中毅达: 上海市方达律师事务所关于贵州中毅达股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书(五)

证券之星 2023-05-26 00:00:00
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     上海市方达律师事务所
    关于贵州中毅达股份有限公司
发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的
     补充法律意见书(五)
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                                 关于贵州中毅达股份有限公司
                发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的
                                         补充法律意见书(五)
致:贵州中毅达股份有限公司
       上海市方达律师事务所(以下简称“本所”)是具有中华人民共和国(以下简称
“中国”)法律执业资格的律师事务所。本所受贵州中毅达股份有限公司(以下简称
“中毅达”或“上市公司”)的委托,担任中毅达发行股份购买资产并募集配套资金暨
关联交易(以下简称“本次重组”或“本次交易”)项目的专项法律顾问。
       本所曾分别于 2021 年 11 月 3 日、2021 年 11 月 22 日、2021 年 12 月 30 日、
毅达本次交易所涉及的相关法律事宜出具了《上海市方达律师事务所关于上海中
毅达股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的法律意见书》
(以下简称“《法律意见书》”)、
               《上海市方达律师事务所关于上海中毅达股份有限
公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书(一)》(以
下简称“《补充法律意见书(一)》”)、《上海市方达律师事务所关于上海中毅达股
份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书(二)》
(以下简称“《补充法律意见书(二)》”)、《上海市方达律师事务所关于贵州中毅
达股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书
(三)》(以下简称“《补充法律意见书(三)》”)、《上海市方达律师事务所关于贵
州中毅达股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律
意见书(四)》及其修订稿(以下简称“《补充法律意见书(四)》”)。
  本所针对 2022 年 9 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间(以下简称“特定期间”)
相关法律情况的变化及其他需要说明的事项,出具本补充法律意见书(以下简称
“本补充法律意见书”)。
  本补充法律意见书是对《法律意见书》
                  《补充法律意见书(一)》
                             《补充法律意
见书(二)》《补充法律意见书(三)》和《补充法律意见书(四)》(合称“《原法
律意见书》”)的更新和补充,本所在《法律意见书》中的相关声明和承诺适用于
本补充法律意见书。
  除非在本补充法律意见书中另有说明,
                  《原法律意见书》中已作定义的词语在
本补充法律意见书中被使用时具有与《原法律意见书》中已定义的相同词语具有
相同的含义。在本补充法律意见书中,报告期指 2019 年、2020 年、2021 年、2022
年;最近三年指 2020 年、2021 年、2022 年。
  本所同意将本补充法律意见书作为上市公司申请本次交易所必备的法定文件,
随同其他申报材料提呈证券监管部门审查;本补充法律意见书仅供上市公司为本
次交易之目的使用。未经本所事先书面同意,本补充法律意见书不得向任何第三
方提供,或被任何第三方所依赖,或用作任何其他目的。
  本所根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司重
大资产重组管理办法》
         (以下简称“《重组管理办法》”)
                        《首次公开发行股票注册管
理办法》(以下简称“《首发管理办法》”)《上市公司证券发行注册管理办法》(以
下简称“《发行管理办法》”)《上市公司监管指引第 9 号——上市公司筹划和实施
重大资产重组的监管要求》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26
号——上市公司重大资产重组》以及中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证
监会”)、司法部联合发布的《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务
所证券法律业务执业规则(试行)》及其他适用的政府部门规章、规范性文件和中
国证监会的其他有关规定(以下合称“中国法律法规”)等有关规定,按照律师行业
公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,现出具补充法律意见如下:
        第一部分 《原法律意见书》的补充和更新
一、本次重大资产重组方案
  根据中毅达 2021 年 11 月 3 日召开的第八届董事会第六次会议决议、2021
年 11 月 19 日召开的 2021 年第五次临时股东大会决议、《重组报告书(草案)》
《发行股份购买资产协议》及其补充协议等相关文件,本次交易方案包括:
                                (一)
发行股份购买资产;(二)募集配套资金。
  中毅达拟通过发行股份方式购买中国信达、鑫丰环东、前海华建、贵州省国
资委、黔晟国资、国投矿业、建设银行、工银投资、农银投资及建信投资合计持
有的瓮福集团 100%股权。本次交易完成后,中毅达将持有瓮福集团 100%股权;
募集配套资金以发行股份购买资产交易为前提条件,其成功与否并不影响发行股
份购买资产交易的实施。
  根据中毅达、瓮福集团书面确认并经本所经办律师核查,自《补充法律意见
书(四)》出具之日至本补充法律意见书出具之日,本次重大资产重组的交易方
案未发生变更。
二、本次交易涉及各方的主体资格
  根据中毅达书面确认并经本所经办律师核查,自《补充法律意见书(四)》
出具之日至本补充法律意见书出具之日,
                 《补充法律意见书(四)》披露的中毅达
的基本情况未发生变化,中毅达为依法设立并有效存续的股份有限公司,不存在
依据中国法律法规或其公司章程规定需要终止的情形。
  (1)建设银行
  根据建设银行在上交所公告的《中国建设银行股份有限公司 2023 年第一季
度报告》并经本所律师核查,截至 2023 年 3 月 31 日,建设银行的前十大股东更
新如下:
                                                持股比例
       股东名称                  持股数(股)
                                                 (%)
  中央汇金投资有限责任公司
香港中央结算(代理人)有限公司           93,838,548,549(H 股)   37.53
  中国证券金融股份有限公司            2,189,259,672(A 股)     0.88
    国家电网有限公司              1,611,413,730(H 股)     0.64
   益嘉投资有限责任公司              856,000,000(H 股)      0.34
  中国长江电力股份有限公司             648,993,000(H 股)      0.26
 中央汇金资产管理有限责任公司            496,639,800(A 股)      0.20
   香港中央结算有限公司              396,290,835(A 股)      0.16
  中国宝武钢铁集团有限公司             335,000,000(H 股)      0.13
太平人寿保险有限公司—传统—普通
  保险产品—022L—CT001 沪
  (2)建信投资
投资法定代表人由谷裕变更为谢瑞平。2023 年 1 月 30 日,建信投资通过决议,
同意建信投资经营范围由“突出开展债转股及配套支持业务;依法依规面向合格
社会投资者募集资金用于实施债转股;发行金融债券,专项用于债转股;经银监
会批准的其他业务。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须
经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和
本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动)”变更为“许可项目:非银行金融
业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营
项目以相关部门批准文件或许可证件为准)(不得从事国家和本市产业政策禁止
和限制类项目的经营活动)”。
  根据北京市西城区市场监督管理局于 2023 年 3 月 21 日换发的《营业执照》,
建信投资的法定代表人变更为谢瑞平;经营范围变更为“许可项目:非银行金融
业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营
项目以相关部门批准文件或许可证件为准)(不得从事国家和本市产业政策禁止
和限制类项目的经营活动)”。
  根据本所经办律师核查,除上述情况外,自《补充法律意见书(四)》出具
之日至本补充法律意见书出具之日,
               《补充法律意见书(四)》披露的各交易对方
的基本情况未发生变化,且各交易对方均为有效存续的法人主体。
三、本次交易的批准和授权
  经核查,自《补充法律意见书(四)》出具之日至本补充法律意见书出具之
日,本次交易新增取得的批准和授权情况如下:
  上市公司于 2023 年 5 月 25 日召开第八届董事会第二十三次会议审议通过
《关于向上海证券交易所申请恢复审核公司发行股份购买资产并募集配套资金
项目的议案》、
      《关于批准本次交易加期审计报告及备考审计报告的议案》、
                                《关于
贵州中毅达股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书
(草案)
   (修订稿)及其摘要的议案》,关联董事已就上述议案回避表决,独立董
事已就上述议案相关事项发表事前认可意见和独立意见。
  截至本补充法律意见书出具之日,本次交易尚需经上交所审核通过并经中国
证监会予以注册。
  综上,本所经办律师认为,本次交易已取得截至目前所必需的批准和授权,
相关批准和授权合法、有效;本次交易尚需经上交所审核通过并经中国证监会予
以注册。
四、本次交易的相关协议
  根据中毅达书面确认并经本所经办律师核查,自《补充法律意见书(四)》
出具之日至本补充法律意见书出具之日,本次交易涉及的相关协议未发生变化。
五、本次交易的标的资产
  根据标的公司提供的资料并经本所经办律师核查,《原法律意见书》披露的
标的资产相关事宜发生的变化情况如下:
  根据标的公司提供的资料并经本所经办律师核查,自《补充法律意见书(四)》
出具之日至本补充法律意见书出具之日,瓮福集团的基本情况及股权结构未发生
变化。
  根据标的公司提供的资料并经本所经办律师核查,截至本补充法律意见书出
具之日,与《原法律意见书》相比,标的公司的对外投资发生以下变化:
  (1)黑龙江瓮福农业
由瓮福黑龙江农业股份有限公司变更为瓮福黑龙江农业有限责任公司的议案。
年 3 月 6 日,佳木斯市场监督管理局出具《登记通知书》
                            ((佳)登记起变字[2023]
第 5 号)对黑龙江农业股份的名称变更予以登记并于同日换发《营业执照》。
  (2)国贸公司
去原董事长、法定代表人蒋华职务,选举柳玉松为公司董事长及法定代表人。根
据通贵阳市市场监督管理局于 2023 年 3 月 23 日换发的《营业执照》,国贸公司
的法定代表人由蒋华变更为柳玉松。
  (3)甘肃瓮福
不再担任董事长、法定代表人,选举文慧担任董事长、法定代表人。根据永昌县
市场监督管理局于 2023 年 4 月 17 日换发的《营业执照》,甘肃瓮福的法定代表
人由王洪鑫变更为文慧。
  (4)化工科技
同意化工科技原经营范围增加“食品添加剂生产及销售、饲料添加剂生产及销售、
肥料生产及销售”并同意修改章程的相关条款。2023 年 4 月 25 日,化工科技股
东瓮福集团作出 2023 年第三次股东决定,同意化工科技原经营范围增加“非金
属矿及制品销售;危险化学品经营”并同意修改章程的相关条款。
  根据福泉市市场监督管理局于 2023 年 4 月 26 日换发的《营业执照》,化工
科技经营范围变更为“法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法
规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文
件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择
经营。(二水石膏、水泥缓凝剂、α高强石膏、β建筑石膏粉、纸面石膏板、石
膏条板、石膏砌块、石膏抹灰砂浆(含机喷)、石膏粘接剂、自流平石膏、石膏
腻子产品的技术开发和生产经营及国际国内贸易;化工技术、环保技术、生物技
术、选矿技术、新型建筑建材技术、医药中间体、现代农业服务及产品的研究、
开发、生产经营、技术咨询和培训、科技成果的推广和应用;检索、测试分析服
务;机械设备、自动化仪器仪表、计算机应用开发和销售;基础工程技术设计;
技术产品的生产经营、销售代理和专业专有技术的许可代理;自营和代理各类专
业专有技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;食
品添加剂生产;食品添加剂销售;饲料添加剂生产;饲料添加剂销售;肥料生产;
肥料销售;非金属矿及制品销售;危险化学品经营)”。
  (5)福泉正昌
《关于河北瓮福正昌工贸有限公司及其全资子公司股权处置的议案》。2023 年 4
月 24 日,河北正昌与瓮福集团签署《福泉正昌磷业技术有限公司 100%股权转让
交易合同》,河北正昌将其持有的福泉正昌 100%股权转让给瓮福集团。该等股权
转让价格经北京中天华资产评估有限责任公司于 2022 年 11 月 30 日出具《河北
瓮福正昌工贸有限公司拟转让股权所涉及的福泉正昌磷业技术有限公司股权全
           (中天华资评报字[2022]黔第 1122 号)评估,河北正
部权益价值资产评估报告》
昌作为产权持有方于 2022 年 12 月 22 日完成对福泉正昌股权转让事项所涉国有
资产评估项目备案。
  根据福泉市市场监督管理局于 2023 年 4 月 27 日出具的《登记通知书》
                                        ((福)
登字[2023]第 3207 号)
                ,福泉正昌完成上述股东变更事项的工商变更登记。
  根据标的公司书面确认并经核查,除上述情形外,自《补充法律意见书(四)》
出具之日至本补充法律意见书出具之日,标的公司的境内外下属子公司、标的公
司持有的参股子公司股权及分支机构的基本情况未发生变化。
有土地的变更情况具体如下:
  (1)根据标的公司及其境内下属子公司提供的资料并经本所经办律师核查,
截至本补充法律意见书出具之日,鹤岗瓮福持有的不动产权证号为黑(2017)农
垦宝泉岭不动产权第 0002018 号、黑(2017)农垦宝泉岭不动产权第 0002017
号、黑(2017)农垦宝泉岭不动产权第 0002021 号、黑(2017)农垦宝泉岭不动
产权第 0002020 号、黑(2017)农垦宝泉岭不动产权第 0002019 号、黑(2017)
农垦宝泉岭不动产权第 0002014 号、黑(2017)农垦宝泉岭不动产权第 0002016
号、黑(2017)农垦宝泉岭不动产权第 0002015 号的土地使用权及房产上设置了
抵押,抵押权人为中国农业发展银行绥滨县支行,抵押方式为一般抵押,担保债
权数额为 4,583 万元,担保主债权的债务人为人和米业。
  (2)根据标的公司及其境内下属子公司提供的资料并经本所经办律师核查,
截至本补充法律意见书出具之日,人和米业持有的不动产权证号为黑(2019)农
垦宝泉岭不动产权第 0014114 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014113 号、
黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014112 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权
第 0014111 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014110 号、黑(2019)农垦
宝泉岭不动产权第 0014109 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014156 号、
黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014108 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权
第 0014107 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014106 号、黑(2019)农垦
宝泉岭不动产权第 0014115 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014118 号、
黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014119 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权
第 0013590 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014105 号、黑(2019)农垦
宝泉岭不动产权第 0014103 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014117 号、
黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014116 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权
第 0014155 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014104 号的土地使用权和房
产上设置了抵押,抵押权人为中国农业发展银行绥滨县支行,抵押方式为一般抵
押,担保债权数额为 6,965.40 万元,担保主债权的债务人为人和米业;人和米业
持有的不动产权证号为黑(2022)鹤岗市不动产权第 0033204 号、黑(2022)鹤
岗市不动产权第 0033212 号、黑(2022)鹤岗市不动产权第 0033214 号、黑(2022)
鹤岗市不动产权第 0033216 号1的土地使用权和房产上设置了抵押,抵押权人为
中国农业发展银行绥滨县支行,抵押方式为一般抵押,担保债权数额为 3,451.60
万元,担保主债权的债务人为人和米业。
截至本补充法律意见书出具之日,标的公司及其境内下属子公司生产经营所使用
的位于中国境内的土地使用权共计 211 宗,土地使用权面积合计 13,524,310.40
平方米2:其中已取得国有土地使用证或不动产权登记证的土地共计 197 宗,面
积合计 11,971,772.07 平方米,占标的公司及其境内下属子公司在中国境内使用
的土地使用权总面积的 88.52%。尚未取得国有土地使用证或不动产权登记证的
土地共计 14 宗,面积合计 1,552,538.33 平方米,占标的公司及其境内下属子公
司在中国境内使用的土地使用权总面积的 11.48%。除前述标的公司及其境内下
属子公司单独所有的土地使用权外,标的公司下属子公司达州化工与达州市瓮福
置业有限公司共有一宗土地的使用权。
    根据标的公司及其境内下属子公司提供的资料并经本所经办律师核查,截至
本补充法律意见书出具之日,上述已取得国有土地使用证或不动产权登记证的土
地中:147 宗土地使用权系由标的公司及其境内下属子公司通过出让方式取得,
号、黑(2017)农垦宝泉岭不动产权第 0003197 号不动产权证书换发而来。根据发行人提供的资料并经本
所经办律师核查,换发后的新证书与原证书相比,仅坐落位置做了非实质性调整,土地使用权及房屋建筑
面积、使用期限等证载信息未发生变化。
共有土地部分。
面积合计 3,917,092.28 平方米,占标的公司及其境内下属子公司自有土地权总面
积的 28.96%;43 宗土地使用权系由标的公司及其境内下属子公司通过作价出资
方式取得,面积合计 6,356,474.09 平方米,占标的公司及其境内下属子公司自有
土地使用权总面积的 47.00%;4 宗土地使用权系由标的公司及其境内下属子公司
通过划拨方式取得,面积合计 340,327.10 平方米,占标的公司及其境内下属子公
司自有土地使用权总面积的 2.52%;3 宗土地使用权系由甘肃瓮福通过授权经营
方式取得,面积合计 1,357,878.60 平方米,占标的公司及其境内下属子公司使用
土地总面积的 10.04%。
  根据标的公司及其境内下属子公司提供的资料及其确认,并经本所经办律师
核查,截至本补充法律意见书出具之日,标的公司及其境内下属子公司共有14
宗生产经营所使用的位于中国境内的土地尚未取得权属证书,面积合计
用权总面积的11.48%。标的公司正在办理上述14宗土地使用权证书,其中:
  (1)10宗土地(面积合计1,155,667.22平方米,占标的公司及其境内下属子
公司使用土地使用权总面积的8.55%)已取得相关自然资源主管部门或当地政府
部门出具的证明文件,证明标的公司正在办理该等10宗土地的土地使用权属登记
手续,标的公司及其境内下属子公司后续取得10宗土地使用权不存在实质法律障
碍。标的公司及其境内下属子公司使用上述土地使用权不存在重大纠纷的情况。
  (2)根据标的公司说明,4 宗土地(面积合计 396,871.11 平方米,占标的
公司及其境内下属子公司使用土地总面积的 2.93%)因涉及土地规划调整等事项,
标的公司及其境内下属子公司正在与相关自然资源主管部门沟通该等土地出让
事项,标的公司及其境内下属子公司存在无法继续使用该等无证土地或受到处罚
的风险,上述 4 宗土地占标的公司及其境内下属子公司使用的土地使用权总面积
比例较低,且不存在产生重大纠纷的情况。
  根据境外律师出具的境外法律意见书及标的公司书面确认,自《补充法律意
见书(四)》出具之日至本补充法律意见书出具之日,标的公司及其境外下属子
公司及分支机构在境外无自有土地使用权的状态未发生变化。
有房屋的变更情况具体如下:
  (1)根据标的公司及其境内下属子公司提供的资料并经本所经办律师核查,
截至本补充法律意见书出具之日,鹤岗瓮福持有的不动产权证号为黑(2017)农
垦宝泉岭不动产权第 0002018 号、黑(2017)农垦宝泉岭不动产权第 0002017
号、黑(2017)农垦宝泉岭不动产权第 0002021 号、黑(2017)农垦宝泉岭不动
产权第 0002020 号、黑(2017)农垦宝泉岭不动产权第 0002019 号、黑(2017)
农垦宝泉岭不动产权第 0002014 号、黑(2017)农垦宝泉岭不动产权第 0002016
号、黑(2017)农垦宝泉岭不动产权第 0002015 号的土地使用权和房产上设置了
抵押,抵押权人为中国农业发展银行绥滨县支行,抵押方式为一般抵押,担保债
权数额为 4,583 万元,担保主债权的债务人为人和米业。
  (2)根据标的公司及其境内下属子公司提供的资料并经本所经办律师核查,
截至本补充法律意见书出具之日,人和米业持有的不动产权证号为黑(2019)农
垦宝泉岭不动产权第 0014114 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014113 号、
黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014112 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权
第 0014111 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014110 号、黑(2019)农垦
宝泉岭不动产权第 0014109 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014156 号、
黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014108 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权
第 0014107 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014106 号、黑(2019)农垦
宝泉岭不动产权第 0014115 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014118 号、
黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014119 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权
第 0013590 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014105 号、黑(2019)农垦
宝泉岭不动产权第 0014103 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014117 号、
黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014116 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权
第 0014155 号、黑(2019)农垦宝泉岭不动产权第 0014104 号的土地使用权和房
产上设置了抵押,抵押权人为中国农业发展银行绥滨县支行,抵押方式为一般抵
押,担保债权数额为 6,965.40 万元,担保主债权的债务人为人和米业;人和米业
持有的不动产权证号为黑(2022)鹤岗市不动产权第 0033204 号、黑(2022)鹤
岗市不动产权第 0033212 号、黑(2022)鹤岗市不动产权第 0033214 号、黑(2022)
鹤岗市不动产权第 0033216 号的土地使用权和房产上设置了抵押,抵押权人为中
国农业发展银行绥滨县支行,抵押方式为一般抵押,担保债权数额为 3,451.60
万元,担保主债权的债务人为人和米业。
书出具之日,标的公司及其境内下属子公司合计占有使用 661 项房屋,建筑面积
合计 1,267,613.86 平方米。其中,标的公司及其境内下属子公司已取得 383 项房
屋的权属证书,建筑面积合计 926,478.35 平方米,占标的公司及其境内下属子公
司使用房产建筑总面积的 73.09%;标的公司及其境内下属子公司尚未取得权属
证书的房屋合计 278 项,建筑面积合计 341,135.51 平方米,占标的公司及其境内
下属子公司使用房产建筑总面积的 26.91%。
  标的公司及其境内下属子公司占有使用的合计 278 项房屋尚未取得产权证
书,建筑面积合计 341,135.51 平方米,占标的公司及其境内下属子公司使用房产
建筑总面积的 26.91%。标的公司正在办理上述 278 项房产的房产权属证书,具
体情况如下:
  (1)根据标的公司及其境内下属子公司说明及根据相关自然资源主管部门
或当地政府部门出具的证明文件或会议纪要文件,标的公司及其境内下属子公司
共有 83 项、建筑面积合计 80,935.39 平方米的自有房产正在办理权属登记过程中,
占标的公司及其境内下属子公司自有房产建筑总面积的 6.38%,上述 83 项房产
办理权属证书不存在实质性法律障碍。
  (2)除上述第(1)项所述 83 项房产外,标的公司及其境内下属子公司无
证房产中主要为配电房、厕所、员工宿舍、门卫房、食堂及未在使用房产等非主
要生产经营用途的房产共计 135 项,建筑面积合计 87,552.00 平方米,占标的公
司及其境内下属子公司使用房产建筑总面积的 6.91%。根据标的公司说明,标的
公司及其下属子公司正在办理上述房产的权属登记过程中,未取得该等房产权属
证书不会对标的公司生产经营产生重大不利影响。
  (3)除上述第(1)项所述 83 项房产外,标的公司及其境内下属子公司无
证房产中属于主要生产经营用途的房产共计 60 项,建筑面积合计 172,648.12 平
方米,占标的公司及其境内下属子公司使用房产建筑总面积的 13.62%,根据标
的公司说明,标的公司正在积极办理相关房产权属证书及其前置程序事项。上述
房产占标的公司及其境内下属子公司自有房产总建筑面积的总体比例较低,且使
用上述房产不存在重大纠纷的情况。
     本次交易交易对方已就无证房产出具《承诺函》及《补充承诺函》,承诺:“瓮
福集团及其下属企业部分自有房产因各方面原因未办理权属证书,存在产权权属
瑕疵。本单位承诺,如瓮福集团及/或其下属企业因本次重组完成标的资产交割
前发生的前述问题而被主管部门给予行政处罚或无法继续使用相关物业,本单位
将按照本单位在本次重组中向上市公司转让的瓮福集团股权占瓮福集团总股本
的比例补偿因此给上市公司及其下属企业造成的实际损失的对应比例部分。”“实
际损失包括但不限于瓮福集团及其下属子公司如下损失:
