*ST云城: 云南安盛创享企业管理有限公司2020年度、2019年度审计报告

证券之星 2021-06-11 00:00:00
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          云南安盛创享企业管理有限公司
                  审计报告
索引                                 页码
审计报告
公司财务报表
—   资产负债表                          1-2
—   利润表                               3
—   现金流量表                             4
—   所有者权益变动表                       5-6
—   财务报表附注                         7-21
云南安盛创享企业管理有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    一、 公司的基本情况
    云南安盛创享企业管理有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经云南省工商
行政管理局批准,由云南城投置业股份有限公司联合鼎新绿碳(天津)股权投资基金合伙
企业(有限合伙)设立的非自然人出资有限责任公司,成立于 2012 年 12 月 6 日,注册地
为中国(云南)自由贸易试验区昆明片区经开区阿拉街道办事处昌宏路 36 号 PE 中心 A-402-
民币 2,000.00 万元,其中云南城投置业股份有限公司出资人民币 1,000.00 万元,持股比
例为 50%;鼎新绿碳(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资人民币 1,000.00 万
元,持股比例为 50%。
(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)所持有的本公司 50%的股权。收购完成后,
云南城投置业股份有限公司持有本公司 100%的股权。
    本公司所属行业为商务服务业,经营范围包含:一般项目:企业管理咨询;以自有资
金从事投资活动;社会经济咨询服务;企业形象策划;市场营销策划;组织文化艺术交流
活动;会议及展览服务;计算机软硬件及辅助设备批发;技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广;国内贸易代理(除依法须经批准的项目外,凭营业
执照依法自主开展经营活动)。
    二、 财务报表的编制基础
    (1)编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁
布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,并基于本附
注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制财务报表。
    (2)持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产
生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    三、 重要会计政策及会计估计
    本公司根据实际生产经营特点针对其他应收款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
云南安盛创享企业管理有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    本公司的主要业务为投资管理,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
    本公司以人民币为记账本位币。
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产,本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    以组合为基础的评估。对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行,所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与关联方关系为共同风险特征,对其
他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
    (1)单项计提坏账准备
云南安盛创享企业管理有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
上),单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备,计入当期损益。单独测试未发生减值的其他应收款项,将其归入相应组合计提坏账准
备。
司将无法按应收款项的原有条款收回款项,则按单项计提坏账。
    (2)按组合计提坏账准备
    对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率,计算预期信用损失。
等类别的应收款项,由于发生坏账损失的可能性极小,认定为无风险组合,公司对该组合
不计提坏账准备。
提比例作出最佳估计,参考其他应收款的账龄按照账龄分析法计提坏账准备。
账龄                                     其他应收款计提比例(%)
其中:1 年以内分项                                 5.00
    预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该预
期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为其他应收款
减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值
利得,做相反的会计记录。
    本公司实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以核销的,根据
批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损
失准备,按期差额借记“信用减值损失”。
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失
的会计估计政策为:本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的
预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用
损失。
    (1)确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,
单位价值超过 5,000.00 元的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (2)折旧方法
     类别            折旧方法            折旧年限(年)   残值率    年折旧率
房屋及建筑物               直线法             20-40    5    2.38-4.75
机器设备                 直线法              10      3       9.70
运输设备                 直线法             4-6      3    16.17-24.25
办公及电子设备              直线法             3-5      3    19.40-32.33
酒店设备                 直线法             3-5      3    19.40-32.33
其他设备                 直线法             3-5      3    19.40-32.33
    (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
允价值。
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租
赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
    本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,
将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费
用。
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
     其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福
利。
     对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期
间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长
期职工福利,在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
     (1) 重要会计政策变更
关会计准则自 2018 年 1 月 1 日起在境内外同时上市的企业,以及在境外上市并采用国际
财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业施行,新收入准则自 2020 年 1 月 1 日
起在其他境内上市企业施行。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。
     (2) 重要会计估计变更
     本公司报告期内无重要的会计估计变更。
     (3)2020 年(首次)起执行新收入准则对本公司年初财务报表相关项目无影响。
     四、 税项
税种                                 计税依据              税率
增值税               销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产            9%
城市维护建设税           实缴流转税税额                            7%
教育费附加             实缴流转税税额                            3%
地方教育附加            实缴流转税税额                            2%
     五、 财务报表主要项目注释
     下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指 2020 年 1 月 1 日,
“年末”系指 2020 年 12 月 31 日,“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,“上
年” 系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,货币单位为人民币元。
云南安盛创享企业管理有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
 项目                                年末余额                       年初余额
 库存现金                                       1,651.78               2,331.78
 银行存款                                     254,256.05             282,981.44
 合计                                       255,907.83             285,313.22
    注:本公司年末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回
受到限制的款项。
项目                                 年末余额                       年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                   8,201,773.14            8,406,300.00
合计                                      8,201,773.14            8,406,300.00
    (1) 其他应收款按款项性质分类
 款项性质                              年末账面余额                 年初账面余额
 往来款                                    8,123,170.08           8,406,300.00
 代垫款                                       78,603.06
 小计                                     8,201,773.14           8,406,300.00
