （境外投资证第 N4403201700465 号），核准鼎阳有限新设
《企业境外投资证书》
德国鼎阳科技有限公司，投资总额 78.183714 万人民币（折合 11.799 万美元），
经营范围为电子通用测试测量仪器的分销及直销，批准文号为深境外投资
[2017]N00430 号。
     （深发改函[2018]450 号），同意对鼎阳有限投资 10 万欧元设立德国
备案通知书》
鼎阳科技有限公司搭建进出口平台项目予以备案。
   根据德国律师出具的法律意见及发行人提供的德国子公司资料，德国子公司
为发行人全资子公司，其基本情况如下：
公司名称              Siglent Technologies Germany GmbH
成立日期              2018年4月18日
商业注册号             HRB No. 151207
                  Hamburg 22113, Liebigstrasse 2-20, Gabaeude 14, sonnedeck raum J
公司地址
                  Germany
注册资本              10万欧元
   根据德国律师出具的法律意见，发行人在德国设立全资子公司的程序、资格、
条件、方式符合当地当时的法律法规，并已取得当地主管部门的批准，德国子公
司合法有效存续。
   （九）发行人主要财产被抵押、质押及其他权利受到限制的情况
上海市锦天城律师事务所                                                 律师工作报告
     根据《审计报告》、发行人的说明并经本所律师核查，发行人上述主要财产
不存在抵押、质押或其他权利受限制的情况，亦未涉及任何产权纠纷或潜在纠纷，
发行人对其主要财产所有权或使用权的行使不会受到任何第三方权利的限制。
十一、发行人重大债权债务
     （一）重要合同
     本律师工作报告所披露的重要合同是指公司及其子公司与报告期内主要客
户、供应商已签署的对公司生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的
已履行完毕或正在履行的合同。截至本律师工作报告出具日，公司签署的已履行
完毕或正在履行的重要合同如下：
     公司及其子公司与报告期内主要客户签署的已履行完毕或正在履行的重要
销售类合同如下：
                                                合同类型
序号    卖方    买方               合同标的                       合同履行期限
                                                 /金额
      发行
      人、                                        格式合
                      数字示波器等通用电子测试                     有效期至任一方提
                          测量仪器                          前书面通知终止
      子公                                         合同
       司
      发行              SDS3000、Superjet 系列数字               2014.10.1-
       人                      示波器                         2018.4.26
      发行               数字示波器等产品的 ODM
       人                       服务
                         SDS3000、Superjet、
      发行                                                  2018.4.26-
       人                                                  2023.4.25
                            列数字示波器
                                                框架合同
      发行
       人
                                                 议
                      数字示波器、信号发生器、
      发行
       人
                         双品牌产品
                      数字存储示波器，波形发生
      德国   Batronix   器，直流电源，万用表，频
       司   Co. KG     及在协议有效期内的所有新
                           产品
上海市锦天城律师事务所                                                   律师工作报告
                         数字存储示波器，波形发生
      德国    Batronix     器，直流电源，万用表，频
       司    Co. KG       及在协议有效期内的所有新
                               产品
                         数字存储示波器，波形发生
      德国    Batronix     器，直流电源，万用表，频
                                                       提前书面通知终止
       司    Co. KG       及在协议有效期内的所有新
                               产品
                         数字存储示波器，波形发生
               JR        器，直流电源，万用表，频
      发行     Special
       人    Electronic
                s        仪，以及在协议有效期内的
                             所有新产品
                         数字存储示波器，波形发生
      德国       JR        器，直流电源，万用表，频
             Special                                        2018.8.1-
            Electronic                                     2018.12.31
       司        s        仪，以及在协议有效期内的
                             所有新产品
                         数字存储示波器，波形发生
      德国       JR        器，直流电源，万用表，频
             Special                                        2019.2.5-
            Electronic                                     2019.12.31
       司        s        仪，以及在协议有效期内的
                             所有新产品
      发行                 数字示波器等通用电子测试                      2019.1.21-
       人                   测量仪器的 ODM 服务                    2024.1.20
     公司通常采用“签订框架协议+订单”的方式向供应商进行采购，公司及其
子公司与报告期内主要供应商签署的已履行完毕或正在履行的重要采购类合同
如下：
序号    买方            卖方       合同标的         合同金额/类型      合同履行期限
              安富利科技香         芯片、软
              港有限公司            件
              安富利科技香         芯片、软
              港有限公司            件
              世健系统（香          ADI、
              港）有限公司          MHCP
              世健系统（香          ADI、
              港）有限公司          MHCP
              深圳市行进微         电子元器
              电子有限公司           件
              深圳市行进微
              电子有限公司
              世平国际（香         以实际交
              港）有限公司          易为准
上海市锦天城律师事务所                                        律师工作报告
                     （具体订
                     单显示为
                     集成块产
                      品）
                     以实际交
                      易为准
            世平国际（香   （具体订
            港）有限公司   单显示为
                     集成块产
                      品）
            深圳市宏鑫浩    线路板
            科技有限公司     PCB
            深圳市宏鑫浩    线路板
            科技有限公司     PCB
                     贴片电阻
            深圳宏润佳科
            技有限公司
                      珠电感
                     贴片电阻
            深圳宏润佳科
            技有限公司
                      珠电感
            新晔电子（香
            港）有限公司
            新晔电子（香
            港）有限公司
     根据发行人的说明、《审计报告》并经本所律师核查，发行人及其控制子公
司无正在履行的银行借款、授薪、担保合同。
     经核查，上述重大合同均合法有效，目前不存在任何纠纷或争议，合同的履
行不存在潜在的法律风险。
     （三）侵权之债
     根据发行人提供的资料及其出具的承诺、相关政府部门出具的证明、境外律
师出具的法律意见，并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人
及其分公司、子公司在境内外不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安
全、人身权等原因产生的侵权之债。
     （四）与关联方之间的重大债权债务及担保
     根据《审计报告》及发行人出具的说明并经本所律师查验，除本律师工作报
告已披露的关联交易外，报告期内，发行人与关联方之间不存在其他重大债权债
务关系及相互提供担保的情况。
上海市锦天城律师事务所                          律师工作报告
  （五）大额其他应收、应付款项
  根据《审计报告》及本所律师核查，截至 2019 年 12 月 31 日，发行人其他
应收款（合并报表）为 1,567,463.81 元，主要为退税款和押金、保证金、员工备
用金；其他应付款（合并报表）为 929,676.56 元，主要为运输费用款、报销款及
其他。本所律师认为，发行人较大金额的其他应收、应付款是因正常的生产经营
活动发生，合法有效。
十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  （一）发行人自设立以来合并、分立、增资扩股、减少注册资本、收购或出
售资产的情况
  根据发行人的说明并经本所律师核查，自发行人设立至今发生过的历次增资
扩股的行为均符合当时的法律、法规和规范性文件的规定，依法履行了必要的法
律程序，合法、有效。（具体情况详见本律师工作报告正文“七、发行人的股本
及演变”）
  根据发行人的说明并经本所律师核查，自发行人设立至今未发生合并、分立、
减少注册资本等行为。
  根据发行人的说明并经本所律师核查，除本律师工作报告正文“九、关联交
易及同业竞争”所述的发行人境外子公司收购境外关联方资产以外，自发行人成
立至今未发生过重大资产收购或资产出售情形。
  （二）发行人拟进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购等行为
  根据发行人的说明，截至本律师工作报告出具之日，发行人无拟进行的资产
置换、资产剥离、资产出售或收购等行为，发行人本次发行上市不涉及重大资产
置换、资产剥离、资产出售或收购等行为。
上海市锦天城律师事务所                            律师工作报告
十三、发行人章程的制定与修改
  （一）发行人章程的制定
会议审议通过《深圳市鼎阳科技股份有限公司章程》，该章程已在深圳市监局办
理备案手续，制定程序符合当时有效的法律、法规和规范性文件。该章程即为发
行人现行章程。
  （二）发行人章程近三年的修改
  经本所律师查验发行人的工商资料和现行有效的公司章程，报告期内公司对
公司章程进行了 5 次修订，历次修订经股东会审议通过并办理了工商备案，具体
情况如下：
自营业执照签发之日起算 10 年变更为自营业执照签发之日起算 20 年，发行人根
据上述事项对公司章程进行了修订，修订后的章程已在工商行政管理部门登记备
案。
股权转让予众力扛鼎，发行人根据上述事项对公司章程进行了修订，修订后的章
程已在工商行政管理部门登记备案。
宝安区留仙三路 68 区安通达工业园 4 栋三楼变更为深圳市宝安区新安街道兴东
社区 68 区安通达工业厂区 4 栋厂房 3 层和 5 栋办公楼 1-3 层，发行人根据上述
事项对公司章程进行了修订，修订后的章程已在工商行政管理部门登记备案。
的股权转让予博时同裕，发行人根据上述事项对公司章程进行了修订，修订后的
章程已在工商行政管理部门登记备案。
会，审议通过《深圳市鼎阳科技股份有限公司章程》，该章程已在工商行政管理
部门登记备案。
上海市锦天城律师事务所                            律师工作报告
  本所律师认为，《公司章程》的制定和近三年的修改，已履行了必要的法定
程序，内容符合当时的法律、法规和规范性文件的规定。
  （三）《公司章程（草案）》的制定
  经本所律师查验，发行人用于本次公开发行股票并在科创板上市的《公司章
程（草案）》，系由发行人董事会依据《公司法》、
                      《证券法》、
                           《上市公司章程指引》、
《科创板上市规则》拟订，并经发行人 2020 年第一次临时股东大会审议通过，
将于发行人首次公开发行股票并在科创板上市后生效施行并取代发行人目前有
效的公司章程。
  经审查，本所律师认为，
            《公司章程（草案）》根据《上市公司章程指引》及
其他相关法律、法规和规范性文件的规定起草，不存在与《上市公司章程指引》
重大不一致的条款，亦不存在违反现行法律、法规和规范性文件规定的内容。该
《公司章程（草案）》并没有对股东，特别是小股东依法行使权利作出限制性的
规定，发行人股东包括小股东的权利，可以依据该《公司章程（草案）》得到充
分保护。
  经审查，发行人现行《公司章程》及《公司章程（草案）》的内容符合《公司
法》及国家现行有关法律、法规、规范性文件的规定。
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  （一）发行人具有健全的组织机构
  经核查，发行人已依据《公司法》及《公司章程》的规定，设置了股东大会、
董事会、监事会等决策、监督机构，聘任了总经理、副总经理、财务总监、董事
会秘书等高级管理人员，并根据业务运作的需要设置了相应的内部职能部门。本
所律师认为，发行人具有健全的组织机构。
  （二）发行人组织机构的议事规则
审议通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监事会议事规则》。根
据发行人提供的资料并经本所律师查验，发行人已经建立了健全的股东大会、董
事会及监事会议事规则、董事会各专业委员会议事规则，本所律师认为，该等议
上海市锦天城律师事务所                        律师工作报告
事规则的内容符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。
  （三）发行人历次股东大会、董事会、监事会的召开情况
  经审查发行人存档的历次股东大会、董事会及监事会的会议文件资料，发行
人自整体变更为股份有限公司以来，共召开 3 次股东大会（含创立大会）、4 次
董事会、3 次监事会会议。经核查上述会议的会议通知、会议议案、会议记录及
决议等材料，股东大会、董事会及监事会在召集、召开、决议内容及签署等方面
均合法、合规、真实、有效。
  （四）股东大会和董事会的历次授权和重大决策
  经审查发行人股东大会、董事会的有关会议文件资料，本所律师认为，发行
人自整体变更为股份有限公司以来的股东大会、董事会的历次授权或重大决策行
为均合法、合规、真实、有效。
十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化
  （一）发行人现任董事、监事及高级管理人员的任职情况
民、习友宝（独立董事）、莫少霞（独立董事）、李磊（独立董事），具体人员及
任职情况如下：
  秦轲，1974 年 10 月出生，电子科技大学电子仪器及测量技术专业本科毕业。
曾任信华科技（厦门）有限公司品质管理工程师，黎明网络有限公司软件研发工
程师，北京信威通信技术股份有限公司产品研发经理，深圳市格林耐特通信技术
有限责任公司产品研发部经理；现任发行人董事长、总经理。
  邵海涛，1975 年 8 月出生，电子科技大学测试计量技术及仪器专业硕士研
究生毕业。曾任 TCL 电子（深圳）有限公司助理工程师，西南电子设备研究所
工程师；现任发行人董事、副总经理。
  赵亚锋，1975 年 12 月出生，四川大学控制理论与控制工程专业硕士研究生
毕业。曾任华为技术有限公司硬件工程师，中兴通讯股份有限公司项目经理；现
任发行人董事、副总经理。
  宋民，1980 年 2 月出生，北京理工大学信号与信息处理专业硕士研究生毕
上海市锦天城律师事务所                             律师工作报告
业。曾任中兴通讯股份有限公司硬件工程师、科长，现任发行人董事、硬件部经
理。
  习友宝，1964 年 10 月出生，电子科技大学信号、电路与系统专业硕士研究
生毕业。曾任电子科技大学自动化工程学院教师，现任电子科技大学电子科学与
工程学院教授，2019 年 11 月至今，任发行人独立董事，任期 3 年。
  莫少霞，1968 年 10 月出生，深圳大学英语专业大专毕业。曾任深圳市德诚
会计师事务所有限公司项目经理，深圳力诚会计师事务所（普通合伙）合伙人，
现任深圳市国正税务师事务所有限公司所长、中兴财光华会计师事务所（普通特
殊合伙）合伙人、中国注册税务师协会常务理事及深圳市注册税务师协会副会长、
常务理事；2019 年 11 月至今，任发行人独立董事，任期 3 年。
  李磊，1975 年 2 月出生，深圳大学国际法学专业硕士研究生毕业。曾任广
东华商律师事务所律师，腾讯科技（深圳）有限公司法务总监，诺亚舟教育科技
（深圳）有限公司法务总经理，华视传媒集团有限公司法务总经理，北京市中银
（深圳）律师事务所律师；现任北京市浩天信和（深圳）律师事务所律师，2019
年 11 月至今，任发行人独立董事，任期 3 年。
  钱柏年，1970 年 2 月出生，东南大学机电控制及自动化专业硕士研究生毕
业。曾任湘潭江南机器厂助理工程师，深圳市华为电气股份有限公司工程师，中
兴通讯股份有限公司高级工程师；现任发行人产品经理，2019 年 11 月至今，任
发行人监事会主席，任期 3 年。
  尹翠嫦，1988 年 2 月出生，湖南科技大学英语专业本科毕业。曾任惠州艺