                        (1)因未按相关规定建
设、使用无证房产而受到的行政处罚涉及的经济损失;
                       (2)因相关无证房产无法
继续使用而产生的搬迁费用;
            (3)因相关无证房产被责令拆除而产生的直接财产
       (4)因相关无证房产被责令拆除或要求搬迁而产生的停工损失;
损失及拆除费用;
(5)以租赁或新建方式寻求替代生产场所而产生的租赁费用或建设费用等。”
     根据境外律师出具的境外法律意见书及标的公司书面确认,自《补充法律意
见书(四)》出具之日至本补充法律意见书出具之日,标的公司及其境外下属子
公司及分支机构在境外无自有房屋的状态未发生变化。
  根据标的公司提供的资料及标的公司的说明,自《补充法律意见书(四)》
出具之日至本补充法律意见书出具之日,甘肃瓮福与甘肃农垦永昌农场有限公司
之间 830.00 平方米的《土地租赁及补充合同》到期,截至本补充法律意见书出
具之日,甘肃瓮福正在与甘肃农垦永昌农场有限公司续签相关合同,具体情况如
下:
                                                           租赁面
        承                                                   积       是否用于主

        租    出租方       座落位置       租赁土地用途            续签情况            要生产经营
号                                                          (平方
        方                                                            用途
                                                            米)
        甘    甘肃农
        肃    垦永昌    河西堡镇河雅                          正在续签
        瓮    农场有      路                              中
        福    限公司
        根据境外律师出具的境外法律意见书及标的公司书面确认,自《补充法律意
    见书(四)》出具之日至本补充法律意见书出具之日,标的公司及其境外下属子
    公司在境外无租赁土地的状态未发生变化。
        根据标的公司提供的资料并经本所经办律师核查,自《补充法律意见书(四)》
    出具之日至本补充法律意见书出具之日,标的公司及其相关下属子公司新增如下
    租赁房产:
        承
                                  租赁
    序   租    出租
                                  面积       租赁用       出租人房屋权属
    号   方    方名      坐落位置                                           租赁起止日期
                                  (㎡        途          证明文件
        名    称
                                   )
        称
        农         南宁市青秀区凤凰
                                                    《房屋所有权证》 2023 年 1 月 1
        资    陈幼   岭路 6 号塞纳维拉      164.0
        公    芝    花园 D2 号楼 1301     3
        司              号
        农    陈国   南宁市青秀区凤凰
                                                    《房屋所有权证》 2023 年 1 月 1
        资    治、   岭路 6 号塞纳维拉      164.0
        公    陈思   花园 D2 号楼 1101     3
        司    思         号
        农         山东省济南市历城                          《不动产权证书》 2023 年 1 月 1
        公         海御山首府小区西                           市不动产权第    12 月 31 日
     承
                                租赁
序    租   出租
                                面积       租赁用      出租人房屋权属
号    方   方名      坐落位置                                            租赁起止日期
                                (㎡        途         证明文件
     名   称
                                 )
     称
     司        区 16 号住宅 1-1604                      0166091 号)
                    室
     农        海南省澄迈县老城                            《澄迈县商品房
     资   李彩   镇工业大道永升滨                             买卖合同》
     公   云    海城 5 号楼 26 层                        (CML00012753
     司          2605 室                               8)
     农        红谷滩新区西站大                            《不动产权证书》
     资   万丹   街 2288 号西站瑞都      115.7             (赣(2019)南昌
     公   梅    F02 地块 7#住宅楼        8                市不动产权第
     司         一单元 1803 室                          0140799 号)
               临桂县纬二路以
     农   粟韦
              北、平桂西路以东、                           《商品房买卖合        2023 年 1 月 1
     资   健、                   136.4
     公   吴周                     1
              泰·城市 1 号第 12                          3387)         12 月 31 日
     司   雪
              幢 1 单元 19 层 4 号
     农        安定区新城区 15 号                         《不动产权证书》
     资   胡娥   地块(天庆金域蓝          112.4             (甘(2020)定西
     公   玉    湾 B 区)B2 幢 1 单      3                市不动产权第
     司          元 7 层 704 室                        0003436 号)
     农                                            《不动产权证书》
     资   曹志   湖南省郴州市国庆                            (湘(2021)北湖
     公   红    北路 28 号 104 房屋                        不动产权第
     司                                             0121944 号)
     农
     资   陈文   毕节市洪山路向阳          111.3
     公   群      巷房屋               1
     司
     农                                            《不动产权证书》
         王    贵州省毕节市纳雍                                        2023 年 1 月 1
     资                          158.1             (黔(2021)纳雍
     公                            7                县不动产权第
         陈根   桥公园 8 号楼 2-7-1                                   12 月 31 日
     司                                             0001872 号)
     农        贵州省兴义市兴义
                                                  《商品房买卖合        2023 年 1 月 1
     资        国际生态城(9 组         153.9
     公        团)7 栋 18 楼 1803     9
     司             室
     承
                               租赁
序    租   出租
                               面积      租赁用         出租人房屋权属
号    方   方名      坐落位置                                                 租赁起止日期
                               (㎡       途            证明文件
     名   称
                                )
     称
                                                   《安顺商品房预
     农
              镇宁县环翠路西端                             售合同备案登记            2023 年 1 月 1
     资   张顕                   128.6
     公   隆                      4
     司
                                                    Y19023412)
     根据标的公司提供的资料及书面确认,自《补充法律意见书(四)》出具之
日至本补充法律意见书出具之日,标的公司及其部分下属子公司已完成如下房屋
租赁合同的续签手续,续签后的房屋租赁合同具体情况如下:
     承    出
     租    租
序                           租赁面  租赁             出租人房屋权属证明              租赁起止
     方    方     坐落位置
号                           积(㎡) 用途                文件                   日期
     名    名
     称    称
              亚泰大街西、
     农        庆丰路北、九                                                   2023 年 1
                                                《房屋所有权证》(房
     资    田   台路东、铁乙                  员工                               月 1 日至
     公    冲    一路南证大                  住房                              2023 年 12
     司         光明城三期                                                    月 31 日
            四川省宜宾
         杨
     农      市屏山县屏                               《屏山县房产管理所     2023 年 1
         燕、
     资      山镇“滨州一                    员工        商品房预售备案通知     月 13 日至
     公      号”房地产项                    住房        书》
                                                 (预售证号:(2018) 2024 年 1
         朝
     司      目 1 号楼 1 单                           房预售证第 7 号)    月 12 日
         奉
              元 1-4-1
     农         蒙自市育才                                                   2023 年 1
          黎                                     《不动产权证书》(云
     资         路长河天骄                  员工                               月 1 日至
     公        20 幢 2 单元 4             住房                              2023 年 12
          筑                                      权第 0013463 号)
     司          层 401 室                                                 月 31 日
     农                                          《商品房买卖合同登              2023 年 1
          肖    昆明中交城
     资                                员工        记备案表》(编号:              月 1 日至
     公                                住房        5301212018072800771   2023 年 12
          红     层 202 号
     司                                                  )               月 31 日
     承   出
     租   租
序                          租赁面  租赁       出租人房屋权属证明         租赁起止
     方   方     坐落位置
号                          积(㎡) 用途          文件              日期
     名   名
     称   称
         卓                               《不动产权证书》(川
     农                                                      2023 年 1
         曾、   成都市龙泉                      (2019)龙泉驿区不动产
     资                              员工                      月 1 日至
     公                              住房                     2023 年 12
         永     路 199 号                   (2019)龙泉驿区不动产
     司                                                       月 31 日
         聪                                 权第 0080348 号)
                                         《不动产权证书》(川
     农   阳                                                  2023 年 1
              成都市龙泉                      (2019)龙泉驿区不动
     资   强、                         员工                      月 1 日至
     公   魏                          住房                     2023 年 12
               路 199 号                   (2019)龙泉驿区不动
     司   婕                                                   月 31 日
                                         产权第 0054436 号)
              山西省运城
     农        市盐湖区货                                         2023 年 1
         薛                               《房屋所有权证》(运
     资        场西路邮政                 员工                      月 1 日至
     公        小区 A 楼四               住房                     2023 年 12
         富                                   号)
     司        单元 2 层西                                        月 31 日
         石
     农   德                                                  2023 年 1
             凯里市凯丰                       《房屋所有权证》(凯
     资   凤、                         员工                      月 1 日至
     公   杨                          住房                     2023 年 12
            A 单元 303 号                      002447)
     司   高                                                   月 31 日
         原
     农        铜仁市东太                                         2023 年 1
         罗                               《不动产权证书》(黔
     资        大道(时代商                员工                      月 1 日至
     公        汇)11 栋 2 单            住房                     2023 年 12
         琴                                权第 0005126 号)
     司         元 904 室                                       月 31 日
         方
            都匀市小围
     农   道                                             2023 年 1
            寨镇阳春路 2
     资   伦、                         员工   《经济适用房买卖合     月 1 日至
     公   伍                          住房   同》(合同编号:200) 2023 年 12
            栋 2 单元 20
     司   枝                                              月 31 日
             层3号
         会
     农        贵州省湄潭                                         2023 年 1
         廖                               《不动产权证书》(黔
     资        县黄家坝街                 员工                      月 1 日至
     公        道官堰居新                 住房                     2023 年 12
         容                                 第 0001535 号)
     司        街 18 栋 1 单                                     月 31 日
     承   出
     租   租
序                            租赁面  租赁       出租人房屋权属证明           租赁起止
     方   方     坐落位置
号                            积(㎡) 用途          文件                日期
     名   名
     称   称
              元3层1号
              贵州省盘州
              市红果镇胜
     农                                     《盘县商品房预售合            2023 年 1
         王    境大道旁黔
     资                                员工   同备案登记表》(预售           月 1 日至
     公                                住房     合同登记号:            2023 年 12
         胜    三期 5 栋 5 单
     司                                       Y0010525)           月 31 日
              元 25 号楼 2
                  号
     农                                                          2023 年 1
               昆明中交城                       《商品房买卖合同登
     资   汪                            员工                        月 1 日至
     公   敏                            住房                       2023 年 12
                   号                       (CG2018052705875)
     司                                                           月 31 日
              河北省石家
              庄市藁城区
     农                                                          2023 年 1
         任    城南农机区                        《不动产权证书》(冀
     资                                员工                        月 1 日至
     公                                住房                       2023 年 12
         城    路东大有容                         权第 0000464 号)
     司                                                           月 31 日
              园 B 座住宅
               楼 3-301
         任    石家庄市藁
     农                                                          2023 年 1
         珊    城区通安东                        《不动产权证书》(冀
     资                                员工                        月 1 日至
     公                                住房                       2023 年 12
         王    23 号商品楼                       权第 0001077 号)
     司                                                           月 31 日
         豪       3-302
         简
     农   辉                                                      2023 年 1
              成都市蒲江                        《房屋所有权证》(蒲
     资   鹏、                           员工                        月 1 日至
     公   王                            住房                       2023 年 12
               岳村 2 组                        0068896 号)
     司   亚                                                       月 31 日
         琼
         简  成都市蒲江
     农                                                          2023 年 1
         连  县鹤山街道                          《不动产权证书》(川
     资                                员工                        月 1 日至
     公                                住房                       2023 年 12
         刘 号 9 栋 1 单元                       权第 0008710 号)
     司                                                           月 31 日
         薇   3层3号
     承   出
     租   租
序                           租赁面  租赁       出租人房屋权属证明             租赁起止
     方   方     坐落位置
号                           积(㎡) 用途          文件                  日期
     名   名
     称   称
     资   珣     市禹会区柏                 住房   (2021)蚌埠市不动产           月 1 日至
     公        庄香府 2 号楼                     权第 0083103 号)        2023 年 12
     司        1 单元 20 层 4                                        月 31 日
                  号
         雷    金华市宾虹
     农                                                           2023 年 1
         军、   西路 2088 号                   《不动产权证书》(浙
