人福医药: 关于人福医药非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

            关于人福医药集团股份公司
    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
             汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：人福医药集团股份公司
审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：13971435025
   控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
                                大信专审字[2023]第 2-00076 号
人福医药集团股份公司全体股东：
  我们接受委托，审计了人福医药集团股份公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2022 年度合并及母公司利润表、股东权
益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2023 年 3 月 22 日出具大信审字[2023]第
度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表”）。
  一、管理层和治理层的责任
  按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《上市公司监管指引
第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
  治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
  二、注册会计师的责任
  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公
司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理
保证。
  在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认
为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
 三、审核意见
 我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关
规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
  四、其他说明事项
 为了更好地理解贵公司 2022 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
  本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
  大信会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：
     中 国 · 北 京          中国注册会计师：
                               二○二三年三月二十二日
附表 2
                                 关于人福医药集团股份公司
                                                                                                         单位：万元
                   占用方与上   上市公司核   2022 年期                                 2022 年度      2022 年期
 非经营性资    资金占用方                                 用累计发生          占用资金                               占用形成
                   市公司的关   算的会计科   初占用资金                                   偿还累计         末占用资             占用性质
  金占用       名称                                  金额(不含利          的利息                                原因
                    联关系      目       余额                                    发生金额          金余额
                                                    息)          (如有)
         武汉当代科技产
                                                                                                         非经营性
         业集团股份有限   控股股东    其他应收款    21,300.00    210,400.00    12,172.27   243,872.27             资金周转
                                                                                                          占用
 现大股东及   公司
 其附属企业   武汉当代科技产
                           其他反映占                                                                         非经营性
         业集团股份有限   控股股东              7,500.00                    436.75      7,936.75             资金周转
                           用实质科目                                                                          占用
         公司
   小计       /        /       /      28,800.00     210,400.00   12,609.02   251,809.02              /       /
                                                                                                         非经营性
 前大股东及                                                                                                    占用
 其附属企业                                                                                                   非经营性
                                                                                                          占用
   小计       /        /       /                                                                     /       /
   总计       /        /       /      28,800.00     210,400.00   12,609.02   251,809.02              /       /
                   往来方与上   上市公司核   2022 年期                                 2022 年度      2022 年期
 其他关联资                                          来累计发生          往来资金                               往来形成
         资金往来方名称   市公司的关   算的会计科   初往来资金                                   偿还累计         末往来资             往来性质
  金往来                                           金额（不含           的利息                                原因
                     系       目       余额                                    发生金额          金余额
                                                  利息）          （如有）
 大股东及其                                                                                                   经营性往
  附属企业                                                                                                    来
                                                                                                            经营性往
                                                                                                             来
        湖北生物医药产
                         子公司及其                                                                              非经营性
        业技术研究院有                  其他应收款   46,644.69    21,421.00   2,183.64     1,265.98   68,983.35   往来款
                         控制的法人                                                                               往来
        限公司
        宜昌三峡制药有          子公司及其                                                                              非经营性
                                 其他应收款   63,121.41    15,462.69   2,154.64    14,251.60   66,487.14   往来款
        限公司              控制的法人                                                                               往来
        武汉人福创新药
                         子公司及其                                                                              非经营性
        物研发中心有限                  其他应收款                54,124.00   1,855.71      700.00    55,279.71   往来款
                         控制的法人                                                                               往来
        公司
        Humanwell
                         子公司及其                                                                              非经营性
        Heathcare USA            其他应收款   74,464.40     7,295.24   2,132.55    31,809.67   52,082.52   往来款
        LLC              控制的法人                                                                               往来
        武汉人福医药有          子公司及其                                                                              非经营性
                                 其他应收款   99,946.41   153,100.00   3,446.68   213,609.22   42,883.87   往来款
        限公司              控制的法人                                                                               往来
        Puracap
                         子公司及其                                                                              非经营性
        Pharmaceutical           其他应收款   35,349.66     4,222.77   1,336.01      921.99    39,986.45   往来款
上市公司的   LLC              控制的法人                                                                               往来
子公司及其   广州贝龙环保热
 附属企业                    子公司及其                                                                              非经营性
        力设备股份有限                  其他应收款   13,048.44    18,122.11    744.09      4,000.00   27,914.64   往来款
                         控制的法人                                                                               往来
        公司
        金科瑞达（武
                         子公司及其                                                                              非经营性
        汉）科技投资有                  其他应收款   27,670.00                                        27,670.00   往来款
                         控制的法人                                                                               往来
        限公司
        武汉光谷人福生          子公司及其                                                                              非经营性
                                 其他应收款   19,440.34     2,690.00    755.54       460.00    22,425.88   往来款
        物医药有限公司          控制的法人                                                                               往来
        湖北葛店人福药          子公司及其                                                                              非经营性
                                 其他应收款   11,701.82    13,698.52    772.86      7,094.10   19,079.10   往来款
        业有限责任公司          控制的法人                                                                               往来
        恩施天瀚生物科          子公司及其                                                                              非经营性
                                 其他应收款     625.03     15,000.00     62.76                 15,687.79   往来款
        技有限公司            控制的法人                                                                               往来
        上海天阖投资合
                         子公司及其                                                                              非经营性
        伙企业（有限合                  其他应收款   11,828.30                 513.39                 12,341.69   往来款
                         控制的法人                                                                               往来