都文化用品有限公司海外销售，现任发行人海外销售经理，2019 年 11 月至今，
任发行人监事，任期 3 年。
  周江，1989 年 6 月出生，西安邮电大学通信工程专业本科毕业。现任发行
人国内销售总监，2019 年 11 月至今，任发行人职工代表监事，任期 3 年。
  秦轲，总经理，简历见董事人员介绍。
上海市锦天城律师事务所                            律师工作报告
  邵海涛，副总经理，简历见董事人员介绍。
  赵亚锋，副总经理，简历见董事人员介绍。
  刘厚军，1972 年 9 月出生，杭州电子科技大学会计学专业本科毕业。曾任
中国南玻集团股份有限公司财务管理部主任、子公司财务经理，深圳市华景企业
管理咨询有限公司高级顾问，深圳新宙邦科技股份有限公司财务经理，深圳市金
溢科技有限公司财务总监；现任发行人财务总监及董事会秘书。
  （二）发行人董事、监事及高级管理人员的任职情况符合法律、法规、规范
性文件和《公司章程》的有关规定
职工代表担任的监事由发行人职工民主推选；董事长由董事会依照《公司章程》
规定的程序选举产生，总经理由董事会聘任；不存在股东、其他任何部门和单位
或人士超越公司董事会和股东大会推荐董事、总经理或作出人事任免决定的情况，
有关的任职程序均合法有效。
得担任公司董事、监事、高级管理人员的情况，亦不存在《科创板首发管理办法》
第 13 条列举的情形。
司章程》的规定。
  （三）发行人近两年董事、监事及高级管理人员的变化情况
  报告期初至 2019 年 11 月 13 日，鼎阳有限董事会由四名董事组成，分别为
秦轲、赵亚锋、邵海涛、汤勇军，其中秦轲为董事长。
举秦轲、邵海涛、赵亚锋、宋民、习友宝、莫少霞、李磊为公司董事，其中习友
宝、莫少霞、李磊为独立董事，共同组成公司第一届董事会。
  报告期初至 2019 年 5 月 7 日，鼎阳有限不设监事会，设监事一名，由彭钢
上海市锦天城律师事务所                            律师工作报告
担任。
举陈锋为公司监事。
举钱柏年、尹翠娥为公司股东代表监事，与职工大会选举产生的职工代表监事周
江共同组成公司第一届监事会。
如下：
  报告期初至 2019 年 11 月 12 日，鼎阳有限由秦轲担任总经理，由邵海涛、
赵亚锋担任公司副总经理。
第一届董事会董事长，聘请秦轲担任公司总经理，邵海涛、赵亚锋担任公司副总
经理，刘厚军担任公司财务总监兼董事会秘书，任期三年。
  除上述变更之外，报告期内公司董事、监事及高级管理人员未发生其他变更。
上述变更属于正常经营及公司整体变更为股份公司的需要，对公司日常管理不构
成影响，也不影响公司的持续经营。
  据此，本所律师认为，发行人最近两年内董事、高级管理人员未发生重大不
利变化，部分董事、高级管理人员变动系发行人经营管理过程中正常的人事调整，
履行了必要法律的程序，符合法律法规和《公司章程》的有关规定。
  （四）发行人独立董事情况
  发行人目前设有三名独立董事，分别为习友宝、莫少霞、李磊，独立董事占
董事会成员的三分之一以上，其中莫少霞为会计专业人士。
  根据发行人提供的独立董事简历及发行人对本所调查函的回复、独立董事出
具的声明，经本所律师核查，发行人独立董事均具有履行独立董事职责所必须的
工作经验和相关知识，与发行人及其股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的
关系，具备担任发行人独立董事的资格，其任职资格符合《公司法》、
                              《关于在上
市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规和规范性文件的规定。
上海市锦天城律师事务所                       律师工作报告
  发行人现行《公司章程》、《公司章程（草案）》及《独立董事工作制度》中
已对独立董事的职权范围作出了相应的规定，不存在违反法律、法规和规范性文
件有关规定的情况。
  （五）发行人的核心技术人员
  根据发行人提供的资料及本所律师核查，发行人根据企业生产经营需要和相
关人员对企业生产经营发挥的实际作用，确定了公司核心技术人员 6 名，具体人
员及任职情况如下：
  赵亚锋，简历见董事人员介绍。
  宋民，简历见董事人员介绍。
  钱柏年，简历见监事人员介绍。
  陈锋，1977 年 7 月出生，西安交通大学信息工程专业本科毕业。曾任华为
技术有限公司软件工程师，深圳市格林耐特通信技术有限责任公司项目经理，深
圳市共进电子股份有限公司光通事业部软件主任；现任发行人软件部经理。
  梁杰，1982 年 8 月出生，华中科技大学模式识别与智能系统专业硕士研究
生毕业，工程师职称。曾任深圳市中兴软件有限公司工程师，现任发行人研发部
产品经理。
  郑翠翠，1982 年 12 月出生，南京理工大学通信与信息系统专业硕士研究生
毕业，工程师职称。曾任深圳市中兴软件有限责任公司工程师，现任发行人产品
经理。
  经核查核心技术人员的劳动合同及其他相关资料，报告期内，发行人上述核
心技术人员稳定，最近两年内未发生变化。
十六、发行人的税务
  （一）发行人及子公司目前执行的主要税种、税率情况
  根据发行人提供的纳税资料、境外律师出具的法律意见和《审计报告》，发
行人及子公司执行的主要税种、税率如下：
      税   种     计税依据            税 率
上海市锦天城律师事务所                                      律师工作报告
     增值税               应税收入             17%、16%、13%、19%
 城市维护建设税             应纳流转税额                    7%
  教育费附加              应纳流转税额                    3%
 地方教育费附加             应纳流转税额                    2%
  企业所得税              应纳税所得额              15%、21%、32.275%
  [注]：
     （1）发行人 2018 年 5 月 1 日以前适用的增值税税率为 17%，2018 年 5 月 1 日起
至 2019 年 3 月 31 日适用的增值税税率为 16%，2019 年 4 月 1 日起适用的增值税税率为
                      （2）发行人的企业所得税税率为 15%，美国子
公司适用的企业所得税率为 21%，德国子公司适用的企业所得税率为 32.275%。
   本所律师认为，发行人及子公司执行的上述税种、税率情况符合法律、法规
和规范性文件的规定。
   （二）发行人近三年来享受的税收优惠和财政补贴
   根据《审计报告》和发行人提供的相关资料并经本所律师核查，报告期内，
发行人享受的税收优惠情况如下：
   （1）企业所得税优惠
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》
                               （编号：
GR201744200893），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十
八条的有关规定，报告期内发行人享受减按 15%的税率计缴企业所得税的税收优
惠。
   （2）增值税优惠
   根据国家税务总局成都高新技术产业开发区税务局出具的《税务事项通知书》
（增值税即征即退备案通知书）（成高税一税通[2019]41164 号），发行人成都分
公司自 2019 年 3 月 1 日起享受《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政
    （财税[2011]第 100 号）规定的软件产品增值税即征即退优惠政策。
策的通知》
   （1）根据《审计报告》及本所律师核查，发行人 2017 年度享受的政府补助
上海市锦天城律师事务所                                               律师工作报告
如下：
                       批准/
序号       补助项目                     金额（元）                依据文件
                      拨款部门
      深圳市科技创新委                                   《深圳市科技创新委员会
      员会关于企业研究        深圳市科技                      关于 2016 年企业研究开发
      开发资助计划资助        创新委员会                      资助计划第二批资助企业
        资金拨款                                     的公示》
                                                 深圳市中小企业服务局
                                                 《关于开展 2018 年深圳市
      深圳市中小企业服        深圳市中小                      民营及中小企业发展专项
       务署专项资金         企业服务署                      资金企业信息化建设项目
                                                 资助计划申报工作的通
                                                 知》
                                                 深圳市宝安区科技创新局
                                                 与鼎阳科技之《深圳市宝
                      深圳市宝安
      深圳市宝安区科技                                   安区科技计划项目合同
       创新局补贴                                     书》（合同编号：
                        局
                                                 A2015149，立项编号：
                                                 深圳市中小企业服务局
                                                 《关于开展 2017 年深圳市
                      深圳市中小                      民营企及中小企业发展专
                      企业服务署                      项资金小型微型企业培育
                                                 项目资助计划申报工作的
                                                 通知》
                                                 《深圳市 2016 年提升国际
                                                 化经营能力支持资金公示
                                                 表》第十九批、第二十二
                      深圳市经济
                                                 批（境外展览会项目）；
                                                 《宝安区科技与产业发展
                       化委员会
                                                 专项资金资助项目资金安
                                                 排计划审核情况表（参展
                                                 企业展位费补贴）》
                      深圳市社会                      《市社保局关于拟发放
                        理局                       企业名单公示》
           资助款        监督管理局                      专利申请资助拨款名单》
                                                 《深圳市 2016 年提升国际
                      深圳市经济
      深圳市经济贸易和                                   化经营能力支持资金公示
      信息化委员会补助                                   表》第十一批（境外展览
                       化委员会
                                                 会项目）
                                                 《深圳市 2017 第一批创新
                      深圳市科技
                      创新委员会
                                                 创新券兑现结果公示》
                      深圳市宝安
                        局
上海市锦天城律师事务所                                             律师工作报告
                    批准/
序号      补助项目                 金额（元）                  依据文件
                   拨款部门
      逐点扫描数字合成     创新委员                      《关于科技计划项目验收
      的通信基带信号模    会、深圳市                      结果的通知》（深科技创新
      拟器关键技术研究    财政委员会                      验 A 字[2018]1920 号）、
                                             《深圳市科技计划项目合
                                             同书》 （项目编号：
                                             JSGG20160229120931548
                                             ）
                                             深圳市科技创新委员会关
      深圳市科技创新委                               于印发《深圳市科学技术
                  深圳市科技
                  创新委员会
         金                                   知（深科技创新规[2016]3
                                             号）
                                             《深圳市人力资源和社会
                  深圳市社会
                  保险管理局
                                             育保险规定>的实施办法》
                   合计        2,991,958.39
     （2）根据《审计报告》及本所律师核查，发行人 2018 年度享受的政府补助
如下：
                    批准/
序号      补助项目                  金额（元）                依据文件
                   拨款部门
                                            深圳市科技创新委员会《关于
      宽带高刷新率深存储                             下达科技计划资助项目的通
      数字存储示波器关键   深圳市科技                     知 》（ 深 科 技 创 新 计 字
      技术研究及产业化应   创新委员会                     [2017]9581 号）、
                                                         《深圳市科技
       用项目（设备）                              计划项目合同书》      （项目编号：
                                            GJHZ20170313105218155）
      深圳市科技创新委员                             《深圳市科技创新委员会关于
      会关于企业研究开发   深圳市科技                     办理 2017 年企业研究开发资
      资助计划资助资金拨   创新委员会                     助计划第三批资助资金拨款的
          款                                 通知》
                  深圳市经济                     《2018 年深圳市工业设计创
                   化委员会                     划公示表》
                                            《深圳市科技创新委员会关于
                  深圳市科技
                  创新委员会
                                            知》
                  深圳市社会                     《关于深圳市 2018 年年度稳
                    理局                      示》
                                            《2017 年度中央外经贸发展
                  深圳市经济
                                            资金（提升国际化经营能力事
                  贸易和信息        32,254.00
                                            项）第八至第十五批资助项目
                   化委员会
                                            《2018 年度深圳市民营及中
                  深圳市中小
                  企业服务署
                                            市场开拓项目资助计划表》
上海市锦天城律师事务所                                               律师工作报告
                         批准/
序号       补助项目                   金额（元）                 依据文件
                        拨款部门
                       深圳市宝安                   《宝安区关于发放深圳市
                          局                    企业认定奖补资金的通知》