     资                               员工                          月 1 日至
     公                               住房                         2023 年 12
         心    金梦港 13 幢                     权第 0021671 号)
     司                                                            月 31 日
         美     3-502 室
         李
            辽宁省营口                         《房屋所有权证》(鲅
     农   桂                                                2023 年 1
            市鲅鱼圈区                         房权证字第 00408136
     资   兰、                          员工                   月 1 日至
     公   白                           住房                  2023 年 12
            区 3 号楼 1031                     (鲅房权证字第
     司   景                                                 月 31 日
            室、1032 室                        00412279 号)
         林
         陈
     农   世                                                       2023 年 1
              米易县迎宾                       《不动产权证书》(川
     资   宽、                          员工                          月 1 日至
     公   邹                           住房                         2023 年 12
     司   明                                                        月 31 日
         艳
     农        重庆市九龙                       《房屋所有权证》(房             2023 年 1
     资   方    坡区石杨路                  员工        地籍号:              月 1 日至
     公   永    266 号 12 幢             住房   JL01900901740000101   2023 年 12
     司           9-5 号                       00100110005)         月 31 日
              甘肃省张掖
     农                                                           2023 年 1
         任    市甘州区金                       《不动产权证书》(甘
     资                               员工                          月 1 日至
     公                               住房                         2023 年 12
         珍    园 3 号楼 4 层                   权第 0000755 号)
     司                                                            月 31 日
     农        重庆市九龙                                         2023 年 1
         王                                《不动产权证书》(渝
     资        坡区石杨路                  员工                     月 1 日至
     公        266 号 19 幢             住房                    2023 年 12
         松                                产权第 000381491 号)
     司          14-8 号                                       月 31 日
     农   郑    呼和浩特市                  员工   《不动产权证书》(蒙            2023 年 1
     资   凯    土默特左旗                  住房   (2021)土默特左旗不          月 1 日至
    承   出
    租   租
序                          租赁面  租赁        出租人房屋权属证明           租赁起止
    方   方     坐落位置
号                          积(㎡) 用途           文件                日期
    名   名
    称   称
    公        金川开发区                        动产权第 0002459 号) 2023 年 12
    司        金海大道半                                         月 31 日
             山半水商住
             小区 B29 号
             楼 2 单元 202
    根据标的公司提供的资料并经本所经办律师核查,自《补充法律意见书(四)》
出具之日至本补充法律意见书出具之日,标的公司及其相关下属子公司部分房屋
租赁合同到期后,标的公司及其相关下属子公司续签了相关房屋租赁合同,续签
后的房屋租赁合同具体情况如下:
    承
    租   出租
序                          租赁面  租赁        出租人房屋权属证明文            租赁起止
    方   方名    坐落位置
号                          积(㎡) 用途            件                  日期
    名   称
    称
    农   李凤    大理市下关                                             2023 年 3
                                          《房屋所有权证》(大理
    资   标、   苍山路 A 幢                 员工                         月 1 日至
    公   唐贵   A2 单元 4 楼 2             住房                         2024 年 2
    司   华        号                                               月 28 日
    农   刘双   曲靖市麒麟                                              2023 年 3
                                          《商品房购销合同登记
    资   宏、   区平安路西                   员工                         月 8 日至
    公   杨荣   侧锦江花园                   住房                         2024 年 3
                                          (Q12019091611992)
    司   富     4-3104                                             月8日
    农        福建省漳州                                         2023 年 1
    资   查旭   市漳浦县绥                   员工   《房屋所有权证》(浦房      月 1 日至
    公   斌    安镇后楼池                   住房   权证漳浦字第 23873 号) 2023 年 12
    司         西新村                                           月 31 日
             广东省广州                         《不动产权证书》(粤
    农   尹栋                                                      2023 年 1
             市花都区建                        (2016)广州市不动产权
    资   梁、                           员工                         月 1 日至
    公   李海                           住房                        2023 年 12
             园 25 栋 503                     广州市不动产权第
    司   英                                                        月 31 日
                 室                            08218926 号)
    农   肖丽   湖南省怀化                   员工                         2023 年 1
    资   霞    市鹤城区云                   住房                         月 1 日至
    承
    租   出租
序                         租赁面  租赁        出租人房屋权属证明文         租赁起止
    方   方名    坐落位置
号                         积(㎡) 用途            件               日期
    名   称
    称
    公        箭嘉苑 D 区                                       2023 年 12
    司        22 栋 301 房                                     月 31 日
    达                                                       2023 年 5
             金牛区成华                       《房屋所有权证》(蓉房
    州   胡新                          员工                      月 6 日至
    化   金                           住房                      2024 年 5
    工                                                        月6日
    根据标的公司的书面确认,自《补充法律意见书(四)》出具之日至本补充
法律意见书出具之日,标的公司及其部分下属子公司如下房屋租赁合同已到期,
标的公司及其相关下属子公司正在办理相关房屋租赁合同续签手续:
    承   出
    租   租
序                         租赁面  租赁        出租人房屋权属证明
    方   方     坐落位置                                         续签情况
号                         积(㎡) 用途           文件
    名   名
    称   称
              乌鲁木齐经
              济技术开发                      《不动产权证书》(新
    农         区(头屯河                      (2019)乌鲁木齐市不
        王
    资         区)乌昌路                      动产权第 0234893 号、   正在续签
    公        252 号德海新                    新(2019)乌鲁木齐市       中
        凯
    司         天地商业办                       不动产权第 0234894
               公楼 B 座                          号)
        吴  新疆库尔勒
    农   国  市新城辖区
                                         《不动产权证书》(新
    资   旭、 机场路 14 号                员工                      正在续签
    公   朱 观河苑 3 栋 1                住房                       中
                                         产权第 00008305 号)
    司   东 单元 2 层 210
        梅    房屋
             新疆伊宁市
    农        经济合作区
        王                                《不动产权证书》(新
    资        浙江路 366 号             员工                      正在续签
    公        大业领地 18               住房                       中
        收                                 权第 0025250 号)
    司        号楼 3 单元
        承   出
        租   租
序                                租赁面  租赁           出租人房屋权属证明
        方   方    坐落位置                                                 续签情况
号                                积(㎡) 用途              文件
        名   名
        称   称
        农       新疆巴楚县
        资   潘   友谊北路胡                      员工      《商品房买卖合同》          正在续签
        公   伟   杨人家小区                      住房       (GF-2000-0171)     中
        司        6-3-301
        农       新疆奎屯市
            貊                                     《不动产权证书》(新
        资       市区喀拉尕                      员工                         正在续签
        公       什 22 幢 1133                住房                          中
            辰                                      权第 0009654 号)
        司           室
        农       新疆阿克苏
            葛
        资       市金洲万象                      员工      《商品房买卖合同》          正在续签
        公       城 2 号楼 2 单                 住房       (GF-2000-0171)     中
            超
        司        元 1102 室
        农
            朱   江西省抚州                             《不动产权证书》(赣
        资                                  员工                         正在续签
        公                                  住房                          中
            华   岗镇大田村                              权第 0001089 号)
        司
        农       陕西省渭南
                                                  《房屋所有权证》(渭
        资   刘   市临渭区乐                      员工                         正在续签
        公   功   天大街东段 3                    住房                          中
        司       号楼 211 号
        根据瓮福集团的书面确认,除上述已续租和正在续租的房屋外,农资公司与
陈卓丰、孔艺婷、孟文豪、周登亿、刘莎、唐超、谢忠美、韦沙、林青、沙勇、
王有明、郭琴之间的房屋租赁合同均已到期,到期后不再续租。
        根据标的公司的书面确认,自《补充法律意见书(四)》出具之日至本补充
法律意见书出具之日,瓮福澳大利亚如下房屋租赁合同已完成续签手续,续签后
的租赁合同具体如下:
    序    承租方名                                             租赁用
                 出租方名称                    坐落位置                       续签情况
    号     称                                                途
         瓮福澳大      Annuello      Bays 1-13 Heaths Road          2023 年 1 月 1 日至
          利亚     (Vic) Pty Ltd   Woolstore, 18 Portland         2025 年 12 月 31 日
序   承租方名                                                   租赁用
              出租方名称                  坐落位置                           续签情况
号    称                                                      途
                                Nelson Road, Portland
    根据标的公司的书面确认,自《补充法律意见书(四)》出具之日至本补充
法律意见书出具之日,瓮福澳大利亚与 Seventh Relnor Pty Ltd、Linx Cargo Care
Pty Ltd 之间的房屋租赁到期。到期后,瓮福澳大利亚与 Linx Cargo Care Pty Ltd
不再续租,瓮福澳大利亚与 Seventh Relnor Pty Ltd 续签了相关租赁合同。续签之
后的房屋租赁合同的具体情况如下:
序   承租方                                                     租赁
              出租方名称                     坐落位置                         租赁期限
号   名称                                                      用途
                                    Level 1, 250 Ingles
    瓮福澳    Seventh Relnor Pty                                    2023 年 4 月 11 日至
    大利亚           Ltd                                             2028 年 4 月 10 日
    根据标的公司的说明,自《补充法律意见书(四)》出具之日至本补充法律
意见书出具之日,标的公司及其境内下属子公司拥有的采矿权、探矿权情况未发
生变化。
      (1) 采购合同
    根据标的公司提供的资料及说明,除《原法律意见书》已披露外,截至报告
期末,标的公司及其下属子公司正在履行的金额在 5,000 万元以上的重大采购合
同新增以下 3 项:
                                 供
                                 应      签      采
序                                商      订      购        合同金额
      合同名称(编号)                                                       有效期
号                                       主      内        (万元)
                                 名      体      容
                                 称
                              中
                              国
                              石
                              化
                              炼   达    工
        《销售框架协议》              油   州    业
    (WF-015-2022-CG-Y00029)   销   化    硫
                              售   工    磺
                              有
                              限
                              公
                              司
                              贵
                              州        铁
                              山        路
                              水   瓮    货
     《港口硫磺铁路运输合同》             物   福    物
       (CGS100003)            流   集    运
                              有   团    输
                              限        服
                              公        务
                              司
                              威
                              顿
                              达
                              州
                              化   达    硫
    《硫酸蒸汽委托加工合同》              工   州    酸
    (WF-015-2022-JG-00091)    有   化    加
                              限   工    工
                              责
                              任
                              公
                              司
       (2) 销售合同
    根据标的公司提供的资料及说明,除《原法律意见书》已披露外,截至报告
期末,标的公司及其下属子公司正在履行的金额在 2,000 万元以上的重大销售合
同新增以下 22 项:
                                            合同金
序                              签订主
    合同名称(编号)           客户名称          销售内容   额(万          有效期
号                               体
                                            元)
      《买卖合同》
                       河北金桥农   农资公          12,930.   2022.11.25-20
                       资有限公司    司             57        22.12.31
    DAP-20221125-2)
      《买卖合同》
                       辽宁天富农   农资公          7,425.0   2022.11.21-20
                       资有限公司    司              0         23.5.31
    DAP-20221123-1)
      《买卖合同》
                       辽宁天富农   农资公          6,258.0   2022.11.21-20
                       资有限公司    司              0         23.5.31
    DAP-20221121-3)
      《买卖合同》
     (015621-DB 销
    DAP-20221121-6)&
                       辽宁化肥有   农资公          5,572.6   2022.11.21-20
                       限责任公司    司              0         23.5.31
     (015621-DB 销
    DAP-20221121-6 补
      《买卖合同》
     (015621-DB 销
    DAP-20221121-7)&   辽宁昊丰盛
                               农资公          4,651.2   2022.11.21-20
                                司              0         23.5.31
     (015621-DB 销       有限公司
    DAP-20221121-7 补
      《买卖合同》
     (017362-LFB 销
    DAP-20221126-1)&   河南瓮福农
                               农资公          3,982.1   2022.11.26-20
                                司              4         23.1.31
     (017362-LFB 销      公司
    DAP-20221126-1 补
     《磷矿产品买卖合
                      湖北祥云
           同》
                     (集团)化     瓮福集          3,680.0   2022.11.25-20
                     工股份有限      团              0         23.2.24
                       公司
    (HTBG-2022-0469)
     《磷矿产品买卖合
           同》         嘉施利(宜
                               瓮福集          3,680.0   2022.11.28-20
                                团              0         23.2.24
    (HTBG-2022-0465)