 坏账准备
 合计                                     8,201,773.14           8,406,300.00
    (2) 其他应收款按账龄列示
账龄                                                     年末余额
合计                                                              8,201,773.14
    (3) 按欠款方归集的年末余额的其他应收款情况
     云南安盛创享企业管理有限公司财务报表附注
     (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                                                                   占其他应收款
                                                                                   坏账准备
     单位名称              款项性质              年末余额            账龄        年末余额合计
                                                                                   年末余额
                                                                   数的比例(%)
     云南城投置业
                     关联方往来款             8,123,170.08     2-3 年            99.04
     股份有限公司
     合计                     —           8,123,170.08      —               99.04
     项目                                     年末余额                       年初余额
     待抵扣进项税                                         105,566.11                    105,566.11
     预缴所得税                                          763,424.29                    764,123.27
     合计                                             868,990.40                    869,689.38
                                               本年增减变动
                                                                                                  减值
                                 减      权益法     其他            宣告发                                 准备
被投资单位          年初余额                                     其他           计提             年末余额
                            追加   少      下确认     综合            放现金           其                     年末
                                                        权益           减值
                            投资   投      的投资     收益            股利或           他                     余额
                                                        变动           准备
                                 资       损益     调整            利润
对子公司投资:
云南安盛创享旅
游产业投资合伙
企业(有限合      20,000,000.00                                                         20,000,000.00
伙)
合计                                                                                20,000,000.00
     项目                                    年末账面价值                     年初账面价值
     固定资产                                              11,332.32                   11,332.32
     固定资产清理
     合计                                                11,332.32                   11,332.32
          (1) 固定资产情况
     项目                                     办公及电子设备                          合计
     一、账面原值
云南安盛创享企业管理有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目                                  办公及电子设备                             合计
二、累计折旧
三、减值准备
四、账面价值
   (1) 应付账款列示
 项目                                   年末余额                        年初余额
  其他                                            748.00                        748.00
 合计                                             748.00                        748.00
   (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
 项目                                         年末余额              未偿还或结转的原因
 中国电信股份有限公司昆明分公司                                    748.00          未结算
 合计                                                 748.00              -
     (1) 应付职工薪酬分类
 项目                           年初余额          本年增加           本年减少          年末余额
 短期薪酬                              89.64    22,182.59      22,272.23
 离职后福利-设定提存计划                               -14,631.40     -14,631.40
 合计                                89.64     7,551.19        7,640.83
云南安盛创享企业管理有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
     (2) 短期薪酬
 项目                                年初余额         本年增加           本年减少         年末余额
 社会保险费                                89.64      6,145.59       6,235.23
 其中:医疗保险费                                        6,230.70       6,230.70
       工伤保险费                          89.64       -243.89        -154.25
       其他                                          158.78         158.78
 住房公积金                                          16,037.00      16,037.00
 合计                                   89.64     22,182.59      22,272.23
     (3) 设定提存计划
 项目                                年初余额         本年增加           本年减少        年末余额
 基本养老保险                                        -14,521.20   -14,521.20
 失业保险费                                            -110.20       -110.20
 合计                                            -14,631.40   -14,631.40
 项目                                           年末余额                    年初余额
 应付利息
 应付股利
 其他应付款                                             24,881.67               253,837.19
 合计                                                24,881.67               253,837.19
    (1) 其他应付款按款项性质分类
 款项性质                                年末余额                          年初余额
 关联方往来款                                                                    253,837.19
 代收代付款项                                       24,881.67
 合计                                           24,881.67                    253,837.19
    (2) 年末无账龄超过 1 年的其他应付款。
                         年初金额                                       年末金额
                                              本年     本年
投资者名称                                比例                                         比例
                     投资金额                     增加     减少         投资金额
                                    (%)                                        (%)
云南 城投置业 股          20,000,000.00    100.00                  20,000,000.00      100.00
云南安盛创享企业管理有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                         年初金额                                   年末金额
                                            本年    本年
投资者名称                              比例                                       比例
                     投资金额                   增加    减少        投资金额