        伙）
        武汉人福康诚医          子公司及其   其他应收款    4,625.87     8,864.00    252.67      2,300.00   11,442.54   往来款   非经营性
药有限公司            控制的法人                                                                         往来
湖北人福诊断技          子公司及其                                                                        非经营性
                         其他应收款   8,033.62               348.69               8,382.31   往来款
术有限公司            控制的法人                                                                         往来
武汉人福益民医          子公司及其                                                                        非经营性
                         其他应收款   8,065.27                                    8,065.27   往来款
药有限公司            控制的法人                                                                         往来
武汉天润健康产          子公司及其                                                                        非经营性
                         其他应收款    993.97    39,254.00   227.85   32,913.14   7,562.68   往来款
品有限公司            控制的法人                                                                         往来
湖北人福华溪医
                 子公司及其                                                                        非经营性
药化工有限责任                  其他应收款   5,685.98                86.42      63.99    5,708.41   往来款
                 控制的法人                                                                         往来
公司
宜昌三峡普诺丁
                 子公司及其                                                                        非经营性
生物制药有限公                  其他应收款   4,356.00     640.00                         4,996.00   往来款
                 控制的法人                                                                         往来
司
Humanwell
                 子公司及其                                                                        非经营性
Pharmaceutical           其他应收款   4,184.75     614.49                         4,799.24   往来款
Ethiopia PLC     控制的法人                                                                         往来
武汉人福医疗集          子公司及其                                                                        非经营性
                         其他应收款   4,350.91                                    4,350.91   往来款
团有限公司            控制的法人                                                                         往来
人福普克药业
                 子公司及其                                                                        非经营性
（武汉）有限公                  其他应收款               3,674.10                        3,674.10   往来款
                 控制的法人                                                                         往来
司
十堰绿之源健康          子公司及其                                                                        非经营性
                         其他应收款   3,586.32     515.61    149.49    1,029.88   3,221.54   往来款
产业有限公司           控制的法人                                                                         往来
仁赋投资（上           子公司及其                                                                        非经营性
                         其他应收款   1,610.22    1,952.63    36.14     705.45    2,893.54   往来款
海）有限公司           控制的法人                                                                         往来
Humanwell
                 子公司及其                                                                        非经营性
Pharma Afrique           其他应收款    594.00      329.87                  2.86    921.01    往来款
Sa               控制的法人                                                                         往来
武汉人福利康药          子公司及其                                                                        非经营性
                         其他应收款    420.17      500.00     10.06     430.23     500.00    往来款
业有限公司            控制的法人                                                                         往来
湖北朗德医疗科          子公司及其                                                                        非经营性
                         其他应收款                410.00                          410.00    往来款
技有限公司            控制的法人                                                                         往来
Humanwell        子公司及其                                                                        非经营性
Pharma MaliS.A           其他应收款    227.20       51.93                          279.13    往来款
                 控制的法人                                                                         往来
          Hummanwell
          Healthcare Hong    子公司及其                                                                       非经营性
                                     其他应收款     213.62     25.18                 5.45    233.35    往来款
          Kong Company       控制的法人                                                                        往来
          Limited
          RFSW Holding       子公司及其                                                                       非经营性
          Pte. LTD                   其他应收款                17.00                          17.00    往来款
                             控制的法人                                                                        往来
          Humanwell
                             子公司及其                                                                       非经营性
          Cgcoc Investment           其他应收款        2.10                                     2.10   往来款
          Company Limited    控制的法人                                                                        往来
          宜昌仁济母婴健            子公司及其                                                                       非经营性
                                     其他应收款      82.75               2.26      85.01               往来款
          康管理有限公司            控制的法人                                                                        往来
          新疆维吾尔药业            子公司及其                                                                       非经营性
                                     其他应收款      96.46    336.60     0.40     433.46               往来款
          有限责任公司             控制的法人                                                                        往来
          武汉泽丰长江医            子公司及其                                                                       非经营性
                                     其他应收款    2,229.51                      2,229.51              往来款
          药投资有限公司            控制的法人                                                                        往来
                                                                                                         非经营性
 关联自然人
                                                                                                          往来
                                                                                                         非经营性
 关联自然人
                                                                                                          往来
          北京玛诺生物制                                                                                        非经营性
                             联营企业    其他应收款     159.49                                   159.49    往来款
          药股份有限公司                                                                                         往来
          天风证券股份有                                                                                        非经营性
                             联营企业    其他应收款     941.66    487.38             1,429.04              应收股利
          限公司                                                                                             往来
 其他关联方    人福医药恩施有
                                     其他反映占                                                               非经营性
 及其附属企    限公司人福健康            合营企业               77.75                         26.62      51.13    往来款
                                     用实质科目                                                                往来
   业      大药房旗舰店
          河南百年康鑫药            本公司本期                                                                       非经营性
                                     其他应收款   26,176.82    60.00   123.67   23,047.80   3,312.69   往来款
          业有限公司              处置子公司                                                                        往来
          人福十堰普博医            本公司本期                                                                       非经营性
                                     其他应收款    2,450.00     3.36    34.51    1,258.93   1,228.94   往来款
          疗器械有限公司            处置子公司                                                                        往来
   总计           /  /        /      483,004.94 362,872.48 17,230.03 340,073.93 523,033.52 / /
注：（1）子公司河南百年康鑫药业有限公司于 2022 年 8 月处置；子公司人福十堰普博医疗器械有限公司于 2022 年 6 月处置；联营企业天风证券股份有
限公司于 2022 年 9 月处置。
（2）2022 年期初余额系当代科技通过第三方企业向公司进行借款产生的余额，2022 年度新增占用系当代科技通过第三方企业借款产生的资金占用。截
止 2022 年 4 月 15 日，上述资金及利息已全部归还。

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