                                                 合同金
序                                 签订主
     合同名称(编号)           客户名称            销售内容     额(万          有效期
号                                  体
                                                 元)
     (021290-LFB 销      贸易有限责      司               0          23.5.31
     DAP-20221121-1)     任公司
       《买卖合同》           昌吉市润农
                                  农资公            3,213.0   2022.11.24-20
                                   司                0         23.6.30
     MKP-20221124-1)      司
     《买卖合同》
    (021355-HB 销
   DAP-20221115-1)&     河北复复旺
                                  农资公            3,000.0   2022.11.15-20
                                   司                0         23.2.25
    (021355-HB 销        限责任公司
   DAP-20221115-1 补
       《买卖合同》           营口东华农
                                  农资公            2,980.0   2022.11.21-20
                                   司                0         23.5.31
     DAP-20221121-5)     有限公司
       《买卖合同》
                        中化化肥有     农资公            2,980.0   2022.11.21-20
                         限公司       司                0         23.3.25
     DAP-20221121-1)
     《买卖合同》
    (017384-XB 销
                        巴彦淖尔市
   DAP-20221228-1)&
                        蒙达农业生     农资公            2,941.5   2022.12.28-20
                        产资料有限      司                0         23.6.28
    (017384-XB 销
                         责任公司
   DAP-20221228-1 补
                                        氟硅酸、电
       《销售合同》           达州励志环           量、低压蒸
                                  达州化          2,880.0     2022.12.25-20
                                   工              0          23.12.24
                                         生活水
     《CONTRACT》                                            2022.10.18 至
                        CHOBI     美陆公            425.10
                        CO.,LTD    司             万美元
     《ADDENDUM》                                                 日
       《买卖合同》
      (015747-LFB 销
     DAP-20221021-1)、                                      2022.10.21 至
                        中化化肥有     农资公            2,752.0
                         限公司       司                0
      (015747-LFB 销                                             日
     DAP-20221021-1 补
                                                       合同金
序                                       签订主
     合同名称(编号)               客户名称               销售内容    额(万            有效期
号                                        体
                                                       元)
     (015747-LFB 销          限公司          司                 0          23.4.25
     DAP-20221111-1)
                         中昊晨光化
     《产品采购合同》                                                      2022.12.10 至
                         工研究院有          云南氟            2,671.0
                         限公司科技          化工                3
                         园区分公司
       《买卖合同》            山东瓮福农
                                        农资公            2,524.5     2022.11.15-20
                                         司                0           23.5.25
     DAP-20221115-2)      责任公司
                           National
                          Federation
      《Sales Contract》       of         美陆公            351.32
     (GIZNTSP22039)      Agricultural    司             万美元
                                                                        日
                         Cooperative
                         Associations
       《买卖合同》
                         中化化肥有          农资公            2,376.0     2022.11.15-20
                          限公司            司                0           23.4.25
     DAP-20221115-1)
         (3) 授信合同
     根据标的公司提供的资料及说明,截至报告期末,除《原法律意见书》已披
露外,标的公司及其下属子公司正在履行的金额在 20,000 万元以上的授信合同
新增以下 2 项:

        合同名称(编号)               贷款人       借款人      金额            授信期限            担保

          《Revised                                                              瓮福
                              中国银行
      Uncommitted Banking                                                       集团
          Facilities》                                                           提供
                              公司新加        司         元            期
      (003821/RVW/0018/2                                                        保函
                               坡分行
         《Uncommitted         中国工商                                              国贸
        US$55.29 Million      银行股份                                              公司
        Revolving Credit      有限公司                                              提供
                                          司         元               期
           Facility》          新加坡分                                              保函
      (LO20211012S1(CL))       行                                                担保
         (4) 贷款合同
    根据标的公司提供的资料及说明,截至报告期末,除《原法律意见书》已披
露外,标的公司及其下属子公司作为债务人正在履行的金额在 20,000 万元以上
的贷款合同新增以下 2 项:
序                                      借款金额
号     合同名称(编号)            贷款人    借款人                  借款期限           担保
                                       (万元)
      《借款合同(出口卖方
                          中国进出
                          口银行贵         30,000.00                     无
      (HETO233000007202           团                      .9.27
                          州省分行
                                                                     瓮福
      《DOCUMENTARY        中国银行
                                                                     集团
                                                                     提供
         ADVICE》          公司新加    司       美元            3.4.14
                                                                     保函
     (LC5131722000726)     坡分行
                                                                     担保
        (5) 融资租赁合同
    根据标的公司提供的资料及说明,于特定期间,标的公司及其下属子公司未
新增作为债务人正在履行的金额在 20,000 万元以上的融资租赁合同。
        (6) 对外担保合同
    根据标的公司提供的资料及说明,于特定期间,标的公司及其下属子公司未
新增正在履行的为第三方(指除标的公司及其下属子公司之外的第三方)提供对
外担保的担保合同。
    综上,本所经办律师认为:根据标的公司提供的资料、说明并经本所经办律
师核查,标的公司及其境内下属子公司上述适用中国法律的重大合同内容合法有
效。
    根据标的公司提供的资料并经本所经办律师核查,自《补充法律意见书(四)》
出具之日至本补充法律意见书出具之日,瓮福集团及其境内下属子公司新增/换
发取得的主要生产经营资质及许可情况如下:
序 公司 证书
                  证书编号                  资质内容         有效期 发证部门
号 名称 名称
                                       危险化学品生产
                                  许可范围:硫酸(100 万吨/ 2023 年 5
       安全                        年)、湿法净化磷酸(18.45 月 22 日
   瓮福集 生产     (黔)WH 安许证字          万吨/年)、磷酸(80 万吨/ 至 2026 贵州省应
    团 许可       [2023]0005 号      年)、电子级磷酸(1,000 吨 年 5 月 21 急管理厅
       证                         /年)、氟硅酸(3 万吨/年)、 日
                                 磷酸(抛光专用磷酸调整剂)
                                      (1 万吨/年)
       食品
                                               月 21 日     族苗族自
   瓮福集 生产
    团 许可
                                              年 4 月 20    监督管理
       证
                                                 日         局
       非药
       品类
       易制                              2023 年 5
   瓮福集 毒化 福 WH 经许可(备)字 生产品种:硫酸 82 万吨/年,月 5 日至 福泉市应
    团 学品     [2023]003 号 主要流向:贵州省(自用) 2026 年 5 急管理局
       生产                               月4日
       备案
       证明
   贵州省                                           2023 年 4
         安全
   瓮福磷                           磷矿地下开采 100 万吨/年 月 11 日
         生产    黔 FM 安许证字                                  贵州省应
         许可     [2023]0092 号                              急管理厅
   矿区大                              +1060m)      年 4 月 10
         证
   塘矿段                                              日
                                 危险化学品生产(氨 30 万吨 2023 年 5
                                 /年、二甲醚 15 万吨/年、甲 月 27 日
       安全
                                  醇 25 万吨/年、硫化氢 400 至 2026
   贵州天 生产     (黔)WH 安许证字                                     贵州省应
    福 许可       (2023)0140 号                                  急管理厅
                                 万吨/年、液硫 2 万吨/年、车 日(2023
       证
                                  用甲醇燃料 M100 10 万吨/ 年 5 月 16
                                          年)        日换发)
       非药
       品类
       易制
       毒化
                                                     月 13 日
   贵州天 学品 福 WH 经许可(备)字                                       福泉市应
    福 经营     [2023]001 号                                     急管理局
                                                    年 3 月 12
       备案
                                                       日
       证明
       (硫
       酸)
序 公司 证书
                   证书编号                 资质内容      有效期 发证部门
号 名称 名称
       危险                                      2023 年 3
                                                          黔南布依
       化学                         许可经营范围:硫酸、硫磺 月 10 日
   贵州天         黔南 WH 经许可字                                 族苗族自
    福            [2023]56 号       经营方式:批发(不含储存)年 3 月 9    治州应急
       营许
                                                          管理局
       可证                                         日
       危险                                      2023 年 4
       化学                         许可范围:磷酸、硫酸、氨 月 18 日
   化工科          福 WH 经许可字                               福泉市应
    技            [2023]003 号
       营许                             含储存)     年 4 月 17
       可证                                         日
       食品                         预包装食品(不含冷藏冷冻          贵阳市南
                                                月 21 日
   国贸公 经营                         食品、含酒类)销售,散装          明区市场
    司 许可                          食品(不含冷藏冷冻食品)          监督管理
                                               年5月5
       证                               销售                局
                                                  日
                           许可范围:硫酸、黄磷、磷
        危险                 酸、甲醇、甲苯、液氨、煤          2023 年 4
        化学                                        月 10 日
    国贸公    黔筑危化经字[2023]515 焦油、氟化氢(无水)、氢                   贵阳市应
     司          号                                         急管理局
        营许                                        年 10 月
        可证                 经营方式:批发(无储存设            26 日
                             施,禁止储存)
                                        月 10 日
        安全
                                        至 2026
    达州化 生产 (川达)WH 安许可证 正磷酸(40 万吨/年)、氟硅          达州市应
     工 许可    [2023]0012 号 酸(8.1 万吨/年)           急管理局
                                       日(2023
        证
                                       年 5 月 12
                                       日换发)
                                                          贵州省危
        危险
                                                月 23 日    登记办公
    贵州瓮 化学                        登记品种:白磷、一氧化碳、
    福化学 品登                             磷酸等
                                               年 3 月 22   管理部化
        记证
                                                  日       学品登记
                                                           中心
        食品
                                                  月 23 日 龙岩市市
    紫金化 生产
     工 许可
                                                 年 2 月 22 理局
        证
                                                    日
      钙盐公 危险                                     2023 年 3 贵州省危
       司 化学                                       月 15 日 险化学品
序 公司 证书
                 证书编号               资质内容           有效期 发证部门
号 名称 名称
       品登                                          至 2026 登记办公
       记证                                          年 3 月 14 室、应急
                                                      日     管理部化
                                                            学品登记
                                                             中心
     根据标的公司的书面确认并经本所经办律师核查,截至本补充法律意见书出
具之日,瓮福集团及其境内下属子公司已经取得从事其主营业务所需的主要资质
和许可。
     根据标的公司的书面确认并经本所经办律师核查,与《原法律意见书》披露
相比,标的公司适用的主要税种、税率未发生变化。
     根据标的公司提供的资料并经本所经办律师核查,特定期间内,标的公司及
其境内下属子公司未新增境内重要税收优惠。
     根据标的公司提供的资料并经本所经办律师核查,特定期间内,标的公司及
其境内下属子公司未新增境内补贴金额在 500 万元以上的财政补贴。
     根据标的公司提供的资料并经本所经办律师核查,自《补充法律意见书(四)》
出具之日至本补充法律意见书出具之日,标的公司及其下属子公司新增取得部分
境内专利权,部分原《法律意见书》中披露的境内专利权有效期限已届满,新增
取得部分商标、著作权及部分域名续期,前述知识产权的变化情况具体如下:
序                       申请日                   专利   取得   有效      他项
      专利名称       专利权人              专利号
号                        期                    类型   方式   期至      权利
     一种食品级磷酸            2019.12.   20191129   发    原始   2039.
     二氢钾制备工艺              16        6226.X    明    取得   12.16
序                          申请日                   专利   取得   有效      他项
      专利名称          专利权人               专利号
号                           期                    类型   方式   期至      权利
   湿法磷酸生产工
   业级磷酸一铵和                 2019.12.   20191129   发    原始   2039.
   工业级磷酸二铵                   16        4763.0    明    取得   12.16
   的方法及系统
     一种工业级磷酸               2019.12.   20191132   发    原始   2039.
     一铵的生产方法                 16        4326.9    明    取得   12.16
   一种硼氮共掺杂
   还原氧化石墨烯                 2021.03.   20211026   发    原始   2041.
   气凝胶及其制备                   10        2961.X    明    取得   03.10
   方法和应用
   一种耐硫、耐高温
   型中空核壳结构                 2020.06.   20201048   发    原始   2040.
   甲醇催化剂的制                   02        9065.2    明    取得   06.02
   备方法
   一种垂直管道式
   装置
     一种超微粉运输        大信北斗   2022.07.   20222185   实用   原始   2032.
     装置             山        19        84820     新型   取得   07.19
     一种磷酸精脱硫               2020.07.   ZL202010        原始   2040.
     方法                      24       722324.1        取得   07.24
   一种基于碳化海
   带的电极材料的                 2020.11.   ZL202011        原始   2040.
