鑫磊股份: 国浩律师（杭州）事务所关于公司申请首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书及补充法律意见书

                       国浩律师（杭州）事务所
                                               关于
                       鑫磊压缩机股份有限公司
            首次公开发行股票并在创业板上市
                                                  之
                                       法律意见书
             地址：杭州市上城区老复兴路白塔公园 B 区 2 号、15 号国浩律师楼                               邮编：310008
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                                         二〇二一年五月
国浩律师（杭州）事务所                                                                                                         法律意见书
                                                      目            录
国浩律师（杭州）事务所                                          法律意见书
                         释          义
  除非另有说明，本法律意见书中相关词语具有以下特定含义：
发行人、鑫磊股份、         鑫磊压缩机股份有限公司，系由温岭市鑫磊空压机有限公司于
              指
 股份公司、公司          2017 年 10 月 18 日整体变更设立
                  鑫磊压缩机股份有限公司申请在中国境内首次公开发行人民
  本次发行上市      指
                  币普通股股票并在深圳证券交易所创业板上市
   鑫磊有限       指   温岭市鑫磊空压机有限公司，系发行人前身
   鑫磊节能       指   鑫磊节能科技有限公司，系发行人全资子公司
   益鑫能源       指   益鑫能源科技（上海）有限公司，系发行人控股子公司
   鲸磊网络       指   浙江鲸磊网络科技有限公司，曾系发行人控股子公司，已注销
   玺艾玺        指   上海玺艾玺压缩机有限公司，曾系发行人全资子公司，已注销
   鑫磊科技       指   温岭市鑫磊科技有限公司，系发行人控股股东
   鸿圣投资       指   温岭市鸿圣投资合伙企业（有限合伙），系发行人股东
                  温岭市鑫磊新能源有限公司，曾用名“台州市鑫磊工贸有限公
  鑫磊新能源       指   司”“鑫磊工贸有限公司”“浙江鑫磊机电股份有限公司”“鑫
                  磊压缩机有限公司”“温岭市鑫磊投资有限公司”
                  温岭市鑫磊环保设备有限公司，曾用名“温岭市鑫晶机械有限
   鑫磊环保       指
                  公司（“鑫晶机械”）、温岭市鑫晶新能源有限公司”
   磊利汽车       指   上海磊利汽车贸易有限公司
  鑫磊房地产       指   温岭市鑫磊房地产开发有限公司
   鑫磊置业       指   温岭市鑫磊置业有限公司
   鑫欧机电       指   浙江鑫欧机电有限公司
   利恒机械       指   温岭市利恒机械有限公司
  申报基准日       指   2020 年 12 月 31 日
 报告期、最近三年     指   2018 年度、2019 年度、2020 年度
    本所        指   国浩律师（杭州）事务所
   本所律师       指   本所为发行人本次发行上市指派的经办律师
                  中泰证券股份有限公司，系发行人本次发行上市的保荐机构和
   中泰证券       指
                  主承销商
                  立信会计师事务所（特殊普通合伙），系发行人本次发行上市
  立信会计师       指
                  的审计机构
   银信评估       指   银信资产评估有限公司
   中联评估       指   天津中联资产评估有限责任公司
                  《中华人民共和国公司法》（1993 年 12 月 29 日第八届全国
                  人民代表大会常务委员会第五次会议通过，2018 年 10 月 26
  《公司法》       指
                  日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修正，自
当时适用之《公司法》 指      具体法律行为发生当时适用之《中华人民共和国公司法》
                  《中华人民共和国证券法》（1998 年 12 月 29 日第九届全国
                  人民代表大会常务委员会第六次会议通过，2019 年 12 月 28
  《证券法》       指
                  日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议修订，
                  自 2020 年 3 月 1 日起施行）
                  《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（中国证
《创业板管理办法》     指   监会令第 162 号，经 2020 年 6 月 1 日中国证监会 2020 年第 5
                  次委务会议审议通过，自 2020 年 6 月 12 日起施行）
《创业板上市规则》     指   《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020 年 12 月修订）》
国浩律师（杭州）事务所                                       法律意见书
               （深证上[2020]1292 号，自 2020 年 12 月 31 日起施行）
               《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公开发行
 《编报规则 12 号》 指 证券的法律意见书和律师工作报告》（证监发[2001]37 号，自
 《新股发行改革意      《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》（证监会公告
             指
      见》       [2013]42 号，自 2013 年 11 月 30 日起施行）
    中国证监会    指 中国证券监督管理委员会
    国家商标局    指 中华人民共和国国家知识产权局商标局
  国家知识产权局    指 中华人民共和国国家知识产权局
               《关于温岭市鑫磊空压机有限公司整体变更设立为鑫磊压缩
 《发起人协议书》    指
               机股份有限公司之发起人协议书》
               现行有效的在台州市市场监督管理局登记备案的《鑫磊压缩机
   《公司章程》    指
               股份有限公司章程》
《公司章程（草案）》 指 上市后适用的《鑫磊压缩机股份有限公司章程（草案）》
               《鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上
  《招股说明书》    指
               市招股说明书（申报稿）》
               《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司首次
   律师工作报告    指
               公开发行股票并在创业板上市之律师工作报告》
               《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司首次
    法律意见书    指
               公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》
 《申报审计报告》    指 立信会计师出具的信会师报字[2021]第 ZF10071 号      《审计报告》
               立信会计师出具的信会师报字[2021]第 ZF10072 号《内部控制
 《内控鉴证报告》    指
               鉴证报告》
               立信会计师出具的信会师报字[2021 ]第 ZF10073 号《关于鑫磊
 《纳税鉴证报告》    指
               压缩机股份有限公司主要税种纳税情况说明的专项审核报告》
               立信会计师出具的信会师报字[2021]第 ZF10074 号《关于鑫磊
 《差异审核报告》    指 压缩机股份有限公司原始财务报表与申报财务报表差异情况
               的专项审核报告》
               立信会计师出具的信会师报字[2021]第 ZF10075 号《关于鑫磊
《非经常性损益审核
             指 压缩机股份有限公司非经常性损益及净资产收益率和每股收
     报告》
               益的专项审核报告》
       元     指 人民币元，文中另有说明的除外
注：法律意见书中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在的差异均系计算中四舍五
入造成。
国浩律师（杭州）事务所                     法律意见书
              国浩律师（杭州）事务所
         关于鑫磊压缩机股份有限公司
      首次公开发行股票并在创业板上市之
                 法律意见书
致：鑫磊压缩机股份有限公司
  国浩律师（杭州）事务所依据与鑫磊压缩机股份有限公司签署的《专项法律
服务委托协议》，接受鑫磊压缩机股份有限公司的委托，担任鑫磊压缩机股份有
限公司首次公开发行股票并在创业板上市的特聘专项法律顾问。
  本所律师根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《创业
板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》等法律、行政法规和中国证监会的
有关规定，按照《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公开发行证
券的法律意见书和律师工作报告》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和
《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》的要求，按照律师行业公认的业
务标准、道德规范和勤勉尽责精神，为鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市出具本法律意见书。
国浩律师（杭州）事务所                                    法律意见书
                     第一部分        引言
  一、律师事务所及律师简介
  （一）律师事务所简介
  国浩律师（杭州）事务所，系国浩律师事务所成员之一，于 2001 年经浙江
省司法厅核准成立的合伙制律师事务所，持有浙江省司法厅颁发的《律师事务所
执业许可证》（统一社会信用代码：31330000727193384W），主营业务范围包
括：证券、公司投资、企业并购、基础设施建设、诉讼和仲裁等法律服务。本所
原名“国浩律师集团（杭州）事务所”，于 2012 年 7 月更名为现名。
  本所提供的法律服务包括：
行人或承销商律师，出具法律意见书及律师工作报告；
务；
燃气、城市公交等市政公用事业）提供法律服务；
信托及委托贷款、融资租赁、票据等纠纷的诉讼、仲裁和非诉讼调解；
  （二）签字律师及联系方式
金丹律师、练慧梅律师、许雅婷律师，四位律师执业以来均无违法违规记录。
  电话：0571-85775888                    传真：0571-85775643
  地址：浙江省杭州市上城区老复兴路白塔公园 B 区 2 号、15 号国浩律师楼
  邮政编码：310008
国浩律师（杭州）事务所                        法律意见书
  二、出具法律意见涉及的主要工作过程
  （一）本所于 2017 年 6 月接受发行人的聘请正式担任发行人本次发行上市
的特聘专项法律顾问，参与了发行人本次发行上市的法律审查工作。
  （二）本所律师参加了发行人历次中介机构协调会，并就发行人设立以来的
主要问题进行了讨论。本所律师专程赴发行人所在地进行现场工作，调查了发行
人的资产状况、业务经营情况，调阅了发行人、发行人各股东及其他关联方的工
商档案资料或身份证明材料，查阅了发行人的公司章程、股东大会议事规则、董
事会议事规则、监事会议事规则，查阅了发行人历次股东大会、董事会、监事会
会议通知、会议签到本、会议记录和会议决议等文件，查阅了发行人设立时的验
资报告、最近三年的审计报告，与发行人聘请的本次发行股票的保荐机构（主承
销商）中泰证券、为发行人进行财务审计的立信会计师、发行人的董事、监事、
高级管理人员等进行了充分的沟通，并认真阅读了发行人本次发行上市的申请文
件。本所律师本次提供证券法律服务的工作时间约为 2,000 个工作小时。
  （三）在调查工作中，本所律师向发行人提出了其应向本所律师提供的资料
清单，并得到了发行人依据该等清单提供的资料、文件和对有关问题的说明，该
等资料、文件和说明在经本所律师核查后，构成本所律师出具法律意见书和律师
工作报告的基础。本所律师还就发行人本次发行上市所涉及的有关问题向发行人
有关人员作了询问并进行了必要的讨论，亦就有关问题取得了相关部门出具的证
明文件。此外，对于本所律师认为对本次发行上市至关重要而又缺少资料支持的
问题，本所律师向发行人以及有关人员发出了书面询问，并取得了发行人及相关
人员对有关事实和法律问题的确认。
  在索取资料、确认事实和问题的过程中，本所律师特别提示发行人以及相关
人员，其所作出的任何承诺、确认的事项及提供的信息将被本所律师所信赖，其
须对其承诺或确认之事项及提供的信息的真实性、准确性及完整性承担责任。发
行人及相关人员所出具、本所律师所得到的证言、承诺及确认函亦构成本所律师
出具法律意见书和律师工作报告的支持性材料。
  本所及经办律师严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进
行了充分的核查验证，保证法律意见书和律师工作报告所认定的事实真实、准确、
完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并承担相应法律责任。
  三、律师应当声明的事项
  （一）本所及经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理
办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及法律意见书和
律师工作报告出具之日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵
循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证法律意见书和律师
工作报告所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
国浩律师（杭州）事务所                    法律意见书
  （二）本所同意发行人部分或全部在《招股说明书》中自行引用或按中国证
监会核查要求引用本法律意见书和律师工作报告的内容，但发行人作上述引用时，
不得因引用而导致法律上的歧义或曲解，本所律师有权对有关《招股说明书》的
内容进行再次审阅并确认。
  （三）本所律师仅就发行人本次发行上市的合法性及相关法律问题发表意见，
对发行人本次发行上市所涉及的会计、审计、资产评估等专业事项只作引用，不
发表法律意见。
  （四）本所律师未授权任何单位和个人对本法律意见书作任何解释或说明。
  （五）本法律意见书仅作为发行人本次公开并发行之目的使用，非经本所事
先书面同意，不得用作其他目的。
  （六）本所同意将本法律意见书作为发行人本次发行上市的申报文件之一，
随同其他申报文件提呈中国证监会和深圳证券交易所审查。
国浩律师（杭州）事务所                                          法律意见书
                     第二部分         正文
  一、发行人基本情况
  （一）发行人的股权架构图
  （二）发行人的基本情况
    发行人系由鑫磊有限整体变更设立的股份有限公司。截至本法律意见书出
具日，发行人持有台州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为
章程》，其基本法律状态如下：
 公司名称   鑫磊压缩机股份有限公司
  住所    浙江省台州市温岭市工业城
法定代表人   钟仁志
 注册资本   11,789 万元
 公司类型   股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）
        压缩机、风机、制冷设备、压力容器、电机、千斤顶、电动工具研发、制造、
        销售；合同能源管理；节能技术开发、咨询、推广、交流、转让服务；货物
 经营范围
        进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
        经营活动）
 营业期限   2006 年 12 月 31 日至长期
  截至本法律意见书出具日，发行人的股本结构如下：
 序号      股东姓名或名称                 持股数量（股）       持股比例（%）
国浩律师（杭州）事务所                                       法律意见书
          合计                   117,890,000   100.0000
  二、本次发行上市的批准和授权
  （一）本次发行上市的批准
上市的相关议案，包括：《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市方案的议
案》
 《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目及其可行性的议案》         《关于公
司首次公开发行股票摊薄即期回报拟采取的填补回报措施及相关主体出具承诺
事项的议案》《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市所涉及承诺事项及约
束措施的议案》    《关于公司上市后三年内稳定股价的预案的议案》   《关于公司上市
后三年内股东分红回报规划的议案》        《关于公司上市后利润分配政策的议案》《关
于制定鑫磊压缩机股份有限公司章程（草案）        （上市后适用）的议案》
                                      《关于制定
鑫磊压缩机股份有限公司募集资金管理制度的议案》《关于制定鑫磊压缩机股份
有限公司投资者关系管理制度的议案》《关于制定鑫磊压缩机股份有限公司信息
披露管理制度的议案》       《关于审核确认公司最近三年关联交易事项的议案》 《关于
确认公司最近三年财务报告并同意对外报出的议案》《关于公司未来三年发展战
略的议案》等与本次发行上市相关的议案，并同意将前述议案提交股东大会审议。
提交审议的前述与本次发行上市相关的全部议案。
  根据该次股东大会决议，发行人本次发行上市的方案如下：
  （1）发行股票的种类和数量：本次发行股票的种类为人民币普通股股票（A
股），每股面值人民币 1 元。本次拟公开发行股票数量不超过 3,930 万股，占发
行后总股本的比例不低于 25%，公司股东不公开发售股份。在股东大会审议通过
本方案后至本次发行前，监管机构颁布新的规定或对相关规定进行修订的，按新
颁布或修订后的规定执行。本次公开发行股票的最终数量，由公司股东大会授权
董事会与主承销商协商共同确定。
  （2）发行对象：本次发行的发行对象为符合国家法律法规和监管机构规定
条件的询价对象和已开立深圳证券交易所创业板股票交易账户的自然人、法人等
投资者（国家法律、法规和规范性文件禁止购买者除外）。
  （3）定价方式：本次发行的定价方式为由董事会与主承销商参考询价情况，
并综合考虑公司的募集资金使用计划以及市场情况等因素协商确定发行价格，或
采用中国证监会批准的其它方式确定发行价格。
国浩律师（杭州）事务所                           法律意见书
  （4）发行方式：本次发行的发行方式采用网下向询价对象询价配售与网上
按市值申购定价发行相结合的方式，或采用中国证监会、深圳证券交易所认可的
其他方式。
   （5）募集资金用途：本次公开发行股票计划募集资金将用于投资新增年产
台离心式鼓风机项目以及补充流动资金。
  （6）发行前滚存利润的分配方案：公司本次股票发行前形成的滚存利润由
股票发行后的新老股东按持股比例共享。
  （7）上市地：公司拟申请在深圳证券交易所挂牌上市。
  （8）承销方式：本次公开发行的承销方式为余额包销。
  （9）发行费用：本次发行的承销费用及其他发行费用（包括保荐费用等）
由公司承担。
  （10）对办理本次发行具体事宜的授权：授权董事会办理本次发行上市具体
事宜，并就办理与本次发行上市的相关事宜向董事会作出期限为 24 个月的授权，
自股东大会审议通过之日起计算。
  （11）本次发行上市决议的有效期：本次发行上市决议的有效期为 24 个月，
自股东大会审议通过之日起计算。
  本所律师核查后认为，发行人第二届董事会第二次会议、发行人 2021 年第
一次临时股东大会的召集、召开程序，出席会议人员的资格、召集人的资格、会
议的表决程序等均符合《公司法》及《公司章程》的规定，审议事项均在董事会、
股东大会的职权范围内，决议内容符合《公司法》《创业板管理办法》《新股发行
改革意见》及《公司章程》等的规定，该等董事会、股东大会就本次发行上市所
作决议在形式及内容上均合法、有效。
  （二）本次发行上市的授权
  本所律师核查后认为，发行人 2021 年第一次临时股东大会授权董事会办理
本次发行上市具体事宜的内容符合《公司法》等法律、行政法规及规范性文件和
《公司章程》的规定，决议的表决程序亦符合《公司法》及《公司章程》的规定，
该次股东大会对董事会办理本次发行上市事宜之授权行为的授权范围、程序均合
法、有效。
  综上所述，本所律师认为：
  发行人已就本次发行上市获得了其内部权力机构的批准及授权，依据《公
司法》《证券法》《创业板管理办法》等有关法律、行政法规的规定，发行人本
国浩律师（杭州）事务所                             法律意见书
次发行尚需获得深圳证券交易所的审核同意并报经中国证监会履行发行注册程
序，发行人本次发行后上市尚需取得深圳证券交易所的审核同意。
  三、本次发行上市的主体资格
  （一）发行人的主体资格
  发行人系依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，具有本次发行上市
的主体资格。
  （二）发行人的有效存续
  截至本法律意见书出具日，发行人系依法设立并有效存续的股份有限公司，
且持续经营时间在三年以上，不存在根据《公司法》及《公司章程》规定需要终
止的情形。
  综上所述，本所律师认为：
  发行人为依法设立并有效存续的股份有限公司，且持续经营时间在三年以上，
不存在根据法律、行政法规以及《公司章程》规定需要终止的情形，具备《证券
法》《公司法》《创业板管理办法》规定的首次公开发行股票并在创业板上市的
主体资格。
  四、本次发行上市的实质条件
  发行人本次发行上市系发行人首次向社会公众公开发行人民币普通股股票
并在深圳证券交易所创业板上市交易。
  经本所律师核查，发行人符合《公司法》《证券法》《创业板管理办法》及
《创业板上市规则》规定的股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的条
件。
  （一）本次发行上市符合《公司法》规定的相关条件
    发行人系由鑫磊有限按截至 2017 年 7 月 31 日经审计的账面净资产折股整体
变更设立，整体变更时折合的股本总额为 11,239 万元，不高于折股时的净资产
国浩律师（杭州）事务所                                   法律意见书
  根据发行人 2021 年第一次临时股东大会审议通过的与本次发行上市相关的
议案，发行人本次发行的股票仅限于人民币普通股，每一股份具有同等权利，每
股发行价格和条件相同，任何单位或个人所认购的股份，每股支付价额相同，符
合《公司法》第一百二十六条的规定。
规定
  发行人本次发行上市已经发行人 2021 年第一次临时股东大会审议通过，对
本次发行股票的种类、数额、发行价格、起止日期等事项作出了决议，符合《公
司法》第一百三十三条的规定。
   （二）本次发行上市符合《证券法》规定的相关条件
具有保荐资格的证券公司担任保荐人
  根据发行人与中泰证券签订的保荐协议，发行人已聘请中泰证券作为本次发
行上市的保荐机构。
   本所律师认为，发行人本次发行上市符合《证券法》第十条之规定。
股的条件
  （1）根据发行人的组织结构图、《公司章程》及历次章程修正案、《内控
鉴证报告》、内部控制相关制度、历次股东大会、董事会、监事会会议资料等文
件，发行人已设立了股东大会、董事会和监事会，依法选聘了独立董事，聘任了
总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，并根据公司生产