                                               《2017 年度中央外经贸发展
                       深圳市经济
      深圳市经济贸易和信                                资金（提升国际化经营能力事
       息化委员会补助                                 项）第八至第十五批资助项目
                        化委员会
                                               公示表》
                                               《深圳市市场和质量监督管理
                       深圳市市场
          请资助拨款                                市第二批专利申请资助拨款名
                       管理委员会
                                               单的通知》
                       深圳市市场                   《深圳市市场和质量监督管理
                       管理委员会                   市专利奖励拨款名单的通知》
                       深圳市宝安
                         局
                                               深圳市科技创新委员会《关于
     重 20160256 基于逐点   深圳市科技                   科技计划项目验收结果的通
     扫描数字合成的通信          创新委员                   知 》（ 深 科 技 创 新 验 A 字
     基带信号模拟器关键         会、深圳市                   [2018]1920 号）、
                                                            《深圳市科技
          技术研究         财政委员会                   计划项目合同书》      （项目编号：
                                               JSGG20160229120931548）
                                               深圳市科技创新委员会《关于
                       深圳市科技                   科技计划项目验收结果的通
     普 20150260 便携式高
                        创新委员                   知 》（ 深 科 技 创 新 验 A 字
                       会、深圳市                   [2017]1848 号）、
                                                            《深圳市科技
            研发
                       财政委员会                   计划项目合同书》      （项目编号：
                                               CXZZ20150430152151495）
                       深圳市科技
      SDS3000 系列超级荧                            《深圳市未来产业发展专项资
                        创新委员
                       会、深圳市
        备关键环节提升                                201501230819）
                       财政委员会
                                               《深圳市人力资源和社会保障
                       深圳市社会
                       保险管理局
                                               规定>的实施办法》
          合 计                  3,780,103.20
     （3）根据《审计报告》及本所律师核查，发行人 2019 年度享受的政府补助
如下：
                        批准/
序号       补助项目                        金额               依据文件
                       拨款部门
                                               《深圳市科技创新委员会关
      深圳市科技创新研究        深圳市科技                   于 2018 年第一批企业研究开
        开发补助           创新委员会                   发资助计划拟资助企业的公
                                               示》
上海市锦天城律师事务所                                                律师工作报告
                         批准/
序号       补助项目                         金额               依据文件
                        拨款部门
                                                《关于 2018 年技术改造倍增
                        深圳市经济
     智能化宽带高新刷新                                  专项技术改造投资补贴项目
       示波器项目                                    第三批拟资助计划公示的通
                         化委员会
                                                知》
                                                《关于办理拨付 2019 年度市
                        深圳市中小                   民营及中小企业创新发展培
                        企业服务署                   育扶持计划企业国内市场开
                        深圳市宝安                   《关于 2019 年商业规模成长
                        区工业和信         10,800    奖励等 4 类项目拟资助企业名
                         息化局                    单的公示》
                        深圳市市场                   《关于 2019 年广东省市场监
                        管理委员会                   的公示》
                                                深圳市科技创新委员会《关于
     宽带高刷新率深存储
                                                下达科技计划资助项目的通
     数字存储示波器关键
                        深圳市科技                   知 》（ 深 科 技 创 新 计 字
                        创新委员会                   [2017]9581 号）
                                                            、《深圳市科技
     用项目（材料及其他
                                                计划项目合同书》      （项目编号：
        费用）
                                                GJHZ20170313105218155）
                                                深圳市科技创新委员会《关于
     宽带高刷新率深存储                                  下达科技计划资助项目的通
     数字存储示波器关键          深圳市科技                   知 》（ 深 科 技 创 新 计 字
     技术研究及产业化应          创新委员会                   [2017]9581 号）
                                                            、《深圳市科技
      用项目（设备）                                   计划项目合同书》      （项目编号：
                                                GJHZ20170313105218155）
     智能宽带高刷新率示          深圳市宝安                   《宝安区 2019 年科技项目配
     产业化应用项目补助            局                     公示》
                        深圳市宝安                   《宝安区 2019 年第一批规模
     科技创新局国高企业
      研发投入补贴
                          局                     拟立项项目公示》
                        国家税务总
                        安区税务局
                                                《深圳市市场监督管理局关
                        深圳市市场
                                                于公示 2019 年知识产权专项
                                                资金核准制及评审制项目拟
                        管理委员会
                                                资助名单（第一批）的通知》
                                                深圳市科技创新委员会《关于
     重 20180133 5G 信号
                                                下达科技计划资助项目的通
     超宽带实时矢量信号
                        深圳市科技                   知 》（ 深 科 技 创 新 计 字
                        创新委员会                   [2018]12755 号）
                                                             《深圳市科技
                                                             、
     研发项目（材料及其
                                                计划项目合同书》      （项目编号：
         他费用）
                                                JSGG20180504165516182）
     重 20180133 5G 信号                           深圳市科技创新委员会《关于
                        深圳市科技
                        创新委员会
     精密分析仪关键技术                                  知 》（ 深 科 技 创 新 计 字
上海市锦天城律师事务所                                          律师工作报告
                  批准/
序号      补助项目                    金额               依据文件
                 拨款部门
      研发项目（设备）                            [2018]12755 号）
                                                       《深圳市科技
                                                       、
                                          计划项目合同书》      （项目编号：
                                          JSGG20180504165516182）
                 深圳市社会
                                          《深圳市 2019 年度企业稳岗
                                          补贴公示（第一批）   》
                  理局
                                          《深圳市市场监督管理局关
                 深圳市市场
                                          于公布 2018 年深圳市第一批
                                          专利申请资助拨款名单的通
                 管理委员会
                                          知》
                                          《财政部、国家税务总局关于
                 国家税务局
                                          软件产品增值税政策的通知》
                 成都高新技
                                          （财税[2011]第 100 号） 、
                                                            《税
                                          务事项通知书》（增值税即征
                 区税务局第
                                          即退备案通知书）（成高税一
                 一税务分所
                                          税通[2019] 41164 号）
                                          《深圳市人力资源和社会保
                 深圳市社会
                 保险管理局
                                          险规定>的实施办法》
        合 计               4,258,333.33
     根据发行人提供的资料并经核查，本所律师认为，上述发行人近三年享受的
上述财政补助具有相应的政策文件，合法、合规、真实、有效。
     （三）发行人的纳税情况
     （致同专字（2020）第 441ZA6720 号）及本所律师核查，发行人及
的审核报告》
其子公司近三年的主要税种纳税情况属实，致同已为发行人出具了无保留结论的
纳税鉴证意见。
不属于重大违法违规，不属于重大行政处罚，对发行人本次发行并上市不构成实
质性法律障碍，该税务处罚信息详见本律师工作报告正文之“二十、诉讼、仲裁
或行政处罚”部分。
法律意见，并经本所律师核查，发行人及其子公司报告期内不存在因违反税收法
律、法规而受到重大行政处罚的情形。
     本所律师认为，发行人及其子公司报告期内依法纳税，不存在因违反税收方
上海市锦天城律师事务所                           律师工作报告
面的相关规定受到税务主管部门重大行政处罚的情形。
十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
  （一）发行人的生产经营活动及拟投资项目符合环境保护要求的情况
许可”部分所述，发行人已取得《环境管理体系认证证书》。
  根据发行人提供的《深圳市宝安区环境保护和水务局建设项目环境影响审查
  （深宝环水批[2011]603038 号），同意公司迁至深圳市宝安区留仙三路 68 区
批复》
安通达工业园 4 栋三楼开办，该项目按申报的生产工艺生产数字示波器、高科技
电子产品，主要生产工艺为补焊、组装、测试、擦拭、包装。
  根据发行人提供的《深圳市建设项目环境影响登记表网上备案回执》，发行
人于 2018 年 6 月 20 日经深圳市建设项目环境影响登记表网上备案平台进行了
环境影响登记表网上备案，项目备案号为 BABA201801005。
  根据深圳市生态环境局 2020 年 3 月 31 日出具的《生态环境局关于深圳市京
泉华科技股份有限公司等 6 家单位环保守法情况的函》，发行人自 2017 年 1 月 1
日起至 2019 年 12 月 31 日在全市无环保行政处罚记录。
  根据发行人提供的资料及本所律师核查，发行人及其子公司在生产经营过程
中执行国家和地方有关环境保护标准，无重大污染，发行人及其子公司在报告期
内不存在因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而受到重大处罚的情形。
行上市募集资金投资项目符合有关环境保护的要求，详见本律师工作报告正文之
“十八、发行人募集资金的运用”部分。
  （二）发行人产品符合产品质量和技术监督标准情况
和许可”部分所述，发行人已获得生产所需的许可或认证，已建立完整的质量检
验、检测、审核、监督、售后服务等质量管理制度。
                                       （深市监
信证[2020]001368）并经本所律师核查，近三年来发行人不存在因违反国家有关
上海市锦天城律师事务所                                        律师工作报告
产品质量和技术监督方面的法律、法规而受到行政处罚的情形。
     本所律师认为，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标准，近三年不
存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律、行政法规和规章、规范性文件
而受到行政处罚的情形。
     （三）境外子公司的环境保护和产品质量等情况
     根据美国律师的核查及出具的法律意见，美国子公司为依据美国俄亥俄州法
律合法成立并有效存续的公司，已取得开展业务所需的商业登记、证书、资质，
其经营活动符合美国法律法规和监管文件的有关规定，不存在违反美国社会保险、
环境保护、产品质量和技术监督等方面法律法规的情况，经营活动合法合规。
     根据德国律师的核查及出具的法律意见，德国子公司为依据德国法律合法成
立并有效存续的公司，已取得开展业务所需的商业登记、证书、资质，其经营活