   制备方法和锂硫                   11       251755.0        取得   11.11
   电池
    一种基于碳化豆
    腐的电极材料的                2020.11.   ZL202011        原始   2040.
    制备方法和锂硫                  11       251765.4        取得   11.11
    电池
    一种磷石膏基隔
    其应用
    一种磷石膏基防
    备工艺
序                                    申请日                  专利   取得     有效        他项
          专利名称             专利权人                 专利号
号                                     期                   类型   方式     期至        权利
    一种磷块岩矿石
    其使用方法
    一种湿法磷酸净
    工艺
      低氮燃烧器烟气                       2022.11.   ZL202223   实用   原始     2032.
      管道系统                            15       033550.2   新型   取得     11.15
      锅炉烟气脱硫降                       2022.11.   ZL202222   实用   原始     2032.
      温除尘装置                           08       970997.6   新型   取得     11.08
    一种黄磷尾气发
    处理装置
      一种磷泥加热保                       2022.11.   ZL202222   实用   原始     2032.
      温装置                             09       984494.4   新型   取得     11.09
      一种水渣输送装                       2022.11.   ZL202222   实用   原始     2032.
      置                               07       961150.1   新型   取得     11.07
      一种蒸磷法泥磷                       2022.10.   ZL202222   实用   原始     2032.
      回收装置                            31       887099.4   新型   取得     10.31
                                                          专    取                他
序                     专利                                  利    得                项
      专利名称                  申请日期               专利号                  有效期至
号                     权人                                  类    方                权
                                                          型    式                利
                                                          实    原
      一种沸腾
                      瓮福集                                 用    始
                       团                                  新    取
      孔工装
                                                          型    得
                                                          实    原
      一种弓锯
                      瓮福集                                 用    始
                       团                                  新    取
      装置
                                                          型    得
      一   种   从   磷                                       实    原
      矿   中   提   取   瓮福集                                 用    始
      碘   的   二   氧    团                                  新    取
      化   硫   加   入                                       型    得
                                                        专   取                他
序                    专利                                 利   得                项
     专利名称                  申请日期              专利号                有效期至
号                    权人                                 类   方                权
                                                        型   式                利
     装置
     一种      从   湿
                                                        实   原
     法磷      酸   中
                     瓮福集                                用   始
                      团                                 新   取
     过滤      加   热
                                                        型   得
     装置
                                                        实   原
     一种布料            瓮福集                                用   始
     器                团                                 新   取
                                                        型   得
     一种带式                                               实   原
     过滤机摩            瓮福集                                用   始
     擦带保护             团                                 新   取
     装置                                                 型   得
     一   种   磷   精
                                                        实   原
     矿   脱   除   低
                     瓮福集                                用   始
                      团                                 新   取
     化   硫   的   装
                                                        型   得
     置
     一   种   磷   精
                                                        实   原
     矿   脱   除   低
                     瓮福集                                用   始
                      团                                 新   取
     化   硫   的   装
                                                        型   得
     置
     一种带式                                               实   原
     过滤机滤            瓮福集                                用   始
     布冲洗设             团                                 新   取
     备                                                  型   得
     一种磷矿                                               实   原
     浆管冲洗            瓮福集                                用   始
     水分流设             团                                 新   取
     备                                                  型   得
                                                        实   原
     一种洗涤
                     贵州天                                用   始
                      福                                 新   取
     连接结构
                                                        型   得
     现代煤化                                               实   原
                     贵州天
                      福
     理装置                                                新   取
                                                             专   取                  他
序                    专利                                      利   得                  项
        专利名称                申请日期              专利号                      有效期至
号                    权人                                      类   方                  权
                                                             型   式                  利
                                                             型   得
                                                             实   原
        耐冲刷灰
                     贵州天                                     用   始
                      福                                      新   取
        构
                                                             型   得
                                                             实   原
        制取除盐         贵州天                                     用   始
        水装置           福                                      新   取
                                                             型   得
        一种   降   低
                                                             实   原
        工业   尾   气
                     瓮福集                                     用   始
                      团                                      新   取
        排放   量   的
                                                             型   得
        装置
        一种磷      矿
        伴生碘      提                                           实   原
        取过程      中   瓮福集                                     用   始
        提高碘      离    团                                      新   取
        子氧化      率                                           型   得
        的装置
    序                                                    国家/
             商标图样              权利人            注册号                专用权期限         状态
    号                                                    地区
                                                        马来西
                                                        亚
 序                                        版本     著作                     取得      他项
             软件名称            登记号                             登记期
 号                                        号      权人                     方式      权利
                                                瓮福集                      原始
                                                团                        取得
        瓮福集团费用报销                                瓮福集                      原始
        系统                                      团                        取得
        瓮福集团全面预算                                                         原始
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 序                                   版本    著作                  取得   他项
           软件名称          登记号                      登记期
 号                                   号     权人                  方式   权利
                                          团

               域名                权利人             域名到期日          他项权利

      根据标的公司书面确认,截至本补充法律意见书出具之日,标的公司及其下
属子公司已注册或登记的知识产权不存在重大权属纠纷,并未设置担保权益,亦
不存在被采取查封、扣押、冻结或者其他司法强制措施的情形。原已注册的有效
期届满的境内专利权不会对标的公司的整体生产经营造成重大不利影响。
      除前述情况外,自《补充法律意见书(四)》出具之日至本补充法律意见书
之日,其他知识产权未发生变化。
      根据标的公司提供的资料及说明,自《补充法律意见书(四)》出具日至本
补充法律意见书出具之日,瓮福集团及其境内下属子公司新增 2 项尚未了结的金
额在 3,000 万元以上的境内重大诉讼、仲裁,具体情况如下:
 序     原                 起诉
               被告               案由           标的金额               进展情况
 号     告                 时间
                                                                贵阳市南
       瓮                              6584.22 万元,其中包括借款本
            贵州经典云雾       2023   借款                              阳区人民
       福                                金 5254.56 万元、借款利息
       集                              1320.66 万元、律师代理费 9.00
              公司          月     纠纷                              理并开庭
       团                                          万元
                                                                 审理
       达   四川滨江地产                     后续建设费用 1515 万元(如可 达州市通
       州   集团有限公司、              合同    以按期移交相关办公楼、住宅、 川区人民
       化   达州市瓮福置               纠纷    停车位等则无需支付)、逾期交 法院已受
                          月
       工    业有限公司                       付违约金 1585.37 万元  理
      除上述情况外,自《补充法律意见书(四)》出具之日至本补充法律意见书
出具之日,其他标的公司涉及的重大诉讼仲裁未发生变化。
     本所经办律师认为,截至本补充法律意见书出具之日,上述新增案件涉案争
议金额占瓮福集团最近一期经审计的净资产的比例较小,上述未决诉讼仲裁不会
对瓮福集团的生产经营构成重大不利影响,亦不会对本次交易构成实质性法律障
碍。
     根据标的公司提供的资料及说明、境外律师出具的境外法律意见书并经本所
经办律师核查,自《补充法律意见书(四)》出具之日至本补充法律意见书出具
之日,瓮福集团及其下属子公司新增受到 1 项行政处罚。具体情况如下:
  被处                                                   是否属于重大
序         处罚机   处罚文      处罚
  罚对                              处罚原因      处罚内容       行政处罚及理
号          构     号       时间
   象                                                      由
                                                       否,达州市生