经营情况设置了相应职能部门，本所律师核查后认为，发行人具备健全且运行良
好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
  本所律师已在律师工作报告正文“六、发行人的独立性”和“十五、发行人
股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”中披露发行人的组织机构及规
范运作情况。
    （2）根据《申报审计报告》《非经常性损益审核报告》，发行人最近三年
（2018 年度、2019 年度、2020 年度）归属于母公司所有者的净利润（以扣除非
经常性损益前后孰低者为计算依据）分别为 50,948,701.77 元、30,912,342.05 元、
为，发行人具有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规
定。
国浩律师（杭州）事务所                      法律意见书
  （3）根据《申报审计报告》，本所律师核查后认为，发行人最近三年财务
会计报告均被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）
项的规定。
  （4）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东、实际
控制人出具的承诺、相关政府主管部门出具的证明、发行人及其控股股东最近三
年的营业外支出明细及本所律师对发行人及其控股股东、实际控制人诉讼信息的
互联网检索，本所律师核查后认为，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年
不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事
犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规定。
  （5）本所律师核查后认为，发行人符合中国证监会规定的其他条件，即《创
业板管理办法》规定的发行条件。本所律师将在本法律意见书正文“四、本次发
行上市的实质条件”之“（三）本次发行上市符合《创业板管理办法》规定的相
关发行条件”中论述发行人符合《创业板管理办法》规定的发行条件。
  本所律师认为，发行人符合《证券法》第十二条第一款第（五）项的规定。
券上市交易的条件
  本所律师将在本法律意见书正文“四、本次发行上市的实质条件”之“（四）
本次发行上市符合《创业板上市规则》规定的相关上市条件”中论述发行人符合
《创业板上市规则》规定的上市条件。
  本所律师认为，发行人符合《证券法》第四十七条第一款的规定。
  （三）本次发行上市符合《创业板管理办法》规定的相关发行条件
  （1）发行人系依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。
  （2）发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履
行职责。
  发行人的组织机构由股东大会、董事会、监事会、董事会秘书、经理层及公
司各职能部门构成，发行人已依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董
事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
  本所律师已在律师工作报告正文“六、发行人的独立性”及“十五、发行人
股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”中详细披露了发行人的组织机
构及规范运作情况。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十条的规定。
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  （1）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的说明与承诺、发行
人的财务管理制度、《申报审计报告》《内控鉴证报告》、发行人内部控制自我
评价报告并经本所律师核查，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露
符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反应了发
行人的财务状况、经营成果和现金流量，最近三年财务会计报告均由立信会计师
出具了无保留意见的审计报告。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十一条第一款的规定
  （2）根据《申报审计报告》《内控鉴证报告》，并结合发行人的内部控制
制度、发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的说明与承诺以及本所律师对
发行人财务负责人的访谈，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保
证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由立信会计师出具了无保留
结论的《内控鉴证报告》。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十一条第二款的规定。
管理办法》第十二条的规定
  （1）发行人的资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，
不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
  本所律师已在律师工作报告正文“六、发行人的独立性”“十、关联交易及
同业竞争”及“十一、发行人的主要财产”中分别披露了发行人的独立运作情况、
关联交易与同业竞争情况及资产情况。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十二条第一款第（一）项
的规定。
  （2）发行人的主营业务、控制权和管理团队稳定，最近二年内主营业务和
董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控
制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近二年实际控制人没有发生变更，
不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
  本所律师已在律师工作报告正文“七、发行人的发起人和股东（追溯至发行
人的实际控制人）”“八、发行人的股本及演变”“九、发行人的业务”及“十
六、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化”中详细披露了发行人的实际控
制人及其变化情况、发行人的股本演变及股份权属清晰情况、发行人的主营业务
及其变化情况、发行人董事、高级管理人员及其变化情况。
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  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十二条第一款第（二）项
的规定。
  （3）发行人不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重
大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重
大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
  本所律师已在律师工作报告正文“十一、发行人的主要财产”“十二、发行
人的重大债权债务”及“二十一、诉讼、仲裁或行政处罚”中详细披露了发行人
拥有的主要资产、重大债权债务、重大担保、诉讼、仲裁等情况。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十二条第一款第（三）项
的规定。
  （1）发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。
  发行人主要从事节能、高效空气压缩机、鼓风机等空气动力设备的研发、生
产和销售，其主营业务与现行有效的营业执照及《公司章程》所登记及记载的经
或淘汰类产业。
  本所律师认为，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业
政策，符合《创业板管理办法》第十三条第一款的规定。
  （2）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东、实际
控制人出具的承诺、相关政府主管部门出具的证明、发行人及其控股股东最近三
年的营业外支出明细及本所律师对发行人及其控股股东、实际控制人诉讼信息的
互联网检索，本所律师核查后认为，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年
不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事
犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、
生态安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十三条第二款的规定。
  （3）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的承诺、相关政府主
管部门出具的证明及本所律师对发行人及其董事、监事、高级管理人员诉讼信息
的互联网检索，本所律师核查后认为，发行人董事、监事和高级管理人员不存在
最近三年内受到中国证监会行政处罚、或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查
或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十三条第三款的规定。
  （四）本次发行上市符合《创业板上市规则》规定的相关上市条件
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     本所律师已在前文披露，发行人符合《创业板管理办法》规定的公开发行股
票的条件，符合中国证监会规定的创业板发行条件，符合《创业板上市规则》第
临时股东大会审议通过的本次发行上市的方案，发行人本次发行前的股份总数为
发行后发行人股本总额不低于 3,000 万元，本次公开发行的股份不低于发行后股
份总数的 25%，符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（二）、（三）项
的规定。
于母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分别为
润不低于 5,000 万元，符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（四）项及
第 2.1.2 条第（一）项的规定。
  综上所述，本所律师认为：
  发行人本次发行上市除需按照《证券法》第九条和《创业板管理办法》第五
条规定经深圳证券交易所审核同意并报经中国证监会履行发行注册程序，以及按
照《证券法》第四十六条和《创业板上市规则》第 1.3 条规定获得深圳证券交易
所审核同意并签订上市协议外，符合《公司法》《证券法》《创业板管理办法》
及《创业板上市规则》规定的首次公开发行股票并在创业板上市的条件。
  五、发行人的设立
  发行人系由鑫磊有限依法整体变更设立的股份有限公司。
  本所律师核查后认为：
  （一）鑫磊有限在整体变更设立为股份有限公司时具备当时适用之《公司法》
规定的设立股份有限公司的资格及条件；
  （二）鑫磊有限整体变更设立为股份有限公司时的全体发起人签署的《发起
人协议书》内容符合法律、行政法规及规范性文件的规定，不会导致发行人设立
行为存在潜在纠纷；
  （三）鑫磊有限整体变更设立为股份有限公司过程已履行必要的审计、评估
手续，符合当时适用之《公司法》《公司注册资本登记管理规定》等相关法律、
行政法规及规范性文件的规定；
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  （四）发行人首次股东大会的召集、召开程序及审议事项符合当时适用之《公
司法》的规定，所形成的决议合法、有效。
  六、发行人的独立性
  （一）发行人业务的独立性
  本所律师核查后确认，发行人主要从事节能、高效空气压缩机、鼓风机等空
气动力设备的研发、生产和销售，其主营业务所涉及的工艺及生产流程完整，拥
有所从事业务经营必须的生产经营性资产及辅助设施，拥有包括研发、生产、销
售、质量控制在内的完整业务体系，以及直接面向市场独立经营的能力。发行人
目前不存在与其控股股东、实际控制人及其控制的企业有同业竞争的情形，且不
存在显失公平的重大关联交易，发行人的业务独立于股东及其关联方。
  本所律师认为，发行人的业务独立。
  （二）发行人资产的独立性
  本所律师核查后确认，发行人系由鑫磊有限整体变更设立的股份有限公司，
鑫磊有限整体变更为股份有限公司时的注册资本经会计师事务所验证已足额缴
纳。鑫磊有限的资产全部由发行人承继，发行人目前拥有独立完整的土地、房产
等生产经营资产，拥有独立完整的无形资产，其该等主要资产权利不存在产权归
属纠纷或潜在的纠纷。
  本所律师认为，发行人的资产独立完整。
  （三）发行人生产、供应、销售系统的独立性
  本所律师核查后确认，发行人目前建立了独立的研发中心、采购中心、制造
中心、品质中心、销售中心等职能部门，各职能部门及子公司构成了发行人完整
的研发、生产、供应、销售系统，均独立运作。根据《申报审计报告》并经本所
律师核查，发行人目前在业务经营各环节不存在对股东或其他关联方构成依赖的
情形。
  本所律师认为，发行人拥有独立完整的业务体系，能够独立开展业务。
  （四）发行人人员的独立性
  本所律师核查后确认，发行人总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、
监事之外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发
行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。发行人
拥有独立的经营管理人员及员工，发行人的人事及工资管理与股东单位分离。
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  本所律师认为，发行人的人员独立。
  （五）发行人机构的独立性
  本所律师核查后确认，发行人的组织机构独立于控股股东及其他关联方。发
行人具有健全的内部经营管理机构，该等机构独立行使职权，不存在与发行人控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情况。
  本所律师认为，发行人的机构独立。
  （六）发行人财务的独立性
  本所律师核查后确认，发行人设有独立的财务会计机构从事会计记录和核算
工作。发行人根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则—基本准则》的规
定建立了独立的会计核算体系。同时，发行人董事会还设立了审计委员会，并下
设直接向董事会审计委员会负责的审计部。发行人及其子公司已在银行开立了基
本存款账户，其财务核算独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不
存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。发行人
及其子公司均独立进行纳税申报、缴纳税款，不存在与股东单位及其他关联企业
混合纳税的情况。根据《申报审计报告》《内控鉴证报告》及发行人的确认并经
本所律师核查，截至申报基准日，发行人不存在以其资产、权益或信誉为控股股
东、实际控制人和其他关联方违规提供担保的情况，亦不存在控股股东、实际控
制人及其控制的其他企业占用发行人的资产、资金和其他资源的情况。
  本所律师认为，发行人的财务独立。
  综上所述，本所律师认为：
  发行人的业务独立于股东单位及其他关联方，资产独立完整，具有独立完整
的业务系统，发行人的人员、机构、财务独立，具有面向市场自主经营的能力。
  七、发行人的发起人和股东（追溯至发行人的实际控制人）
  （一）发行人之发起人与股东
  鑫磊有限变更为股份有限公司时的发起人包括自然人钟仁志、蔡海红及法人
鑫磊科技、合伙企业鸿圣投资。本所律师核查后确认，发行人的发起人均具有完
全民事权利能力和完全民事行为能力，具有作为发行人发起人的主体资格与行为
能力。
  发行人变更设立时各发起人的出资比例与其各自在鑫磊有限的出资比例相
同，发行人之发起人人数和实际持股数与《发起人协议书》的约定相符。
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  截至本法律意见书出具日，发行人共有股东 6 名，为法人鑫磊科技、合伙企
业鸿圣投资和自然人钟仁志、蔡海红、王相荣、王壮利，均在中国境内有住所，
各股东的出资比例与《公司章程》的约定相符并已全部出资到位。
  发行人的发起人及现有股东的人数、住所、出资比例均符合当时适用之《公
司法》及其他有关法律、行政法规和规范性文件及公司章程的规定。
  （二）发起人已投入发行人的资产
  本所律师核查后确认：
  发行人各发起人已投入发行人的资产其产权关系清晰，将鑫磊有限上述资产
投入发行人不存在法律障碍。
  在鑫磊有限整体变更为股份有限公司的过程中，不存在股东将其全资附属企
业或其他企业先注销再以其资产折价入股的情形。
  在鑫磊有限变更为股份有限公司过程中，不存在发起人以其在其他企业中的
权益折价入股的情形。
  （三）发行人的实际控制人
   本所律师核查后确认，钟仁志和蔡海红系夫妻关系，二人最近二年合计直接
及通过鑫磊科技、鸿圣投资间接控制发行人股份的比例均在 95%以上；同时，钟
仁志、蔡海红最近二年先后担任发行人董事长、总经理，蔡海红自 2019 年 1 月
至 2019 年 4 月担任发行人董事长兼总经理、自 2019 年 4 月至今担任发行人总经
理，钟仁志自 2019 年 4 月至今担任发行人董事长。本所律师核查后认为，依据
持股关系及任职关系，钟仁志、蔡海红对发行人的董事会、股东大会决议及生产
经营管理能产生有效控制，为发行人的共同实际控制人。
  本所律师认为，发行人由钟仁志、蔡海红共同实际控制，发行人最近二年实
际控制人未发生变更。
  八、发行人的股本及演变
  本所律师核查后确认，发行人系由鑫磊有限于 2017 年 10 月 18 日整体变更
设立，鑫磊有限系由鑫欧机电于 2006 年 12 月 31 日派生分立设立。
  本所律师核查后认为：
  （一）鑫磊有限历次股权变动均履行了必要的内部决议程序，并办理了相应
工商变更登记手续，符合法律、行政法规及规范性文件的规定，其历次股权变更
均合法、真实、有效。
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  （二）发行人整体变更设立时的股本设置已经发行人首次股东大会确认，其
实收资本经注册会计师验证已足额缴纳，并已履行了工商变更登记手续，符合相
关法律、行政法规及规范性文件的规定。
  （三）发行人整体变更设立后至今的股本变动已履行了必要的法律程序并办
理了相应的工商登记及备案等手续，符合当时适用之法律、行政法规和规范性文
件的规定，合法、合规、真实、有效。
  （四）截至本法律意见书出具日，发行人全体股东均未对其所持发行人股份
设置质押或任何第三方权利限制。
  九、发行人的业务
  （一）发行人的经营范围和经营方式
  本所律师核查后确认，发行人主要从事节能、高效空气压缩机、鼓风机等空
气动力设备的研发、生产和销售，其主营业务与现行有效的营业执照及《公司章
本）》所规定的限制类或淘汰类产业。
  （二）发行人生产经营的主要业务资质
  发行人及其子公司在公司章程记载及工商行政主管部门核准登记的经营范
围内开展业务，并具备了与其经营业务相关的合法有效的资质证书，其经营范围
及经营方式符合有关法律、行政法规及规范性文件的规定。
  （三）发行人的境外经营
  本所律师核查后确认，截至本法律意见书出具日，发行人除进行境外采购和
境外销售外，未在中国大陆以外的国家和地区设立分公司、子公司及其他分支机
构，不存在从事境外经营活动的情形。
  （四）发行人最近两年的业务变更情况
  本所律师核查后确认，发行人最近两年经营范围未发生重大变更，其主营业
务收入均来自于节能、高效空气压缩机、鼓风机等空气动力设备的研发、生产和
销售，发行人最近两年主营业务未发生重大变化。
  （五）发行人的主营业务
  根据《申报审计报告》，按合并报表口径计算，发行人报告期内主营业务收
入占营业收入的比例均在 90%以上，其主营业务收入均来自于空气压缩机及离心
式鼓风机的相关销售和服务所得。
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  本所律师认为，发行人的主营业务突出。
  （六）发行人持续经营的法律障碍
  本所律师核查后确认，发行人及子公司目前不存在持续经营的法律障碍。
  十、关联交易及同业竞争
  （一）发行人的关联方
    根据《公司法》《编报规则 12 号》《创业板上市规则》的相关规定，截至
  发行人控股股东为鑫磊科技，实际控制人为钟仁志和蔡海红。
  截至 2020 年 12 月 31 日，除发行人控股股东鑫磊科技外，持有发行人 5％
以上股份的股东为钟仁志、鸿圣投资。
    本所律师核查后确认，发行人报告期内共有 4 家子公司，包括鑫磊节能、益
鑫能源、鲸磊网络、玺艾玺，其中鲸磊网络、玺艾玺已分别于 2021 年 2 月、2019
年 10 月注销。
  截至 2020 年 12 月 31 日，除发行人及其子公司、鑫磊科技、鸿圣投资以外，
发行人控股股东、实际控制人控制的其他企业为温岭市鑫磊新能源有限公司、温
岭市鑫磊环保设备有限公司、上海磊利汽车贸易有限公司、温岭市鑫磊房地产开
发有限公司、宁波杭州湾新区鑫都商业管理有限公司、温岭市鑫磊置业有限公司、
鑫磊博览城有限公司、中诚环球国际贸易有限公司、武汉鑫磊精诚物业有限公司、
武汉鑫磊未来城科技有限公司、温岭市鹏杰环保科技有限公司。
理人员：钟仁志（发行人董事长、鑫磊科技执行董事兼总经理）、蔡海红（发行
人总经理、鑫磊科技监事）、冯海荣（发行人董事兼副总经理）、袁军（发行人
董事）、金丹君（发行人董事、财务负责人兼董事会秘书）、钱家祥（发行人独
立董事）、肖燕（发行人独立董事）、王兴斌（发行人独立董事）、陈丹平（发
行人监事会主席）、林晓健（发行人股东代表监事）、王晨曦（发行人职工代表
监事）为发行人关联自然人。同时，前述关联自然人的近亲属（包括配偶、年满
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姐妹、子女配偶的父母）亦为发行人关联自然人。
董事、监事和高级管理人员及其近亲属直接或间接控制的，或担任董事（独立董
事除外）、高级管理人员的除上述已披露之关联方以外的其他关联方为天台佳合
企业管理有限公司、杭州桉佳和文化创意有限公司、浙江渔荣庄食品有限公司、
温岭市广源房地产开发有限公司、温岭市利欧小额贷款有限公司、温岭鑫凹贸易
有限公司、广州市别话服饰有限公司、彦禾贸易（上海）有限公司、恺祥建设工
程发展（上海）有限公司、浙江中和联合会计师事务所（普通合伙）、台州正和
税务师事务所（普通合伙）、温岭市艺鸣艺术培训有限公司、浙江耀达智能科技
股份有限公司、浙江乔其森科技有限公司、浙江云橙控股集团股份有限公司、浙
江曙光狮教育科技股份有限公司、台州春风影视文化传媒有限公司、玉环成钰主
持艺术培训有限公司、上海古鲸品牌设计有限公司、LOU WAI LOU SDN. BHD.。
  本所律师核查后确认，除上述关联方外，报告期内与发行人曾存在关联关系
的其他主要关联方为温岭民营企业投资有限公司、曙光装配式建筑有限公司、温
岭市泽国伟光货物托运站、台州市路桥鑫业压缩机有限公司、温岭市鑫尚机械有
限公司。
  （二）发行人的重大关联交易
    发行人报告期内的重大关联交易（本法律意见书中重大关联交易是指发行人
与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上或与关联法人发生的交易金额在
未达到该等金额但本所律师认为需要特别说明的关联交易）具体情况如下：
  （1）发行人作为被担保人
  报告期内，发行人实际控制人钟仁志、蔡海红为发行人与中国银行股份有限
公司温岭支行和中国农业银行股份有限公司温岭市支行发生的债务提供最高额
保证担保，具体情况如下：
  ○
市支行签订编号为 33100520170005176 的《最高额保证合同》，约定钟仁志、蔡
海红为发行人 2017 年 10 月 27 日起至 2020 年 9 月 14 日期间与该行发生的最高
额 32,300 万元的债务提供连带责任保证担保。
  ○
订编号为 2018 年温（个保）字 008 号的《最高额保证合同》，约定钟仁志、蔡
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海红为发行人自 2018 年 5 月 7 日起至 2020 年 5 月 7 日期间与该行发生的最高额
  ○
市支行签订编号为 33100520190019594 号的《最高额保证合同》，约定钟仁志、
蔡海红为发行人自 2019 年 5 月 15 日至 2021 年 5 月 15 日期间与该行发生的最高
额 30,000 万元的债务提供连带责任保证担保。
  ○
订编号为 2020 年温（个保）字 020 号的《最高额保证合同》，约定钟仁志、蔡
海红为发行人自 2020 年 5 月 8 日至 2022 年 5 月 7 日期间与该行发生的最高额
  （2）发行人作为担保人
为（2017）台银综授额字第 000020 号-担保 03 号的《最高额保证合同》，约定
发行人为鑫晶环保自 2017 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 22 日期间与该行发生的最
高额 5,800 万元的债务提供连带责任保证担保。
  本所律师核查后确认，发行人报告期内向关联方鑫磊环保提供的担保已履行
完毕，且未实际发生需由发行人实际履行担保责任的情况。同时，该关联担保已
经发行人董事会及股东大会审议确认，不存在损害发行人及其股东利益的情况。
  发行人报告期内存在向关联方温岭市鑫磊环保设备有限公司销售螺杆机及