动符合德国法律法规和监管文件的有关规定，不存在违反德国社会保险、环境保
护、产品质量和技术监督等方面法律法规的情况，经营活动合法合规。
十八、发行人募集资金的运用
     （一）募集资金投资项目概况
     根据发行人 2020 年第一次临时股东大会决议、《招股说明书》（申报稿）及
本所律师核查，发行人本次发行募集资金共用于 3 个项目，其基本情况如下：
                                                拟投入募集资金
序号             项目名称               投资总额（万元）
                                                金额（万元）
      高端通用电子测试测量仪器芯片及核心
           算法研发项目
      高端通用电子测试测量仪器研发与产业
             化项目
               合计                   33,837.75    33,837.75
     发行人本次发行募集资金投资项目的轻重缓急顺序按以上项目列示的顺序
为准。为充分抓住市场机遇，保持公司市场领先地位，发行人将根据各项目的实
际进度，使用自有资金用于项目建设，本次发行股票的募集资金到位后，发行人
上海市锦天城律师事务所                         律师工作报告
将先行置换截至募集资金到位之日已投入项目的资金。如本次公开发行所募集资
金不能满足拟投资项目的资金需求，资金缺口将由公司自筹解决。如实际募集资
金净额超过上述投资项目所需资金，公司将按照法律、法规及证券监管机构的相
关规定履行法定程序后对超过部分予以适当使用。
  （二）募集资金投资项目的核准/备案、环评及用地情况
市社会投资项目备案证》
          （深宝安发改备案[2020]0295 号），对公司高端通用电子
测试测量仪器芯片及核心算法研发项目予以备案，备案证自发证之日起有效期两
年。
  根据《招股说明书》（申报稿）及发行人确认，并经本所律师核查，本项目
为高端通用电子测试测量仪器芯片及核心算法的研发，不涉及生产项目，不存在
环境污染，无需办理环境影响评价批复及相关环评备案手续。
市社会投资项目备案证》
          （深宝安发改备案[2020]0265 号），对公司生产线技术升
级改造项目予以备案，备案证自发证之日起有效期两年。
  根据《招股说明书》（申报稿）及发行人确认，并经本所律师核查，发行人
拟通过购买先进的自动化、智能化生产和调试装备，进一步提高公司自主生产水
平，扩大主营产品生产规模，实现生产线技术升级改造，本项目不涉及生产项目，
不存在环境污染，无需办理环境影响评价批复及相关环评备案手续。
市社会投资项目备案证》
          （深宝安发改备案[2020]0264 号），对公司高端通用电子
测试测量仪器研发与产业化项目予以备案，备案证自发证之日起有效期两年。
  根据《招股说明书》（申报稿）及发行人确认，并经本所律师核查，发行人
拟通过引进高端人才，购置先进的软硬件设备，加大对高端通用电子测试测量仪
上海市锦天城律师事务所                         律师工作报告
器技术研发投入，攻克关键技术难题，实现批量化生产，本项目不产生工业废气、
废水，不存在环境污染，无需办理环境影响评价批复及相关环评备案手续。
  根据《招股说明书》
          （申报稿），发行人生产线技术升级改造项目的实施地点
为深圳市宝安区新安街道兴东社区 68 区安通达工业厂区 5 栋办公楼，为发行人
现有租赁厂房；高端通用电子测试测量仪器芯片及核心算法研发项目以及高端通
用电子测试测量仪器研发与产业化项目的实施地点为深圳市宝安区航城街道航
城大道与顺昌路交汇处。发行人已与中粮地产集团深圳房地产开发有限公司于
行人未能如期取得本项目所需的办公场所，发行人可通过租赁办公场所先行启动
相关技术研发工作，待相关房产建成后，发行人再将募集资金投入该研发场所的
建设或接洽购买其他符合发行人要求的办公房产。
  （三）与他人合作及同业竞争情况
  依据发行人的确认及本所律师的核查，发行人募集资金拟投资项目为发行人
独立实施，不存在与他人合作的情况，该等项目的实施不会导致同业竞争。
  （四）经本所律师核查，发行人本次募集资金运用符合有关规定的要求。
为发行人的主营业务，该等项目不是为持有交易性金融资产和可供出售的金融资
产、借予他人、委托理财等财务性投资，不会直接或者间接投资于以买卖有价证
券为主要业务的公司。
            （申报稿）及发行人的确认，发行人本次募集资金数
额和投资项目与其现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。
管理等法律、法规和规章的规定，获得有关部门的批准（核准）。
            （申报稿）及发行人的确认，发行人董事会已对募集
资金拟投资项目的可行性进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈
利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。
上海市锦天城律师事务所                     律师工作报告
业务的延续，发行人实际控制人及其所控制的企业均不从事与发行人拟投资项目
相同或相近的业务。因此，发行人募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争
或者对发行人的独立性产生不利影响。
存放于董事会决定的专用账户。
十九、发行人业务发展目标
  （一）发行人的业务发展目标
  根据发行人的说明和《招股说明书》
                 （申报稿）披露的发行人业务发展目标，
并经本所律师核查，发行人的业务发展目标为：
  公司将持续秉持以创新研发作为发展的核心驱动力，立足于通用电子测试测
量仪器行业，继续注重技术和产品创新以及技术团队建设，及时把握测量技术、
信息技术发展趋势，加深对下游应用场景的理解，提高对中高端产品的定义水平，
缩小与国外优势企业的技术差距，开发出适应市场需求且性价比高的创新产品，
继续加强营销渠道建设和品牌推广，提高公司产品全球市场占有率和逐步实现中
高端产品的国产化和进口替代，进而发展成为更具国际品牌影响力和产品创新能
力的通用电子测试测量仪器行业优势企业。
  现阶段公司将继续专注于通用电子测试测量仪器和相关的解决方案领域，不
断提升产品性能，持续完善产品功能，推出更具创新性，性能更高端的产品，扩
大应用领域和市场份额。公司将强化技术地位，加强市场投入，提升品牌影响力。
同时降低测试测量解决方案综合成本，保持公司产品性价比优势，以技术积累与
对市场需求的深刻理解为依托，拓展产品线，不断增强公司的市场竞争力。
  未来，通用电子测试测量仪器行业新增需求端将主要来自 5G、消费电子和
汽车智能化产业。公司将把握住通用电子测试测量仪器行业的大趋势，积极投入
相关产品的研发与销售。
  针对 5G 产业需求，公司将重点发展频谱分析仪、矢量网络分析仪两大产品
上海市锦天城律师事务所                             律师工作报告
方向，持续投入研发，坚持自主创新。目前，公司产品主要覆盖低频段，可以满
足基本的测试需求，具有较高的性价比，受到了部分业内专业人士的好评。未来，
公司将重点关注产品性能的提高、产品应用范围的扩大以及产品线的拓展。
  针对消费电子产业需求，公司将继续深耕数字示波器与信号发生器领域，持
续创新和改进产品，提高产品性能，以求进入更广的测试领域。
  针对汽车智能化产业需求，公司将针对需求上升的高精度的电压、电流、电
阻等电量的测试领域加大研发力度，重点发展高精度可编程电源和高精度快速响
应电子负载两大产品线，持续推广产品品牌，增加市场份额。
  （二）发行人业务发展目标符合法律法规、规范性文件的规定
  发行人的上述业务发展目标是发行人根据自身情况和现有业务水平提出的，
是对发行人未来发展趋势的审慎规划，本次募集资金项目的有效实施是实现上述
发展计划的重要前提。经核查，发行人的业务发展目标符合国家法律、法规和规
范性文件的规定，不存在潜在的法律风险。
二十、诉讼、仲裁或行政处罚
  （一）发行人涉及的重大诉讼、仲裁和行政处罚情况
  经核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人不存在尚未了结的或可预见
的对发行人经营及本次发行并上市产生重大影响的重大诉讼、仲裁事项。
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，报告期内，发行人存在一项职业
卫生处罚及一项税务处罚信息，有关情况如下：
  （1）职业卫生处罚
安监办罚款人民币 2.5 万元（罚款通知书号码：0621700000448104），处罚依据为
《用人单位职业健康监护监督管理办法》第二十六条第（一）项。
  本所律师认为，根据处罚作出当时现行有效的《广东省行政处罚听证程序实
上海市锦天城律师事务所                           律师工作报告
   （广东省人民政府令[第 54 号]）的规定，行政机关作出较大数额罚款的
施办法》
行政处罚决定前，应当告知当事人有要求举行听证的权利。前款所称较大数额罚
款，是指对法人或者其他组织的违法行为处以 5 万元以上罚款。根据广东省人民
政府于 2018 年 1 月 23 日发布的《广东省人民政府关于废止和修改部分省政府规
    （广东省人民政府令第 251 号），
章的决定》                《广东省行政处罚听证程序实施办法》
（广东省人民政府令[第 54 号]）中规定的“较大数额罚款”标准已调整为 10 万
元以上。因此，公司受到新安街道安监办人民币 2.5 万元的罚款，未达到广东省
较大数额的标准，不属于前述规定的“较大数额罚款”。故本所律师认为，此行
政处罚不属于重大行政处罚，公司受罚事项不属于重大违法违规行为。
  根据发行人出具的声明承诺及经本所律师核查，发行人收到新安街道安监办
的罚款通知书后已缴纳罚款并建立《作业场所职业安全卫生健康管理制度》、
                                 《职
业卫生管理制度》等相关劳动者职业健康监护制度。截至本律师工作报告出具之
                         （国务院令第 493 号）
日，发行人未发生过《生产安全事故报告和调查处理条例》
第三条规定的生产安全事故。综上所述，本所律师认为，发行人受罚事项不构成
重大安全隐患，不构成安全生产的重大违法违规行为，发行人受到的上述行政处
罚不属于重大行政处罚。
  （2）税务处罚
国家税务局西乡税务分局罚款 100 元（处罚决定书：深国税宝西简罚[2017]12363
号），处罚依据为《中华人民共和国发票管理办法》第三十六条第二款。
  根据发行人税务主管部门出具的税务违法记录证明，税务主管部门确认未发
现发行人报告期内有重大税务违法记录。本所律师认为，上述税务违法行为情节
轻微，不构成重大违法违规行为，发行人受到的上述行政处罚不属于重大行政处
罚。
  综上，经核查，本所律师认为，发行人上述违法行为不属于重大违法违规，
上述行政处罚不属于重大行政处罚，对发行人本次发行上市不构成实质性法律障
碍。
  （二）根据发行人的书面说明、境外律师出具的法律意见并经本所律师核查，
上海市锦天城律师事务所                             律师工作报告
发行人境外子公司不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  （三）经核查，持有发行人 5%以上（含 5%）的股东、发行人的实际控制人、
发行人董事长、总经理不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚
案件。
二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
  （一）本所律师未参与《招股说明书》（申报稿）的编制，但就《招股说明
书》
 （申报稿）中有关重大事实和相关法律文件的内容与发行人、保荐人及其他
中介机构进行了讨论。
  （二）本所已严格履行法定职责，对发行人编制的《招股说明书》
                              （申报稿），
特别是对发行人在《招股说明书》（申报稿）引用法律意见书和律师工作报告的
相关内容进行了审慎审阅。
  （三）经审阅，
        《招股说明书》
              （申报稿）及其摘要不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏引致的法律风险。
二十二、其他需要说明事项
  经本所律师核查，为落实中国证监会发布的《中国证监会关于进一步推进新
股发行体制改革的意见》
          （证监会公告〔2013〕42 号）等相关规定，本次发行上
市涉及的相关责任主体出具的主要承诺及约束措施如下：
 序号       承诺事项                   承诺人
      本次发行前股东所持股份的
      限售安排、自愿锁定股份、延    全体股东、董事（不含独立董事）、监事及高级
      长锁定期限以及股东持股及     管理人员、核心技术人员
      减持意向等承诺
                       发行人、控股股东、实际控制人、董事（不含独
                       立董事）、高级管理人员
                       发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事、
                       高级管理人员
      对欺诈发行上市的股份回购
      承诺
      填补被摊薄即期回报的措施     发行人、控股股东、实际控制人、董事、高级管
      及承诺              理人员
上海市锦天城律师事务所                             律师工作报告
                       控股股东、实际控制人、持股 5%以上股份的股
                       东、董事、监事、高级管理人员
       本次发行相关中介机构的承    国信证券、致同、锦天城、中水致远资产评估有
       诺               限公司
                       控股股东、实际控制人、持有发行人 5%以上股
                       份的股东
                       发行人、控股股东、实际控制人、持有发行人 5%
       公司未履行承诺的约束措施
       的承诺
                       核心技术人员
  本所律师认为，发行人、发行人控股股东、实际控制人、其他股东、董事、
监事、高级管理人员、核心技术人员及发行人聘请的各中介机构做出的上述书面
承诺及其约束措施均合法、有效
二十三、本次发行上市的总体结论性意见
  综上所述，本所律师认为，发行人符合《证券法》、
                        《公司法》、
                             《科创板首发
管理办法》等有关法律、法规、规章和规范性文件中有关公司首次公开发行股票
并在科创板上市的条件；发行人最近三年不存在重大违法违规行为；发行人《招
股说明书》（申报稿）中所引用的法律意见书及本律师工作报告的内容适当；发
行人本次申请公开发行股票并在科创板上市尚需取得上交所发行上市审核同意
及报经中国证监会履行发行注册程序。
  本律师工作报告正本三份，并根据需要制作副本。正本、副本具有同等法律
效力。
  （以下无正文）
上海市锦天城律师事务所                           律师工作报告
（本页无正文，为《上海市锦天城律师事务所关于深圳市鼎阳科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》之签署页）
上海市锦天城律师事务所               经办律师：
                                  蒋 鹏
负责人：                      经办律师：
        顾功耘                       李 绮
                          经办律师：
                                  岳钦行
                                  年   月   日
深圳市鼎阳科技股份有限公司章程
     （草案）
                                第一章      总则
     第一条    为维护公司、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据《中华
人民共和国公司法》
        （以下简称《公司法》）、
                   《中华人民共和国证券法》
                              （以下简称《证券法》）
和其他有关规定，制订本章程。
   第二条     深圳市鼎阳科技股份有限公司系依照《公司法》和其他有关规定成立的股份有
限公司（以下简称“公司” ）。公司以发起方式由深圳市鼎阳科技有限公司整体变更设立；
经深圳市市场监督管理局注册登记，取得营业执照。
     第三条    公司于【】年【】月【】日经上海证券交易所审核并经中国证券监督管理委员
会注册同意，首次向社会公众发行人民币普通股【】万股，于【】年【】月【】日在上海证
券交易所上市。
     第四条    公 司 注 册 名 称 ： 深 圳 市 鼎 阳 科 技 股 份 有 限 公 司 （ 英 文 名 称 ： Siglent
Technologies Co., Ltd.）
   第五条     公司住所：深圳市宝安区新安街道兴东社区 68 区安通达工业厂区 4 栋厂房 3
层、5 栋办公楼 1-3 层。
     第六条    公司注册资本为人民币【】万元。
   第七条     公司营业期限为永久存续的股份有限公司。
   第八条     董事长为公司的法定代表人。
   第九条     公司全部资产分为等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承担责任，公司
以其全部资产对公司的债务承担责任。
   第十条     本公司章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、公司与股东、股东
与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件，对公司、股东、董事、监事、高级管理
人员具有法律约束力的文件。依据本章程，股东可以起诉股东，股东可以起诉公司董事、监
事、总经理和其他高级管理人员，股东可以起诉公司，公司可以起诉股东、董事、监事、总
经理和其他高级管理人员。
   第十一条     本章程所称其他高级管理人员是指公司的副总经理、董事会秘书、财务负责
人。
                           第二章     经营宗旨和范围
     第十二条    公司的经营宗旨：专注于测试测量仪器领域的技术研发及生产，努力成为全
球最具影响力的测试测量仪器供应商和最具创新能力的行业领军企业。
   第十三条      经依法登记，公司的经营范围：从事数字示波器、信号发生器、频谱分析仪、
矢量网络分析仪、电源、万用表、电子负载等通用电子测试测量仪器及相关解决方案的设计、
研发，制造和销售；测试测量仪器、通信仪器、分析仪器、其他高科技电子产品、附件和软
件产品及相关解决方案的设计、研发，制造和销售。提供技术咨询和校准、维护、维修、售
后以及相关配套服务。国内贸易（不含专营、专控、专卖、限制商品）；经营进出口业务（法
律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
                        第三章      股    份
                        第一节     股份发行
  第十四条      公司的股份采取股票的形式。
 第十五条       公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具
有同等权利。
  同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的
股份，每股应当支付相同价额。
 第十六条       公司发行的股票，以人民币标明面值。
 第十七条       公司发行的股份，依据相关法律规定办理存管。
 第十八条       公司发起人于公司发起设立时以其所持有的深圳市鼎阳科技有限公司 2019 年
起人的姓名/名称、认购的股份数如下：
    序                                 持有股份份额
