晨光股份: 君合律师事务所上海分所关于上海晨光文具股份有限公司差异化权益分派之法律意见书

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                                                                                          传殪:: (86¨ 21) 52985492
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                                          君合律师事务所 上海分所
                                  关于上海晨光文 具股份 有限公司
                                       差 异化权益 分派之法律蕙见书
       致 :上 海晨光文具股份有限公司
           君合律师事务所上海分所 (以 下简称 “本所 ”)接 受上海晨光文具股 份有限
       公司 (以 下简称 “晨光股份 ”或 “公司 ”)的 委托 ,担 任晨光股份差 异化权益分
       派事宜 (以 下简称 “本次差异化权益分派 ”)的 特聘专项法律顾 问,并 根据 《中
       华人 民共和 国公司法》 (以 下简称 “ 《公司法》 ”) 《中华人 民共和 国证券法》
        (以 下简称 “ 《证券法》 ”) 《上 市公司股份 回购规 则》 (以 下简称 “ 《回购规
           ”
       则 》 ) 《上海证券交易所 上市公司 自律监管指引第 7号 —— 回购股份》 (以 下
           “
       简称    《自律监管指引第 7号 》 ”) 《上海证券交易所股 票上市规则》 (以 下简
         “
       称   《股票上市规则》 ”)等 法律、法规 、部 门规 章及规范性文件和公司现行有
       效的 《上海晨光文具股份有限公 司章程》 (以 下简称 “ 《公司章程》 ”)的 有关
       规定 ,就 本次差异化权益分派相关事宜出具本法律意见书 。
              为出具本法律意见 书 ,本 所依据 《律师事务所从事证券法律业务 管理办法》
       和 《律师事务所证券法律业务执业规则 (试 行 )》 等有关规定 ,编 制和落实 了查
       验计划 ,亲 自收集证据材料 ,查 阅了按规定 需要查阅的文件 以及本所认为必须查
       阅的其他文件 。在公司保证提供 了本所为出具本法律意见书所 要求公司提供的原
       始书面材料 、副本材料 、复印材料、确认函或证明,提 供给本所的文件和材料是
       真实 、准确 、完整和有效的,并 无任何隐瞒 、虚假或重大遗漏之处 ,且 文件材料
       为副本或复印件的,其 与原件 一致和相符的基础上 ,本 所合理 、充分地运用 了包
       括但不 限于与公司相关人员沟通、书面审查、复核等方式进行 了查验 ,对 有关事
北京总部   电话:(8⒍ 10l851⒐   1300   上海分所    电话:(8⒍ 21)529⒏ 5488      深圳分所   电话:(8⒍ 75sl258zˉ 0765   广州分所   电话:(8⒍ 20l280⒌ 9088
       传真:(86-10)8519ˉ 1350            传真:(86-21)5298-5492             传真:(86-755)2587-0780           传真:(86ˉ 20)2805-9099
大连分所   电话:(8⒍ 4108250-7578     海 口分所   电话:(8⒍ 898)68519544      天津分所   电话:lg⒍ 22)5990-1301     青岛分所   电话 :(8⒍ 532)686⒐ 500o
       传真:(86-411)8250-7579            传真:(86ˉ 898)6851。 3514          传真:(86-22)5990-1302            传真: (86-532) 6869-5610
成都分所   电话 :(8⒍28)673⒐ 8ooo     香港分所    电话:(852)216⒎ 0000        纽约分所   电话:(1212)70⒊ 8720       硅谷分所   电话:(1-g88)88⒍ 8168
       传真: (86-28) 6739-8001           传真:(852)2167-0050               巾孛殪 (1-212)703-8702
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实进行了查证和确认 。
         本所及经办律师依据 《证券法》 《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
和 《律师事务所证券法律业务执业规则 (试 行 )》 等规定及本法律意见书出具 日
以前 已经 发生或者存在的事实 ,严 格履行 了法定职责 ,遵 循 了勤勉尽责和 诚实信
用原则 ,进 行 了充分的核查验证 ,保 证本法律意见 书所认定的事 实真实 、准确 、
完整 ,所 发表的结论性意见合法 、准确 ,不 存在虚假记载 、误导性陈述或 者重大
遗漏 ,并 承担相应法律责任 。
         对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实 ,本 所依
赖于有关政府部门、公司 、其他有关单位 或有关人士出具或提供的证 明文件、证
言以及本所 经办律师对相关部门或人士 的函证及访谈结果进行认定。
         本所仅就与公司本次差异化权益分派相关的法律问题发表意见 ,且 仅根据中
国现行法律法规发表法律意见 ,并 不依据任何中国境外法律发表法律意见 。本所
不对公司本次差异化权益分派所涉及的会计 、财务等非法律专业 事项发表意见 。
在本法律意见书中对有关财务数据或 结论进行引述 时 ,本 所 已履行 了必要的注意