配件产品的情况，最近三年的销售金额分别为 1.69 万元、1.93 万元、4.01 万元。
  本所律师核查后确认，发行人报告期内向前述关联方销售产品的价格及交易
条件与其向其他非关联方客户销售产品的价格及交易条件一致，不存在损害发行
人及其股东利益的情况。
  （三）关联交易的公允性
  发行人与关联方报告期内发生的关联交易均系因发行人实际生产经营需要
发生的或平等民事主体之间意思自治的行为，交易定价体现了市场化原则，交易
价格公允、合理，不存在损害发行人及其他股东利益的情形。
  （四）关联交易的决策程序
  发行人上述规定对确保关联交易公允性提供了决策程序上的保障，体现了保
护中小股东利益的原则。本所律师认为，发行人上述关于关联交易的决策程序合
法、有效。
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  （五）发行人的同业竞争及避免措施
  本所律师认为，发行人控股股东、实际控制人及主要股东已采取有效措施或
承诺以避免与发行人产生同业竞争。
  （六）关联交易及同业竞争的披露
  本所律师核查后认为，发行人在本次发行上市的《招股说明书》中已对发行
人之关联方、关联关系和关联交易及避免同业竞争的承诺或措施予以了充分的披
露，不存在重大遗漏或重大隐瞒。
  十一、发行人的主要财产
  发行人目前拥有的主要财产包括对外投资形成的权益、土地使用权、房屋所
有权、商标权、专利权、软件著作权、主要生产经营设备等。
  （一）发行人的对外股权投资
  截至本法律意见书出具日，发行人共计对外投资 2 家公司，其中包括 1 家全
资子公司鑫磊节能和 1 家控股子公司益鑫能源。
  本所律师已在律师工作报告正文“十一、发行人的主要财产”之“（一）发
行人的对外股权投资”中详细披露了该部分内容。
  （二）发行人的土地、房产
  本所律师核查后认为，发行人合法取得并拥有上述国有土地使用权及房屋所
有权。
的情况，该等租赁房产均用于发行人及其子公司生产经营需要，租赁用途为商业、
办公、公司住所及员工住宿。
  本所律师核查后认为，上述房产租赁涉及的出租方均具有租赁房产的完整产
权，该等租赁合法、有效。
  （三）发行人的商标、专利、著作权等无形资产
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  截至本法律意见书出具日，发行人及其子公司拥有 39 项境内注册商标、9
项境外注册商标，系申请取得或受让取得。
  截至本法律意见书出具日，发行人及其子公司拥有 95 项专利，其中 25 项发
明专利、52 项实用新型专利、18 项外观设计专利，系申请取得或受让取得。
  截至本法律意见书出具日，发行人拥有 5 项已登记的计算机软件著作权。
  本所律师已在律师工作报告正文“十一、发行人的主要财产”中详细披露了
发行人拥有的上述商标、专利、著作权等无形资产情况。
  本所律师核查后确认，发行人及其子公司合法取得并拥有上述商标专用权、
专利权及计算机软件著作权。
  （四）发行人的主要生产经营设备
  本所律师核查后确认，发行人目前主要从事的业务为节能、高效空气压缩机、
鼓风机等空气动力设备的研发、生产和销售。截至 2020 年 12 月 31 日，发行人
拥有的主要生产经营设备包括卧式加工中心、立式加工中心、卧式镗洗加工中心、
数控螺旋转子磨床、数控圆筒研磨机、激光切割机、ABB 机器人（焊接）、圆
盘式专用机、数控冲床、注塑机、喷粉线、自动绕线机、焊机、三坐标测量机。
  本所律师核查后认为，发行人合法取得并拥有上述设备的所有权。
  （五）发行人主要财产的取得方式及产权状况
  本所律师核查后认为，发行人拥有的上述主要财产系通过购买、自主申请、
自主研发或继受等方式取得其所有权、专用权及使用权，并已取得了相应的权属
证书，不存在产权纠纷。
  （六）发行人主要财产的权利限制情况
  本所律师核查后确认，截至本法律意见书出具日，发行人将其拥有的土地使
用权及房屋所有权抵押给银行作为融资担保。本所律师已在律师工作报告正文
“十一、发行人的主要财产”之“（六）发行人主要财产的权利限制情况”中披
露了该等抵押的具体情况。
  除前述资产抵押外，发行人对其主要财产的所有权或使用权的行使均不存在
限制，不存在其他担保或权利受到限制的情况。
  综上所述，本所律师认为：
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  发行人主要财产权属清晰、独立、完整，发行人拥有与其生产经营相关的资
产，相关财产权属证书或产权证明齐备。除上述不动产抵押外，发行人主要财产
不存在其他担保或权利受限的情况，不存在重大权属争议或法律瑕疵。
  十二、发行人的重大债权债务
  （一）发行人的重大合同
  本所律师核查后确认，截至本法律意见书出具日，发行人将要履行、正在履
行的重大合同有银行融资合同、担保合同、采购合同、销售合同、保荐协议，本
所律师已在律师工作报告正文“十二、发行人的重大债权债务”之“（一）发行
人的重大合同”中披露了该等重大合同的具体情况。
  本所律师认为，发行人上述正在履行或将要履行的重大合同的形式和内容均
合法、有效，截至本法律意见书出具日，发行人不存在因履行上述重大合同而发
生纠纷的情况。
  （二）重大合同的主体变更
  本所律师核查后确认，截至本法律意见书出具日，发行人不存在需变更重大
合同主体为发行人的情形。
  （三）发行人的侵权之债
  截至本法律意见书出具日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、
劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债。
  （四）发行人与关联方之间的重大债权债务
与中国农业银行股份有限公司温岭市支行和中国银行股份有限公司温岭支行之
间的债务提供最高额保证担保外，发行人与关联方不存在其他重大债权债务事项。
本所律师已在律师工作报告正文“十、关联交易及同业竞争”之“（二）发行人
的重大关联交易”中披露了该等担保的具体情况。
  截至本法律意见书出具日，发行人实际控制人钟仁志、蔡海红存在新增为发
行人与中国建设银行股份有限公司温岭支行发生的债务提供最高额保证担保的
情况，本所律师已在律师工作报告正文“十二、发行人的重大债权债务”之“（四）
发行人与关联方之间的重大债权债务”中披露了该等担保的具体情况。
  （五）发行人金额较大的其他应收、应付款
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  发行人金额较大的其他应收、应付款均因正常的生产经营活动而发生，合法、
有效。
  十三、发行人重大资产变化及收购兼并
  （一）发行人设立至今的合并、分立、增资扩股、减少注册资本行为
  发行人及其前身鑫磊有限自设立至今未发生分立、合并或减少注册资本的行
为。
  本所律师已在律师工作报告正文“八、发行人的股本及演变”中披露了发行
人及其前身鑫磊有限自设立至今的历次增加注册资本的行为。
  本所律师核查后认为，发行人历次增加注册资本的行为符合当时适用之法律、
行政法规及规范性文件的规定，已履行必要的法律手续，合法、有效。
  （二）发行人已发生的重大资产变化、收购或出售资产行为
  本所律师核查后确认，发行人自设立至今未发生重大资产变化、收购或出售
资产的情况。
  （三）发行人拟进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购行为
  本所律师核查后确认，截至本法律意见书出具日，发行人不存在拟进行的资
产置换、资产剥离、资产出售或收购等计划。
  十四、发行人公司章程的制定与修改
  （一）发行人章程的制定
审议通过了《鑫磊压缩机股份有限公司章程》，该章程共计十二章一百九十九
条，具备了当时适用之《公司法》第八十一条规定要求载明的事项。该章程已
在台州市市场监督管理局备案。
  本所律师认为，发行人章程的制定已履行了法定程序，章程的内容符合当
时适用之《公司法》等法律、行政法规及规范性文件的规定，合法、有效。
  （二）发行人章程最近三年的修改
  本所律师核查后认为，发行人章程最近三年的修改已履行了法定程序，其修
改内容符合当时适用之《公司法》等相关法律、行政法规及规范性文件的规定。
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  （三）发行人《公司章程》内容的合法合规性
  本所律师核查后认为，发行人《公司章程》的内容符合现行法律、行政法规
及规范性文件的规定。
  （四）发行人上市后拟适用之《公司章程（草案）》的合法合规性
  本所律师核查后认为，《公司章程（草案）》系在《上市公司章程指引（2019
年修订）》的基础上删掉部分针对优先股发行及特别表决权等条款后制定，其内
容已包含了《上市公司章程指引（2019 年修订）》的全部要求，同时亦已对《上
市公司章程指引（2019 年修订）》中的注释部分根据发行人的具体情况进行了
规定。除前述外，《公司章程（草案）》还根据《上市公司治理准则》《创业板
上市规则》《关于规范上市公司对外担保行为的通知》《关于修改上市公司现金
分红若干规定的决定》《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》等规定
作了修订和完善，对相关制度（如征集投票权制度、累积投票制度、董事会召开
程序、股东大会召开程序、现金分红、中小投资者单独计票等）作出了明确的规
定，符合《公司法》和《上市公司章程指引（2019 年修订）》及其他有关法律、
行政法规及规范性文件的规定，符合作为上市公司章程的要求。《公司章程（草
案）》将在发行人本次发行上市后生效并适用。
十五、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  （一）发行人的组织机构
  本所律师核查后认为，发行人已经建立了股东大会、董事会、监事会及各职
能部门，具有健全的组织机构。
  （二）发行人股东大会、董事会及监事会议事规则
  本所律师核查后认为，发行人具有健全的股东大会、董事会和监事会议事规
则，该等规则符合相关法律、行政法规及规范性文件的规定。
  （三）发行人股东大会、董事会及监事会运作情况
  本所律师核查后认为，发行人报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事
会的召开程序、决议内容等符合《公司法》及公司章程、股东大会议事规则、董
事会议事规则、监事会议事规则的有关规定，通过的决议真实、有效。
  （四）发行人最近三年股东大会及董事会重大授权情况
  本所律师核查后认为，发行人股东大会或董事会历次重大授权或重大决策行
为符合《公司法》等法律、行政法规及规范性文件和公司章程的规定，其授权合
法、合规、真实、有效。
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  十六、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
  （一）董事、监事及高级管理人员构成及任职资格
  本所律师核查后确认，发行人董事、高级管理人员的任职体现了公司管理决
策机构与经营机构分治原则，发行人现有董事、监事及高级管理人员的任职资格
均符合《公司法》《公司章程》等法律、行政法规及规范性文件的规定。
  （二）发行人董事、监事及高级管理人员最近两年的变化
  本所律师核查后认为：
《公司法》及公司章程的规定，并履行了必要的法律程序，其选举、聘任程序合
法、有效。
核心管理层人员稳定，不存在负责公司业务经营的董事、高级管理人员离职的情
况，发行人最近两年内董事、高级管理人员没有发生重大不利变化。
  （三）发行人的独立董事
  本所律师核查后认为，发行人现任独立董事均具备中国证监会《关于在上市
公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》所要求的独立性，具备五年
以上履行独立董事职责所必需的工作经验。发行人独立董事的任职资格符合现行
法律、行政法规及规范性文件及《公司章程》有关独立董事的任职规定，独立董
事的职权范围亦符合相关法律、行政法规及规范性文件的规定。
  十七、发行人的税务
  （一）发行人的主要税种和税率
  本所律师核查后认为，发行人及其子公司报告期内执行的税种、税率符合现
行法律、行政法规及规范性文件的规定。
  （二）发行人的税收优惠
  本所律师核查后认为，发行人及其子公司报告期内享受的税收优惠符合现行
法律、行政法规及规范性文件的规定。
  （三）发行人的政府补助
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  本所律师核查后认为，发行人及其子公司享受的财政补贴等均取得了地方政
府及相关部门的批准或确认，合法、合规、真实、有效。
  （四）发行人的纳税情况
  本所律师核查后认为，发行人及其子公司报告期内依法纳税，不存在偷、漏
税等重大违法行为，发行人亦没有受到过有关税务行政机关的相关重大行政处罚。
  十八、发行人的环境保护、产品质量和技术等标准
  （一）发行人的环境保护
  本所律师核查后认为，发行人报告期内的生产经营活动符合环境保护的要求，
不存在因违反环境保护方面的法律、行政法规及规范性文件而受到重大行政处罚
的情形。
  本所律师核查后认为，发行人拟投资的募集资金项目符合环境保护的要求，
并已办理完毕生态环境主管部门的备案手续。
  （二）发行人的产品质量和技术监督标准
  本所律师核查后认为，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标准，
发行人及其子公司最近三年未因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规
而受到处罚。
  十九、发行人募集资金的运用
  （一）发行人募集资金投资项目及其批准或授权
  本所律师核查后认为，发行人本次募集资金拟投资项目已经公司股东大会审
议通过，并已按相关法律、行政法规及其他规范性文件的规定履行了备案手续。
  （二）募集资金拟投资项目的环境影响评价
  本所律师已在律师工作报告正文“十八、（一）发行人的环境保护”中详细
披露了该部分内容。
  （三）与募集资金拟投资项目有关的技术转让及合作
  本所律师核查后确认，发行人本次募集资金拟投资项目均由发行人实施，不
涉及与他人合作及技术转让的情形。
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  综上所述，本所律师认为：
过并将于发行人上市后实施的《鑫磊压缩机股份有限公司募集资金管理制度》，
发行人已建立募集资金专项存储制度，发行人本次募集资金到位后将存放于董事
会决定的专项账户。
资金拟投资项目实施后不新增同业竞争，不会对发行人的独立性产生不利影响。
相关政府主管部门备案。发行人本次募集资金拟投资项目符合国家产业政策、投
资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定，不属于国家禁
止或限制投资的产业。
  二十、发行人业务发展目标
  本所律师核查后认为，发行人业务发展目标与其主营业务一致，符合国家法
律、行政法规及规范性文件的规定，不存在潜在的法律风险。
  二十一、诉讼、仲裁或行政处罚
  （一）发行人及其子公司、主要股东的诉讼、仲裁或行政处罚
  根据发行人提供的资料及其出具的说明并经本所律师核查，截至本法律意见
书出具日，发行人涉及一项实用新型专利侵权纠纷诉讼。具体情况如下：
行人生产、销售的悬浮式风机产品侵害其“一种空气悬浮鼓风机中更耐用的轴承
室”的实用新型专利（专利号为“ZL201922391101.7”，以下简称“涉案专利”）
为由向南京市中级人民法院提起诉讼，请求法院判令发行人立即停止专利侵权行
为，并要求发行人赔偿其经济损失 300 万元人民币（其中包括海拓宾购买侵权产
品的费用、申请公证的费用、申请专利比对的费用等）以及承担该案的诉讼费用。
根据发行人提供的该案传票等诉讼资料，该案将于 2021 年 7 月 5 日开庭审理。
  根据发行人诉讼代理律师浙江泽大律师事务所乔万里律师出具的《关于海拓
宾未来工业集团有限公司诉鑫磊压缩机股份有限公司侵害实用新型专利权纠纷
之法律意见书》，根据《中华人民共和国专利法》第六十二条、《最高人民法院
关于审理侵犯专利权纠纷案件应用法律若干问题的解释（二）》第二十二条等法
律法规和司法解释的规定，海拓宾虽然举证涉案产品技术特征落入涉案专利的保
国浩律师（杭州）事务所                           法律意见书
护范围，但发行人在涉案专利申请日 2019 年 12 月 27 日之前已经多次从韩国进
口了涉案产品，并有涉案轴承组装方法的视频和照片等均可以证明发行人被控侵
权的涉案产品的技术方案属于《中华人民共和国专利法》第六十二条规定的现有
技术，不构成侵犯海拓宾的涉案专利权，不应承担任何赔偿责任。
  综上，本所律师核查后认为，发行人涉及的上述实用新型专利侵权纠纷案件
不会对发行人的生产经营产生重大不利影响，不构成本次发行上市的实质性障碍。
  根据发行人的声明与承诺并经本所律师核查，除上述情况外，截至本法律意
见书出具日，发行人及其子公司不存在其他尚未了结的或可预见的重大（指案件
标的在 100 万元以上）诉讼或仲裁案件。
  根据持股 5%以上股东、控股股东及其实际控制人的声明与承诺并经本所律
师核查，截至本法律意见书出具日，发行人持股 5%以上股东鸿圣投资、控股股
东鑫磊科技及其实际控制人钟仁志、蔡海红不存在尚未了结的或可预见的重大
（指案件标的在 100 万元以上）诉讼或仲裁案件。
  本所律师核查后确认，发行人及其实际控制人钟仁志在起重机械伤害事故中
因违反《中华人民共和国安全生产法》的相关规定负有责任并受到行政处罚，但
上述行政处罚均已经执行完毕，且发行人已制定具体可行的整改措施并整改完毕。
结合上述发行人及其实际控制人受到的行政处罚的金额及《中华人民共和国安全
生产法》的相关规定以及温岭市应急管理局出具的证明文件，本所律师核查后认
为，发行人在报告期内发生的该安全事故为一般等级生产安全责任事故，发行人
及实际控制人钟仁志在该起事故中不存在重大违法行为；发行人已积极采取措施
进行整改并已通过主管部门的复查；主管部门已出具证明，确认发行人及及其法
定代表人、实际控制人钟仁志的行为不属于安全生产重大违法违规行为。综上所
述，本所律师核查后认为，发行人及其法定代表人、实际控制人钟仁志因安全事
故受到行政处罚的事项不属于重大违法行为，不构成发行人本次发行上市的实质
性障碍。
  根据发行人的说明并经本所律师核查，除上述情况外，报告期内且截至本法
律意见书出具日，发行人及其子公司、持股 5%以上股东、控股股东及其实际控
制人不存在尚未了结的或可预见的行政处罚案件。
  （二）发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的诉讼、仲裁或
行政处罚
  报告期内，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员不存在受到中
国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中
国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
国浩律师（杭州）事务所                     法律意见书
  截至本法律意见书出具日，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人
员不存在尚未了结的或可预见的重大（指案件标的在 50 万元以上）诉讼、仲裁
及行政处罚案件。
  二十二、发行人招股说明书法律风险的评价
  本所律师未参与《招股说明书》的编制及讨论，但对其进行了总括性的审阅，
对《招股说明书》中引用法律意见书和律师工作报告相关内容作了审查，确认《招
股说明书》不会因引用法律意见书和律师工作报告的相关内容而出现虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
  二十三、律师认为需要说明的其他事项
  （一）发行人劳动用工情况
  本所律师核查后认为，发行人及其子公司已经按照国家和地方的法律、行政
法规及规范性文件，为员工缴纳养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险及住
房公积金。报告期内，发行人及其子公司不存在违反社会保险及住房公积金方面
的法律法规而受到行政处罚的情形。
  （二）发行人主要客户和供应商情况
  根据本所律师对发行人报告期内境内主要客户的走访核查及对发行人境外
主要客户的视频访谈，并经本所律师在国家企业信用信息公示系统、企查查等网
站对发行人报告期内主要客户的基本情况进行检索查询，截至申报基准日，发行
人前述主要客户均正常经营。
  根据发行人报告期内主要客户出具的书面确认文件，发行人董事、监事、高
级管理人员及核心技术人员填写的关联关系调查表，发行人及其控股股东、实际
控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具的说明与承诺，本所律
师核查后认为：
  （1）发行人、发行人控股股东实际控制人、董事、监事、高级管理人员及
其关系密切的家庭成员与发行人报告期内主要客户均不存在关联关系；
  （2）不存在发行人报告期内主要客户或其控股股东、实际控制人是发行人
前员工、报告期内关联方、前股东、发行人实际控制人的密切家庭成员等可能导
致利益倾斜的情形。
国浩律师（杭州）事务所                    法律意见书
  根据本所律师对发行人报告期内主要供应商的走访核查、视频访谈及其出具
的书面确认文件，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员填写的关联
关系调查表，发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及
核心技术人员出具的说明与承诺，并经本所律师在国家企业信用信息公示系统、
企查查等网站对发行人报告期内主要供应商的基本情况进行检索查询，本所律师
核查后认为：
  （1）发行人、发行人控股股东实际控制人、董事、监事、高级管理人员及
其关系密切的家庭成员与发行人报告期内主要供应商不存在关联关系；
  （2）不存在发行人报告期内主要供应商或其控股股东、实际控制人是发行
人前员工、报告期内关联方、前股东、发行人实际控制人的密切家庭成员等可能
导致利益倾斜的情形。
  二十四、结论意见
  综上所述，本所律师认为：
  发行人本次发行申请符合《公司法》《证券法》《创业板管理办法》及其他
有关法律、行政法规和中国证监会颁布的规范性文件规定的首次公开发行股票并
在创业板上市的有关条件；发行人不存在可能影响本次发行的重大违法违规行为；
发行人编制的《招股说明书》引用的法律意见书和律师工作报告内容已经本所律
师审阅。发行人本次发行尚需获得深圳证券交易所的审核同意并报经中国证监会
履行发行注册程序，其上市尚需获得深圳证券交易所审核同意。
              ——本法律意见书正文结束——
国浩律师（杭州）事务所                                  法律意见书
              第三部分          签署页
  （本页无正文，为《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》之签署页）
   本法律意见书正本伍份，无副本。
   本法律意见书的出具日为二零二一年          月    日。
   国浩律师（杭州）事务所               经办律师：颜华荣
   负责人：颜华荣                             倪金丹
                                       练慧梅
                                       许雅婷
                       国浩律师（杭州）事务所
                                             关           于
                       鑫磊压缩机股份有限公司
            首次公开发行股票并在创业板上市
                                                  之
                          补充法律意见书（一）
             地址：杭州市上城区老复兴路白塔公园 B 区 2 号、15 号国浩律师楼                               邮编：310008
Grandall Building, No.2＆No.15, Block B, Baita Park, Old Fuxing Road, Hangzhou, Zhejiang 310008, China
                     电话/Tel： (+86)(571) 8577 5888       传真/Fax：(+86)(571) 8577 5643
                               电子邮箱/Mail：grandallhz@grandall.com.cn
                                网址/Website：http://www.grandall.com.cn
                                         二〇二一年十月
国浩律师（杭州）事务所                            补充法律意见书（一）
              国浩律师（杭州）事务所
          关于鑫磊压缩机股份有限公司
       首次公开发行股票并在创业板上市之
              补充法律意见书（一）
致：鑫磊压缩机股份有限公司
    国浩律师（杭州）事务所（以下简称“本所”）依据与鑫磊压缩机股份有限
公司（以下简称“鑫磊股份”）签署的《法律服务委托协议》接受鑫磊股份委托，
担任鑫磊股份本次申请首次公开发行股票的特聘专项法律顾问，于 2021 年 5 月
务所关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意
见书》（以下简称《法律意见书》）和《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩
机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之律师工作报告》（以下简称
《律师工作报告》）。
  根据深圳证券交易所于 2021 年 7 月 2 日出具的审核函[2021]010761 号《关于
鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问
询函》（以下简称《审核问询函》），本所律师就《审核问询函》涉及相关问题
进行补充核查。同时，鉴于发行人原申报材料中经审计的最近三年财务报表截止
日期为 2020 年 12 月 31 日，现发行人聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）
已对发行人截至 2021 年 6 月 30 日的财务报表进行了审计，本所律师现就《法律
意见书》出具日至本补充法律意见书出具日期间（以下简称“期间内”）发行人
的生产经营情况进行核查并出具本补充法律意见书。
  本所律师根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《创业
板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》等法律、行政法规和中国证监会的
有关规定，按照《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公开发行证
券的法律意见书和律师工作报告》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和
《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》的要求，按照律师行业公认的业
务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本补充法律意见书。
  本补充法律意见书系对《法律意见书》《律师工作报告》的补充，本补充法
律意见书应当和《法律意见书》《律师工作报告》一并使用，《法律意见书》《律
师工作报告》经本补充法律意见书调整与增加的内容以本补充法律意见书为准。
除非文义另有所指，本补充法律意见书所使用的简称与《法律意见书》《律师工
作报告》中的含义一致。
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（一）
          第一部分    《审核问询函》回复
  一、《审核问询函》问题 1.关于历史沿革：
  申报材料显示：
  （1）2006 年 9 月 20 日，鑫欧机电召开股东会并通过决议，同意将鑫欧机电
分立为鑫欧机电、鑫磊有限、鑫晶机械和利恒机械等四家公司；
  （2）2010 年 7 月，受到欧盟反倾销的影响，实际控制人将压缩机业务由鑫
磊工贸转至鑫磊有限，重组完成后鑫磊工贸未再从事压缩机、鼓风机等空气动力
设备相关业务。
  请发行人说明：
  （1）鑫欧机电 2006 年分立原因及背景，分立方案，相关资产、负债、业务、
人员的划分原则，分立程序是否符合相关法律法规的规定，存在纠纷或潜在纠纷；
分立后鑫磊有限的资产和负债处置情况，出资财产是否真实、有效；鑫欧机电、
鑫晶机械和利恒机械分立分配的负债及处置情况，是否存在潜在债务纠纷；
  （2）分立后鑫欧机电、鑫晶机械和利恒机械的主营业务及后续历次股权演
变情况，报告期内的主要财务数据、主要客户、供应商情况，与发行人客户、供
应商是否存在重叠；
  （3）鑫磊工贸转移压缩机资产业务至鑫磊有限以前的主营业务、经营情况、
纳税情况和财务数据等情况，鑫磊工贸遭欧盟反倾销的具体情况，业务转移的详
细背景及原因，业务转移至发行人后主营产品品类及产品价格对比情况，是否存
在重大变化，是否存在重大违法违规行为，履行的程序及其合法合规性，涉及的
员工安置、债权债务、合同履行情况，是否存在纠纷或潜在争议，是否存在损害
债权人的情形；
  （4）发行人历次增资和股权转让的背景、原因、价格、定价依据及公允性、
资金来源及合法合规性，款项是否支付完毕，是否双方真实意思表示，是否存在
委托持股、信托持股、利益输送或其他利益安排，是否存在纠纷或者潜在纠纷；
  （5）历次股权转让、增资、分红、整体变更等过程中涉及到的控股股东及
实际控制人缴纳所得税、发行人代扣代缴情况，是否存在违反税收法律法规等情
形，是否构成重大违法行为；
  （6）发行人股东与发行人主要客户、供应商及其控股股东、实际控制人、
主要关联方、董监高、本次发行中介机构相关人员之间是否存在关联关系、代持
关系、对赌协议或其他利益安排。
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（一）
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
验资报告、分立公告、债务清偿或债务担保的说明及全套工商档案资料；
鑫欧机电之前的往来明细；
年 1-6 月的财务报表、鑫晶机械报告期内的银行流水；
情况的说明；
壮利、张灵正；
倾销调查的具体情况访谈发行人实际控制人；
收购协议、股东会决议、固定资产评估报告、审计报告、业务转移时点的财务报
表、鑫磊工贸与鑫磊有限之间的往来明细等资料、查阅相关政府会议纪要文件、
温岭市土地收购储备中心与鑫磊工贸签署的《温岭市国有土地使用权收购合同》，
并就本次业务转移的相关事宜访谈发行人实际控制人；
人及分立后鑫欧机电、鑫晶机械、利恒机械是否存在因本次分立事宜产生债务纠
纷等情况进行检索查询；
转让协议或增资协议、验资报告、应付股利明细账、款项缴付凭证、税务完税证
明等资料以及国家税务总局温岭市税务局出具的证明文件；
和供应商进行实地走访核查及视频访谈、查阅中国出口信用保险公司就发行人境
外主要客户出具的信用报告，通过国家企业信用信息公示系统、企查查等互联网
对发行人主要客户和供应商的基本情况进行检索查询；
  本所律师核查后确认：
国浩律师（杭州）事务所                             补充法律意见书（一）
  （一）鑫欧机电 2006 年分立原因及背景，分立方案，相关资产、负债、业
务、人员的划分原则，分立程序是否符合相关法律法规的规定，存在纠纷或潜在
纠纷；分立后鑫磊有限的资产和负债处置情况，出资财产是否真实、有效；鑫欧
机电、鑫晶机械和利恒机械分立分配的负债及处置情况，是否存在潜在债务纠纷
  鑫欧机电成立前，钟仁志、蔡海红投资的鑫磊工贸主要从事压缩机的生产和
销售；王相荣、王壮利、张灵正投资的台州利欧电气有限公司（系上市公司利欧
集团股份有限公司前身，以下简称“利欧电气”）主要从事水泵生产、销售业务。
前述两家公司当时生产经营状况较好，生产过程中对硅钢片的需求较大，且外部
市场对硅钢片也具有较大需要。因此，为满足前述两家公司硅钢片供应的质量和
及时性，同时对外拓展硅钢片业务，2003 年 6 月，钟仁志、蔡海红、王相荣、王
壮利、张灵正等五名自然人共同出资设立鑫欧机电，从事硅钢片的生产和销售。
划上市。为解决同业竞争、规范关联交易，2006 年，钟仁志、蔡海红、王相荣、
王壮利、张灵正等五人基于各自的发展规划并经协商一致，对鑫欧机电业务及资
产进行梳理和分割，将鑫欧机电派生分立成鑫欧机电、鑫磊有限、鑫晶机械和利
恒机械四家公司。
  根据鑫欧机电关于分立的股东会决议及各方签署的《浙江鑫欧机电有限公司
分立协议》，鑫欧机电基于未来发展需要，经股东会决议对公司进行存续分立，
本次分立方案的主要内容如下：
  （1）分立形式：存续分立（即派生分立），将鑫欧机电存续分立为鑫欧机
电、鑫磊有限、鑫晶机械、利恒机械等四个股权结构相同的有限责任公司。
    （2）注册资本：分立后，鑫欧机电的注册资本由原来的 5,018 万元减少至
  （3）资产、负债、业务、人员的划分情况：根据发行人提供的资料、本所
律师对发行人实际控制人及历史股东王相荣、王壮利、张灵正的访谈确认，鑫欧
机电的分立本着“人员随业务走”、负债与资产相关联的原则，对资产、负债、
业务、人员进行划分，具体划分情况如下：资产方面：鑫磊有限、鑫晶机械和利
恒机械分别承继分立前鑫欧机电的 3,612.07 万元、2,256.03 万元和 2,415.20 万元
在建工程，其余 18,810.32 万元在建工程、货币资金、应收票据、应收账款、预
付账款、其他应收款等其他所有资产均由分立后鑫欧机电承继；
  债务方面：鑫磊有限承继分立前鑫欧机电的 3,512.07 万元其他应付款，鑫晶
机械承继分立前鑫欧机电的 356.03 万元其他应付款和 1,800.00 万元短期借款，利
恒机械承继分立前鑫欧机电的 1,015.20 万元其他应付款和 1,300.00 万元短期借款，
国浩律师（杭州）事务所                              补充法律意见书（一）
其余 638.27 万元其他应付款和 11,823.15 万元短期借款、应付票据、应付账款等
其他所有负债均由分立后鑫欧机电承继；
  业务方面：全部业务（硅钢片生产和销售）由分立后鑫欧机电承继；
  人员方面：分立前鑫欧机电的员工均由分立后鑫欧机电承继。
将鑫欧机电分立设立为鑫欧机电、鑫磊有限、鑫晶机械、利恒机械等四个公司，
分立后四个公司的股东均为钟仁志、蔡海红、王相荣、王壮利、张灵正，并确认
了拟分立的四个公司的股权结构、注册资本及分立前鑫欧机电的资产及负债承继
情况。
人自接到通知书之日起 30 日内，未接到通知书的自公告之日起 45 日内，有权要
求鑫欧机电清偿债务或者提供相应的担保。
的资产总额为 264,685,387.69 元、净资产为 60,238,087.08 元。
估的资产总额为 270,936,238.59 元、净资产为 66,488,937.98 元。
欧机电已根据 2006 年 9 月 20 日分立前鑫欧机电的股东会决议进行分立，并已于
械各方签署了《浙江鑫欧机电有限公司分立协议》。根据前述分立协议，鑫欧机
电分立为鑫欧机电、鑫磊有限、鑫晶机械、利恒机械等四家公司。
东出资额、出资比例、经营范围等内容进行了确认或修改，并同意根据前述内容
相应修改公司章程。
号《验资报告》验证：截至 2006 年 9 月 30 日，鑫欧机电已减少注册资本合计
蔡海红减少出资 360,000 元、张灵正和王壮利各减少出资 285,300 元。
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（一）
后的营业执照；同日，鑫磊有限、鑫晶机械、利恒机械就公司设立事宜办理完毕
工商登记手续并取得营业执照。
  综上，本所律师核查后认为，鑫欧机电就本次分立事宜已履行股东会决议、
编制了资产负债表及财产清单、履行了对债权人的公告通知义务并依法向公司登
记机关办理完毕变更登记手续。同时，本所律师经核查注意到，鑫欧机电分立时
未按照当时适用之公司法的规定自作出分立决议之日起 10 日内通知债权人，未
完整履行公司分立的通知义务。根据当时适用之公司法的规定，公司分立前的债
务由分立后的公司承担连带责任，因此，鑫欧机电分立时未完全履行通知义务不
影响债权人主张其权益，并且根据本所律师对发行人实际控制人及历史股东王相
荣、王壮利、张灵正进行访谈确认，鑫欧机电分立后，各股东之间就鑫欧机电分
立为鑫欧机电及鑫磊有限、鑫晶机械、利恒机械后各家公司在本次分立中承继的
债务的偿还事宜不存在任何纠纷或争议，也未因本次分立事宜与相关债权人发生
纠纷或争议，债权人亦未就本次分立涉及的债务清偿安排及债务清偿情况提出任
何异议，未实际发生纠纷或争议。
    根据发行人提供的资料及其出具的说明与承诺、本所律师对发行人实际控制
人及历史股东王相荣、王壮利、张灵正的访谈并经本所律师核查确认，鑫欧机电
分立时，鑫磊有限承继的资产和负债为分立前鑫欧机电 3,612.07 万元在建工程和
业城的土地使用权，其他应付款主要是分立前鑫欧机电对浙江鑫磊机电股份有限
公司、浙江西菱台钻制造有限公司、温岭市圣鹏机械有限公司、浙江利欧股份有
限公司、温岭市工业城实业有限公司、温岭市财政局、丁复兰、钟鑫、金洪兵等
的其他应付款。本所律师核查后确认，鑫磊有限已经偿还完毕前述其他应付款，
其承继的土地使用权已办理完毕相应更名手续。
    根据台州天一会计师事务所有限公司于 2006 年 12 月 29 日出具的台天会验
[2006]1461 号《验资报告》验证：截至 2006 年 9 月 30 日，鑫磊有限已经收到全
体股东缴纳的注册资本 100 万元，出资方式为非货币。
  综上，本所律师核查后认为，发行人前身鑫磊有限已经偿还完毕其承继的其
他应付款的款项，其承继的土地使用权已办理完毕相应更名手续，鑫磊有限设立
时的股东出资已实际缴纳，出资财产真实、有效。
在债务纠纷
  经本所律师核查鑫欧机电分立时的股东会决议、分立协议、债务清偿或债务
担保的说明及全套工商档案资料确认，鑫欧机电、鑫晶机械和利恒机械分立分配
的负债情况如下：
                                          单位：万元
国浩律师（杭州）事务所                                   补充法律意见书（一）
      公司名称            承继债务项目                 承继债务金额
                       其他应付款                   356.03
鑫晶机械（现鑫磊环保）
                        短期借款                  1,800.00
                       其他应付款                  1,015.20
      利恒机械
                        短期借款                  1,300.00
                       其他应付款                   638.27
      鑫欧机电        短期借款、应付票据、应付账款
                     等其他所有负债
  根据本所律师对发行人实际控制人及历史股东王相荣、王壮利、张灵正的访
谈、分立后鑫欧机电及鑫晶机械、利恒机械出具的情况说明确认，分立后的鑫欧
机电及鑫晶机械、利恒机械分立承继的债务已经全部清偿，债权人就前述债务清
偿安排及债务清偿情况未提出任何异议，亦未实际发生纠纷或争议，且截至目前
相关债务已过诉讼时效，发行人不存在被追究承担债务清偿责任的风险。
  （二）分立后鑫欧机电、鑫晶机械和利恒机械的主营业务及后续历次股权演
变情况，报告期内的主要财务数据、主要客户、供应商情况，与发行人客户、供
应商是否存在重叠
  鑫欧机电分立时，已经对人员、资产、业务进行明确划分，分立后，四家公
司各自独立发展经营。鑫晶机械（现鑫磊环保）目前主要从事环保设备的生产与
销售；鑫欧机电、利恒机械目前无实际经营，其中鑫欧机电于 2019 年 12 月 12
日被吊销营业执照。
     分立后鑫欧机电、鑫晶机械和利恒机械的主营业务及历次股权演变情况如下：
序号     公司名称        主营业务                分立后历次股权演变情况
                                  （1）2007 年 8 月，钟仁志、蔡海红、王
                                  相荣、王壮利、张灵正等五名股东将其合
                                  计所持分立后鑫欧机电 100.00%股权转让
                分立后主要从事硅钢
                                  给应海卫和陈建平；本次变更后，鑫欧机
                片生产、销售。
                                  电的股权结构变更为应海卫持股 88.00%、
                报告期至今，无实际
                                  陈建平持股 12.00%。
                                  （2）2010 年 9 月，陈建平将其所持分立
                                  后鑫欧机电 12.00%股权转让给尚莉萍；本
                被公司登记机关吊销
                                  次变更后，鑫欧机电的股权结构变更为应
                营业执照。
                                  海卫持股 88.00%、尚莉萍持股 12.00%；
                                  本次变更后至今，分立后鑫欧机电的股权
                                  结构未发生变动。
                分立后至 2018 年，      （1）2007 年 4 月，王相荣、王壮利、张
                无实际经营业务；          灵正将其合计所持鑫晶机械 31.70%股权
      鑫晶机械（现鑫
       磊环保）
                代发；               更后，鑫晶机械的股权结构变更为钟仁志
                事扫地机等设备生产 （2）2018 年 4 月，鑫晶机械的注册资本
国浩律师（杭州）事务所                                                 补充法律意见书（一）
序号     公司名称           主营业务                     分立后历次股权演变情况
                   及销售。                 由 2,018 万元增加至 11,789 万元，原股东
                                        钟仁志、蔡海红按照持股比例认缴公司新
                                        增注册资本；本次变更后至今，鑫晶机械
                                        的股权结构未发生变动。
                                        （1）2007 年 3 月，钟仁志、蔡海红将其
                                        合计所持利恒机械 68.30%股权转让给王
                                        相荣、王壮利、张灵正；同月，利恒机械
                                        的注册资本由 100 万元增加至 1,369 万元；
                                        本次变更后，利恒机械的股权结构变更为
                                        王相荣持股 40.00%、王壮利持股 30.00%、
                                        张灵正持股 30.00%。
                   分立后至 2020 年，无        （2）2009 年 12 月，王相荣、王壮利、张
                   实际经营业务；2021          灵正将其合计所持利恒机械 100.00%股权
                   询费收入外，无其他            欧控股集团有限公司”）。
                   实际经营业务。              （3）2010 年 6 月，利欧控股集团有限公
                                        司（后更名为“浙江利欧控股集团有限公
                                        司”）将其所持利恒机械 10.00%股权分别
                                        转让王相荣、王壮利；本次变更后，利恒
                                        机械的股权结构变更为浙江利欧控股集
                                        团有 限公司持 股 90.00%、王 相荣持股
                                        至今，利恒机械的股权结构未发生变动。
  根据分立后鑫欧机电原财务负责人出具的情况说明、鑫欧机电税务主管部门
出具的情况说明及本所律师在国家企业信用信息公示系统、企查查等网站对鑫欧
机电的基本情况进行检索查询确认，鑫欧机电报告期内无实际经营，无相关财务
数据。
  根据鑫晶机械（现鑫磊环保）、利恒机械提供的其 2018 年至 2021 年 1-6 月
的财务报表，鑫晶机械、利恒机械报告期内的主要财务数据（未经审计）如下：
                                                                   单位：元
                           鑫晶机械（现鑫磊环保）
项目
       日/2021 年 1-6 月        /2020 年          /2019 年            /2018 年
资产总额   260,596,209.96     312,284,906.93   298,672,179.51     216,250,382.95
 净资产   -98,086,691.16     -86,528,951.88   -59,201,401.41     -26,881,295.03
营业收入    13,476,211.18      8,740,337.93     2,883,442.96         16,132.76
 净利润   -11,495,046.01     -28,469,411.29   -32,266,618.74     -26,381,588.25
                                   利恒机械
项目
       日/2021 年 1-6 月        /2020 年          /2019 年            /2018 年
资产总额   805,741,629.14     796,896,812.29   697,326,783.23     819,323,201.32
 净资产    76,193,886.41      64,588,533.38    82,139,531.32     109,954,761.00
营业收入    33,427,396.04            0                0                 0
国浩律师（杭州）事务所                                                        补充法律意见书（一）
净利润       11,605,353.03      -17,550,997.94       -27,815,229.68         -30,697,560.80
与发行人客户、供应商是否存在重叠
  根据分立后鑫欧机电原财务负责人出具的情况说明、利恒机械出具的情况说
明及其提供的财务报表并经本所律师核查后确认，报告期内，鑫欧机电无实际经
营，不存在其报告期内主要客户、供应商与发行人客户、供应商发生重叠的情况；
利恒机械 2018 年至 2020 年无实际经营，其 2021 年 1-6 月除一笔咨询费收入外，
无其他实际经营，不存在其报告期内主要客户、供应商与发行人客户、供应商发
生重叠的情况。
    根据鑫晶机械（现鑫磊环保）出具的情况说明、报告期内主要客户和供应商
名单、报告期内银行流水并经本所律师对发行人客户、供应商与鑫晶机械（现鑫
磊环保）的主要客户和供应商名单进行比对，本所律师核查后确认，报告期内鑫
晶机械（现鑫磊环保）与发行人不存在客户重叠的情况，鑫晶机械（现鑫磊环保）
  鑫晶机械（现鑫磊环保）报告期内的主要客户、供应商情况详见本补充法律
意见书“二、《审核问询函》问题 2.关于关联方及子公司”之“（一）2.鑫磊环
保”。鑫晶机械（现鑫磊环保）2020 年度开始从事扫地机等设备的生产及销售，
生产经营过程中需采购钢板、五金件、包装材料等原材料，与发行人存在供应商
重叠的情形，具有商业合理性；2020 年、2021 年 1-6 月，鑫晶机械（现鑫磊环保）
与发行人重叠供应商的采购金额分别为 34.05 万元、138.98 万元，交易规模较小，
且交易均参照市场价格定价，不存在为发行人垫付成本费用的情况。
  （三）鑫磊工贸转移压缩机资产业务至鑫磊有限以前的主营业务、经营情况、
纳税情况和财务数据等情况，鑫磊工贸遭欧盟反倾销的具体情况，业务转移的详
细背景及原因，业务转移至发行人后主营产品品类及产品价格对比情况，是否存
在重大变化，是否存在重大违法违规行为，履行的程序及其合法合规性，涉及的
员工安置、债权债务、合同履行情况，是否存在纠纷或潜在争议，是否存在损害
债权人的情形
税情况和财务数据等情况
  鑫磊工贸成立于 1996 年 1 月。2010 年 7 月，鑫磊工贸将其压缩机资产业务
转移至发行人前身鑫磊有限。鑫磊工贸转移压缩机资产业务至鑫磊有限以前主要
从事压缩机生产、销售及水泵销售，经营情况正常，并均依法纳税。
   根据发行人提供的资料，鑫磊工贸转移压缩机资产业务至鑫磊有限前一年度
（2009 年度）的主要财务数据如下：
                                                                               单位：元
      项目              资产总额               净资产              营业收入                净利润
国浩律师（杭州）事务所                                补充法律意见书（一）
   /2009 年
产商向欧盟委员会提起申诉，要求对原产于中国的压缩机产品进行反倾销立案调
查。
缩机产品发起反倾销立案调查，并决定在不采取临时措施的情况下进行调查，调
查期间为 2005 年 10 月 1 日至 2006 年 9 月 30 日，产品为源自中国的流量不超过
每分钟 2 立方米的往复式压缩机（压缩机或有关产品），一般属合并名目编号
ex84144010、ex84148022、ex84148028 及 ex84148051。
年 3 月 17 日作出裁定对原产于中国的压缩机产品征收最终反倾销税。根据该公
报内容，欧盟委员会裁定鑫磊工贸出口至欧盟的压缩机产品征收 77.6%反倾销税，
为期两年，适用至 2010 年 3 月 21 日。
  鑫磊工贸在被欧盟委员会裁定就其出口至欧盟的压缩机产品征收反倾销税
后仍继续从事压缩机相关业务，但整体业务规模显著下滑。
  根据本所律师对发行人实际控制人的访谈、温岭市人民政府办公室出具的温
政办纪[2008]50 号《关于浙江鑫磊机电股份有限公司原泽国厂区工业用地收购储
