深交所：上周对特力A等股票交易情况进行重点监控

深交所7月4日发布6月27日-7月1日深圳市场监管动态。深交所提到，上周共对14起证券异常交易行为进行调查，涉及证券11只、证券账户11个、证券公司10家。共对30起上市公司重大事项进行核查，涉及证券28只。共调阅证券账户资料82份，电话警示14次，并向证监会上报2起涉嫌违法违规案件线索。同时，深交所对“特力A”、“维宏股份”等股票的交易情况进行重点监控。

【全文】

深圳市场监管动态(2016年6月27日-7月1日)

一、上市公司监管动态

上周，上市公司共披露信息公告2,882份。

1、【监管公开】

(1)监管函

就收到税收返还及政府补助未及时履行信息披露义务，向*ST五稀(000831)、山东墨龙(002490)发出监管函予以警示。

就计提大额坏账准备未及时履行相应的审议程序及信息披露义务，向金一文化(002721)、科融环境(300152)发出监管函予以警示。

就对关联公司提供财务资助未履行审议以及信息披露义务，向天晟新材(300169)发出监管函予以警示。

就业绩快报和预告与定期报告披露的财务数据存在重大差异且修正时间滞后，向荣信股份(002123)、天龙集团(300063)及相关当事人发出监管函予以警示。

就定期报告存在多处错误、财务报告编制的内部控制质量不高，向东方财富(300059)发出监管函予以警示。

就公司高管配偶窗口期买卖股票、监事配偶窗口期买卖股票的违规行为，向*ST济柴(000617)监事朱一洪、秦川机床(000837)高管付林兴发出监管函予以警示。

就未及时披露投资者关系活动记录表，向山河智能(002097)发出监管函予以警示。

(2)重组问询函

在对上市公司重组披露文件进行事后审核中，就标的公司评估营业收入预测、交易方案不构成借壳的依据及合理性、标的公司业务范围及是否符合产业政策和监管政策、资产出售是否符合重组监管政策、认购少数股权是否符合重组监管政策等问题向全新好(000007)、长航凤凰(000520)、煤气化(000968)、华西股份(000936)、智度投资(000676)发出重组问询函，要求公司作出说明。

就重组方案不符合中国证监会《关于修改<上市公司重大资产重组管理办法>的决定(征求意见稿)》规定的具体情况、业绩承诺的合理性和可实现性、交易标的作价与六个月前增资价格存在较大差异的原因及合理性等问题向宏达新材(002211)、东华软件(002065)、宏磊股份(002647)、索菱股份(002766)发出重组问询函，要求公司作出说明。

就收购动机、定价公允性、收益法评估参数选取的合理性、与前次交易作价差异较大的原因、盈利预测的可实现性、业绩大幅增长的原因、分业务收入及毛利、前五大客户及供应商明细、关联交易作价公允性、关联方资金占用情况、配套融资是否符合证监会问答新规、配套融资失败的保障性措施、对价股份的质押安排、有限合伙的穿透披露、还原股份代持的障碍、是否存在一票否决权等问题向吴通控股(300292)、梅泰诺(300038)、高伟达(300465)发出重组问询函，要求公司作出说明。

(3)年报问询函

本所依据有关法规对上市公司2015年年报进行事后审查。就公司四季度业绩大幅上升的原因、收入确认的合理性、经营业绩与行业趋势背离、主要产品毛利率大幅上升的原因、研发支出资本化依据、递延收入计入损益的合理性、员工薪酬大幅增长的原因、存货跌价准备计提的合理性、新增无形资产明细、无形资产减值和摊销的会计处理政策、应收及预付账款前五名明细、其他应收款回款情况、未单独计提坏账准备的依据、大额商誉减值的测试过程、子公司盈利差异较大的原因、财务数据错漏等问题向荃银高科(300087)、星河生物(300143)发出年报问询函，要求公司作出说明。

(4)关注函

就焦作万方(000612)股东股权转让相关情况，康达尔(000048)延期召开年度股东大会，中基健康(000972)诉讼事项披是否及时，神州数码(000034)关联交易信息披露相关问题，万科A(000002)股东之间是否存在一致行动关系，特力A(000025)股票交易异常波动、中银绒业(000982)媒体报道涉及诉讼，宜华健康(000150)收购标的公司股权的作价和业绩承诺利润的确定依据，苏宁环球(000718)向控股股东收购相关公司股权评估增值较高等情况，深大通(000038)股票交易异常波动核查结果实际控制人建议公司择机实施高送转方案，煌上煌(002695)披露高送转的半年度利润分配预案，光洋股份(002708)重大资产重组交易对方的补充承诺是否会对本次重组的业绩补偿承诺的实施产生影响，吴通控股(300292) 向关联人大幅折价转让子公司控股权等事项向公司发出关注函，要求公司就有关问题作出说明。

2、【其他】

针对公司拟变更重大资产重组利润补偿协议条款、5%以上股东涉嫌违反增持承诺、控股股东质押公司股票比例较高、上市公司与专业机构共同投资、限制性股票激励计划中考核指标设置的合理性、上市公司为经销商的逾期贷款承担先行代偿责任的合规性、诉讼披露是否及时、重组停牌前内幕交易核查、媒体负面报道、投资者投诉、股价异常波动等事项，向16家公司进行问询，要求公司就有关事项进行核实并及时履行信息披露义务。

二、市场交易监管动态

上周，本所共对14起证券异常交易行为进行调查，涉及证券11只、证券账户11个、证券公司10家。共对30起上市公司重大事项进行核查，涉及证券28只。共调阅证券账户资料82份，电话警示14次，并向证监会上报2起涉嫌违法违规案件线索。同时，本所对“特力A”、“维宏股份”等股票的交易情况进行重点监控。