                                                       态环境局出具
                                未保证烟气自动监               《证明》,说
                达市环      2023   测设备正常运行,               明“上述行政
          达州市
          生态环
     化工         [2022]   月 14   共和国大气污染防   元           于重大行政处
          境局
                                第一款                    行为不属于情
                                                       节严重的违法
                                                       行为”。
     根据《中华人民共和国行政处罚法》和处罚决定书所依据的法律法规以及有
权主管政府部门出具的书面文件,本所经办律师认为,上述 1 项新增行政处罚不
属于重大行政处罚。
 六、与本次交易有关的债权债务安排
     根据中毅达、瓮福集团书面确认并经本所经办律师核查,自《补充法律意见
书(四)》出具之日至本补充法律意见书出具之日,本次交易涉及的债权债务的
处理未发生变化。
 七、与本次交易有关的职工安置
     根据瓮福集团书面确认并经本所经办律师核查,自《补充法律意见书(四)》
出具之日至本补充法律意见书出具之日,本次交易涉及的职工安置情况未发生变
化。
 八、关联交易和同业竞争
       根据瓮福集团书面确认并经本所经办律师核查,截至本补充法律意见书出具
之日,《补充法律意见书(四)》披露的主要关联方范围有如下变化:
       (1)关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的除标的公司及其下属子
公司以外的法人或其他组织范围变化情况新增如下:
序号                企业名称               关联关系变化
       (2)下属子公司关联关系变化如下:
       福泉正昌由瓮福集团间接持股的下属子公司变更为由瓮福集团直接持股的
下属子公司。
       根据天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天职业字[2023]26379
号《瓮福(集团)有限责任公司 2020 年度、2021 年度及 2022 年度审计报告》
                                           (以
下简称“《瓮福集团审计报告》”),2022 年度瓮福集团的主要关联交易情况如下:
       (1)采购商品/接受劳务
                                              单位:元
                   关联方              项目        2022 年度
贵州磷化(集团)有限责任公司及其控制子公司              采购商品    6,097,279,942.61
贵州新福投资有限公司及其控制子公司                  采购商品        54,028,272.67
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司                   采购商品       311,073,928.84
上海克硫环保科技股份有限公司                     采购商品
             关联方            项目    2022 年度
河北瓮福农业服务有限责任公司             采购商品
陕西瓮福现代农业服务有限责任公司           采购商品
中化化肥有限公司                   采购商品     18,706,508.71
紫金铜业有限公司                   采购商品     96,523,107.55
信达证券股份有限公司                 接受劳务
贵州化肥工业有限责任公司               采购商品
贵州省建筑设计研究院有限责任公司           采购商品        140,191.60
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司        采购商品
贵州福泉有福磷化工有限公司              采购商品    156,458,624.87
贵州瓮福钙盐有限责任公司               采购商品        530,973.45
瓮福佰乐恒(海南)科技有限公司            采购商品
贵州迈达盛集团有限公司                采购商品      2,292,831.86
晋能控股煤业集团有限公司               采购商品     12,558,010.62
  (2)出售商品/提供劳务
                                       单位:元
           关联方             类别      2022 年度
贵州磷化(集团)有限责任公司及其控制子公司      销售商品   3,316,235,183.48
贵州新福投资有限公司及其控制子公司          销售商品       1,603,611.87
贵州经典云雾茶业有限责任公司             销售商品
贵州兴发化工有限公司                 销售商品     14,684,029.69
河北瓮福农业服务有限责任公司             销售商品
河南瓮福农资有限责任公司               销售商品    497,624,524.66
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司        销售商品        498,858.26
山东瓮福农业服务有限责任公司             销售商品    670,003,198.76
陕西瓮福现代农业服务有限责任公司           销售商品
                        关联方                          类别           2022 年度
瓮福佰乐恒(海南)科技有限公司                                   销售商品            511,477,388.54
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司                                  销售商品              6,566,276.45
赤峰瑞阳化工有限公司                                        销售商品
中国信达资产管理股份有限公司                                    销售商品                 47,824.24
中化化肥有限公司                                          销售商品            889,976,365.25
日本国全国农业协同组合联合会                                    销售商品              6,409,044.29
贵州迈达盛集团有限公司                                       销售商品
贵州瓮福钙盐有限责任公司[注 1]                                 销售商品              6,400,919.13
福建福杭新业科技股份有限公司                                    销售商品              2,097,166.00
Aries Fertilizers Group Pte Ltd                   销售商品            755,692,689.79
     注 1:2022 年对贵州瓮福钙盐有限责任公司的关联销售收入系 2022 年 1-2 月实现。
      (1)瓮福集团作为出租方
                                                                     单位:元
                         租赁资产种     租赁起         租赁终         租赁收益定 2022 年度租赁
     承租方名称
                             类      始日          止日          价依据         收入
中国信达资产管理股份
                            房屋    2019-1-1    2023-12-31   合同约定        508,571.43
有限公司
赤峰瑞阳化工有限公司                  设备    2020-3-24   2022-3-19    合同约定        320,918.58
                            房屋    2018-1-1    2021-12-31   合同约定
                            房屋    2022-1-1    2022-12-31   合同约定          2,752.29
贵州新福投资有限公司                  房屋    2018-1-1    2023-12-31   合同约定
及其控制子公司
                            房屋    2021-7-1    2024-3-31    合同约定        167,085.72
                            房屋    2022-7-1    2023-6-30    合同约定        167,085.72
                            设备    2020-1-1    2022-12-31   合同约定
             租赁资产种    租赁起             租赁终         租赁收益定 2022 年度租赁
  承租方名称
               类       始日              止日          价依据       收入
贵州迈达盛集团有限公
               房屋    2018-11-20     2021-9-30     合同约定

               房屋     2022-1-1      2022-12-31    合同约定     4,319,364.57
贵州磷化(集团)有限
               设备     2022-2-1      2023-1-31     合同约定     5,188,636.14
责任公司
               设备    2022-1-20      2025-1-20     合同约定      819,154.13
中化化肥有限公司       房屋     2021-1-1      2023-12-31    合同约定
贵州宏福石化有限公司     设备     2020-1-1      2022-12-31    合同约定      110,091.74
贵州宏福石化有限公司     房屋     2021-1-1      2023-12-31    合同约定      482,568.81
贵州中毅达股份有限公     房屋     2021-9-1      2026-8-31     合同约定       11,428.57

贵州汇融典石融资租赁     房屋     2022-5-1      2023-4-30     合同约定       34,522.86
有限公司
                     合计                                   12,132,180.56
   (2)瓮福集团作为承租方的经营租赁
                                                           单位:元
              租赁资     租赁起          租赁终           租赁费     2022 年度确认的
  出租方名称                                                    租赁费
              产种类      始日           止日           定价依据
紫金铜业有限公司     机器设备     2018-6-1    2021-5-31      合同约定
紫金铜业有限公司     机器设备     2021-6-1    2023-5-31      合同约定        583,168.14
贵州开磷息烽合成氨有
              办公楼    2020-10-1 2021-12-31        合同约定
限责任公司
    合计                                                       583,168.14
   (1)瓮福集团作为担保方
                                                           单位:元
                                                                              担保是否
                                               担保起始            担保到期
           被担保方             担保金额                                              已经履行
                                                    日               日
                                                                                  完毕
赤峰瑞阳化工有限公司               180,000,000.00          2020-4-1          2023-4-1       否
赤峰东泉粮油购销有限公司              20,000,000.00        2019-12-20      2022-12-10         否
   (2)瓮福集团作为被担保方
                                                                              单位:元
                                                        担保到期          担保是否已经履行完
           担保方       担保金额               担保起始日
                                                           日                  毕
赤峰瑞阳化工有限责任公司      328,057,827.82        2021-3-15       2023-4-1              否
   (1)关联方资金拆出
                                                                              单位:元
                                        本期拆出金           本期收回金
       关联方        期初拆出余额                                                  期末拆出余额
                                           额                   额
贵州中毅达股份有限公司       659,018,880.00                                          659,018,880.00
   (2)关联方资金拆入
   本期无关联方资金拆入情况。
《关于 2022 年关联交易执行情况及 2023 年关联交易计划的议案》。因此,瓮福
集团 2022 年度发生关联交易已根据瓮福集团《关联交易管理办法》的规定履行
相关审批程序。
   根据中毅达、瓮福集团书面确认并经本所经办律师核查,自《补充法律意见
书(四)》出具之日至本补充法律意见书出具之日,上市公司与控股股东兴融 4
号及其一致行动人、信达证券及其控制主要下属子公司的同业竞争情况未发生变
化。
 九、本次交易的信息披露
     经本所经办律师核查,自《补充法律意见书(四)》出具之日至本补充法律
意见书出具之日,上市公司就本次交易新增履行了下述信息披露义务:
《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易符合股票发行注册制
相关规定的议案》、
        《关于签署附生效条件的<发行股份购买资产补充协议(二)>
的议案》、
    《关于贵州中毅达股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关
联交易报告书(草案)(修订稿)及其摘要的议案》、《关于向上海证券交易所提
交发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易申请文件的议案》并进行公告。
份购买资产并募集配套资金暨关联交易申请文件的公告》,披露公司拟向上交所
提交本次重组的申请文件。
金暨关联交易申请获得上海证券交易所受理的公告》,披露上交所受理本次重组
申请。
发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易申请文件的审核问询函的公告》,
披露上市公司于 2023 年 3 月 28 日收到上交所出具的《关于贵州中毅达股份有限
公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易申请文件的审核问询函》(上
证上审(并购重组)〔2023〕6 号)。
行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易审核通知的公告》,披露上市公司因
申请文件中记载的财务资料已过有效期,需要补充提交,上交所中止本次重组审
核。
十、本次重大资产重组的实质条件
  根据《重组报告书(草案)》《瓮福集团审计报告》,本次交易标的资产最近
一年(指 2020 年,即上市公司首次召开董事会审议本次重组前一年,在本 10.1.1
条中,最近一年、最近一个会计年度均同此含义)末资产总额、资产净额及最近
一年的营业收入、本次交易金额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务
报表相关财务指标的比例如下:
                                                  单位:万元
                              归属于母公司的资产
              资产总额
     项目                          净额               营业收入
            及交易金额孰高值
                               及交易金额孰高值
 瓮福集团          3,860,000.42        1,132,453.93    1,930,679.47
                              归属于母公司的资产
     项目       资产总额                                营业收入
                                 净额
 上市公司           139,455.10            8,993.47      107,894.07
财务指标比例           2,767.92%         12,591.96%        1,856.89%
  根据上表,本次交易中,标的资产最近一年的资产总额指标超过上市公司对
应指标的 50%;标的资产最近一年的资产净额、营业收入指标均超过上市公司对
应指标的 50%,且均超过五千万元人民币。因此,根据《重组管理办法》第十二
条的规定,本次交易构成上市公司重大资产重组。
并过户后,上市公司控股股东由大申集团变更为兴融 4 号,信达证券作为管理人
代为行使实际控制人权利。
     根据《重组管理办法》第十三条:上市公司自控制权发生变更之日起 36 个
月内,向收购人及其关联人购买资产,购买的资产总额、资产净额、营业收入等
指标占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告
期末资产总额、资产净额、营业收入等指标的比例达到 100%以上,构成重组上
市。
                 《瓮福集团审计报告》,本次交易标的资产 2020
     根据《重组报告书(草案)》
年末资产总额、资产净额及 2020 年度的营业收入占上市公司 2018 年度经审计的
合并财务报表相关财务指标的比例如下:
                                                         单位:万元
                                      归属于母公司的资产净
               资产总额
   项目                                     额              营业收入
            及交易金额孰高值
                                      及交易金额孰高值
  瓮福集团           3,860,000.42             1,132,453.93   1,930,679.47