备有关事项协调会议纪要》及温政办纪[2009]35 号《关于浙江鑫磊机电股份有限
公司原泽国厂区工业用地收储及公开出让有关问题协调会议纪要》、温岭市土地
收购储备中心与鑫磊工贸签署的《温岭市国有土地使用权收购合同》及土地收储
补偿费支付凭证确认，鑫磊工贸（曾用名为“浙江鑫磊机电股份有限公司”）原
生产场地位于温岭市泽国镇，2008 年，温岭市人民政府经研究决定将鑫磊工贸原
位于温岭市泽国镇的生产厂区之规划用地性质由工业用地性质调整为商业用地
性质，并由温岭市国土资源局对该地块进行收购储备，用于建办机床市场；2009
年鑫磊工贸土地收储工作持续推进。鑫磊有限的厂房建设基本完成后，为确保鑫
磊工贸压缩机业务的持续开展，鑫磊工贸的实际控制人决定将鑫磊工贸的压缩机
业务全部转移至鑫磊有限，由鑫磊有限继续从事压缩机的生产和销售。
    根据发行人提供的业务转移前后的发行人及鑫磊工贸的销售明细及本所律
师对发行人实际控制人的访谈确认，本次业务转移至鑫磊有限后，鑫磊工贸不再
生产压缩机产品，鑫磊有限从事压缩机的生产和销售。在业务转移的初期，鑫磊
有限生产的压缩机产品，先销售给鑫磊工贸，再由鑫磊工贸对外出口销售；自 2013
年 4 月开始，鑫磊有限生产并对外出口销售压缩机产品，鑫磊工贸不再从事压缩
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机相关业务。本次业务转移前后，鑫磊工贸和鑫磊有限的主营产品均为活塞式压
缩机，主营产品品类及价格均未发生重大变化。
转移涉及的员工安置、债权债务、合同履行情况，是否存在纠纷或潜在争议，是
否存在损害债权人的情形
购鑫磊工贸转让的资产并同意鑫磊工贸的员工人事关系转入鑫磊有限。
贸将其拥有的生产设备、设施、库存物料、产成品、半成品、无形资产等按照市
场价格全部转让给鑫磊有限，鑫磊工贸部分管理人员、全部工程技术人员及一线
员工 609 人自 2010 年 8 月 1 日其人事关系全部转移至鑫磊有限，由鑫磊有限安
置和管理。
  根据发行人提供的资料、本所律师对发行人实际控制人进行访谈并经本所律
师核查，鑫磊工贸和鑫磊有限均已就本次业务转移履行内部决策程序，不存在重
大违法违规行为，双方均按照《企业资产收购协议》的约定完成资产收购及员工
安置，前述转入资产中涉及需要更名的资产均已变更至鑫磊有限名下。本次业务
转移后初期，鑫磊有限生产压缩机产品后先销售给鑫磊工贸，再由鑫磊工贸对外
出口销售；自 2013 年 4 月开始，鑫磊有限独立生产并对外出口销售压缩机产品，
鑫磊工贸不再从事压缩机的生产或销售业务，本次业务转移完成后，鑫磊工贸、
鑫磊有限各自独立经营，各自履行对外签署的合同；除前述资产转让外，不存在
其他债权债务转移的情况。鑫磊工贸和鑫磊有限就本次业务转移不存在纠纷或潜
在争议，亦不存在因本次业务转移而损害债权人利益的情况。
  （四）发行人历次增资和股权转让的背景、原因、价格、定价依据及公允性、
资金来源及合法合规性，款项是否支付完毕，是否双方真实意思表示，是否存在
委托持股、信托持股、利益输送或其他利益安排，是否存在纠纷或者潜在纠纷
                    变更后的股        股权变动的背              资金   款项是否
序号       事项                                 价格
                     权结构          景、原因               来源   支付完毕
                                王相荣、王壮利、
                     钟仁志持股      张灵正基于各自
      鑫磊有限第一                                               是
                       红持股      退出鑫磊有限，    注册资本      资金
       次股权转让
                                  给钟仁志
      鑫磊有限第一 88.00%，蔡海          需要，原股东钟    1 元/1 元   自有
                                                           是
      次增资（注册资      红持股          仁志、蔡海红同    注册资本      资金
      本 2,018 万元）  12.00%         比例增资
      鑫磊有限第二 股 74.15%，钟          为原股东钟仁    注册资本      资金
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      次增资（注册资       仁志持股          志、蔡海红合计
      本 7,807 万元） 22.75%，蔡海       持股 100%的公
                  红持股 3.10%       司。因公司经营
                                  发展及完善治理
                                  结构需要，原股
                                  东钟仁志、蔡海
                                  红通过鑫磊科技
                                   对公司增资
                      鑫磊科技持       新股东鸿圣投资
                     股 69.27%，钟   为员工持股平
                       仁志持股       台。发行人对核     6.8891 元
      鑫磊有限第三                                             自有
      次增资（注册资                                            资金
                       投资持股       激励，该等员工        资本
      本 8,357 万元）
                     红持股 2.90%      公司增资
                      鑫磊科技持
       鑫磊有限整体          仁志持股       鑫磊有限整体变
      限公司（注册资          投资持股          司
      本 11,239 万元）   6.58%，蔡海
                     红持股 2.90%
                      鑫磊科技持                5.50 元/
                     股 66.04%，钟            股，综合
                       仁志持股       因公司经营发展 考虑公司
                       投资持股       步优化股本结构 情况、行
       鑫磊股份第一                                            自有
      次增资（注册资                                            资金
                        红持股       王壮利看好公司 水平、未
      本 11,789 万元）
                        荣持股         司增资    期等因素
                     利持股 2.33%               确定
     发行人历次增资和股权转让定价合理、公允，具体情况如下：
     （1）2007 年 3 月，鑫磊有限第一次股权转让
  鑫磊有限成立于 2006 年 12 月，本次股权转让时鑫磊有限的生产经营时间尚
短，经转让双方协商一致，确定本次转让价格以 1 元/1 元注册资本，定价合理。
     （2）2007 年 3 月，鑫磊有限第一次增资
    本次增资系原股东钟仁志、蔡海红按照持股比例增资，确定本次增资价格为
     （3）2017 年 6 月，鑫磊有限第二次增资
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    本次增资入股的新股东鑫磊科技系发行人原股东钟仁志、蔡海红合计持股
元注册资本确定本次增资价格具有合理性。
     （4）2017 年 7 月，鑫磊有限第三次增资
    本次增资入股的新股东鸿圣投资为员工持股平台，鸿圣投资增资入股系对公
司核心员工进行股权激励，参考鑫磊有限净资产价值经协商后确定本次增资价格
为 6.8891 元/1 元注册资本，考虑除权除息后鸿圣投资本次增资价格为 4.7667 元/1
元注册资本。同时，发行人已参照 2017 年 12 月外部投资者入股价格确认股权的
公允价值，对本次股权激励事项进行了股份支付处理。鸿圣投资本次增资价格合
理，不存在明显异常。
     （5）2017 年 12 月，鑫磊股份第一次增资
  本次增资入股的新股东王相荣、王壮利为外部投资者，系综合考虑公司经营
业绩情况、行业市盈率水平、未来发展预期等因素后经协商确定新增股份的认购
价格为 5.50 元/股。同时，经计算，按照发行人 2017 年经审计每股收益的动态市
盈率为 11.70 倍。王相荣、王壮利的入股交易价格合理，不存在明显异常。
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中详细披露了发行人历次股
本演变情况及合规合规性情况。本所律师核查后确认，发行人历次增资和股权转
让均已履行了必要的法律程序并办理了相应的工商登记及备案等手续，符合当时
适用之法律、行政法规和规范性文件的规定，合法、合规、真实、有效。
     综上所述，本所律师认为：
  发行人历次股权变动均具有真实的交易背景，历次增资及股权转让行为均系
交易各方真实意思表示，不存在委托持股、信托持股、利益输送或其他利益安排，
亦不存在纠纷或者潜在纠纷。
  （五）历次股权转让、增资、分红、整体变更等过程中涉及到的控股股东及
实际控制人缴纳所得税、发行人代扣代缴情况，是否存在违反税收法律法规等情
形，是否构成重大违法行为
控制人缴纳所得税、发行人代扣代缴情况
                                       控股股东及实际控制人
序号     事项     股权转让、增资、分红、整体变更等情况
                                         所得税缴纳情况
             作价 1 元全部转让给钟仁志。           得税的缴纳
             蔡海红按当时持股比例以货币方式认缴。        的缴纳
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            科技以货币方式认缴。                          的缴纳
            投资以货币方式认缴                           的缴纳
                                                发行人已为钟仁志、蔡海
                                                红就本次整体变更代扣
                                                代缴个人所得税合计
            股份公司，折合的公司股本总额为 11,239.00
                                                市税务局出具的证明确
            万元，注册资本增加至 11,239.00 万元。
                                                认，发行人本次整体变更
                                                涉及的个人所得税已依
                                                法足额缴纳。
            利分别以货币方式认购                          的缴纳
                                                发行人已为钟仁志、蔡海
            缴出资比例对公司的累积未分配利润进行分
                                                红就本次分红代扣代缴
                                                个 人 所 得 税 合 计
            制人钟仁志分配 1,038,400.00 元、向蔡海红
            分配 141,600.00 元。
                                                发行人已为钟仁志、蔡海
            东实缴出资比例对公司累积未分配利润进行
                                                红就本次分红代扣代缴
                                                个 人 所 得 税 合 计
            控制人钟仁志分配 506,000.00 元、向蔡海红
            分配 69,000.00 元。
            以现金方式按照股东实缴出资比例对公司截
            至 2016 年 12 月 31 日的未分配利润进行分         发行人已为钟仁志、蔡海
            配，合计分配 3,999.00 万元。                 红就本次分红代扣代缴
            其中，控股股东鑫磊科技分配取得                     个 人 所 得 税 合 计
            得 8,497,767.33 元 、 蔡 海 红 分 配 取 得
            以现金方式按照股东的持股比例对公司截至
            计分配 5,000.00 万元。                    红就本次分红代扣代缴
            其中，控股股东鑫磊科技分配取得                     个 人 所 得 税 合 计
            得 10,129,176.35 元 、 蔡 海 红 分 配 取 得
            以现金方式按照股东的持股比例对公司截至                 发行人已为钟仁志、蔡海
            计分配 3,800.00 万元。                    个 人 所 得 税 合 计
            其中，控股股东鑫磊科技分配取得                     1,749,585.05 元
国浩律师（杭州）事务所                                  补充法律意见书（一）
          得 7,698,174.03 元 、 蔡 海 红 分 配 取 得
  根据发行人及其控股股东、实际控制人出具的说明与承诺、国家税务总局温
岭市税务局出具的证明文件、发行人实际控制人的税务完税证明文件、发行人营
业外支出明细并经本所律师通过互联网进行检索查询确认，发行人历次股权转让、
增资、分红、整体变更等过程中，发行人及其控股股东鑫磊科技、实际控制人钟
仁志和蔡海红均不存在违反税收法律、法规及规范性文件的情形，亦不存在因此
受到税收行政处罚的情况，不存在重大违法行为。
  （六）发行人股东与发行人主要客户、供应商及其控股股东、实际控制人、
主要关联方、董监高、本次发行中介机构相关人员之间是否存在关联关系、代持
关系、对赌协议或其他利益安排
  根据发行人提供的资料、发行人股东填写的调查表及其出具的说明与承诺、
本所律师对发行人主要客户和供应商进行实地走访核查及视频访谈、中国出口信
用保险公司就发行人境外主要客户出具的信用报告、本所律师在国家企业信用信
息公示系统、企查查等互联网的检索查询，本所律师核查后确认，发行人股东与
发行人主要客户、供应商及其控股股东、实际控制人、主要关联方、董监高、本
次发行中介机构相关人员之间不存在关联关系、代持关系、对赌协议或其他利益
安排。
  二、《审核问询函》问题 2.关于关联方及子公司：
  申报材料显示：
  （1）除鑫磊科技、鸿圣投资、发行人及子公司之外，发行人实际控制人钟
仁志、蔡海红还控制 11 家其他企业，实际控制人的直系亲属及其他近亲属控制、
实施重大影响 6 家企业；
  （2）鑫磊环保与发行人存在供应商重叠的情形，与重叠供应商的采购金额
总计 34.05 万元；鑫磊环保、鑫磊新能源由于资金需求，存在通过鑫磊股份的客
户、供应商进行转贷的情形；
   （3）报告期内发行人注销鲸磊网络、玺艾玺 2 家子公司，3 家关联方温岭市
泽国伟光货物托运站、台州市路桥鑫业压缩机有限公司、温岭市鑫尚机械有限公
司注销，实际控制人辞去曙光装配式建筑有限公司、温岭民营企业投资有限公司
  请发行人：
国浩律师（杭州）事务所                 补充法律意见书（一）
  （1）列示发行人实际控制人及近亲属控制、实施影响的公司的基本情况、
股本结构、实际业务、最近一期的主要财务数据、主要客户及供应商，说明与发
行人客户及供应商是否存在重叠，是否存在关联交易非关联化的情形，是否存在
为发行人承担成本或费用的情形；
  （2）说明发行人关联方的股东、董监高及核心技术人员与发行人及子公司
的客户、供应商、核心人员是否存在交叉重叠情况，是否存在其他特殊利益安排；
  （3）说明报告期内转让、注销、实际控制人辞去董事职务的关联方在转让、
注销、实际控制人辞职前的主营业务、最近一期的主要财务数据，转让、注销或
发行人实际控制人辞去公司董事职务的原因、是否涉及违法违规行为、是否存在
破产清吊销营业执照的情形，注销后资产、业务、人员的去向，注销程序及债务
处置的合规性；注销前、转让、辞职前后，相关关联方及其实际控制人是否与发
行人及其关联方、主要客户、供应商存在资金、业务往来，是否存在关联交易非
关联化的情形或其他利益安排；
  （4）说明发行人控股股东、实际控制人是否存在因发行人关联方最近三年
存在重大违法行为而需承担相关责任的情况，是否构成本次发行上市的法律障碍；
  （5）说明发行人是否严格按照《公司法》《企业会计准则》及中国证监会
及本所的有关规定披露关联方和关联交易，是否存在关联交易非关联化的情形。
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
发行人及子公司的客户、供应商名单进行交叉核对；
人客户、供应商重叠及资金往来等情况；
析；
表；
复；
国浩律师（杭州）事务所                     补充法律意见书（一）
表并将其与发行人及子公司的客户、供应商名单进行交叉核对；
其与发行人及子公司的客户、供应商名单进行交叉核对；
公司、浙江利欧医疗器械有限公司的交易明细并比对了发行人同类产品的交易价
格；
单并将其与发行人及子公司的客户、供应商、核心人员名单进行交叉核对；
用信息公示系统上进行检索查询；
司原实际控制人蔡海兵进行访谈；
部门开具的合法合规证明；
易金额、交易背景以及相关交易与发行人主营业务之间的关系；
              《招股说明书》披露的关联方及关联交易相关内容。
  本所律师核查后确认：
国浩律师（杭州）事务所                          补充法律意见书（一）
  （一）列示发行人实际控制人及近亲属控制、实施影响的公司的基本情况、
股本结构、实际业务、最近一期的主要财务数据、主要客户及供应商，说明与发
行人客户及供应商是否存在重叠，是否存在关联交易非关联化的情形，是否存在
为发行人承担成本或费用的情形
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人实际控制人
及近亲属控制、实施影响的公司，包括鑫磊新能源、鑫磊环保、磊利汽车、鑫磊
房地产、宁波杭州湾新区鑫都商业管理有限公司（以下简称“鑫都商业”）、鑫
磊置业、温岭市鹏杰环保科技有限公司（以下简称“鹏杰环保”）、鑫磊博览城
有限公司（以下简称“鑫磊博览城”）、中诚环球国际贸易有限公司（以下简称
“中诚环球”）、武汉鑫磊精诚物业有限公司（以下简称“鑫磊精诚物业”）、
武汉鑫磊未来城科技有限公司（以下简称“鑫磊未来城”）、天台佳合企业管理
有限公司（以下简称“天台佳合”）、杭州桉佳和文化创意有限公司（以下简称
“杭州桉佳和”）、浙江渔荣庄食品有限公司（以下简称“浙江渔荣庄”）、温
岭市广源房地产开发有限公司（以下简称“广源房地产开发”）、温岭市利欧小
额贷款有限公司（以下简称“利欧小贷”）、温岭鑫凹贸易有限公司（以下简称
“鑫凹贸易”）
      （该等公司在本补充法律意见书中简称“实际控制人相关关联方”），
该等公司相关具体情况如下：
    （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫磊新能源持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信
用代码为 91331081255483294R 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
    企业名称：温岭市鑫磊新能源有限公司
    类   型：有限责任公司（自然人投资或控股）
    住   所：浙江省台州市温岭市城西街道中心大道 682 号 1 号厂房 4 楼西南
角
    法定代表人：钟仁志
    注册资本：8,058 万元
    成立日期：1996 年 1 月 6 日
    营业期限：1996 年 1 月 6 日至长期
  经营范围：一般项目：电池制造；电池销售；技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广；电动机制造（除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：房地产开发经营；货物进出口；
技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体
经营项目以审批结果为准）。
国浩律师（杭州）事务所                                            补充法律意见书（一）
   截至本补充法律意见书出具日，鑫磊新能源的股权结构如下：
 序号          股东姓名或名称                出资金额（万元）           出资比例（%）
             合计                          8,058            100
   （2）最近一年及一期的主要财务数据
                                                                单位：元
    项目    2021 年 1-6 月/2021 年 6 月 30 日      2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                    604,462,313.85                 601,026,614.50
   净资产                    210,931,391.38                 212,837,583.63
   营业收入                    21,378,857.15                 172,380,495.86
   净利润                      -1,906,192.25                 -6,375,275.09
  注：上表中的数据未经审计。
   （3）主营业务及客户供应商情况
  鑫磊新能源报告期内主要从事房地产开发经营、贸易、电池的生产及销售。
其中，房地产业务主要为前期开发的剩余商铺的销售；2019 年初，鑫磊新能源开
展铝锭出口贸易业务，以对尼日利亚出口为主，由于汇率波动较大等因素，于 2019
年下半年停止了该业务；2020 年第四季度，鑫磊新能源开展了电池业务。
   鑫磊新能源报告期内主要客户（报告期内各期前五大客户去重）包括尼日利
亚 VNB OPTIONS AND LOGISTICS、尼日利亚 OJEGASON NIGERIA LTD、尼
日利亚 BOAZ INTERNATIONAL COMPANY LTD、尼日利亚 ASHBURTON
GROOVE CONCEPT、阿尔及利亚 EURL TAG TRADING、个人购房者等，报告
期内，鑫磊新能源前述主要客户合计收入占其主营业务合计收入比例为 92.17%。
  鑫磊新能源报告期内主要供应商（报告期内各期前五大供应商去重）包括江
苏爱邦铝业有限公司、河南银河铝业有限公司、昆山澳德宝新材料科技有限公司、
河南佛山铝业科技有限公司、巩义市豪邦铝业有限公司、安徽利维能动力电池有
限公司、上海日松新能源科技有限公司、湖南晟芯源电子科技有限公司、台州星
辉光电科技有限公司、惠州市超力源科技有限公司、安徽利维能动力电池有限公
司、鑫磊环保、深圳市瑞隆创科技有限公司等，报告期内，鑫磊新能源前述主要
供应商合计采购金额占其合计采购总额比例为 93.79%。
    经本所律师核查鑫磊新能源的银行账户资金流水、科目余额表、主要客户供
应商清单并与发行人的客户及供应商交叉比对，对发行人实际控制人进行访谈,
鑫磊新能源的供应商鑫磊环保也是发行人报告期内的客户，具体情况为：2021 年
等材料，交易金额较小且交易价格不存在重大异常；发行人报告期内存在向关联
方鑫磊环保销售螺杆机及配件产品的情况，合计销售金额 7.63 万元，交易金额较
小且交易价格不存在重大异常。经本所律师核查，鑫磊新能源不存在为发行人垫
付成本费用的情况。
国浩律师（杭州）事务所                              补充法律意见书（一）
  综上并经本所律师核查鑫磊新能源的银行账户资金流水、科目余额表、主要
客户供应商清单并与发行人的客户及供应商交叉核对并对发行人实际控制人进
行访谈，本所律师核查后确认，报告期内，鑫磊新能源由于资金需求，存在通过
鑫磊股份的供应商进行转贷的情形，即鑫磊新能源将获取的银行贷款转给相关供
应商后，该等供应商于当日或次日内转回给鑫磊新能源账户相同金额。经本所律