                 股东姓名/名称                           持股比例
    号                                 （万股）
              深圳市鼎力向阳投资合伙
               企业（有限合伙）
              深圳市众力扛鼎企业管理
            咨询合伙企业（有限合伙）
            企业（有限合伙）
             总计                 8,000.00   100.00%
  【】年【】月【】日，经上海证券交易所审核并经中国证券监督管理委员会注册同意，
公司首次向社会公开发行股票时，经批准发行后的普通股总数为【】万股。
  第十九条    公司股份总数为【】万股，全部为普通股。
 第二十条    公司或公司的子公司（包括公司的附属企业）不以赠与、垫资、担保、补偿
或贷款等形式，对购买或者拟购买公司股份的人提供任何资助。
                  第二节   股份增减和回购
  第二十一条    公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作
出决议，可以采用下列方式增加资本：
  （一）公开发行股份；
  （二）非公开发行股份；
  （三）向现有股东派送红股；
  （四）以公积金转增股本；
  （五）法律、行政法规规定以及中国证监会批准的其他方式。
  第二十二条    公司可以减少注册资本。公司减少注册资本，应当按照《公司法》以及其
他有关规定和本章程规定的程序办理。
 第二十三条    公司在下列情况下，可以依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，
收购本公司的股份：
  （一）减少公司注册资本；
  （二）与持有本公司股票的其他公司合并；
  （三）将股份用于员工持股计划或者股权激励；
  （四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。
  （五）将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券；
  （六）上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。
  除上述情形外，公司不得收购本公司股份的活动。
 第二十四条    公司收购本公司股份，可以通过公开的集中交易方式，或者法律法规和中
国证监会认可的其他方式进行。
  公司因本章程第二十三条第一款第（三）项、第（五）项、第（六）项规定的情形收购
本公司股份的，应当通过公开的集中交易方式进行。
 第二十五条    公司因本章程第二十三条第一款第（一）项、第（二）项规定的情形收购
本公司股份的，应当经股东大会决议；公司因本章程第二十三条第一款第（三）项、第（五）
项、第（六）项规定的情形收购本公司股份的，可以依照本章程的规定或者股东大会的授权，
经三分之二以上董事出席的董事会会议决议。
  公司依照本章程第二十三条第一款规定收购本公司股份后，属于第（一）项情形的，应
当自收购之日起 10 日内注销；属于第（二）项、第（四）项情形的，应当在 6 个月内转让
或者注销；属于第（三）项、第（五）项、第（六）项情形的，公司合计持有的本公司股份
数不得超过本公司已发行股份总额的 10%，并应当在 3 年内转让或者注销。
                   第三节     股份转让
  第二十六条    公司的股份可以依法转让。
 第二十七条    公司不接受本公司的股票作为质押权的标的。
 第二十八条    发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。
  公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起 1 年内不
得转让。
  公司股东所持本公司股份的申报及转让应当符合《公司法》、
                            《证券法》等法律法规以及
中国证券监督管理委员会或上海证券交易所的规定。
 第二十九条    公司董事、监事、高级管理人员、持有本公司股份 5%以上的股东，将其持
有的本公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本
公司所有，本公司董事会将收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持
有 5%以上股份的，卖出该股票不受 6 个月时间限制。
  公司董事会不按照前款规定执行的，股东有权要求董事会在 30 日内执行。公司董事会
未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。
  公司董事会不按照第一款的规定执行的，负有责任的董事依法承担连带责任。
                 第四章   股东和股东大会
                    第一节          股东
  第三十条    公司依据证券登记机构提供的凭证建立股东名册，股东名册是证明股东持有
公司股份的充分证据。股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份
的股东，享有同等权利，承担同种义务。
  第三十一条    公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为
时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日收市后登记在册的股东为享有
相关权益的股东。
 第三十二条   公司股东享有下列权利：
  （一）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；
  （二）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的
表决权；
  （三）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；
  （四）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；
  （五）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、
监事会会议决议、财务会计报告；
  （六）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；
  （七）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；
  （八）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。
 第三十三条   股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其
持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以
提供。
 第三十四条   公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人
民法院认定无效。
  股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决
议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起 60 日内，请求人民法院撤销。
 第三十五条   董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规
定，给公司造成损失的，连续 180 日以上单独或合并持有公司 1%以上股份的股东有权书面
请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的
规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。
  监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起
的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。
  他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的
规定向人民法院提起诉讼。
 第三十六条   董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利
益的，股东可以向人民法院提起诉讼。
 第三十七条   公司股东承担下列义务：
  （一）遵守法律、行政法规和本章程；
  （二）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；
  （三）除法律、法规规定的情形外，不得退股；
 （四）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和
股东有限责任损害公司债权人的利益；
  公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。
  公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益
的，应当对公司债务承担连带责任。
  （五）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。
 第三十八条   持有公司 5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当
自该事实发生当日，向公司作出书面报告。
 第三十九条   公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反
规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
  公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严
格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、
借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社
会公众股股东的利益。
               第二节   股东大会的一般规定
  第四十条   股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：
  （一）决定公司的经营方针和投资计划，批准公司经营范围的重大变化；
  （二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；
  （三）审议批准董事会的报告；
  （四）审议批准监事会报告；
  （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；
  （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
  （七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；
  （八）对发行公司债券作出决议；
  （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；
  （十）修改本章程及公司其他重要规章制度；
  （十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；
  （十二）审议批准第四十一条规定的担保事项；
 （十三）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的
事项；
     （十四）审议批准变更募集资金用途事项；
     （十五）审议股权激励计划；
     （十六）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
     上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使。
     第四十一条   公司不得为合并财务报表范围之外的任何企业，或为任何自然人提供担
保。公司全资子公司或控股子公司不得对外提供担保。公司下列对外担保行为，须经股东大
会审议通过：
     （一）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保；
     （二）本公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的 50%以后提供的任
何担保；
     （三）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保；
     （四）按照担保金额连续 12 个月累计计算原则，超过公司最近一期经审计总资产 30%
的担保；
     （五）法律、法规、所上市的证券交易所或公司章程规定的其他担保情形。
     公司为全资子公司提供担保，或者为控股子公司提供担保且控股子公司其他股东按所享
有的权益提供同等比例担保，不损害公司利益的，可以豁免适用前款第（一）项至第（三）
项的规定，但是本章程另有规定除外。公司应当在年度报告和半年度报告中汇总披露前述担
保。
     对于董事会权限范围内的担保事项，除应当经全体董事的过半数通过外，还应当经出席
董事会会议的三分之二以上董事同意；本条第一款第四项担保，应当经出席股东大会的股东
所持表决权的三分之二以上通过。
     第四十二条   股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开 1
次，应当于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。
     第四十三条   有下列情形之一的，公司在事实发生之日起 2 个月以内召开临时股东大
会：
     （一）董事人数不足《公司法》规定人数或者本章程所定人数的 2/3 时；
     （二）公司未弥补的亏损达实收股本总额 1/3 时；
     （三）单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东请求时；
     （四）董事会认为必要时；
     （五）监事会提议召开时；
  （六）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他情形。
 第四十四条    本公司召开股东大会的地点为公司住所地，或股东大会通知中明确的其他
地点。
  股东大会将设置会场，以现场会议形式召开。公司还将提供其他方式为股东参加股东大
会提供便利，具体方式和要求按照法律、行政法规、部门规章及本章程的规定执行。股东通
过上述方式参加股东大会的，视为出席。
  第四十五条   本公司召开股东大会时可以聘请律师对以下问题出具法律意见：
  （一）会议的召集、召开程序是否符合法律、行政法规、本章程；
  （二）出席会议人员的资格、召集人资格是否合法有效；
  （三）会议的表决程序、表决结果是否合法有效；
  （四）应本公司要求对其他有关问题出具的法律意见。
                 第三节   股东大会的召集
  第四十六条   独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会。对独立董事要求召开临时
股东大会的提议，董事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定，在收到提议后 10 日内
提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。
  董事会同意召开临时股东大会的，应当在作出董事会决议后的 5 日内发出召开股东大会
的通知；董事会不同意召开临时股东大会的，将说明理由并公告。
 第四十七条    监事会有权向董事会提议召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会
提出。董事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定，在收到提案后 10 日内提出同意或
不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。
  董事会同意召开临时股东大会的，将在作出董事会决议后的 5 日内发出召开股东大会的
通知，通知中对原提议的变更，应征得监事会的同意。
  董事会不同意召开临时股东大会，或者在收到提案后 10 日内未作出反馈的，视为董事
会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责，监事会可以自行召集和主持。
 第四十八条    单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股
东大会，并应当以书面形式向董事会提出。董事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定，
在收到请求后 10 日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。
  董事会同意召开临时股东大会的，应当在作出董事会决议后的 5 日内发出召开股东大会
的通知，通知中对原请求的变更，应当征得相关股东的同意。
  董事会不同意召开临时股东大会，或者在收到请求后 10 日内未作出反馈的，单独或者
合计持有公司 10%以上股份的股东有权向监事会提议召开临时股东大会，并应当以书面形式
向监事会提出请求。
  监事会同意召开临时股东大会的，应在收到请求 5 日内发出召开股东大会的通知，通知
中对原提案的变更，应当征得相关股东的同意。
  监事会未在规定期限内发出股东大会通知的，视为监事会不召集和主持股东大会，连续
 第四十九条   监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向公司
所在地中国证监会派出机构和证券交易所备案。
  在股东大会决议公告前，召集股东持股比例不得低于 10%。
  召集股东应在发出股东大会通知及股东大会决议公告时，向公司所在地中国证监会派出
机构和证券交易所提交有关证明材料。
 第五十条    对于监事会或股东自行召集的股东大会，董事会和董事会秘书将予配合。董
事会应当提供股权登记日的股东名册。
 第五十一条   监事会或股东自行召集的股东大会，会议所必需的费用由本公司承担。
               第四节   股东大会的提案与通知
 第五十二条    股东大会提案的内容应当属于股东大会职权范围，有明确议题和具体决议
事项，并且符合法律、行政法规和本章程的有关规定。
 第五十三条   公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合计持有公司 3%以上股
份的股东，有权向公司提出提案。
  单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以在股东大会召开 10 日前提出临时提案
并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后 2 日内发出股东大会补充通知，公告临时提案
的内容。
  除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通知公告后，不得修改股东大会通知中已
列明的提案或增加新的提案。
  股东大会通知中未列明或不符合本章程第五十二条规定的提案，股东大会不得进行表决
并作出决议。
 第五十四条    召集人将在年度股东大会召开 20 日前通知各股东，临时股东大会将于会
议召开 15 日前通知各股东。公司在计算起始期限时，不包括会议召开当日。
 第五十五条   股东大会的通知包括以下内容：
  （一）会议的时间、地点和会议期限；
  （二）提交会议审议的事项和提案；
  （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席股东大会，并可以书面委托代理人出席
会议和参加表决，该股东代理人不必是公司的股东；
     （四）有权出席股东大会股东的股权登记日；
     （五）会务常设联系人姓名，电话号码。
     股东大会通知和补充通知中应当充分、完整披露所有提案的全部具体内容。拟讨论的事
项需要独立董事发表意见的，发布股东大会通知或补充通知时将同时披露独立董事的意见及
理由。
     股东大会采用网络或其他方式的，应当在股东大会通知中明确载明网络或其他方式的表
决时间及表决程序。股东大会网络或其他方式投票的开始时间，不得早于现场股东大会召开