义务 ,但 该等引述不应视为本所对这些数据 、结论的真实性和准确性作 出任何明
示或默示的保证 。
         本所同意公司将本法律意见书作为实施本次差异化权益分派的文件之 一 ,随
其他材料 一起公开披露 ,并 对所 出具的法律意见承担相应 的法律责任 。本法律意
见书仅供公司为本次差异化权益分派之 目的使用 ,未 经本所书面同意 ,不 得用作
任何其他 目的 。
         基于上述 ,本 所律师对截至本法律意见 书出具之 日的相关事实发表法律意见
如下   :
     一 、本次差异化权益分派的原因
     公司于 ⒛22年 10月 28日 召开 的第五届董事会第十八次会议审议通过 了《关
 于以集 中竞价交易方式回购 公司股份 方案的议案》,同 意公司通过集 中竞价交 易方
 式进行股份回购 ,用 于股权激励或员工持股计划。
     公司于 ⒛23年 2月 25日 公告的 《关于股份回购实施结果暨股份变动公告》
 载明,⒛ 23年 2月 23日 ,公 司完成回购 ,通 过集 中竞价交易方式累计回购公司股
 份 2,858,“ 3股 ,占 公司总股本的比例为 0.31%,回 购方案实际执行情况与原披露
 的回购方案不存在差异 ,公 司 己按披露的方案完成回购 。
     公司于 ⒛⒉ 年 8月 27日 召开 的第六届董事会第八次会议审议通过 了 《关于
 以集中竞价交易方式回购公司股份方案 的议案》,同 意公司通过集 中竞价交易方式
进行股份回购 ,用 于股权激励或员工持股计划 。
     公司于 ⒛25年 2月 27日 公告的 《关于股份回购实施结果暨股份变动公告》
载明,⒛ 25年 2月 乃 日,公 司完成回购 ,通 过集中竞价交易方式累计回购公司股
份 5,175,OO0股 ,占 公司总股本的比例为 0。 56%,回 购方案实际执行情况与原披露
的回购方案不存在差异 ,公 司已按披露的方案完成回购。
    根据公司提供的材料及所作的说明,截 至公司实施权益分派股权登记 日,公
司总股 本为 ”3,眨 8,辊 0股 ,扣 除公司回购专用证券账户持有股数 8,O33,“ 3股 后
为 915,T95,377股 。
    根据相关法律法规规定 ,上 市公司回购 专用账户中的股份 ,不 享有利 润分配
等权利 。基于 以上情况 ,造 成公司 ⒛24年 度利润分配实施时股权登记 日的总股本
与实际参 与分配的股份总数存在差异 ,需 进行差异化权益分派特殊除权 除息处理。
    二 、本 次差 异化权 益 分派 方案
   根据 公 司 ⒛ 24年 年度股 东大 会 审议通 过 的 《⒛ 24年 度 利 润 分 配 预案 》,公 司
以实施 权 益 分 派股 权 登记 日的总 股 本 ” 3,眨 8,辊 o股 ,扣 除公 司 回购 专用 账户 中的
                                                         派 发现
金 红 利 10元 (含 税 ),共 计派 发现 金 红 利 915,” 5,377。 OO元 (含 税 )。
        三、本次差异化权益分派除权 除息方案计算依据
       根据 《上海证券交易所交 易规则》等相关规定 ,公 司按照 以下公式计算除权
 除息开盘参考价        :
       除权 (息 )参 考价格 =(前 收盘价格■
                            现金红利 )÷ (1+流 通股份变动 比例 )
       虚拟分派 的现金红利或虚拟分派的流通股份变动 比例 以实际分派根据总股本
摊薄调整后计算得出。
       虚拟分派 的现金红利=(参 与分配的股本总数 ×实际分派的每股现金红利 )÷
总股 本
       虚拟分派计 算的除权 (息 )参 考价格=(前 收盘价格—
                                   虚拟分派 的现金红利 )
÷(1+流 通股份变动比例)
       除权除息参考价格影响刊根据实际分派计算 的除权除息参考价格-根 据虚拟分
派计算的除权 除息参考价格|÷ 根据实际分派计算的除权除息参考价格
       四、本次差异化权益分派符合 以下两个条件
       (一 )本 次差异化权益分派属于 “己回购至
                              专用账户的股份不参 与分配 ”的情
形。
   (二       )以 申请 日或 申请 日前一交易日的收盘价计算 ,差 异化权益分派对 除权除
息参考价格影响的绝对值在 1%以 下 (含 )。
  本次利润分配方案仅进行现金红利分配 ,不 实施资本公积金转增股本等其他形
式的分配方案 ,因 此公司流通股份未发生变动 ,流 通股份变动比例 为 0。
  以 ⒛25年 4月 16日 公司收盘价格 29。 87元 /股 计算,实 际分派计算的除权 (息 )
参考价格=(29.87-1)÷ (1+ω    =28。 87元 /股 。
  虚拟分派 的现金红利=(915,T95,377股 ×1元 )÷ ”3,眨 8,辊 o股 ≈0。 ∞ 13元
  虚拟分派计算的除权 (息 )参 考价格=(29.87~O。 gg13)÷ (1+0》 28。 BT87元 /股
  虚拟分派计算的除权 (息 )参 考价格影响刊(⒛ 。
≈0。 O301%,小 于   1%。
   五、结论意见
   经核查 ,本 所律师认为 ,公 司本次差异化分红事项符合 《公司法》 《证券法》
《自律监管指引第 7号 》 《股票上市规则 》等法律 、法规和规 范规范性文件及 《公
司章程》的规定 ,对 公司股票除权 (息 )参 考价格的影响较小 ,不 存在损害公司
和全体股 东利益的情形 。
   本法律意见书正本一式贰份 ,经 本所律师签字并加盖公章后生效 。
                         (以 下无正文 )
(本 页无正文 ,系 《君合律师事务所上海分所关于上海晨光文具股份有 限公司差
异化权益分派之法律意见书》之签署页)
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                         负 责 人 :邵 春阳
                         经 办律师 :蒋 文俊
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