师核查，发行人向该等供应商采购原材料的价格与向其他供应商采购相同原材料
的价格不存在显著差异，鑫磊新能源不存在为公司承担成本或费用的情形。根据
鑫磊新能源的银行账户资金流水、其有关贷款行出具的证明文件等资料，报告期
内鑫磊新能源已按照相关贷款合同约定向银行履行还本付息义务，不存在逾期偿
还贷款的情形，亦未对商业银行及其存款人造成损失或其他不利影响。
  本所律师核查后认为，除鑫磊环保外，报告期内鑫磊新能源的主要客户及供
应商与发行人的主要客户及供应商不存在重叠，发行人不存在相关关联交易非关
联化的情形，鑫磊新能源不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫磊环保持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信用
代码为 913310817976153357 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：温岭市鑫磊环保设备有限公司
  类   型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住   所：浙江省台州市温岭市城西街道中心大道 682 号
  法定代表人：钟仁志
  注册资本：11,789 万元
  成立日期：2006 年 12 月 31 日
  营业期限：2006 年 12 月 31 日至长期
  经营范围：一般项目：环境保护专用设备制造；家用电器制造；互联网销售
（除销售需要许可的商品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批
的项目）；工程和技术研究和试验发展（除依法须经批准的项目外，凭营业执照
依法自主开展经营活动）。许可项目：道路货物运输（网络货运）；货物进出口；
技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体
经营项目以审批结果为准）。
  截至本补充法律意见书出具日，鑫磊环保的股权结构如下：
 序号        股东姓名或名称            出资金额（万元）   出资比例（%）
国浩律师（杭州）事务所                                                补充法律意见书（一）
             合计                             11,789              100
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
                                                                    单位：元
    项目    2021 年 1-6 月/2021 年 6 月 30 日         2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                    260,596,209.96                    312,284,906.93
   净资产                    -98,086,691.16                     -86,528,951.88
   营业收入                    13,476,211.18                       8,740,337.93
   净利润                    -11,495,046.01                     -28,469,411.29
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  鑫磊环保报告期内主要从事环保设备生产销售、鞋类生产销售、代储代发。
  鑫磊环保报告期内主要客户（报告期内各期前五大客户去重）包括杭州木木
屋电子商务有限公司、温岭市豪鸿鞋业有限公司、福建省三明星友贸易有限公司、
杭州德豹儿童用品有限公司、尹伟斌、佛山市顺德区兆米电子商务有限公司、浙
江自贸区天骏清洁科技有限公司、振群（武汉）新能源设备有限公司、南通润洁
清洁设备有限公司、廊坊晟达环保科技有限公司、江苏盛大国邦清洁设备有限公
司、天津滨海晟茂科技发展有限公司、黑龙江省智恒智慧城市服务有限责任公司、
北京龙腾北方清洁设备有限责任公司等，报告期内，鑫磊环保前述主要客户合计
收入占其主营业务合计收入比例为 43.27%。
  鑫磊环保报告期内主要供应商（报告期内各期前五大供应商去重）包括茂泰
（福建）鞋材有限公司、台州一言科技有限公司、浙江卓凌针织科技有限公司、
浙江首想科技有限公司、温岭市益盈线业有限公司、福建省晋江市树辉鞋材有限
公司、泉州义可鞋材有限公司、温岭市印象彩印包装有限公司、张家港保税区雨
辰柯林清洁机械贸易有限公司、上海日松新能源科技有限公司、浙江瑞堂塑料科
技股份有限公司、温岭市九洲电机制造有限公司、安徽长中刷业有限公司、温州
市天虹新材料有限公司、温岭市九洲电机制造有限公司、上海明济实业有限公司、
深圳市腾茂橡塑有限公司、苏州东都电器有限公司等，报告期内，鑫磊环保前述
主要供应商合计采购金额占其合计采购总额比例为 51.75%。
    经本所律师核查鑫磊环保的银行账户资金流水、科目余额表、主要客户供应
商清单并与发行人的客户及供应商交叉比对，对发行人实际控制人进行访谈, 鑫
磊环保与发行人存在供应商重叠的情形，具体情况为：鑫磊环保 2020 年度开始
生产扫地机，需要采购钢板、五金件、包装材料等原材料，与发行人存在供应商
重叠的情形，2020 年度、2021 年 1-6 月鑫磊环保与重叠供应商的采购金额分别为
重叠供应商交易规模较小，交易价格与市场价格、公司向重叠供应商的采购价格
不存在显著差异，鑫磊环保不存在为公司承担成本或费用的情形。
国浩律师（杭州）事务所                               补充法律意见书（一）
  经本所律师核查，报告期内，鑫磊环保由于资金需求，存在通过鑫磊股份的
供应商进行转贷的情形，即鑫磊环保将获取的银行贷款转给相应供应商后，该等
供应商均于当日或次日内转回给鑫磊环保账户相同金额。经本所律师核查，发行
人向该等供应商采购原材料的价格与向其他供应商采购相同原材料的价格不存
在显著差异。根据鑫磊环保的银行资金流水、其有关贷款行出具的证明文件等资
料，报告期内鑫磊环保已按照相关贷款合同约定向银行履行还本付息义务，不存
在逾期偿还贷款的情形，亦未对商业银行及其存款人造成损失或其他不利影响。
  本所律师核查后认为，鑫磊环保的主要客户及供应商与公司的主要客户及供
应商不存在重叠，发行人不存在相关关联交易非关联化的情形，鑫磊环保不存在
为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，磊利汽车持有上海市嘉定区市场监督管理局核发的统一社
会信用代码为 91310114761607931P 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：上海磊利汽车贸易有限公司
  类    型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住    所：嘉定区安亭镇墨玉路 18 号 416 室
  法定代表人：钟仁志
  注册资本：1,000 万元
  成立日期：2004 年 4 月 19 日
  营业期限：2004 年 4 月 19 日至 2024 年 4 月 13 日
  经营范围：汽车（不含小轿车）销售及展示，汽车相关设备及器械、汽车配
件、机械、五金、百货、纺织品、化工原料、电子元器件、计算机及零配件销售，
物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
  截至本补充法律意见书出具日，磊利汽车的股权结构如下：
 序号        股东姓名或名称            出资金额（万元）    出资比例（%）
           合计                    1,000       100
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
国浩律师（杭州）事务所                                           补充法律意见书（一）
                                                               单位：元
    项目    2021 年 1-6 月/2021 年 6 月 30 日     2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                     19,447,601.95                 17,558,888.28
   净资产                     14,569,853.42                 12,306,572.73
   营业收入                     2,854,628.67                  5,405,007.83
   净利润                      2,263,280.69                  2,966,812.21
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  磊利汽车报告期内主要从事房产租赁。
  磊利汽车报告期内主要客户包括上海翼锐汽车科技有限公司、上海车城物业
管理有限公司、利欧集团数字科技有限公司等租赁客户，无供应商。
  综上并经本所律师核查磊利汽车的银行账户资金流水、科目余额表、主要客
户清单并与发行人的客户及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报告期内磊
利汽车的主要客户与发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非
关联化的情形，磊利汽车不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫磊房地产持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信
用代码为 91331081554022236M 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：温岭市鑫磊房地产开发有限公司
  类     型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住     所：浙江省台州市温岭市石桥头镇石黄路 26 号
  法定代表人：钟千红
  注册资本：30,000 万元
  成立日期：2010 年 4 月 16 日
  营业期限：2010 年 4 月 16 日至 2030 年 4 月 15 日
  经营范围：房地产开发、经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
  截至本补充法律意见书出具日，鑫磊房地产的股权结构如下：
 序号          股东姓名或名称               出资金额（万元）           出资比例（%）
国浩律师（杭州）事务所                                              补充法律意见书（一）
           合计                              30,000             100
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
                                                                  单位：元
    项目    2021 年 1-6 月/2021 年 6 月 30 日        2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                    325,030,214.44                   324,567,955.55
   净资产                    206,338,766.96                   207,547,843.49
   营业收入                      1,638,095.18                    3,409,523.74
   净利润                      -1,209,076.53                    2,382,626.39
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  鑫磊房地产报告期内主要从事房地产开发、经营。
  鑫磊房地产报告期内主要客户为个人购房者，主要供应商包括天颂建设集团
有限公司、鼎天建设集团有限公司、浙江铭友环境工程有限公司、台州迅灵电梯
服务有限公司、三门县东湾交通设施厂等。
  综上并经本所律师核查鑫磊房地产的银行账户资金流水、科目余额表、主要
客户供应商清单并与发行人的客户及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报
告期内鑫磊房地产的主要客户及供应商与发行人的客户及供应商不存在重叠，不
存在相关关联交易非关联化的情形，鑫磊房地产不存在为发行人承担成本或费用
的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫都商业持有宁波市市场监督管理局杭州湾新区分局核发
的统一社会信用代码为 91330201MA2GTHCA81 的《营业执照》，其基本法律状
态如下：
  企业名称：宁波杭州湾新区鑫都商业管理有限公司
  类     型：有限责任公司（自然人独资）
  住  所：浙江省宁波杭州湾新区滨海四路北侧众创园 5 号楼 B706 室（自
主申报）
  法定代表人：钟仁志
国浩律师（杭州）事务所                                           补充法律意见书（一）
  注册资本：100 万元
  成立日期：2019 年 8 月 28 日
  营业期限：2019 年 8 月 28 日至长期
  经营范围：商业管理；物业管理；企业管理咨询；园林绿化管理咨询；房屋
中介服务；停车场租赁；日用品、百货、服饰、工艺美术品、皮具、五金产品、
通讯器材、建材销售；市场营销策划；会议及展览服务；家政服务；广告、图文
设计、制作、发布以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止或无需经营
许可的项目和未列入地方产业发展负面清单的项目。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
  截至本补充法律意见书出具日，鑫都商业系钟仁志个人独资的公司。
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
                                                               单位：元
    项目    2021 年 1-6 月/2021 年 6 月 30 日     2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                        367,392.20                    427,438.21
   净资产                       -632,978.93                   -149,817.64
   营业收入                                0                             0
   净利润                       -483,161.29                 -1,149,817.64
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  鑫都商业报告期内未实际发生业务，无相应客户及供应商。
  综上并经本所律师核查，鑫都商业暂无实际经营，报告期内鑫都商业与发行
人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，鑫都商业
不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫磊置业持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信用
代码为 913310817996140612 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：温岭市鑫磊置业有限公司
  类     型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住     所：温岭市泽国镇泽楚路 81 号
  法定代表人：钟千红
国浩律师（杭州）事务所                                           补充法律意见书（一）
  注册资本：6,135 万元
  成立日期：2007 年 3 月 13 日
  营业期限：2007 年 3 月 13 日至长期
  经营范围：房地产开发经营（暂定三级）（持有效的资质证书经营）。
  截至本补充法律意见书出具日，鑫磊置业的股权结构如下：
 序号          股东姓名或名称               出资金额（万元）           出资比例（%）
             合计                       6,135              100
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
                                                               单位：元
    项目    2021 年 1-6 月/2021 年 6 月 30 日     2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                     82,494,690.90                 82,568,122.28
   净资产                     82,429,328.18                 82,488,788.91
   营业收入                                0                             0
   净利润                        -59,460.73                   -302,906.71
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  鑫磊置业报告期内未实际发生业务，无相应客户及供应商。
  综上并经本所律师核查，鑫磊置业暂无实际经营，报告期内鑫磊置业与发行
人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，鑫磊置业
不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鹏杰环保持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信用
代码为 91441900MA53DMA11W 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：温岭市鹏杰环保科技有限公司
  类     型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
  住     所：浙江省台州市温岭市城西街道中心大道 682 号 3 楼 2 号
  法定代表人：周婷
国浩律师（杭州）事务所                             补充法律意见书（一）
  注册资本：600 万元
  成立日期：2019 年 6 月 20 日
  营业期限：2019 年 6 月 20 日至长期
  经营范围：一般项目：除尘技术装备制造；机械设备研发；家用电器制造；
互联网销售（除销售需要许可的商品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照
依法自主开展经营活动）。
  截至本补充法律意见书出具日，鹏杰环保系鑫磊环保的全资子公司。
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
  鹏杰环保最近一年及一期无实际经营，其主要财务数据均为 0。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  综上并经本所律师核查，鹏杰环保暂无实际经营，报告期内鹏杰环保与发行
人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，鹏杰环保
不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫磊博览城持有武汉市东西湖区市场监督管理局核发的统
一社会信用代码为 91420112581813498J 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：鑫磊博览城有限公司
  类    型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住    所：武汉市东西湖区东西湖大道 4899 号 BCO
  法定代表人：陈恩成
  注册资本：10,019 万元
  成立日期：2011 年 9 月 6 日
  营业期限：2011 年 9 月 6 日至 2031 年 9 月 5 日
  经营范围：市场管理；物业管理；商铺租赁；自营或代理各类商品及技术的
进出口业务（国家限定或禁止的除外）；百货零售；汽车销售；数码产品销售；
电子智能卡设计及销售；保健食品、护肤用品、预包装食品兼散装食品、乳制品
国浩律师（杭州）事务所                                             补充法律意见书（一）
（含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售及网上销售；停车场管理；展览展示服务；代
理、发布国内各类广告；机电产品销售；房地产开发经营及对房地产、商业、工
业、农业、教育业、高科技产业项目的投资，室内游乐，仓储服务（不含危险品）；
餐饮服务；代收、代缴水电费。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方
可经营）。
  截至本补充法律意见书出具日，鑫磊博览城的股权结构如下：
 序号        股东姓名或名称                  出资金额（万元）            出资比例（%）
           合计                          10,019              100
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
                                                                 单位：元
    项目    2021 年 1-6 月/2021 年 6 月 30 日      2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                    443,649,460.29                 450,883,079.96
   净资产                    -18,513,244.24                  -12,418,981.79
   营业收入                      1,950,327.94                   5,272,356.13
   净利润                      -6,094,262.45                 -12,639,315.10
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  鑫磊博览城报告期内主要从事商业开发及销售。
  鑫磊博览城报告期内主要客户为个人购房者，主要供应商包括武汉博盛恒泰
基础工程有限公司、湖北万景景观工程有限公司、湖北通力机电工程有限公司、
中尚建安工程股份公司、武汉昕亿佳节能新材料有限公司、浙江吉安安装有限公
司湖北分公司、华南建设集团有限公司、武汉开来建筑设计股份有限公司、宜昌
朗清装饰艺术设计工程有限公司、武汉新征消防工程有限公司等。
  综上并经本所律师核查鑫磊博览城的银行账户资金流水、科目余额表、主要
客户供应商清单并与发行人的客户及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报
告期内鑫磊博览城的主要客户及供应商与发行人的客户及供应商不存在重叠，不
存在相关关联交易非关联化的情形，鑫磊博览城不存在为发行人承担成本或费用
的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，中诚环球持有武汉市东西湖区市场监督管理局核发的统一
社会信用代码为 91420112MA4KNA3Q77 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
国浩律师（杭州）事务所                                             补充法律意见书（一）
  企业名称：中诚环球国际贸易有限公司
  类     型：其他有限责任公司
  住     所：武汉市东西湖区东西湖大道 4899 号（1）
  法定代表人：李海景
  注册资本：5,098 万元
  成立日期：2016 年 8 月 12 日
  营业期限：2016 年 8 月 12 日至 2046 年 8 月 11 日
  经营范围：市场管理；物业管理；商铺租赁；自营或代理各类商品及技术的