                                   (%)                                      (%)
份有限公司
合计                 20,000,000.00   100.00                 20,000,000.00     100.00
 项目                       年初余额           本年增加          本年减少          年末余额
 法定盈余公积                 3,678,224.73                               3,678,224.73
 合计                     3,678,224.73                               3,678,224.73
 项目                                                 本年                上年
 上年年末余额                                          5,639,735.36      5,640,424.34
 本年年初余额                                          5,639,735.36      5,640,424.34
 加:本年归属于母公司所有者的净利润                                  -5,586.07              -688.98
 本年年末余额                                          5,634,149.29      5,639,735.36
 项目                                    本年发生额                    上年发生额
 职工薪酬                                        4,411.30                 -1,696.01
 办公费                                         1,170.00                       280.00
 中介机构服务费                                                                  2,830.19
 合计                                          5,581.30                     1,414.18
 项目                                    本年发生额                    上年发生额
 利息费用
 减:利息收入                                          812.73                     963.70
 加:汇兑损失
     其他支出                                        817.50                     238.50
 合计                                                4.77                    -725.20
    (1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
云南安盛创享企业管理有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
 项目                                     本年发生额             上年发生额
 往来款                                                           125,690.30
 利息收入                                        812.73                963.70
 其他                                        3,139.89
 合计                                        3,952.62            126,654.00
 项目                                     本年发生额             上年发生额
 管理费用及销售费用支出                               1,170.00              3,800.00
 银行手续费                                       817.50                118.50
 合计                                        1,987.50              3,918.50
    (2) 现金流量表补充资料
项目                                               本年金额           上年金额
净利润                                              -5,586.07        -688.98
加:资产减值准备
    信用减值损失
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    使用权资产折旧(适用于新租赁准则)
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    益以“-”填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”填列)
    财务费用(收益以“-”填列)
    投资损失(收益以“-”填列)
    递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)
    递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)
    存货的减少(增加以“-”填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)                              698.98    63,656.09
    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)                        -24,518.30     -59,120.62
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                               -29,405.39       3,846.49
云南安盛创享企业管理有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目                                               本年金额               上年金额
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    现金的年末余额                                      255,907.83         285,313.22
    减:现金的年初余额                                    285,313.22         281,466.73
    加:现金等价物的年末余额
    减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                     -29,405.39          3,846.49
    (3) 现金和现金等价物
 项目                                             年末余额                年初余额
 现金                                               255,907.83 285,313.22
 其中:库存现金                                               1,651.78      2,331.78
       可随时用于支付的银行存款                               254,256.05 282,981.44
 现金等价物
 其中:三个月内到期的债券投资
 年末现金和现金等价物余额                                     255,907.83 285,313.22
    六、 关联方及关联交易
    (一) 关联方关系
     (1) 控股股东及最终控制方
                                                         对本公司        对本公司
                                          注册资本
 控股股东及最终控制方名称               注册地    业务性质                  的持股比        的表决权
                                          (万元)
                                                          例(%)       比例(%)
 云南城投置业股份有限公司              云南昆明    房地产    160,568.69       100.00      100.00
    注:本公司最终控制方为云南省康旅控股集团有限公司。
    (二) 关联方往来余额
云南安盛创享企业管理有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                                         年末余额                   年初余额
项目名称               关联方
                                    账面余额          坏账准备    账面余额          坏账准备
               云 南城投置 业
其他应收款                              8,123,170.08          8,406,300.00
               股份有限公司
合计                                 8,123,170.08          8,406,300.00
 项目名称                     关联方                     年末账面余额         年初账面余额
 其他应付款           云南城投置业股份有限公司                                       253,837.19
 合计                                                                 253,837.19
    七、或有事项
    截至 2020 年 12 月 31 日,本公司无需要说明的重大或有事项。
    八、承诺事项
    截至 2020 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
    九、资产负债表日后事项
    截至报告日,本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
    十、其他重要事项
    本公司持有云南安盛创享旅游产业投资合伙企业(有限合伙)0.64%的股权,该企业
全体合伙人的认缴出资总额为人民币 31.2 亿元,其中:云南安盛创享企业管理有限公司
作为普通合伙人(GP),认缴出资份额为人民币 2,000 万元;中航信托• 天启 330 号云南
城投旅游产业投资集合资金信托计划作为有限合伙人(LP),认缴份额为人民币 30 亿
元;云南省水务产业投资有限公司作为有限合伙人(LP),认缴份额为人民币 1 亿元。该
合伙企业投资决策委员会组成成员 5 人,本公司委派 3 人,持有表决权比例 60%。出资人
协议约定有限合伙企业由普通合伙人执行合伙事务,执行事务合伙人负责企业日常运营,
对外代表有限合伙企业。2016 年度,云南安盛创享旅游产业投资合伙企业(有限合伙)提
前归还中航信托股份有限公司 30 亿元及云南省水务产业投资有限公司出资款 1 亿元,并
将出资额变更为 30.20 亿元,至此,本公司持有云南安盛创享旅游产业投资合伙企业(有
限合伙)0.6623%的份额。因本公司对云南安盛创享旅游产业投资合伙企业(有限合伙)
投资决策委员会组成成员中的 3 人实际为公司股东云南城投置业股份有限公司委派,并负
责合伙企业的日常生产经营管理决策,由云南城投置业股份有限公司实际控制,故本公司
未对合伙企业进行合并报表。

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