                                      归属于母公司的资产净
   项目          资产总额                                      营业收入
                                          额
  上市公司                1,700.86              -48,206.98             0
 财务指标比例          226,944.04%                2,349.15%               -
  注 1:因中喜会计师事务所(特殊普通合伙)于 2019 年 6 月 27 日出具的《上海中毅达
股份有限公司 2018 年度财务报表审计报告》(中喜审字[2019]第 1596 号)中明确对上市公
司 2018 年财务报表无法表示意见,因此本补充法律意见书中涉及到上市公司 2018 年度经审
计的合并财务报表相关财务指标均援引自中喜会计师事务所(特殊普通合伙)于 2020 年 4
月 27 日出具的《上海中毅达股份有限公司 2019 年度财务报表审计报告》
                                     (中喜审字[2020]
第 00650 号)中载明的期初数据。
  注 2:由于上市公司 2018 年 12 月 31 日资产净额为负值,对应财务指标比例取计算后
的绝对值。
  根据上表,本次交易中,标的资产 2020 年的资产总额、资产净额、营业收
入指标均超过上市公司控制权发生变更前一个会计年度对应指标的 100%。
  同时,截至上市公司作出第七届董事会第四十三次会议决议前一日,上市公
司总股本为 1,071,274,605 股;根据《重组报告书(草案)》及《发行股份购买资
产协议》及其补充协议,本次发行股份购买资产上市公司拟向交易对方合计发行
首次董事会决议前一个交易日的股份的比例超过 100%。
  综上,根据《重组管理办法》第十三条的规定,本次交易构成重组上市。
  根据中毅达第八届董事会第六次会议决议、《发行股份购买资产协议》及其
补充协议等相关文件并经核查,中毅达本次交易所发行的股份均为 A 股股份,
每股股份具有同等的权利且为同等价格,符合《公司法》第一百二十六条之规定。
交易在重大方面符合《重组管理办法》第十一条第(一)项之规定,具体而言:
 (1)    根据《瓮福集团审计报告》
                   《重组报告书(草案)》以及瓮福集团的书面
确认,瓮福集团的主营业务为磷矿采选及磷肥、磷化工、磷矿伴生资源综合利用
产品的生产、销售及贸易,所处的行业为化学原料和化学制品制造业,国务院《关
于印发打赢蓝天保卫战三年行动计划的通知》和国家发展和改革委员会办公厅出
具的《关于明确阶段性降低用电成本政策落实相关事项的函》等政策性文件对化
学原料和化学制品制造业可能产生的高耗能、高排放情况进行了限制,但瓮福集
类项目。因此,本次交易符合国家相关产业政策。
 (2)    根据瓮福集团的书面确认并经本所经办律师核查,自《补充法律意见书
(四)》出具之日至本补充法律意见书出具之日,标的公司不存在因违反环境保
护相关法律法规而受到重大行政处罚的情形。
 (3)    瓮福集团部分使用土地未取得权属证书,自《补充法律意见书(四)》
出具之日至本补充法律意见书出具之日,标的公司不存在因违反土地管理相关法
律法规而受到重大行政处罚的情形。针对标的公司及其下属子公司持有的无证土
地相关瑕疵问题,本次交易交易对方均已出具《承诺函》和《补充承诺函》,承
诺:“瓮福集团及其下属企业部分自有土地、房产因各方面原因未办理权属证书,
存在产权权属瑕疵,部分租赁物业、租赁土地未取得出租方权属证书、未办理必
要批准程序及未办理租赁备案登记。本单位承诺,如瓮福集团及/或其下属企业
因本次重组完成前发生的前述问题而被主管部门给予行政处罚或无法继续使用
相关物业,本单位将按照本单位在本次重组中向上市公司转让的瓮福集团股权占
瓮福集团总股本的比例补偿因此给上市公司及其下属企业造成的实际损失的对
应比例部分”。 “实际损失包括但不限于瓮福集团及其下属子公司如下损失:
                                  (1)
因未按相关规定建设、使用无证房产而受到的行政处罚涉及的经济损失;
                               (2)因
相关无证房产无法继续使用而产生的搬迁费用;
                    (3)因相关无证房产被责令拆除
而产生的直接财产损失及拆除费用;
               (4)因相关无证房产被责令拆除或要求搬迁
而产生的停工损失;
        (5)以租赁或新建方式寻求替代生产场所而产生的租赁费用
或建设费用等。”
  (4)   根据《国务院关于经营者集中申报标准的规定》,经营者集中达到下列
标准之一的,经营者应当事先向国务院反垄断执法机构申报,未申报的不得实施
集中:(一)参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计超
过 100 亿元人民币,并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额
均超过 4 亿元人民币;(二)参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的
营业额合计超过 20 亿元人民币,并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国
境内的营业额均超过 4 亿元人民币。
  根据《发行股份购买资产协议》及其补充协议、
                      《重组报告书(草案)》、
                                 《上
海中毅达股份有限公司 2020 年度财务报表审计报告》(中喜审字[2021]第 01042
号)
 、                (天职业字[2022]第 20689 号)
  《贵州中毅达股份有限公司审计报告》                   (以下
合称“《上市公司审计报告》”)、
               《瓮福集团审计报告》,2020 年度中毅达和瓮福
集团在全球范围内的营业收入合计为 211.14 亿元,且中毅达 2020 年度在中国境
内营业收入合计 9.27 亿元,瓮福集团 2020 年度在中国境内营业收入合计 137.57
亿元。因此,本次交易需根据《国务院关于经营者集中申报标准的规定》向国家
市场监督管理总局反垄断局进行经营集中申报。截至本补充法律意见书出具之日,
国家市场监督管理总局已就本次交易核发《经营者集中反垄断审查不予禁止决定
书》(反执二审查决定[2022]201 号),决定对中毅达收购瓮福集团股权案不予禁
止,可以实施集中。
  (5) 截至本补充法律意见书出具之日,标的公司股东(即本次交易的交易对
方)均为在中国境内注册企业,不存在中国境外企业直接投资标的公司的情况,
上市公司向交易对方发行股份购买资产亦不涉及中国境外企业投资上市公司的
情况。因此,本次交易不存在违反外商投资相关规定的情况。
  (6) 如《原法律意见书》所述,瓮福集团及其境内下属子公司就其直接持股
的境外子公司及分支机构均已取得商务主管部门核发的《企业境外投资证书》或
《企业境外机构证书》,但瓮福集团及其境内下属子公司均未就其直接持股的境
外子公司及分支机构办理发改委方面的境外投资核准或备案手续。根据本所经办
律师对贵州省发改委利用外资和境外投资处的访谈:瓮福集团及其境内下属子公
司不存在因前述事项受到行政处罚的情况;因瓮福集团及其境内下属子公司境外
投资已经完成,根据《企业境外投资管理办法》的规定,贵州省发改委无法为瓮
福集团及其境内下属子公司补充办理境外投资核准备案登记;除非国家另外规定
外,贵州省发改委不会对瓮福集团及其境内下属子公司就上述事项进行处罚。根
据瓮福集团的书面确认并经核查,截至本补充法律意见书出具之日,瓮福集团及
其境内下属子公司不存在因上述事项受到行政处罚的情况。
  基于上述,本所经办律师认为,本次交易符合国家产业政策和反垄断相关法
律和行政法规的规定;除《原法律意见书》已披露事项外,本次交易符合有关环
境保护、土地管理、对外投资等法律和行政法规的规定;本次重组安排不会违反
外商投资相关法律和行政法规的规定。因此,本次交易在重大方面符合《重组管
理办法》第十一条第(一)项之规定。
办法》第十一条第(二)项之规定,具体而言:
  根据《重组报告书(草案)》,本次交易完成后(不考虑募集配套资金的情况
下),中毅达的股份总数为 32.92 亿股,超过 4 亿股。同时,社会公众股占总股
本的比例不低于 10%,因此,上市公司的股本结构和股权分布符合《证券法》
                                   《上
海证券交易所股票上市规则》(以下简称“《上市规则》”)的规定,不会导致上
市公司不符合法律法规规定的股票上市条件。因此,本所律师认为,本次交易符
合《重组管理办法》第十一条第(二)项之规定。
而言:
  根据《发行股份购买资产协议》及其补充协议、
                      《重组报告书(草案)》并经
本所经办律师核查,本次重组标的资产的交易价格系依据经贵州省国资委备案的
评估值并经交易各方协商确定;上市公司董事会及独立董事已就评估机构的独立
性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性和评估定价的公允性
发表肯定性意见,独立董事已发表独立意见,认为本次重组作价公允、程序公正,
不存在损害上市公司及其他股东特别是中小股东利益的情形。基于前述,根据本
所经办律师作为非相关专业人士的理解和判断,本所经办律师认为本次交易定价
公允,不存在损害上市公司及其股东合法权益的情形,本次交易符合《重组管理
办法》第十一条第(三)项之规定。
而言:
  上市公司本次交易购买的标的资产为交易对方持有的瓮福集团 100%股权。
根据瓮福集团的工商登记资料以及交易对方出具的承诺,并经本所律师核查,截
至本补充法律意见书出具之日,瓮福集团为依法设立并有效存续的有限责任公司,
不存在法律、行政法规或《瓮福集团公司章程》规定的需要终止的情形;交易对
方合法持有其所持瓮福集团股权,交易对方持有的瓮福集团股权权属清晰,不存
在任何现实或潜在的权属纠纷或其他纠纷、争议,不存在信托持股、委托持股或
通过任何其他方式代他人持股的情形,不存在质押、抵押、其他担保或第三方权
益限制情形,不存在法院或其他有权机关冻结、查封、拍卖、执行该等股份之情
形,也不存在章程约定不得转让等限制其转让的情形。在取得本补充法律意见书
第一部分第 3.2 条“本次交易尚待履行的审批注册程序”所述的审批注册且《发行
股份购买资产协议》及其补充协议生效后,交易对方依据相关协议的约定办理股
权过户或转移不存在实质性法律障碍。本次交易不涉及瓮福集团债权债务的转移,
相关债权债务在本次交易完成后仍由瓮福集团享有或承担。
  因此,本所律师认为,本次交易符合《重组管理办法》第十一条第(四)项
的规定。
而言:
  根据《重组报告书(草案)》,本次重组前,上市公司主营业务为精细化工产
品的生产与销售;本次重组完成后,上市公司主营业务将增加磷矿采选及磷肥、
磷化工、磷矿伴生资源综合利用产品的生产、销售及贸易。同时,根据《上市公
司审计报告》并经本所经办律师核查,上市公司 2022 年度营业收入为 13.66 亿
元,归属于母公司所有者的净利润为 0.11 亿元;本次交易完成后,根据天职国
际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《贵州中毅达股份有限公司 2022 年度
备考合并财务报表专项审计报告》(天职业字[2023]26379-5 号,简称“《备考审
计报告”》),上市公司 2022 年度营业收入为 382.32 亿元,归属于母公司所有者
的净利润为 35.74 亿元。本次重组有利于上市公司增强持续经营能力,不存在可
能导致上市公司本次重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形。因此,
本所律师认为,本次交易符合《重组管理办法》第十一条第(五)项之规定。
具体而言:
  根据上市公司书面确认并经本所律师核查,本次交易完成前,上市公司在业
务、资产、财务、人员、机构方面独立于兴融 4 号及信达证券。本次交易完成后,
上市公司控股股东仍为兴融 4 号,兴融 4 号管理人信达证券仍代为行使实际控制
人权利。为维护上市公司生产经营的独立性,保护广大投资者特别是中小投资者
的合法权益,兴融 4 号及信达证券已出具《关于保持上市公司独立性的承诺函》,
承诺本次重组完成后保证上市公司继续保持资产、人员、财务、机构及业务独立
性。上述措施将有利于保持上市公司独立性。因此,本所律师认为,本次重组符
合《重组管理办法》第十一条第(六)项的相关规定。
而言:
  根据中毅达提供的资料并经本所律师核查中毅达公开披露的公司治理制度
文件,本次交易前,中毅达已按照中国法律法规及规范性文件的规定,设置了股
东大会、董事会、监事会等内部组织机构,制定了《股东大会议事规则》《董事
会议事规则》《监事会议事规则》等一系列治理制度,上市公司股东大会、董事
会、独立董事、监事会等组织机构能够按照其《公司章程》等公司制度的规定履
行职责。本次重组完成后,上市公司仍会保持其健全有效的法人治理结构。因此,
本所律师认为,本次交易符合《重组管理办法》第十一条第(七)项之规定。
具体而言:
   (1)    本次交易完成后,上市公司主营业务在精细化工产品的生产与销售基础
上将增加磷矿采选及磷肥、磷化工、磷矿伴生资源综合利用产品的生产、销售及
贸易。本次交易完成前,上市公司经审计的 2022 年资产总额、资产净额、营业
收入、归属于母公司股东的净利润分别为 128,677.85 万元、14,292.62 万元、
公司 2022 年资产总额、资产净额、营业收入、归属于母公司股东的净利润分别
为 3,726,241.99 万元、1,528,737.07 万元、3,823,234.67 万元、357,411.39 万元。
综上,本所经办律师根据作为非相关专业人士所能作出判断,本次交易有利于上
市公司提高资产质量、改善财务状况和增强持续经营能力。
   (2)    本次重组完成后,瓮福集团将成为上市公司全资子公司。为了维护上市
公司经营的独立性,上市公司本次重组完成后的控股股东兴融 4 号及其管理人信
达证券已经出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》《关于避免同业竞争的
承诺函》和《关于保持上市公司独立性的承诺》。该等承诺有利于上市公司规范
关联交易,避免同业竞争,保持上市公司独立性。
具体而言:
   根据《上市公司审计报告》并经本所经办律师核查,截至本补充法律意见书
出具之日,天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)已对上市公司 2022 年度财
务报告出具了标准无保留意见的《审计报告》,上市公司不存在最近一年财务会
计报告被注册会计师出具保留意见、否定意见或者无法表示意见的审计报告的情
形,符合《重组管理办法》第四十三条第一款第(二)项之规定。
具体而言:
  根据上市公司年度报告、上市公司相关公告文件、上市公司书面确认,并经
本所律师查询中国证监会、证券交易所等有关主管部门的网站,截至本补充法律
意见书出具之日,上市公司及其现任全体董事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪
正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形,符合
《重组管理办法》第四十三条第一款第(三)项的规定。
具体而言:
  上市公司本次交易购买的标的资产为交易对方持有的瓮福集团 100%股权。
根据瓮福集团的工商登记资料以及交易对方出具的承诺,并经本所律师核查,截
至本补充法律意见书出具之日,交易对方合法持有其所持瓮福集团股权,交易对
方持有的瓮福集团股权权属清晰,不存在任何现实或潜在的权属纠纷或其他纠纷、
争议,不存在信托持股、委托持股或通过任何其他方式代他人持股的情形,不存
在质押、抵押、其他担保或第三方权益限制情形,不存在法院或其他有权机关冻
结、查封、拍卖执行该等股份之情形,也不存在章程约定不得转让等限制其转让
的情形。在取得本补充法律意见书第一部分第 3.2 条“本次交易尚待履行的审批
注册程序”所述的审批注册且《发行股份购买资产协议》及其补充协议生效后,
交易对方依据相关协议的约定办理股权过户或转移不存在实质性法律障碍,符合
《重组管理办法》第四十三条第一款第(四)项之规定。
  (一) 标的公司符合《首发管理办法》第十条之规定,具体而言:
  经本所律师查验瓮福集团现行有效的《营业执照》《瓮福集团公司章程》及
工商登记资料,并登录国家企业信用信息公示系统查询,瓮福集团设立于 2008
年 4 月 18 日,截至本补充法律意见书出具之日,瓮福集团是依据中国法律法规
的有关规定依法设立且持续经营三年以上的有限责任公司;瓮福集团合法存续,
不存在根据中国法律法规或《瓮福集团公司章程》的规定需要终止的情形。截至
本补充法律意见书出具之日,瓮福集团已按照《公司法》等法律、法规的规定建
立了健全的股东会、董事会、监事会机构和制度,根据瓮福集团书面确认并经本
所律师审阅瓮福集团股东会、董事会及监事会会议资料,瓮福集团的相关机构和
人员能够依法履行职责。因此,瓮福集团符合《首发管理办法》第十条的规定。
  (二) 标的公司符合《首发管理办法》第十一条之规定,具体而言:
  根据《重组报告书(草案)》《瓮福集团审计报告》、天职国际会计师事务所
( 特 殊普通合伙)出具的无保 留结论的《内部控制鉴证报告》(天职业字
[2023]26379-1 号)
               (以下简称“《内控鉴证报告》”)及瓮福集团的说明,基于本
所经办律师作为非财务专业人员的理解和判断,本所经办律师认为瓮福集团会计
基础工作规范,财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的
规定,在所有重大方面公允地反映了瓮福集团的财务状况、经营成果和现金流量,
瓮福集团最近三年的财务会计报告已由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
出具了无保留意见的审计报告;同时,根据《内控鉴证报告》及瓮福集团的书面
确认,根据本所经办律师作为非财务专业人员的理解和判断,瓮福集团按照《企
业内部控制基本规范》和相关规定于 2022 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了
有效的财务报告有关的内部控制。因此,能够合理保证运行效率、合法合规和财
务报告的可靠性,符合《首发管理办法》第十一条的规定。
  (三) 标的公司符合《首发管理办法》第十二条之规定,具体而言:
  (1) 根据《瓮福集团公司章程》,截至本补充法律意见书出具之日,瓮福集团
的注册资本为 460,909.10 万元。根据天职业字[2020]2804 号《瓮福(集团)有限
责任公司验资报告》,瓮福集团上述注册资本已足额缴纳。除《原法律意见书》
及本补充法律意见书“五、本次交易的标的资产”披露的相关情况外,标的公司合
法拥有与生产经营有关的主要土地、房屋以及知识产权的所有权或使用权,标的
公司的主要资产不存在重大权属纠纷。因此,瓮福集团的资产完整。
  (2) 经本所律师审阅瓮福集团及其下属子公司现行有效的《营业执照》
                                  《瓮福
集团公司章程》及主要经营资质证明文件并对其主要生产经营场所进行实地查验,
截至本补充法律意见书出具之日,瓮福集团的主营业务为磷矿采选及磷肥、磷化
工、磷矿伴生资源综合利用产品的生产、销售及贸易。根据瓮福集团书面确认并
经本所律师核查,瓮福集团具有独立的产、供、销业务体系和直接面向市场独立
开展业务的能力。因此,瓮福集团业务独立。
  (3) 截至本补充法律意见书出具之日,瓮福集团无控股股东、实际控制人。
根据瓮福集团书面确认并经核查,瓮福集团高级管理人员不存在在控股股东、实
际控制人、持有瓮福集团 5%以上股权的主要股东及其控制的其他企业中担任除
董事、监事以外的其他职务的情形,瓮福集团财务人员也不存在在控股股东、实
际控制人、持有瓮福集团 5%以上股权的主要股东及其控制的其他企业中兼职的
情况。因此,瓮福集团人员独立。
  (4) 根据瓮福集团书面确认并经本所律师核查,截至本补充法律意见书出具
之日,瓮福集团设立了独立的财务部门,配备相关财务人员,在银行独立开立银
行账户。瓮福集团已建立了独立的会计核算体系及内部控制体系。根据《内控鉴
证报告》及瓮福集团的书面确认,以本所经办律师作为非财务专业人员的理解和
判断,瓮福集团按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2022 年 12 月 31
日在所有重大方面保持了有效的财务报告有关的内部控制。因此,瓮福集团财务
独立。
  (5) 截至本补充法律意见书出具之日,瓮福集团已按照《公司法》等法律、
法规的设立了股东会、董事会、监事会,聘任了高级管理人员。同时,瓮福集团
按照自身经营管理需要设置了相关职能部门。截至本补充法律意见书出具之日,
瓮福集团无控股股东、实际控制人。根据瓮福集团书面确认并经核查,瓮福集团
不存在与其控股股东、实际控制人、持有瓮福集团 5%以上股权的主要股东及其
控制的其他企业合署办公或机构混同的情况。因此,瓮福集团拥有独立完整的组
织管理及生产经营机构,瓮福集团机构独立。
  (6) 截至本补充法律意见书出具之日,瓮福集团无控股股东、实际控制人。
因此,瓮福集团不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的构成
重大不利影响的同业竞争的情况。
  (7) 根据《重组报告书(草案)》《瓮福集团审计报告》及瓮福集团书面确认
并经本所经办律师核查,报告期内,瓮福集团与其关联方存在采购/出售商品、
提供/接受劳务等关联交易,相关关联交易不会对标的公司业务独立性产生重大
不利影响,瓮福集团报告期内相关关联交易均已按《瓮福集团公司章程》《关联
交易管理办法》规定履行相关的内部审批程序。因此,不存在严重影响独立性或
者显示公平的关联交易。
  综上,瓮福集团符合《首发管理办法》第十二条第(一)项的规定。
  (1) 根据瓮福集团书面确认并经本所律师审阅瓮福集团及其下属子公司现行
有效的《营业执照》
        《瓮福集团审计报告》,最近三年内,瓮福集团的主营业务均
为磷矿采选及磷肥、磷化工、磷矿伴生资源综合利用产品的生产、销售及贸易,
最近三年内未发生重大变化。根据瓮福集团工商登记文件、自《补充法律意见书
(四)》出具之日至本补充法律意见书出具之日的股东会、董事会及监事会会议
文件, 2022 年 6 月,标的公司召开第五届董事会第十八次会议,审议通过《关