进出口业务（国家限定或禁止的除外）；日用百货、汽车、数码产品、机电产品
销售；电子智能卡设计及销售；保健食品、护肤用品、预包装食品兼散装食品、
乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、计生用品、肉、禽、蛋及水产品批发兼零售及网
上销售；停车场管理；展览展示服务；代理、发布国内各类广告；对房地产、商
业、工业、农业、教育业、高科技产业项目的投资，游乐园，仓储服务（不含危
险品），餐饮服务，普通货运。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可
开展经营活动）。
  截至本补充法律意见书出具日，中诚环球的股权结构如下：
 序号       股东姓名或名称                   出资金额（万元）            出资比例（%）
           合计                           5,098              100
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
                                                                 单位：元
    项目    2021 年 1-6 月/2021 年 6 月 30 日      2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                       2,574,636.10                   2,591,410.24
   净资产                    -23,512,363.42                  -19,866,317.46
   营业收入                         79,557.00                     476,739.78
   净利润                      -3,646,045.96                  -7,465,623.16
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  中诚环球报告期内主要从事商铺租赁。
  中诚环球报告期内主要客户包括武汉楚韵才艺星文化传媒有限公司、武汉市
东西湖汉北汇商行、武汉御匠美庭装饰工程有限公司、武汉市东西湖福瑞轩购物
国浩律师（杭州）事务所                                            补充法律意见书（一）
超市等。主要供应商包括北京世韩科技有限公司、宁波保税区食全酒美供应链管
理有限公司、上海东方快船进出口有限公司、湖北汇东农产品有限公司、北京永
嘉商贸有限公司、武汉雪品商贸有限公司、武汉中恒日上电气有限公司、武汉涵
宇商贸有限公司等。
  综上并经本所律师核查中诚环球的银行账户资金流水、科目余额表、主要客
户供应商清单并与发行人的客户及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报告
期内中诚环球的主要客户及供应商与发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在
相关关联交易非关联化的情形，中诚环球不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫磊精诚物业持有武汉市东西湖区市场监督管理局核发的
统一社会信用代码为 91420112MA49D4P62U 的《营业执照》，其基本法律状态
如下：
  企业名称：武汉鑫磊精诚物业有限公司
  类     型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
  住     所：武汉市东西湖区东西湖大道 4899 号 BCO
  法定代表人：鲍杰
  注册资本：50 万元
  成立日期：2019 年 12 月 2 日
  营业期限：2019 年 12 月 2 日至长期
  经营范围：物业管理；停车服务；房地产信息咨询服务；写字楼、门面、厂
房租赁。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
  截至本补充法律意见书出具日，鑫磊精诚物业系鑫磊博览城的全资子公司。
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
                                                                单位：元
    项目    2021 年 1-6 月/2021 年 6 月 30 日      2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                          91,060.38                     29,423.67
   净资产                      -1,141,406.88                   -630,276.17
   营业收入                        233,522.07                    313,027.09
   净利润                        -511,130.71                   -630,276.17
  注：上表中的数据未经审计。
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（一）
  （3）主营业务及客户供应商情况
  鑫磊精诚物业报告期内主要从事商业管理及物业管理。
  鑫磊精诚物业报告期内主要客户包括武汉小药药医药科技有限公司、武汉楚
韵才艺星文化传媒有限公司、武汉市东西湖汉北汇商行、武汉东西湖福瑞轩购物
超市、武汉御匠美庭装饰工程有限公司、布伦特石化（武汉）有限公司等，无供
应商。
  综上并经本所律师核查鑫磊精诚物业的银行账户资金流水、科目余额表、主
要客户清单并与发行人的客户及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报告期
内鑫磊精诚物业的主要客户与发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关
联交易非关联化的情形，鑫磊精诚物业不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫磊未来城持有武汉市东西湖区市场监督管理局核发的统
一社会信用代码为 91420112MA49EDRY4Y 的《营业执照》，其基本法律状态如
下：
  企业名称：武汉鑫磊未来城科技有限公司
  类   型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
  住   所：武汉市东西湖区东西湖大道 4899 号 BCO
  法定代表人：蔡永华
  注册资本：50 万元
  成立日期：2020 年 1 月 14 日
  营业期限：2020 年 1 月 14 日至长期
  经营范围：计算机软件开发；商品房销售；住房租赁经营；酒店管理；会务
服务；市场营销策划；物业管理；停车场服务；保洁服务；装饰工程设计；电子
科技技术服务、技术咨询、技术转让、技术开发；大型活动组织策划；婚庆礼仪
服务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
  截至本补充法律意见书出具日，鑫磊未来城系鑫磊博览城的全资子公司。
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
                                        单位：元
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（一）
    项目    2021 年 1-6 月/2021 年 6 月 30 日    2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                            99.36                        99.18
   净资产                          -200.64                      -200.82
   营业收入                               0                            0
   净利润                             0.18                      -200.82
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  武汉鑫磊未来城报告期内未实际发生业务，无相应客户及供应商。
  综上并经本所律师核查鑫磊未来城的银行账户资金流水并与发行人的客户
及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报告期内鑫磊未来城与发行人的客户
及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，鑫磊未来城不存在
为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
    经本所律师核查，天台佳合持有天台县行政审批局核发的统一社会信用代码
为 913310237613031619 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：天台佳合企业管理有限公司
  类     型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住     所：天台县始丰街道上清溪路 15 号
  法定代表人：蔡建立
  注册资本：10 万元
  成立日期：2004 年 3 月 17 日
  营业期限：2004 年 3 月 17 日至长期
  经营范围：企业管理咨询服务；企业形象策划服务；财务咨询服务；物业管
理。
  截至本补充法律意见书出具日，天台佳合的股权结构如下：
 序号      股东姓名或名称                  出资金额（万元）            出资比例（%）
国浩律师（杭州）事务所                                            补充法律意见书（一）
             合计                            10               100
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
                                                                单位：元
    项目    2021 年 1-6 月/2021 年 6 月 30 日      2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                      5,486,347.41                   5,486,347.41
   净资产                         85,209.45                      85,209.45
   营业收入                                0                              0
   净利润                                 0                              0
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  综上并经本所律师核查，天台佳合暂无实际经营，报告期内天台佳合与发行
人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，天台佳合
不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，杭州桉佳和持有杭州市高新区（滨江）市场监督管理局核
发的统一社会信用代码为 91330108MA2J0GHXXN 的《营业执照》，其基本法律
状态如下：
  企业名称：杭州桉佳和文化创意有限公司
  类     型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住     所：浙江省杭州市滨江区西兴街道江淑路 260 号 10153 室（自主申报）
  法定代表人：钟佳妤
  注册资本：500 万元
  成立日期：2020 年 8 月 5 日
  营业期限：2020 年 8 月 5 日至长期
  经营范围：一般项目：组织文化艺术交流活动；广告设计、代理；广告制作；
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；农业科学研
究和试验发展；网络与信息安全软件开发；软件开发；信息咨询服务（不含许可
类信息咨询服务）；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；企业管
理咨询；摄影扩印服务；市场营销策划；企业形象策划；图文设计制作；包装服
务；国内贸易代理；日用百货销售；针纺织品销售；厨具卫具及日用杂品批发；
化妆品批发；化妆品零售；保健用品（非食品）销售；服装服饰零售；鞋帽零售；
国浩律师（杭州）事务所                             补充法律意见书（一）
皮革制品销售；办公用品销售；礼品花卉销售；网络设备销售；软件销售；互联
网销售（除销售需要许可的商品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法
自主开展经营活动）。许可项目：食品经营（销售预包装食品）；保健食品销售
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以
审批结果为准）。
  截至本补充法律意见书出具日，杭州桉佳和的股权结构如下：
 序号       股东姓名或名称            出资金额（万元）   出资比例（%）
          合计                    500        100
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
  杭州桉佳和最近一年及一期无实际经营，其主要财务数据均为 0。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  综上并经本所律师核查，杭州桉佳和暂无实际经营，报告期内杭州桉佳和与
发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，杭州
桉佳和不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，浙江渔荣庄持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信
用代码为 91331081MA2HHE0FX8 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：浙江渔荣庄食品有限公司
  类   型：其他有限责任公司
  住   所：浙江省台州市温岭市城西街道中心大道 682 号（3 楼 1 号）
  法定代表人：王韬文
  注册资本：2,000 万元
  成立日期：2020 年 7 月 20 日
  营业期限：2020 年 7 月 20 日至长期
  经营范围：许可项目：食品生产；食品互联网销售；食品经营；食品互联网
销售（销售预包装食品）；食品经营（销售散装食品）；食品经营（销售预包装
国浩律师（杭州）事务所                                  补充法律意见书（一）
食品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营
项目以审批结果为准）。
  截至本补充法律意见书出具日，浙江渔荣庄的股权结构如下：
 序号      股东姓名或名称              出资金额（万元）       出资比例（%）
          合计                         2,000      100
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
  浙江渔荣庄最近一年及一期无实际经营，其主要财务数据均为 0。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  综上并经本所律师核查，浙江渔荣庄暂无实际经营，报告期内浙江渔荣庄与
发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，浙江
渔荣庄不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，广源房地产开发持有温岭市市场监督管理局核发的统一社
会信用代码为 91331081672595940P 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：温岭市广源房地产开发有限公司
  类    型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住    所：温岭市太平街道万昌路
  法定代表人：钟千红
  注册资本：11,888 万元
  成立日期：2008 年 3 月 25 日
  营业期限：2008 年 3 月 25 日至 2028 年 3 月 24 日
  经营范围：房地产开发经营叁级；货物进出口、技术进出口。
  截至本补充法律意见书出具日，广源房地产开发的股权结构如下：
 序号        股东姓名或名称            出资金额（万元）       出资比例（%）
国浩律师（杭州）事务所                                               补充法律意见书（一）
           合计                               11,888             100
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
                                                                   单位：元
    项目    2021 年 1-6 月/2021 年 6 月 30 日         2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                    713,470,729.52                    698,478,162.19
   净资产                    653,671,655.93                    655,546,055.25
   营业收入                        433,795.72                     6,313,333.33
   净利润                      -1,874,399.32                    -5,529,486.81
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  广源房地产开发主要从事房地产开发。
  广源房地产开发报告期内主要客户为个人购房者，无供应商。
  综上并经本所律师核查广源房地产开发的银行资金流水、科目余额表、主要
客户清单并与发行人的客户及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报告期内
广源房地产开发的主要客户与发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关
联交易非关联化的情形，广源房地产开发不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，利欧小贷持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信用
代码为 9133108168072014XL 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：温岭市利欧小额贷款有限公司
  类     型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住     所：浙江省台州市温岭市城东街道万昌北路 806-812 号青商大厦 27 楼
南面
  法定代表人：王相荣
  注册资本：10,000 万元
  成立日期：2008 年 10 月 6 日
国浩律师（杭州）事务所                                            补充法律意见书（一）
  营业期限：2008 年 10 月 6 日至 2058 年 10 月 5 日
  经营范围：办理各项小额贷款；办理小企业发展、管理、财务等咨询业务；
其他经批准的业务。
  截至本补充法律意见书出具日，利欧小贷的股权结构如下：
 序号       股东姓名或名称                  出资金额（万元）            出资比例（%）
          合计                          10,000              100
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
                                                                单位：元
    项目    2021 年 1-6 月/2021 年 6 月 30 日     2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                    148,964,012.76                106,250,979.34
   净资产                    148,421,204.17                106,023,581.69
   营业收入                                0                   2,695,474.51
   净利润                       -597,767.79                  19513,043.41
  注：上表中的数据已经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  利欧小贷主要从事小额贷款业务。
  利欧小贷报告期内主要客户包括云鹏控股集团有限公司、温岭市燃气有限公
司、温岭市荣磊机械有限公司及个人，无供应商。
  综上并经本所律师核查利欧小贷的银行资金流水、科目余额表、主要客户清
单并与发行人的客户及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报告期内利欧小
国浩律师（杭州）事务所                               补充法律意见书（一）
贷的主要客户与发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联
化的情形，利欧小贷不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫凹贸易持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信用
代码为 91331081776468911P 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：温岭鑫凹贸易有限公司
  类    型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住    所：浙江省台州市温岭市泽国镇丹崖路 310 号
  法定代表人：杨邦行
  注册资本：1,500 万元
  成立日期：2005 年 6 月 13 日
  营业期限：2005 年 6 月 13 日至 2035 年 6 月 12 日
  经营范围：五金产品零售、批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
  截至本补充法律意见书出具日，鑫凹贸易的股权结构如下：
 序号         股东姓名或名称           出资金额（万元）    出资比例（%）
            合计                   1,500       100
  （2）最近一年及一期的主要财务数据
  鑫凹贸易最近一年及一期无实际经营，其主要财务数据均为 0。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  综上并经本所律师核查，鑫凹贸易暂无实际经营，报告期内鑫凹贸易与发行
人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，鑫凹贸易
不存在为发行人承担成本或费用的情形。
    综上所述，本所律师核查后认为，发行人实际控制人钟仁志、蔡海红控制的
国浩律师（杭州）事务所                                            补充法律意见书（一）
业中，鑫磊环保 2020 年度开始生产扫地机，需要采购钢板、五金件、包装材料
等原材料，与发行人存在供应商重叠的情形，2020 年度、2021 年 1-6 月，鑫磊环
保与重叠供应商的采购金额分别为 34.05 万元、138.98 万元，重叠供应商不属于
鑫磊环保主要供应商，交易规模较小，交易价格与市场价格不存在显著差异，不
存在关联交易非关联化的情形，不存在为发行人承担成本或费用的情况。鑫磊新
能源 2021 年 1-6 月向鑫磊环保采购箱体等原材料，采购金额为 4.37 万元，鑫磊