前一日下午 3:00，并不得迟于现场股东大会召开当日上午 9:30，其结束时间不得早于现场
股东大会结束当日下午 3:00。
     股权登记日与会议日期之间的间隔应当不多于 7 个工作日。
     第五十六条   股东大会拟讨论董事、监事选举事项的，股东大会通知中将充分披露董事、
监事候选人的详细资料，至少包括以下内容：
     （一）教育背景、工作经历、兼职等个人情况；
     （二）与本公司或本公司的控股股东及实际控制人是否存在关联关系；
     （三）披露持有本公司股份数量；
     （四）是否受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
     除采取累积投票制选举董事、监事外，每位董事、监事候选人应当以单项提案提出。
 第五十七条       发出股东大会通知后，无正当理由，股东大会不应延期或取消，股东大会
通知中列明的提案不应取消。一旦出现延期或取消的情形，召集人应当在原定召开日前至少
期。
                   第五节   股东大会的召开
 第五十八条       公司董事会和其他召集人将采取必要措施，保证股东大会的正常秩序。对
于干扰股东大会、寻衅滋事和侵犯股东合法权益的行为，将采取措施加以制止并及时报告有
关部门查处。
 第五十九条       股权登记日登记在册的所有股东或其代理人，均有权出席股东大会。并依
照有关法律、法规及本章程行使表决权。
     股东可以亲自出席股东大会，也可以委托代理人代为出席和表决。
 第六十条    个人股东亲自出席会议的，应出示本人身份证或其他能够表明其身份的有效
证件或证明、证券登记结算机构出具的证券登记记录；委托代理他人出席会议的，代理人应
出示本人有效身份证件、股东授权委托书。
  法人股东应由法定代表人或者法定代表人委托的代理人出席会议。法定代表人出席会议
的，应出示本人身份证、能证明其具有法定代表人资格的有效证明；委托代理人出席会议的，
代理人应出示本人身份证、法人股东单位的法定代表人依法出具的书面授权委托书。
 第六十一条   股东出具的委托他人出席股东大会的授权委托书应当载明下列内容：
  （一）代理人的姓名；
  （二）是否具有表决权；
  （三）分别对列入股东大会议程的每一审议事项投赞成、反对或弃权票的指示；
  （四）委托书签发日期和有效期限；
  （五）委托人签名（或盖章）。委托人为法人股东的，应加盖法人单位印章。
 第六十二条   委托书应当注明如果股东不作具体指示，股东代理人是否可以按自己的意
思表决。
 第六十三条   代理投票授权委托书由委托人授权他人签署的，授权签署的授权书或者其
他授权文件应当经过公证。经公证的授权书或者其他授权文件，和投票代理委托书均需备置
于公司住所或者召集会议的通知中指定的其他地方。
  委托人为法人的，由其法定代表人或者董事会、其他决策机构决议授权的人作为代表出
席公司的股东大会。
 第六十四条   出席会议人员的会议登记册由公司负责制作。会议登记册载明参加会议人
员姓名（或单位名称）、身份证号码、住所地址、持有或者代表有表决权的股份数额、被代
理人姓名（或单位名称）等事项。
 第六十五条   召集人和公司聘请的律师将依据证券登记结算机构提供的股东名册共同对
股东资格的合法性进行验证，并登记股东姓名（或名称）及其所持有表决权的股份数。在会
议主持人宣布现场出席会议的股东和代理人人数及所持有表决权的股份总数之前，会议登记
应当终止。
 第六十六条   股东大会召开时，公司全体董事、监事和董事会秘书应当出席会议，总经
理和其他高级管理人员应当列席会议。
 第六十七条   股东大会由董事长主持。董事长不能履行职务或不履行职务时，由半数以
上董事共同推举的一名董事主持。
  监事会自行召集的股东大会，由监事会主席主持。监事会主席不能履行职务或不履行职
务时，由半数以上监事共同推举的一名监事主持。
  股东自行召集的股东大会，由召集人推举代表主持。
     召开股东大会时，会议主持人违反议事规则使股东大会无法继续进行的，经现场出席股
东大会有表决权过半数的股东同意，股东大会可推举一人担任会议主持人，继续开会。
  第六十八条      公司制定股东大会议事规则，详细规定股东大会的召开和表决程序，包括
通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其
签署、公告等内容，以及股东大会对董事会的授权原则，授权内容应明确具体。股东大会议
事规则应作为章程的附件，由董事会拟定，股东大会批准。
  第六十九条      在年度股东大会上，董事会、监事会应当就其过去一年的工作向股东大会
作出报告。
     第七十条    在年度股东大会上，每名独立董事也应作出述职报告。除涉及商业秘密不能
在股东大会上公开外，董事、监事、高级管理人员在股东大会上就股东的质询和建议作出解
释和说明。
  第七十一条      会议主持人应当在表决前宣布现场出席会议的股东和代理人人数及所持有
表决权的股份总数，现场出席会议的股东和代理人人数及所持有表决权的股份总数以会议登
记为准。
  第七十二条      股东大会应有会议记录，由董事会秘书负责。会议记录记载以下内容：
     （一）会议时间、地点、议程和召集人姓名或名称；
  （二）会议主持人以及出席或列席会议的董事、监事、总经理和其他高级管理人员姓名；
  （三）出席会议的股东和代理人人数、所持有表决权的股份总数及占公司股份总数的比
例；
     （四）对每一提案的审议经过、发言要点和表决结果；
     （五）股东的质询意见或建议以及相应的答复或说明；
     （六）律师及计票人、监票人姓名；
     （七）本章程规定应当载入会议记录的其他内容。
 第七十三条       召集人应当保证会议记录内容真实、准确和完整。出席会议的董事、监事、
董事会秘书、召集人或其代表、会议主持人应当在会议记录上签名。会议记录应当与现场出
席股东的签名册及代理出席的委托书、网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存，保存
期限不少于 10 年。
     第七十四条    召集人应当保证股东大会连续举行，直至形成最终决议。因不可抗力等特
殊原因导致股东大会中止或不能作出决议的，应采取必要措施尽快恢复召开股东大会或直接
终止本次股东大会，并及时公告。同时，召集人应向公司所在地中国证监会派出机构及证券
交易所报告。
                 第六节   股东大会的表决和决议
  第七十五条      股东大会决议分为普通决议和特别决议。
  股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的
  股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的
  第七十六条     下列事项由股东大会以普通决议通过：
  （一）董事会和监事会的工作报告；
  （二）董事会拟定的利润分配方案和弥补亏损方案；
  （三）董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；
  （四）公司年度预算方案、决算方案；
  （五）公司年度报告；
  （六）除法律、行政法规规定或者本章程规定应当以特别决议通过以外的其他事项。
  第七十七条     下列事项由股东大会以特别决议通过：
  （一）公司增加或者减少注册资本；
  （二）公司的分立、合并、解散和清算；
  （三）本章程的其他修改；
  （四）公司在连续 12 个月内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审
计总资产 30%的；
  （五）股权激励计划；
  （六）法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重
大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。
  第七十八条     股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，
每一股份享有一票表决权。
  股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者表决应当单独计票。单
独计票结果应当及时公开披露。
  公司持有的本公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股份
总数。
  董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以征集股东投票权。征集股东投票权应
当向被征集人充分披露具体投票意向等信息。禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东投票
权。公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制。
  第七十九条   股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所
代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股
东的表决情况。
  股东大会审议关联交易事项之前，公司应当依照国家法律、法规和规范性文件确定关联
股东的范围。关联股东或其授权代表可以出席股东大会，并可以依照大会程序向到会股东阐
明其观点，但在投票表决时应当回避表决。
  股东大会决议有关关联交易事项时，关联股东应主动回避，不参与投票表决；关联股东
未主动回避表决，参加会议的其他股东有权要求关联股东回避表决。关联股东回避后，由其
他股东根据其所持表决权进行表决，并依据本章程之规定通过相应的决议；关联股东的回避
和表决程序由股东大会主持人通知，并载入会议记录。
  股东大会对关联交易事项作出的决议必须经出席股东大会的非关联股东所持表决权的
过半数通过，方为有效。但是，该关联交易事项涉及本章程规定的需要以特别决议通过的事
项时，股东大会决议必须经出席股东大会的非关联股东所持表决权的三分之二以上通过，方
为有效。
  如关联股东回避后无股东进行表决的，不适用本条前述规定。
 第八十条 公司应在保证股东大会合法、有效的前提下，通过各种方式和途径，包括提
供网络形式的投票平台等现代信息技术手段，为股东参加股东大会提供便利。
 第八十一条    除公司处于危机等特殊情况外，非经股东大会以特别决议批准，公司将不
与董事、总经理和其它高级管理人员以外的人订立将公司全部或者重要业务的管理交予该人
负责的合同。
 第八十二条    董事、监事候选人名单以提案的方式提请股东大会表决。
  董事、监事的提名程序为：
  （一）董事会、单独或合并持股 3％以上的股东可以向股东大会提出非独立董事候选人
的提名议案。监事会、单独或合并持股 3％以上的股东可以向股东大会提出监事候选人的提
名议案；
  （二）监事会中的职工代表监事通过公司职工大会、职工代表大会或其他民主形式选举
产生；
  （三）独立董事的提名方式和程序应该按照法律、法规及其他规范性文件的规定执行。
  公司单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在 30%及以上或者股东大会选举或更
换二名及二名以上董事或非职工代表监事时，应当实行累积投票制。
  前款所称累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者
监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。董事会应当向股东公告候选董事、
监事的简历和基本情况。
     累积投票制的具体操作程序如下：
     （一）公司独立董事、非独立董事、监事应分开选举，分开投票。
     （二）选举独立董事时，每位股东有权取得的选票数等于其所持有的股票数乘以其有权
选出的独立董事人数的乘积数，该票数只能投向该公司的独立董事候选人，得票多者当选，
但每位当选独立董事的得票数必须超过出席股东大会股东所持有效表决权股份（以未累积的
股份数为准）的二分之一。
     （三）选举非独立董事、监事时，每位股东有权取得的选票数等于其所持有的股票数乘
以其有权选出的非独立董事、监事人数的乘积数，该票数只能投向该公司的非独立董事、监
事候选人，得票多者当选，但每位当选非独立董事、监事的得票数必须超过出席股东大会股
东所持有效表决权股份（以未累积的股份数为准）的二分之一。
     （四）在候选人数多于本章程规定的人数时，每位股东投票所选的独立董事、非独立董
事和监事的人数不得超过本章程规定的独立董事、非独立董事和监事的人数，所投选票数的
总和不得超过股东有权取得的选票数，否则该选票作废。
     （五）股东大会的监票人和计票人必须认真核对上述情况，以保证累积投票的公正、有
效。
 第八十三条    除累积投票制外，股东大会将对所有提案进行逐项表决，对同一事项有不
同提案的，将按提案提出的时间顺序进行表决。除因不可抗力等特殊原因导致股东大会中止
或不能作出决议外，股东大会将不会对提案进行搁置或不予表决。
 第八十四条    股东大会审议提案时，不会对提案进行修改，否则，有关变更应当被视为
一个新的提案，不能在本次股东大会上进行表决。
 第八十五条    同一表决权只能选择现场或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复
表决的以第一次投票结果为准。
 第八十六条    股东大会采取记名方式投票表决。
 第八十七条    股东大会对提案进行表决前，应当推举两名股东代表参加计票和监票。审
议事项与股东有利害关系的，相关股东及代理人不得参加计票、监票。
     股东大会对提案进行表决时，应当由律师、股东代表与监事代表共同负责计票、监票，
并当场公布表决结果，决议的表决结果载入会议记录。
     通过网络或其他方式投票的公司股东或其代理人，有权通过相应的投票系统查验自己的
投票结果。
 第八十八条    股东大会现场结束时间不得早于其他方式，会议主持人应当宣布每一提案
的表决情况和结果，并根据表决结果宣布提案是否通过。
  在正式公布表决结果前，股东大会现场、网络及其他表决方式中所涉及的公司、计票人、
监票人、主要股东等相关各方对表决情况均负有保密义务。
 第八十九条    出席股东大会的股东，应当对提交表决的提案发表以下意见之一：同意、
反对或弃权。
  未填、错填、字迹无法辨认的表决票、未投的表决票均视为投票人放弃表决权利，其所
持股份数的表决结果应计为“弃权”。
 第九十条    会议主持人如果对提交表决的决议结果有任何怀疑，可以对所投票数组织点
票；如果会议主持人未进行点票，出席会议的股东或者股东代理人对会议主持人宣布结果有
异议的，有权在宣布表决结果后立即要求点票，会议主持人应当立即组织点票。
 第九十一条    股东大会决议应当及时公告，公告中应列明出席会议的股东和代理人人数、
所持有表决权的股份总数及占公司有表决权股份总数的比例、表决方式、每项提案的表决结
果和通过的各项决议的详细内容。
 第九十二条    提案未获通过，或者本次股东大会变更前次股东大会决议的，应当在股东
大会决议中作特别提示。
 第九十三条    股东大会通过有关董事、监事选举提案的，新任董事、监事就任时间在该
股东大会结束后立即就任。
 第九十四条    股东大会通过有关派现、送股或资本公积转增股本提案的，公司将在股东
大会结束后 2 个月内实施具体方案。
                     第五章   董事会
                     第一节    董事
  第九十五条   公司董事为自然人，有下列情形之一的，不能担任公司的董事：
  （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；
  （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑
罚，执行期满未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾 5 年；
  （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、总经理，对该公司、企业的破产负
有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年；
  （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人
责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年；
  （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿；
     （六）被中国证监会处以证券市场禁入处罚，期限未满的；
     （七）法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。
     违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本
条情形的，公司解除其职务。
 第九十六条       董事由股东大会选举或更换，任期 3 年。董事任期届满，可连选连任。董
事在任期届满以前，股东大会不能无故解除其职务。
     董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董事任期届满未及时改选，
在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，履
行董事职务。
     董事可以由总经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任总经理或者其他高级管理人员职
务的董事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数的 1/2。
 第九十七条       董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列忠实义务：
     （一）不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产；
     （二）不得挪用公司资金；
     （三）不得将公司资产或者资金以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储；
  （四）不得违反本章程的规定，未经股东大会或董事会同意，将公司资金借贷给他人或
者以公司财产为他人提供担保；
     （五）不得违反本章程的规定或未经股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；
  （六）未经股东大会同意，不得利用职务便利，为自己或他人谋取本应属于公司的商业
机会，自营或者为他人经营与本公司同类的业务；
     （七）不得接受与公司交易的佣金归为己有；
     （八）不得擅自披露公司秘密；
     （九）不得利用其关联关系损害公司利益；
     （十）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他忠实义务。
     董事违反本条规定所得的收入，应当归公司所有；给公司造成损失的，应当承担赔偿责
任。
     第九十八条   董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列勤勉义务：
  （一）应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，以保证公司的商业行为符合国家法
律、行政法规以及国家各项经济政策的要求，商业活动不超过营业执照规定的业务范围；
     （二）应公平对待所有股东；
     （三）及时了解公司业务经营管理状况；
  （四）应当对公司定期报告签署书面确认意见。保证公司所披露的信息真实、准确、完
整；
     （五）应当如实向监事会提供有关情况和资料，不得妨碍监事会或者监事行使职权；
     （六）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他勤勉义务。
  第九十九条    董事连续两次未能亲自出席，也不委托其他董事出席董事会会议，视为不
能履行职责，董事会应当建议股东大会予以撤换。
 第一百条    董事可以在任期届满以前提出辞职。董事辞职应向董事会提交书面辞职报告。
董事会将在 2 日内披露有关情况。
     如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时，在改选出的董事就任前，原董事
仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行董事职务。
     除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达董事会时生效。
 第一百零一条       董事辞职生效或者任期届满，应向董事会办妥所有移交手续，其对公司