于聘任公司高级管理人员的议案》,聘用张涛为标的公司副总经理,杨毅不再担
任标的公司副总经理。前述高级管理人员的变化系因瓮福集团为进一步完善治理
结构,加强经营管理能力而对管理团队进行的调整,该等调整未导致瓮福集团组
织机构运作及业务运营等方面发生重大变化,未给瓮福集团的持续发展造成重大
不利影响。瓮福集团董事及高级管理人员最近三年内未发生重大不利变化。
  (2) 根据瓮福集团的工商登记资料以及交易对方出具的承诺,并经本所律师
核查,截至本补充法律意见书出具之日,瓮福集团的股权清晰,瓮福集团各股东
持有的瓮福集团股权不存在重大权属纠纷;最近三年内,瓮福集团无实际控制人
的状态未发生变化。
  综上,瓮福集团符合《首发管理办法》第十二条第(二)项的规定。
  (1) 除《原法律意见书》及本补充法律意见书“五、本次交易的标的资产”披
露的相关情况外,标的公司合法拥有与生产经营有关的主要土地、房屋以及知识
产权的所有权或使用权,不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠
纷,并对瓮福集团的持续经营产生重大不利影响。
  (2) 根据瓮福集团《瓮福集团审计报告》、瓮福集团书面确认并经本所律师核
查,截至 2022 年 12 月 31 日,瓮福集团资产负债率 58.77%;截至本补充法律意
见书出具之日,瓮福集团不存在债务违约并仍处于持续状态的情况,不存在重大
偿债风险。
     (3) 根据《瓮福集团审计报告》、瓮福集团书面确认并经本所律师核查,截至
本补充法律意见书出具之日,瓮福集团对外担保情况如下:
                              担保主
                                                    担
     合同名      担               债权本      主债权              担保
序                                              担保   保         反担保
     称及编      保   债权人   债务人   金金额      确定期
号                                              原因   方   期限     安排
      号       人                (万       间
                                                    式
                               元)
     本金最
     高额保
                                                    最
     证合同                                       支持
                                                    高   主合同
      (编          中国建                   2020   上海
                                                    额   约定的   赤峰瑞
      号:      贵   设银行   赤峰瑞            年4月     中毅
                                                    连   债务履   阳为贵
     HTC15    州   股份有   阳化工            1 日至    达股
                                                    责   届满之   提供反
                                                    任   日起三   担保
     B2020         行                    1 日3   司发
                                                    保    年
                                                    证
     )、补
     充协议
     截至本补充法律意见书出具之日,除上述对外担保外,瓮福集团不存在其他
为瓮福集团及其下属子公司以外的主体提供担保的情况。根据瓮福集团书面确认,
上述担保正在正常履行中,且上述担保的债务人赤峰瑞阳已以其持有的机器设备
为贵州天福提供反担保并办理了动产担保登记。
     (4) 截至本补充法律意见书出具之日,瓮福集团及其境内下属子公司涉及的
尚未了结的境内重大诉讼如本补充法律意见书“5.12 重大诉讼仲裁及行政处罚”
所披露,该等诉讼不会对瓮福集团的持续经营产生重大不利影响。
     (5) 根据瓮福集团书面确认,瓮福集团不存在经营环境已经或者将要发生重
大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
根据标的公司提供的相关人民币流动资金贷款合同,上述最高额保证额度项下主债权最晚到期日为 2023 年
  综上,瓮福集团符合《首发管理办法》第十二条第(三)项的规定。
 (四) 标的公司符合《首发管理办法》第十三条之规定,具体而言:
 (1) 经本所律师审阅瓮福集团及其下属子公司现行有效的《营业执照》
                                 《瓮福
集团公司章程》及主要经营资质证明文件并对其主要生产经营场所进行实地查验,
瓮福集团的主营业务为磷矿采选及磷肥、磷化工、磷矿伴生资源综合利用产品的
生产、销售及贸易。根据瓮福集团书面确认并经本所律师核查,瓮福集团及其下
属子公司已取得开展业务所必需的主要业务资质文件。同时,经本所律师核查,
瓮福集团所处的行业为化学原料和化学制品制造业,国务院《关于印发打赢蓝天
保卫战三年行动计划的通知》和国家发展和改革委员会办公厅出具的《关于明确
阶段性降低用电成本政策落实相关事项的函》等政策性文件对化学原料和化学制
品制造业可能产生的高耗能、高排放情况进行了限制,但瓮福集团主营业务不属
国家产业政策。
 (2) 最近三年内,瓮福集团均无控股股东、实际控制人。根据瓮福集团书面
确认、相关政府主管部门出具的证明及瓮福集团工商登记文件,并经本所律师登
录中国证监会、上海证券交易所、深圳证券交易所及其他主管部门网站进行公开
信息检索,最近三年内,瓮福集团不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者
破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,不存在因欺诈发行、重大信息披露违法
或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域
的重大违法行为而受到重大行政处罚的情况。
  根据瓮福集团董事、监事及高级管理人员填写的调查表、瓮福集团书面确认,
并经本所律师审阅瓮福集团股东会、董事会、监事会等会议资料,登录中国证监
会、上海证券交易所、深圳证券交易所等网站进行公开信息检索,瓮福集团董事、
监事及高级管理人员最近三年内不存在受到中国证监会行政处罚,或者因涉嫌犯
罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查且尚
未有明确结论意见的情形。
  综上,瓮福集团符合《首发管理办法》第十三条的规定。
并过户后,上市公司控股股东由大申集团变更为兴融 4 号,信达证券作为管理人
代为行使实际控制人权利。本次交易中,拟购买的标的资产的资产总额、资产净
额、营业收入均超过上市公司对应指标的 100%、上市公司因购买标的资产而发
行的股份占其本次交易首次董事会决议前一个交易日的股份的比例超过 100%。
因此,根据《重组管理办法》第十三条的规定,本次交易构成重组上市。
  本次交易符合《重组管理办法》第十一条、第四十三条规定的要求,具体可
参见本补充法律意见书第一部分“十、本次重大资产重组的实质条件”之“10.3 本
次交易符合《重组管理办法》第十一条的相关规定”、本补充法律意见书第一部
分“十、本次重大资产重组的实质条件”之“10.4 本次交易符合《重组管理办法》
第四十三条的规定”。
责任公司,且符合《首发管理办法》规定的其他发行条件、相关板块定位,以及
证券交易所规定的具体条件
  (1) 截至本补充法律意见书出具之日,瓮福集团为依法设立并有效存续的有
限责任公司,不存在依据中国法律法规或《瓮福集团公司章程》规定需要终止的
情形,且符合《首发管理办法》规定的其他发行条件,具体可参见本补充法律意
见书第一部分“十、本次重大资产重组的实质条件”之“10.5 标的公司符合《首发
管理办法》的相关规定”。
  (2) 中毅达为上交所主板上市公司。根据《首发管理办法》第三条的规定,
主板突出“大盘蓝筹”特色,重点支持业务模式成熟、经营业绩稳定、规模较大、
具有行业代表性的优质企业。
  瓮福集团的主营业务为磷矿采选及磷肥、磷化工、磷矿伴生资源综合利用产
品的生产、销售及贸易,相关业务模式较为成熟。
  根据《瓮福集团审计报告》,瓮福集团 2019 年至 2022 年末截至各期末的合
并资产总额分别为 3,898,835.59 万元、3,860,000.42 万元、3,911,181.93 万元、
集 团 2019 年 至 2022 年 各 期 的合 并 营 业收 入 分 别 为 1,722,219.42 万 元 、
现金流量净额分别为 400,539.59 万元、322,983.27 万元、376,767.56 万元、
瓮福集团经营业绩稳定、规模较大。
   根据《重组报告书(草案)》以及北京中经视野信息咨询有限公司出具的《中
国磷化工行业研究报告》,瓮福集团是业界首家大型成套湿法净化磷酸工艺技术
拥有者及行业最大产品供应商;是国内首家按照欧美发达国家标准对磷石膏进行
安全堆存的企业。瓮福集团已形成 100 万吨/年湿法净化磷酸产能规模,成为全
球极具竞争力的湿法净化磷酸原材料及产品供应商。因此,根据本所经办律师作
为非相关专业人士的理解和判断,瓮福集团具有行业代表性。
   综上,瓮福集团符合《首发管理办法》的主板板块定位。
   (3) 《上市规则》第 3.1.1 条规定:“境内发行人申请首次公开发行股票并在
本所上市,应当符合下列条件:
             (一)符合《证券法》、中国证监会规定的发行条
 (二)发行后的股本总额不低于 5,000 万元;
件;                      (三)公开发行的股份达到公司
股份总数的 25%以上;公司股本总额超过 4 亿元的,公开发行股份的比例为 10%
以上;                   (五)本所要求的其他条件。”
  (四)市值及财务指标符合本规则规定的标准;
所述,瓮福集团符合《证券法》、中国证监会颁布的《首发管理办法》规定的发
行条件,符合《上市规则》第 3.1.1 条第(一)项的规定。
情况下),中毅达的股份总数为 32.92 亿股,超过 4 亿股。同时,社会公众股占
总股本的比例不低于 10%,符合《上市规则》第 3.1.1 条第(二)
                                  (三)项的规定。
    《上市规则》第 3.1.2 条规定:“境内发行人申请在本所上市,市值及财务
指标应当至少符合下列标准中的一项:(一)最近 3 年净利润均为正,且最近 3
年净利润累计不低于 1.5 亿元,最近一年净利润不低于 6,000 万元,最近 3 年经
营活动产生的现金流量净额累计不低于 1 亿元或营业收入累计不低于 10 亿
元……。”《上海证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》第十条规定,“主
板上市公司实施重组上市的,标的资产应当符合以下条件:最近三年连续盈利,
且最近三年净利润累计不低于 1.5 亿元,最近一年净利润不低于 6000 万元,最
近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于 1 亿元或者营业收入累计不低
于 10 亿元”。
   根据《瓮福集团审计报告》,瓮福集团最近三年净利润(以扣除非经常性损
益后较低者为准)分别为 102,082.86 万元、274,120.85 万元和 462,126.52 万元,
累计为 838,330.23 万元;最近一年净利润为 462,126.52 万元;最近三年经营活动
产生的现金流量净额分别为 322,983.27 万元、376,767.56 万元和 773,652.68 万元,
合计为 1,473,403.51 万元;最近三年合并营业收入分别为 1,930,679.47 万元、
团最近三年净利润均为正,且最近三年净利润累计超过 1.5 亿元,最近一年净利
润超过 6,000 万元,最近三年经营活动产生的现金流量净额累计超过 1 亿元,最
近三年营业收入累计超过 10 亿元。
   因此,瓮福集团以上符合《上市规则》第 3.1.1 条第(四)项及第 3.1.2 条的
规定。
   综上,瓮福集团符合上交所关于上市相关规定的具体条件。
正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形
   根据上市公司的书面确认并经本所律师查询上市公司搬迁前注册地的上海
市公安局及浦东分局、上海市检察院及上海市浦东新区检察院、上海市浦东新区
人民政府、上海市市场监督管理局及浦东市场监管局,搬迁后注册地的贵州省黔
南布依族苗族自治州公安局、贵州省黔南布依族苗族自治州检察院、贵州省黔南
布依族苗族自治州人民政府、贵州省黔南布依族苗族自治州市场监督管理局,中
国证监会、国家企业信用信息公示系统、上海证券交易所、中国执行信息公开网
等网站,上市公司不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被
中国证监会立案调查的情形。
  报告期初,上市公司控股股东为大申集团;2019 年 1 月 3 日,上市公司原
控股股东大申集团所持股份被强制司法划转并过户后,上市公司控股股东由大申
集团变更为兴融 4 号,信达证券作为管理人代为行使实际控制人权利。同时,经
本所律师核查,最近 3 年且大申集团作为上市公司控股股东期间,鉴于未能取得
大申集团提供的相关实际控制人信息,无法确定该等期间内上市公司的实际控制
人情况。
  经本所律师查询大申集团注册地的深圳市公安局及福田区分局、深圳市检察
院及福田检察院、中国证监会、中国证监会深圳监管局官方网站及国家企业信用
信息公示系统,未发现大申集团存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违
法违规正被中国证监会立案调查的情形。
  根据信达证券及兴融 4 号出具的《关于守法及诚信情况的说明》,并经本所
律师查询信达证券注册地的北京市公安局及西城分局、北京市检察院及西城检察
院、中国证监会、中国证监会北京监管局等官方网站及国家企业信用信息公示系
统,兴融 4 号及信达证券不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违
规正被中国证监会立案调查的情形。
  基于上述,本次重组符合《重组管理办法》第十三条第二款第(三)项的规
定。
所公开谴责,不存在其他重大失信行为
  经本所律师查询上海证券交易所、深圳证券交易所、信用中国官方网站、全
国法院失信被执行人名单信息公布与查询平台、国家企业信用信息公示系统,上
市公司最近 12 个月内未受到证券交易所公开谴责。
  根据上市公司的书面确认并经本所律师核查,自《补充法律意见书(四)》
出具之日至本补充法律意见书出具之日,上市公司未受到中国证监会的行政处罚。
  根据兴融 4 号及信达证券出具的《关于守法及诚信情况的说明》,并经本所
律师查询上海证券交易所、深圳证券交易所、信用中国官方网站、全国法院失信
被执行人名单信息公布与查询平台、国家企业信用信息公示系统,兴融 4 号及信
达证券最近 12 个月内未受到证券交易所公开谴责,不存在其他重大失信行为。
  基于上述,本次重组符合《重组管理办法》第十三条第二款第(四)项的规
定。
益,或者违背公开、公平、公正原则的其他情形
  根据《重组报告书(草案)》及上市公司相关公告文件并经本所律师核查,
本次重组不存在中国证监会认定的可能损害投资者合法权益,或者违背公开、公
平、公正原则的其他情形,符合《重组管理办法》第十三条第二款第(五)项的
规定。
     综上,本所经办律师认为,本次交易符合《重组管理办法》第十三条的规定。
     根据《重组报告书(草案)》以及上市公司现有控股股东和本次重组交易对
方出具的《关于股份锁定的承诺函》,并经本所律师核查,本次重组相关方已就
其持有的或将取得的上市公司股份作出锁定承诺,符合《重组管理办法》第四十
六条和第四十七条之规定。
     根据上市公司公开披露的历年年度报告、审计报告等公告文件、上市公司书
面确认并经本所经办律师核查,上市公司不存在《发行管理办法》第十一条规定
的不得向特定对象发行股票的情形,具体而言:
  (1)最近五年内(自 2018 年至今),除本次交易外,上市公司不存在发行
股份购买资产、向特定对象或不特定对象发行股份或可转换公司债券的情况,上
市公司不存在擅自改变前次募集资金用途未作纠正,或者未经股东大会认可的情
况;
  (2)上市公司于 2023 年 4 月 25 日在上海证券交易所网站披露了《贵州中
毅达股份有限公司审计报告》
            (天职业字[2023]20308 号),上市公司最近一年(即
的审计报告,上市公司不存在《管理办法》第十一条第(二)项规定的情形;
  (3)截至本补充法律意见书出具日,上市公司现任董事、监事、高级管理
人员最近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚,且最近十二个月内未受
到过证券交易所公开谴责;
  (4)截至本补充法律意见书出具之日,上市公司或其现任董事、监事、高
级管理人员不存在因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正在被
中国证监会立案调查的情形;
  (5)最近三十六个月内,上市公司控股股东或实际控制人不存在严重损害
上市公司利益或上市公司投资者合法权益的重大违法行为;
  (6)最近三十六个月内,上市公司存在因信息披露违法行为受到中国证监
会行政处罚的情况(已于《原法律意见书》披露),但根据上市公司的书面确认
并经本所律师核查,上市公司已就上述行政处罚事项缴纳罚款。根据上市公司书
面确认,截至本补充法律意见书出具日,上市公司不存在因涉嫌犯罪正被司法机
关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形。因此,截至本法律
意见书出具之日,上市公司不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其
他情形。
  根据《重组报告书(草案)》,本次募集配套资金在扣除相关中介机构费用及
相关税费后,拟用于投入瓮福集团 PPA 升级改造扩建项目(18.45 万吨/年 P2O5
湿法净化磷酸扩能至 23.4 万吨/年 P2O5 的扩能改造项目),以及补充上市公司流
动资金及偿还标的公司银行借款,上述募集配套资金使用将符合《发行管理办法》
第十二条的规定,具体而言:
  (1)瓮福集团 PPA 升级改造扩建项目涉及的湿法净化磷酸产品及其生产工
符合国家产业政策;瓮福集团 PPA 升级改造至 23.4 万吨/年 P2O5 扩建项目已取
得黔南布依族苗族自治州生态环境局于 2021 年 10 月 26 日核发的《关于对<瓮福
(集团)有限责任公司 PPA 升级改造至 23.4 万吨/年 P2O5 项目“三合一”环境影响
报告书>的批复》(黔南环审〔2021〕335 号);瓮福集团已就上述项目用地取得
       (黔(2022)福泉市不动产权第 0003550 号)。因此,符合《发
《不动产权证书》
行管理办法》第十二条第(一)项的规定。
  (2)根据《重组报告书(草案)》,本次募集配套资金并非用于财务性投资,
亦未直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司,因此,符合《发行管
理办法》第十二条第(二)项的规定。
  (3)上市公司本次重组完成后的控股股东兴融 4 号及其管理人信达证券已
经出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》《关于避免同业竞争的承诺函》
和《关于保持上市公司独立性的承诺》。该等承诺有利于上市公司规范关联交易,
避免同业竞争,保持上市公司独立性。因此,本次募集配套资金项目实施后,将
不会与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业新增构成重大不利影响的同业
竞争或显失公平的关联交易,不会严重影响上市公司生产经营的独立性。因此,
符合《发行管理办法》第十二条第(三)项的规定。
十七条及五十九条的规定
  根据《重组报告书(草案)》及上市公司第八届董事会第六次会议审议通过
的本次重组方案,本次募集配套资金拟向不超过 35 名(含 35 名)的特定投资者
定向发行。特定投资者包括符合法律法规规定的境内产业投资者、证券投资基金
管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机
构投资者、自然人投资者以及其他合法投资者等,符合《发行管理办法》第五十
五条的规定。
  根据《重组报告书(草案)》及上市公司第八届董事会第六次会议审议通过
的本次重组方案,本次募集配套资金采取询价发行方式,定价基准日为发行期首
日。本次募集配套资金的发行价格为不低于定价基准日前二十个交易日股票均价
的 80%,符合《发行管理办法》第五十六条和第五十七条第一款的规定。
  根据《重组报告书(草案)》披露,“本次募集配套资金的认购方所认购的上
市公司股份自该等股份上市之日起 6 个月内不得转让。上述锁定期内,配套融资
认购方由于上市公司送红股、转增股本等原因增持的上市公司股份,亦应遵守上
述承诺。如前述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相符,配套融资认购方
将根据监管机构的最新监管意见进行相应调整。”因此,本次募集配套资金符合
《发行管理办法》五十九条的规定。
十一、结论意见
  基于上述,本所经办律师认为,截至本补充法律意见书出具之日:本次交易
在重大方面符合中国法律的有关规定;本次交易的交易各方均具备相应主体资格;
本次重组尚需取得本补充法律意见书第一部分“第 3.2 条 本次交易尚待履行的审
批注册程序”所述的批准和授权后方可依法实施。

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