和股东承担的忠实义务，在任期结束后并不当然解除，在董事辞职生效或任期届满之日起 3
年内仍然有效。董事对公司商业秘密的保密义务在其任期结束后仍然有效，直至该商业秘密
成为公开信息，且不得利用掌握的公司核心技术从事与公司相同或相近业务。
     第一百零二条   未经本章程规定或者董事会的合法授权，任何董事不得以个人名义代表
公司或者董事会行事。董事以其个人名义行事时，在第三方会合理地认为该董事在代表公司
或者董事会行事的情况下，该董事应当事先声明其立场和身份。
 第一百零三条       董事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，
给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
 第一百零四条       独立董事应按照法律、行政法规及部门规章的有关规定执行。
                       第二节     董事会
  第一百零五条      公司设董事会，对股东大会负责。
 第一百零六条       董事会由 7 名董事组成，其中 3 名独立董事，设董事长 1 人。
 第一百零七条       董事会行使下列职权：
     （一）召集股东大会，并向股东大会报告工作；
     （二）执行股东大会的决议；
     （三）决定公司的经营计划和投资方案；
     （四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；
     （五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
     （六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；
 （七）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方
案；
 （八）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担
保事项、委托理财、关联交易等事项；
     （九）决定公司内部管理机构的设置；
 （十）决定聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，决定聘任或者
解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；
     （十一）制订公司的基本管理制度；
     （十二）制订本章程的修改方案；
     （十三）管理公司信息披露事项；
     （十四）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；
     （十五）听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；
     （十六）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。
     超过股东大会授权范围的事项，应当提交股东大会审议。
     公司董事会设立审计委员会，并根据需要设立战略、提名、薪酬与考核等相关专门委员
会。专门委员会对董事会负责，依照本章程和董事会授权履行职责，提案应当提交董事会审
议决定。专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员
会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会的召集人为会计专业人士。董事会负责制定
专门委员会工作规程，规范专门委员会的运作。
     第一百零八条   公司董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非标准审计意见
向股东大会作出说明。
     第一百零九条   董事会制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东大会决议，提高工
作效率，保证科学决策。该规则规定董事会的召开和表决程序，董事会议事规则应列入公司
章程或作为章程的附件，由董事会拟定，股东大会批准。
     第一百一十条   董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、
委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、
专业人员进行评审，并报股东大会批准。
     公司发生的购买或出售资产，对外投资（购买银行理财产品的除外），转让或受让研发
项目，签订许可使用协议，提供担保，租入或租出资产，委托或者受托管理资产和业务，赠
与或受赠资产，债权、债务重组，提供财务资助等日常经营之外的交易，达到下列标准之一
的，应当经董事会审议批准：
     （一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一
期经审计总资产的 10%以上；
     （二）交易的成交金额占公司市值的 10%以上；
     （三）交易标的（如股权）的最近一个会计年度资产净额占公司市值的 10%以上；
     （四）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度
经审计营业收入的 10%以上，且超过 1,000 万元；
     （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且超过 100
万元；
     （六）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经
审计净利润的 10%以上，且超过 100 万元。
     公司发生的交易（提供担保除外）达到下列标准之一的，董事会审议批准后还应当提交
股东大会审议批准：
     （一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一
期经审计总资产的 50%以上；
     （二）交易的成交金额占公司市值的 50%以上；
     （三）交易标的（如股权）的最近一个会计年度资产净额占公司市值的 50%以上；
     （四）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度
经审计营业收入的 50%以上，且超过 5,000 万元；
     （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且超过 500
万元；
     （六）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经
审计净利润的 50%以上，且超过 500 万元。
     董事会对关联交易事项的决策权限如下：
     （一）除本章程有特殊规定外，公司与关联自然人发生的成交金额在 30 万元以上的交
易；
     （二）除本章程有特殊规定外，公司与关联法人发生的成交金额占公司最近一期经审计
总资产或市值 0.1%以上的交易，且超过 300 万元。
     除本章程有特殊规定外，公司与关联方发生的交易金额（提供担保除外）占公司最近一
期经审计总资产或市值 1%以上的交易，且超过 3000 万元，应当提供评估报告或审计报告，
并提交股东大会审议。
     公司在连续十二个月内对同一关联交易分次进行的，以其在此期间交易的累计数量计
算。
     法律、法规等规范性文件对上述事项的审议权限另有强制性规定的，从其规定执行。
 第一百一十一条       董事会设董事长 1 人。董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。
 第一百一十二条       董事长行使下列职权：
     （一）主持股东大会和召集、主持董事会会议；
     （二）督促、检查董事会决议的执行；
     （三）董事会授予的其他职权。
     第一百一十三条    董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一
名董事履行职务。
 第一百一十四条       董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开 10 日以前
书面通知全体董事和监事。
 第一百一十五条       代表 1/10 以上表决权的股东、1/3 以上董事或者监事会，可以提议召
开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后 10 日内，召集和主持董事会会议。
 第一百一十六条       董事会召开临时董事会会议的通知方式为：专人送出、邮件、传真或
电子邮件；通知时限为：自接到提议后 3 日内发出会议通知。
 第一百一十七条       董事会会议通知包括以下内容：
     （一）会议日期和地点；
     （二）会议期限；
     （三）事由及议题；
     （四）发出通知的日期。
 第一百一十八条       董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须
经全体董事的过半数通过。
     董事会决议的表决，实行一人一票。
 第一百一十九条       董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项
决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董
事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关
联董事人数不足 3 人的，应将该事项提交股东大会审议。
 第一百二十条    董事会决议表决方式为：记名方式投票或举手表决。 董事会临时会议在
保障董事充分表达意见的前提下，可以用通讯方式进行并作出决议，并由参会董事签字。
     第一百二十一条    董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托
其他董事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名、代理事项、授权范围和有效期限，并由
委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董
事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。
 第一百二十二条       董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，出席会议的董事应
当在会议记录上签名。
     董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限不少于 10 年。
     第一百二十三条    董事会会议记录包括以下内容：
     （一）会议召开的日期、地点和召集人姓名；
     （二）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事会的董事（代理人）姓名；
     （三）会议议程；
     （四）董事发言要点；
     （五）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）。
                 第六章   总经理及其他高级管理人员
     第一百二十四条    公司设总经理 1 名，由董事会决定聘任或解聘。
     公司设副总经理若干名，由董事会决定聘任或解聘。
     公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书为公司高级管理人员。
 第一百二十五条       本章程第九十五条关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人
员。
     本章程第九十七条关于董事的忠实义务和第九十八条（四）～（六）关于勤勉义务的规
定，同时适用于高级管理人员。
 第一百二十六条       在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员，
不得担任公司的高级管理人员。
 第一百二十七条       总经理每届任期 3 年，总经理连聘可以连任。
 第一百二十八条       总经理对董事会负责，行使下列职权：
     （一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；
     （二）组织实施公司年度经营计划和投资方案；
     （三）拟订公司内部管理机构设置方案；
     （四）拟订公司的基本管理制度；
     （五）制定公司的具体规章；
     （六）提请董事会决定聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；
     （七）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；
     （八）本章程或董事会授予的其他职权。
  总经理列席董事会会议。
  第一百二十九条   总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。
  第一百三十条   总经理工作细则包括下列内容：
  （一）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；
  （二）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；
 （三）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；
  （四）董事会认为必要的其他事项。
 第一百三十一条    总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和
办法由总经理与公司之间的劳务合同规定。
 第一百三十二条    公司副总经理由总经理提名，向总经理负责。
 第一百三十三条    公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保
管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。
  董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。
 第一百三十四条    高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章
程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
                   第七章   监事会
                   第一节    监事
 第一百三十五条    本章程第九十五条关于不得担任董事的情形、同时适用于监事。
  董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。
 第一百三十六条    监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉
义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。
 第一百三十七条    监事的任期每届为 3 年。监事任期届满，连选可以连任。
 第一百三十八条    监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低
于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，
履行监事职务。
 第一百三十九条 监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。
 第一百四十条    监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。
 第一百四十一条    监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当
承担赔偿责任。
 第一百四十二条    监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，
给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
                      第二节   监事会
     第一百四十三条   公司设监事会。监事会由 3 名监事组成，监事会设主席 1 人。监事
会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履
行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。
     监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于 1/3。
监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。
 第一百四十四条       监事会行使下列职权：
     （一）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；
     （二）检查公司财务；
     （三）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、
本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；
  （四）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以
纠正；
  （五）提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会
职责时召集和主持股东大会；
     （六）向股东大会提出提案；
     （七）依照《公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；
  （八）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师
事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。
 第一百四十五条       监事会每 6 个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会
议。
     监事会决议应当经半数以上监事通过。
 第一百四十六条       监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以
确保监事会的工作效率和科学决策。
     监事会议事规则规定监事会的召开和表决程序。监事会议事规则应列入公司章程或作为
章程的附件，由监事会拟定，股东大会批准。
 第一百四十七条       监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在
会议记录上签名。
     监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为
公司档案至少保存 10 年。
 第一百四十八条       监事会会议通知包括以下内容：
  （一）举行会议的日期、地点和会议期限；
  （二）事由及议题；
  （三）发出通知的日期。
             第八章   财务会计制度、利润分配和审计
                   第一节   财务会计制度
 第一百四十九条    公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会
计制度。
 第一百五十条    公司在每一会计年度结束之日起4个月内向中国证监会和证券交易所报
送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起2个月内向中国证监会派出机构和
证券交易所报送半年度财务会计报告，在每一会计年度前3个月和前9个月结束之日起的1个
月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送季度财务会计报告。
  上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。
 第一百五十一条    公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任
何个人名义开立账户存储。
 第一百五十二条    公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。
  公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，
应当先用当年利润弥补亏损。
  公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意
公积金。
  公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程
规定不按持股比例分配的除外。
  股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股
东必须将违反规定分配的利润退还公司。
  公司持有的本公司股份不参与分配利润。
 第一百五十三条    公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加
公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。
  法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。
 第一百五十四条    公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会
召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。
 第一百五十五条    公司利润分配政策为：
     （一）利润分配原则：公司实行持续、稳定的利润分配政策，公司利润分配应重视对投
资者的合理投资回报，并兼顾公司的长远利益和可持续发展。利润分配不得超过累计可分配
利润的范围，不得损害公司持续经营能力。
     （二）利润分配形式：公司采取现金、股票或者现金股票相结合的方式分配股利；公司
将优先考虑采取现金方式分配股利；根据公司现金流状况、业务成长性、每股净资产规模等
真实合理因素，公司亦可采取股票或者现金、股票相结合的方式分配股利。
     （三）利润分配的时间间隔：在当年盈利且符合法律法规以及本章程规定的条件下，公
司每年度进行一次利润分配；董事会亦可以根据公司的资金状况提议公司进行中期现金分
红。
     （四）现金、股票分红具体条件和比例
     在确保公司能够持续经营和长期发展的前提下，如无重大投资计划或重大资金支出安
排，公司以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的15%。
     重大投资计划或重大现金支出是指公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备
的累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的10%，且绝对金额超过1,000万元。
     公司将根据当年经营的具体情况及未来正常经营发展的需要，确定当年以现金方式分配
的利润占当年实现的可供分配利润的具体比例及是否采取股票股利分配方式，相关议案经公
司董事会审议后提交公司股东大会审议通过。
     在以下两种情况时，公司将考虑发放股票股利：
     （五）差异化的现金分红政策
     公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否
有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现
金分红政策：
次利润分配中所占比例最低应达到80%；
次利润分配中所占比例最低应达到40%；
次利润分配中所占比例最低应达到20%。
     公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
  （六）利润分配的决策程序：
  董事会应认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策
程序要求等因素，制定年度利润分配方案或中期利润分配方案。独立董事可以征集中小股东
意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。独立董事应对利润分配方案进行审核并发表
独立意见，监事会应对利润分配方案进行审核并提出审核意见。董事会将经董事会和监事会
审议通过并经独立董事发表独立意见后的利润分配方案报股东大会审议批准。股东大会审议
利润分配方案前，公司应当通过现场答复、热线电话答复、互联网答复等方式与中小股东进
行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。股东大会
审议利润分配方案时，公司应当提供网络投票等方式以方便社会公众股东参与股东大会表
决。公司接受全体股东（特别是公众投资者）、独立董事和监事对公司分红的建议和监督。
  （七）公司若当年不进行或低于本章程规定的现金分红比例进行利润分配的，公司董事
会应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对未分红原因、未分红的资金留存公司的用途
发表独立意见，有关利润分配的议案需经公司董事会审议后提交股东大会批准，并在股东大
会提案中详细论证说明原因及留存资金的具体用途。
  （八）利润分配政策的调整
  公司将保持股利分配政策的连续性、稳定性，如因公司自身经营情况、投资规划和长期
发展的需要，或者根据外部经营环境发生重大变化而确需调整利润分配政策的，调整后的利
润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所等的有关规定，有关调整利润分配政策议案由
董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，提交股东大会审议并经出席股东大
会的股东所持表决权的 2/3 以上通过，在股东大会提案时须进行详细论证和说明原因。
  董事会拟定调整利润分配政策议案过程中，应当充分听取股东（特别是公众投资者）、
独立董事和外部监事（如有）的意见。董事会审议通过调整利润分配政策议案的，应经董事
会全体董事过半数表决通过，独立董事须发表独立意见，并及时予以披露。
  监事会应当对董事会拟定的调整利润分配政策议案进行审议，充分听取不在公司任职的
外部监事（如有）意见，并经监事会全体监事半数以上表决通过。
  股东大会审议调整利润分配政策议案时，应充分听取社会公众股东意见，除设置现场会
议投票外，还应当向股东提供网络投票系统予以支持。
  （九）利润分配政策的披露
  公司应严格按照相关规定在年度报告、半年度报告中详细披露利润分配方案和现金分红
政策的制定及执行情况，说明是否符合公司章程的规定或者股东大会 决议的要求，是否有
明确的分红比例和标准，相关决策程序和机制是否完备，独立董事是否履职尽责并发挥了应
有的作用，中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充
分保护等。对现金分红政策进行调整或变更的，还应当对调整或变更的条件及程序是否合规
和透明等进行详细说明。如公司当年盈利，董事会未作出现金利润分配预案的，应当在定期
报告中披露原因，同时说明未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划。
  （十）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以
偿还其占用的资金。
                  第二节       内部审计
 第一百五十六条    公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济
活动进行内部审计监督。
 第一百五十七条    公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审
计负责人向董事会负责并报告工作。
                第三节   会计师事务所的聘任
 第一百五十八条    公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报
表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期 1 年，可以续聘。
 第一百五十九条    公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会
决定前委任会计师事务所。
 第一百六十条    公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、
财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。
 第一百六十一条    会计师事务所的审计费用由股东大会决定。
 第一百六十二条    公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前 15 天事先通知会计师事
务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。
  会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。
                  第九章    通知和公告
                      第一节    通知
  第一百六十三条   公司的通知以下列形式发出：
  （一）以专人送出；
  （二）以邮件方式送出；
  （三）以公告方式进行；
 （四）以传真方式送出；
  （五）以电子邮件方式送出；
  （六）本章程规定的其他形式。
 第一百六十四条    公司发出的通知，以公告方式进行的，一经公告，视为所有相关人员
收到通知。
 第一百六十五条    公司召开股东大会的会议通知，以专人送达、邮件、传真、电子邮件
或其他方式进行。
 第一百六十六条    公司召开董事会的会议通知，以专人送达、邮件、传真、电子邮件或
其他方式进行。
 第一百六十七条    公司召开监事会的会议通知，以专人送达、邮件、传真、电子邮件或
其他方式进行。
  第一百六十八条   公司通知以专人送出的，由被送达人在送达回执上签名（或盖章），
被送达人签收日期为送达日期；公司通知以邮件送出的，自交付邮局或快递公司之日起第 3
个工作日为送达日期；公司通知以公告方式送出的，第一次公告刊登日为送达日期。公司通
知以电子邮件方式送出的，以服务器记录的电子邮件发出时间为送达时间；公司通知以传真
方式送出的，以传真记录时间为送达时间；公司通知以电话方式送出的，视为立即送达。
 第一百六十九条    因意外遗漏未向某有权得到通知的人送出会议通知或者该等人没有收
到会议通知，会议及会议作出的决议并不因此无效。
                        第二节    公告
 第一百七十条    公司首次公开发行股票后，公司将在指定媒体上刊登公司公告和其他需
要披露信息。
            第十章    合并、分立、增资、减资、解散和清算
                  第一节   合并、分立、增资和减资
  第一百七十一条   公司合并可以采取吸收合并或者新设合并。
  一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新
的公司为新设合并，合并各方解散。
 第一百七十二条    公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产
清单。公司应当自作出合并决议之日起 10 日内通知债权人，并于 30 日内在报纸上公告。债
权人自接到通知书之日起 30 日内，未接到通知书的自公告之日起 45 日内，可以要求公司清
偿债务或者提供相应的担保。
 第一百七十三条    公司合并时，合并各方的债权、债务，由合并后存续的公司或者新设
的公司承继。
  第一百七十四条   公司分立，其财产作相应的分割。
  公司分立，应当编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出分立决议之日起 10 日内
通知债权人，并于 30 日内在报纸上公告。
 第一百七十五条    公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立
前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。
 第一百七十六条    公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。
  公司应当自作出减少注册资本决议之日起 10 日内通知债权人，并于 30 日内在报纸上公
告。债权人自接到通知书之日起 30 日内，未接到通知书的自公告之日起 45 日内，有权要求
公司清偿债务或者提供相应的担保。
  公司减资后的注册资本将不低于法定的最低限额。
 第一百七十七条    公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关
办理变更登记；公司解散的，应当依法办理公司注销登记；设立新公司的，应当依法办理公
司设立登记。
  公司增加或者减少注册资本，应当依法向公司登记机关办理变更登记。
                 第二节     解散和清算
  第一百七十八条   公司因下列原因解散：
  （一）本章程规定的营业期限届满或者本章程规定的其他解散事由出现；
  （二）股东大会决议解散；
  （三）因公司合并或者分立需要解散；
  （四）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；
  （五）公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途
径不能解决的，持有公司全部股东表决权 10%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。
 第一百七十九条    公司有本章程第一百七十八条第（一）项情形的，可以通过修改本章
程而存续。
  依照前款规定修改本章程，须经出席股东大会会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。
 第一百八十条    公司因本章程第一百七十八条第（一）项、第（二）项、第（四）项、
第（五）项规定而解散的，应当在解散事由出现之日起 15 日内成立清算组，开始清算。清
算组由董事或者股东大会确定的人员组成。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请
人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。
 第一百八十一条    清算组在清算期间行使下列职权：
  （一）清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；
  （二）通知、公告债权人；
  （三）处理与清算有关的公司未了结的业务；
  （四）清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；
  （五）清理债权、债务；
  （六）处理公司清偿债务后的剩余财产；
  （七）代表公司参与民事诉讼活动。
 第一百八十二条    清算组应当自成立之日起 10 日内通知债权人，并于 60 日内在报纸上
公告。债权人应当自接到通知书之日起 30 日内，未接到通知书的自公告之日起 45 日内，向
清算组申报其债权。
  债权人申报债权，应当说明债权的有关事项，并提供证明材料。清算组应当对债权进行
登记。
  在申报债权期间，清算组不得对债权人进行清偿。
 第一百八十三条    清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制定清
算方案，并报股东大会或者人民法院确认。
  公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税
款，清偿公司债务后的剩余财产，公司按照股东持有的股份比例分配。
  清算期间，公司存续，但不能开展与清算无关的经营活动。公司财产在未按前款规定清
偿前，将不会分配给股东。
 第一百八十四条    清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现公司财
产不足清偿债务的，应当依法向人民法院申请宣告破产。
  公司经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交给人民法院。
 第一百八十五条    公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东大会或者人民法
院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。
 第一百八十六条    清算组成员应当忠于职守，依法履行清算义务。
  清算组成员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司财产。
  清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权人造成损失的，应当承担赔偿责任。
 第一百八十七条    公司被依法宣告破产的，依照有关企业破产的法律实施破产清算。
                  第十一章    修改章程
 第一百八十八条    有下列情形之一的，公司应当修改章程：
  （一）《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行
政法规的规定相抵触；
  （二）公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致；
  （三）股东大会决定修改章程。
 第一百八十九条       股东大会决议通过的章程修改事项应经主管机关审批的，须报主管机
关批准；涉及公司登记事项的，依法办理变更登记。
 第一百九十条    董事会依照股东大会修改章程的决议和有关主管机关的审批意见修改本
章程。
 第一百九十一条       章程修改事项属于法律、法规要求披露的信息，按规定予以公告。
                     第十二章        附则
 第一百九十二条       释义
  （一）控股股东，是指其持有的股份占公司股本总额 50%以上的股东；持有股份的比例
虽然不足 50%，但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的
股东。
  （二）实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能
够实际支配公司行为的人。
  （三）关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直
接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控
股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。
 第一百九十三条       董事会可依照章程的规定，制订章程细则。章程细则不得与章程的规
定相抵触。
 第一百九十四条       本章程以中文书写，其他任何语种或不同版本的章程与本章程有歧义
时，以在深圳市市场监督管理局最近一次核准登记后的中文版章程为准。
     本章程中的各项条款与法律、法规、规章不符的，以法律、法规、规章的规定为准。
 第一百九十五条       本章程所称“以上”、“以内”、“以下”， 都含本数；“不满”、
“以外”、“低于”、“多于”不含本数。
 第一百九十六条       本章程由公司董事会负责解释。本章程未尽事宜，依照国家法律、行
政法规、规范性文件及交易所业务规则的有关规定执行。
 第一百九十七条       本章程附件包括股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规
则。
 第一百九十八条       本章程及其附件涉及网络投票、信息披露、利润分配安排等适用于上
市公司的规定仅在本公司首次公开发行股份并上市后适用。
 第一百九十九条       本章程自公司股东大会审议通过且公司首次公开发行股票并在科创板
上市完成后生效。
     （以下无正文）
（本页无正文，为《深圳市鼎阳科技股份有限公司章程》签字盖章页）
序号          股东姓名/名称                签名/盖章
     深圳市众力扛鼎企业管理咨询合伙企业（有限合
             伙）
                             日期：    年   月   日
生重大事项， 应及时报告上海证券交易所并按有关规定处理。

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