环保 2018 年至 2020 年为公司客户，2018 年至 2020 年公司向鑫磊环保合计销售
金额为 7.63 万元，交易规模较小，交易价格与市场价格不存在显著差异，不存在
关联交易非关联化的情形，不存在为公司承担成本或费用的情况。鑫磊环保及鑫
磊新能源报告期内存在通过发行人部分供应商进行银行转贷的情况，发行人向该
等供应商采购原材料的价格与向其他供应商采购相同原材料的价格不存在显著
差异，不存在关联交易非关联化的情形，不存在为公司承担成本或费用的情况。
除前述外，发行人实际控制人及近亲属控制、实施影响的其他公司的主要客户及
供应商与发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在关联交易非关联化的情形，
不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （二）说明发行人关联方的股东、董监高及核心技术人员与发行人及子公司
的客户、供应商、核心人员是否存在交叉重叠情况，是否存在其他特殊利益安排
  本所律师将发行人关联方（法人或其他组织）的股东、董监高及核心技术人
员清单与发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员、发行人及子公司
的客户、供应商清单进行交叉比对。本所律师核查后确认，除本所律师已在《法
律意见书》《律师工作报告》及本补充法律意见书中披露的发行人与相应关联方
存在的关联关系外，发行人关联方（法人或其他组织）的股东、董监高及核心技
术人员与发行人的核心人员（董事、监事、高级管理人员及核心技术人员）不存
在其他交叉重叠情况。发行人关联方天台佳合、鑫磊房地产及广源房地产开发的
股东浙江利欧控股集团有限公司（以下简称“利欧控股”）的子公司、关联方利
欧小贷的股东利欧集团股份有限公司（以下简称“利欧股份”）的子公司报告期
内与公司存在交易，具体情况如下：
名称    金额（万 货物名        金额（万 货物名           金额（万 货物名      金额（万 货物名
       元）        称     元）       称         元）       称    元）       称
利欧集
团浙江            螺杆机            螺杆机                螺杆机           螺杆机
泵业有             配件            及配件                及配件           及配件
限公司
浙江利
欧环保                                                            活塞机
         /      /       /      /           /      /     2.66
科技有                                                            及配件
限公司
浙江利
欧医疗      /      /     60.48   鼓风机          /      /      /      /
器械有
国浩律师（杭州）事务所                                             补充法律意见书（一）
限公司
 合计    15.28    /     100.44    /         23.78   /     11.99   /
注：浙江利欧环保科技有限公司系利欧控股的子公司。利欧集团浙江泵业有限公司、浙江利欧医疗器械有限
公司系利欧股份（股票代码：002131）的子公司。
名称    金额（万 货物名        金额（万 货物名            金额（万 货物名      金额（万 货物名
       元）        称     元）       称          元）       称    元）       称
利欧集
团浙江
         /      /       /       /           /     /      0.3    配件
泵业有
限公司
  经本所律师核查，利欧控股及利欧股份的子公司因生产需要向鑫磊股份采购
了离心机、活塞机、螺杆机及配件等，同类产品发行人销售给利欧控股及利欧股
份子公司的价格与销售给其他客户的价格不存在重大差异，交易价格公允。此外，
发行人 2018 年向利欧集团浙江泵业有限公司采购了 0.30 万元的配件，交易金额
较小。
  本所律师核查后认为，鑫磊股份对利欧控股及利欧股份子公司的采购及销售
具有真实性、合理性且金额相对较小，交易价格公允，不存在特殊利益安排。
  （三）说明报告期内转让、注销、实际控制人辞去董事职务的关联方在转让、
注销、实际控制人辞职前的主营业务、最近一期的主要财务数据，转让、注销或
发行人实际控制人辞去公司董事职务的原因、是否涉及违法违规行为、是否存在
破产清吊销营业执照的情形，注销后资产、业务、人员的去向，注销程序及债务
处置的合规性；注销前、转让、辞职前后，相关关联方及其实际控制人是否与发
行人及其关联方、主要客户、供应商存在资金、业务往来，是否存在关联交易非
关联化的情形或其他利益安排
  经本所律师核查，报告期内转让、注销、实际控制人辞去董事职务的关联方
及其相关情况如下：
  发行人实际控制人钟仁志曾在曙光装配式建筑有限公司（以下简称“曙光装
配”）担任董事，2018 年 3 月鑫磊新能源退出该公司投资，故钟仁志同时辞去该
公司职务，任职期间不涉及违法违规行为，辞任前该公司未实际经营，其主要财
务数据均为 0。
  本所律师核查比对了发行人报告期客户及供应商名单、发行人的关联方清单、
发行人实际控制人相关关联方的银行账户资金流水并对曙光装配董事长兼总经
理进行访谈，取得了曙光装配的财务报表，本所律师核查后认为，报告期内曙光
装配及其实际控制人与发行人实际控制人相关关联方、主要客户、供应商不存在
资金、业务往来，不存在关联交易非关联化的情形或其他利益安排。
国浩律师（杭州）事务所                                      补充法律意见书（一）
   实际控制人钟仁志曾在温岭民营企业投资有限公司担任董事，2020 年 11 月，
鑫磊新能源退出该公司投资，故钟仁志同时辞去该公司职务，任职期间不涉及违
法违规行为，辞任前该公司的主营业务为股权投资及投资咨询，相关财务数据如
下：
                                                          单位：元
       项目                2020 年 1-6 月/2020 年 6 月 30 日
      总资产                                           342,621,269.11
      净资产                                           325,670,924.20
      营业收入                                            9,250,977.90
      净利润                                             6,114,390.03
  本所律师核查比对了发行人报告期客户及供应商名单、发行人的关联方清单、
发行人实际控制人相关关联方的银行账户资金流水，访谈了温岭民营企业投资有
限公司股东实际控制人，本所律师核查后认为，报告期内不存在温岭民营企业投
资有限公司及其实际控制人与发行人实际控制人相关关联方、主要客户、供应商
有资金、业务往来、关联交易非关联化的情形或其他利益安排。
  温岭市泽国伟光货物托运站原系实际控制人钟仁志之父钟晓方曾控制的个
人独资企业，钟晓方由于个人身体原因无法继续经营伟光托运站，已于 2019 年 8
月转让给无关联关系第三方自然人王健滨，转让前该主体已无实际经营，其主要
财务数据均为 0。
  本所律师核查比对了发行人报告期客户、供应商名单、发行人的关联方清单、
发行人实际控制人相关关联方的银行账户资金流水，温岭市泽国伟光货物托运站
及王健滨的银行账户资金流水并对王健滨进行了访谈，本所律师核查后认为，报
告期内温岭市泽国伟光货物托运站及其实际控制人与发行人实际控制人相关关
联方、主要客户、供应商不存在资金、业务往来，不存在关联交易非关联化的情
形或其他利益安排。
  台州市路桥鑫业压缩机有限公司（以下简称“鑫业压缩机”）原系实际控制
人蔡海红之兄蔡海兵控制的企业，已于 2018 年 9 月注销。
   （1）注销前的主营业务及财务数据
   鑫业压缩机注销前原主营业务为生产销售接头、管件、阀门等材料，于 2017
年中开始终止经营，截至 2018 年 7 月 13 日，总资产为 513,744.78 元，总负债为
   （2）注销原因及注销后资产、业务、人员的去向
国浩律师（杭州）事务所                               补充法律意见书（一）
  根据本所律师对蔡海兵的访谈，鑫业压缩机报告期以前年度主要向鑫磊股份
销售接头、管件、阀门等材料，发行人为减少与规范关联交易，于 2017 年中开
始终止与鑫业压缩机的经常性关联交易，终止关联交易后鑫业压缩机亦终止实际
经营，人员解散，于 2018 年 9 月注销。
  根据鑫业压缩机注销时的资产处置损益明细表、负债清偿损益明细表等资料，
鑫业压缩机注销时的剩余资产为 513,744.78 元货币资金，该等资金按各股东持股
比例向鑫业压缩机各股东进行分配，注销时无负债。
   （3）不存在违法违规或破产清算吊销营业执照的情形，注销程序合法合规
业压缩机所有税务事项均已结清。
     根据鑫业压缩机的公司登记基本情况表及工商档案等资料，鑫业压缩机已于
  本所律师核查了鑫业压缩机的工商及税务注销资料、工商档案资料，本所律
师核查后认为，鑫业压缩机不存在违法违规或破产清算吊销营业执照的情形，注
销程序合法合规。
  （4）本所律师核查比对了发行人报告期客户、供应商名单、发行人的关联
方清单、发行人实际控制人相关关联方的银行账户资金流水、鑫业压缩机注销前
实际控制人蔡海兵报告期内的银行账户资金流水，对蔡海兵进行了访谈，本所律
师核查后认为，报告期内鑫业压缩机及其实际控制人与发行人实际控制人相关关
联方、主要客户、供应商不存在资金、业务往来，不存在关联交易非关联化的情
形或其他利益安排。
  温岭市鑫尚机械有限公司（以下简称“鑫尚机械”）原系实际控制人蔡海红
之兄蔡海兵控制的企业，已于 2019 年 2 月注销。
   （1）注销前的主营业务及财务数据
  鑫尚机械注销前原主营业务为销售油气桶、储气罐组件材料，于 2017 年中
开始终止经营，截至 2018 年 4 月 26 日，总资产为 373,631.34 元，总负债为 0 元。
   （2）注销原因及注销后资产、业务、人员的去向
  鑫尚机械报告期以前年度主要向鑫磊股份销售油气桶、储气罐组件材料，发
行人为减少与规范关联交易，于 2017 年中开始终止与鑫尚机械的经常性关联交
易。终止关联交易后鑫尚机械亦终止实际经营，人员解散，于 2019 年 2 月注销。
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（一）
  根据鑫尚机械注销时的剩余财产计算和分配明细表等资料，鑫尚机械注销时
的剩余资产为 373,631.34 元货币资金，该等资金按各股东持股比例向鑫尚机械各
股东进行分配，注销时无负债。
  （3）不存在违法违规或破产清算吊销营业执照的情形，注销程序合法合规
机械所有税务事项均已结清。
第 60210 号《准予注销登记通知书》，审查认定鑫尚机械提交的注销登记申请材
料齐全，符合法定形式，准予登记。
  本所律师核查了鑫尚机械的工商及税务注销资料，核查后认为，鑫尚机械不
存在违法违规或破产清算吊销营业执照的情形，注销程序合法合规。
  （4）本所律师核查比对了发行人报告期客户、供应商名单、发行人的关联
方清单、发行人实际控制人相关关联方的银行账户资金流水、鑫尚机械及蔡海兵
的银行账户资金流水，对鑫尚机械注销前的实际控制人蔡海兵进行了访谈，本所
律师核查后认为，报告期内鑫尚机械及其实际控制人与发行人实际控制人相关关
联方、主要客户、供应商不存在资金、业务往来，不存在关联交易非关联化的情
形或其他利益安排。
  （四）说明发行人控股股东、实际控制人是否存在因发行人关联方最近三年
存在重大违法行为而需承担相关责任的情况，是否构成本次发行上市的法律障碍
  根据实际控制人及其近亲属控制、实施影响的公司的财务报表、银行账户资
金流水及该等公司所在地政府部门开具的合法合规证明、实际控制人户籍所在地
及控股股东住所地公安部门开具的无犯罪记录证明、本所律师在国家企业信用信
息公示系统、信用中国等网站进行的网络检索、对发行人实际控制人的访谈等，
经本所律师核查，发行人控股股东、实际控制人不存在因发行人关联方最近三年
及一期存在重大违法行为而需承担相关责任的情况，不会因此构成本次发行上市
的法律障碍。
  （五）说明发行人是否严格按照《公司法》《企业会计准则》及中国证监会
及本所的有关规定披露关联方和关联交易，是否存在关联交易非关联化的情形
  本所律师查阅了发行人关联交易有关合同及交易凭证，核查了关联交易的交
易内容、交易金额、交易背景以及相关交易与发行人主营业务之间的关系，查阅
了发行人报告期内审议关联交易的会议资料并查阅了《申报审计报告》《招股说
明书》披露的发行人关联方及关联交易相关内容，本所律师核查后认为，发行人
已严格按照《公司法》《企业会计准则》及中国证监会、深圳证券交易所的有关
规定披露了关联方和关联交易，发行人不存在关联交易非关联化的情形。
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（一）
  三、《审核问询函》问题 3.关于员工持股平台：
  申报材料显示：
限新增注册资本 550.00 万元；发行人一次性计入当期管理费用，确认股份支付费
用 400.83 万元。
  请发行人：
  （1）根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市时审核问答》关
于员工持股计划的规定完善招股说明书信息披露，说明员工持股平台合伙人出资
是否实缴到位，出资人资金来源及合法合规性，关于员工离职和退股的相关安排；
  （2）说明股份支付确认金额的计算过程及依据，同期外部投资者入股发行
人的价格是否具有公允性，会计处理是否符合《企业会计准则》的规定。
  请保荐人、发行人律师、申报会计师根据《深圳证券交易所创业板股票首次
公开发行上市时审核问答》关于员工持股计划的规定发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
工持股计划的规定；
资料、合伙人出资缴款凭证；
圣投资的合伙人签署的劳动合同；
纳税凭证以及本所律师就财产份额转让事项对离职/退休员工进行的访谈并取得
其出具的书面确认文件；
国浩律师（杭州）事务所                      补充法律意见书（一）
其他相关事项的说明和承诺文件；
私募基金管理人的情况进行检索查询；
股平台鸿圣投资的基本情况进行检索查询。
  本所律师核查后确认：
   发行人已在《招股说明书》“第五节 发行人基本情况”之“七、持有发行
人 5%以上股份的主要股东及实际控制人情况”之“（二）其他持有发行人 5%以
上股份或表决权的主要股东的基本情况”就“员工持股平台合伙人出资是否实缴
到位，出资人资金来源及合法合规性，关于员工离职和退股的相关安排”进行了
补充披露。
  根据鸿圣投资的说明、其合伙人出具的书面确认函并经本所律师核查，鸿圣
投资系为发行人员工持股平台，其设立目的仅为持有发行人股份并无其他投资活
动。鸿圣投资合伙人均已按照合伙协议的约定，及时、足额缴纳出资，出资或受
让出资份额的资金来源均为其自有资金，来源合法合规；离职或退休人员按照其
和鸿圣投资的执行事务合伙人协商一致确定是否继续持有鸿圣投资份额，相关各
方就鸿圣投资份额转让事项不存在纠纷或潜在纠纷。
  四、《审核问询函》问题 4.关于房产：
  申报材料显示：
  （1）发行人拥有 2 项房屋所有权，全部处于抵押状态；
  （2）发行人向浙江美可达摩托车有限公司出租 3,530.00 平米作为仓储用地。
  请发行人说明报告期发行人自有房产用于抵押的具体情况；对外出租房产的
具体情况、开始出租时间、出租价格及其定价公允性；未来对已出租房产是否存
在回收计划或是否会新增出租情况。
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
国浩律师（杭州）事务所                                补充法律意见书（一）
明书》；
的书面说明。
   本所律师核查后确认：
   （一）报告期发行人自有房产用于抵押的具体情况
   报告期内发行人将其自有房产用于银行融资抵押，具体情况如下：
署编号 33100620170031450 的《最高额抵押合同》，约定发行人以其持有的浙
（2017）温岭市不动产权第 0026234 号、浙（2017）温岭市不动产权第 0026235
号不动产权为其自 2017 年 10 月 27 日至 2020 年 9 月 14 日期间与该行发生的最
高余额为 32,300 万元的债务提供抵押担保。发行人及该行已就前述抵押事项办
理取得浙（2017）温岭市不动产证明第 0025559 号《不动产登记证明》。
年温（抵）字 005 号的《最高额抵押合同》，约定发行人以其持有的浙（2017）
温岭市不动产权第 0026234 号、浙（2017）温岭市不动产权第 0026235 号不动产
权为其自 2018 年 5 月 7 日至 2021 年 5 月 7 日期间与该行发生的最高余额为 14,277
万元的债务提供抵押担保。该等抵押房产评估价值为 46,577 万元，其中 32,300
万元为其在中国农业银行温岭市支行授信提供第一次抵押，另外 14,277 万元为
其在该行授信提供二次抵押。发行人及该行已就前述抵押事项办理取得浙（2018）
温岭市不动产证明第 0010044 号《不动产登记证明》。
编号 33100620200088532 的《最高额抵押合同》，约定发行人以其持有的浙（2020）
温岭市不动产权第 0045574 号、浙（2017）温岭市不动产权第 0026234 号不动产
权为其自 2020 年 11 月 25 日至 2023 年 11 月 24 日期间与该行发生的最高余额为
（2020）温岭市不动产证明第 0026939 号《不动产登记证明》。
年温（抵）字 030 号的《最高额抵押合同》，约定发行人以其持有的浙（2017）
国浩律师（杭州）事务所                                补充法律意见书（一）
温岭市不动产权第 0026234 号、浙（2020）温岭市不动产权第 0045574 号不动产
权为其自 2020 年 12 月 3 日至 2023 年 12 月 2 日期间与该行发生的最高余额为
万元为其在该行授信提供第二顺位抵押。发行人及该行已就前述抵押事项办理取
得浙（2020）温岭市不动产证明第 0027889 号《不动产登记证明》        。
  经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，上述第 3、4 项《最高额
抵押合同》仍在履行中，除该等抵押外发行人所有的不动产不存在其他抵押或查
封、冻结的情况。
  （二）对外出租房产的具体情况、开始出租时间、出租价格及其定价公允性；
未来对已出租房产是否存在回收计划或是否会新增出租情况
   报告期内发行人存在将其所有的房产进行对外出租的情形，具体情况如下：
签署《房屋租赁合同》，约定发行人将其位于城西街道中心大道 680 号厂区的部
分厂房租赁给美可达摩托使用，租赁面积为 3530 平方米，租赁期限为 2020 年 5
月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，年租金为 790,720 元。
其位于城西街道中心大道 680 号厂区的部分厂房租赁给美可达摩托使用，租赁面
积为 3,530 平方米，租赁期限为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，年租金
为 1,186,080 元。
  本所律师核查后认为，上述租赁合同合法有效，租赁价格均系参照市场价格、
出租房产状况等因素由双方协商确定，定价公允。
  根据发行人的说明及本所律师对发行人实际控制人的访谈，关于对外出租房
产事项，公司目前不存在收回及新增计划，未来公司将结合自身生产场地需求等
情况进一步规划。
   五、《审核问询函》问题 5.关于安全生产
   申报材料显示：
死亡；本次事故的性质是一起安全责任事故，事故等级为一般事故，发行人已缴
纳罚款并完成整改。请发行人：
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（一）
  （1）逐条根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市时审核问答》
关于重大违法行为的规定分析上述行为是否构成重大违法行为，报告期内其他安
全生产事故情况及处理结果，是否存在因安全生产事故导致发行人与员工间产生
纠纷，如是，请说明原因及处理结果；
  （2）发行人安全生产制度的建立及运行情况，安全生产制度是否完善，运
行是否存在漏洞。
  请保荐人、发行人律师根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市
时审核问答》关于重大违法行为的规定发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
鑫磊压缩机股份有限公司“10·4”一般起重机械伤害事故调查报告的通知》；
书》；
《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市时审核问答》《深圳证券交易所
创业板发行上市审核业务指南第 2 号—创业板首次公开发行审核关注要点》等法
律法规及有关规定；
  本所律师核查后确认：
  （一）逐条根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市时审核问答》
关于重大违法行为的规定分析上述行为是否构成重大违法行为，报告期内其他安
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（一）
全生产事故情况及处理结果，是否存在因安全生产事故导致发行人与员工间产生
纠纷，如是，请说明原因及处理结果
于重大违法行为的规定分析上述行为是否构成重大违法行为
  《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市时审核问答》第 15 条规定，
最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控制人在国家安全、公共安全、生态安
全、生产安全、公众健康安全等领域，存在以下违法行为之一的，原则上视为重
大违法行为：被处以罚款等处罚且情节严重；导致严重环境污染、重大人员伤亡、
社会影响恶劣等。有以下情形之一且中介机构出具明确核查结论的，可以不认定
为重大违法：违法行为显著轻微、罚款数额较小；相关规定或处罚决定未认定该
行为属于情节严重；有权机关证明该行为不属于重大违法。但违法行为导致严重
环境污染、重大人员伤亡、社会影响恶劣等并被处以罚款等处罚的，不适用上述
情形。
   本所律师已在《律师工作报告》中披露了发行人在报告期内因一起一般起重
机械伤害安全生产责任事故受到行政处罚的情形，即：温岭市应急管理局于 2020
年 1 月 15 日向发行人出具温应急罚[2019]A006-1 号《行政处罚决定书》，认定
发行人未在有较大危险因素的生产经营场所张贴起重机安全操作规程，未设置明
显的安全警示标志，安全管理存在漏洞，对事故发生负有责任，违反了《中华人
民共和国安全生产法》第三十二条的规定；起重机操作人员未经安全作业培训上
岗作业，导致发生事故，违反了《中华人民共和国安全生产法》第二十五条第一
款的规定，根据《中华人民共和国安全生产法》第一百零九条第一项的规定，决
定对发行人处以罚款 23 万元。温岭市应急管理局于 2020 年 1 月 15 日向发行人
法定代表人钟仁志出具温应急罚[2019]A006-2 号《行政处罚决定书》，认定钟仁
志作为发行人的主要负责人未及时督促、检查本单位安全生产工作并及时消除安
全生产事故隐患，对事故的发生负有责任，违反了《中华人民共和国安全生产法》
第十八条第五项的规定，根据《中华人民共和国安全生产法》第九十二条第一项
的规定，决定对钟仁志处上一年年收入 30%的罚款、对其作出罚款 84,629 元的行
政处罚。本所律师核查后认为，前述处罚符合《深圳证券交易所创业板股票首次
公开发行上市时审核问答》第 15 条规定的可以不认定为重大违法的条件，具体
如下：
  （1）相关规定或处罚决定未认定该行为属于情节严重
    《生产安全事故报告和调查处理条例》第三条规定，根据生产安全事故（以
下简称事故）造成的人员伤亡或者直接经济损失，事故一般分为以下等级：             （一）
特别重大事故，是指造成 30 人以上死亡，或者 100 人以上重伤（包括急性工业
中毒，下同），或者 1 亿元以上直接经济损失的事故；（二）重大事故，是指造
成 10 人以上 30 人以下死亡，或者 50 人以上 100 人以下重伤，或者 5000 万元以
上 1 亿元以下直接经济损失的事故；（三）较大事故，是指造成 3 人以上 10 人
以下死亡，或者 10 人以上 50 人以下重伤，或者 1000 万元以上 5000 万元以下直
接经济损失的事故；（四）一般事故，是指造成 3 人以下死亡，或者 10 人以下
国浩律师（杭州）事务所                            补充法律意见书（一）
重伤，或者 1,000 万元以下直接经济损失的事故。故根据《生产安全事故报告和
调查处理条例》的规定，发行人上述生产安全事故属于一般事故。
  《中华人民共和国安全生产法》第九十二条第一项规定，生产经营单位的主
要负责人未履行本法规定的安全生产管理职责，导致发生生产安全事故的，由安
全生产监督管理部门依照下列规定处以罚款：（一）发生一般事故的，处上一年
年收入百分之三十的罚款；（二）发生较大事故的，处上一年年收入百分之四十
的罚款；（三）发生重大事故的，处上一年年收入百分之六十的罚款；（四）发
生特别重大事故的，处上一年年收入百分之八十的罚款。第一百零九条第一项规
定，发生生产安全事故，对负有责任的生产经营单位除要求其依法承担相应的赔
偿等责任外，由安全生产监督管理部门依照下列规定处以罚款：（一）发生一般
事故的，处二十万元以上五十万元以下的罚款；（二）发生较大事故的，处五十
万元以上一百万元以下的罚款；（三）发生重大事故的，处一百万元以上五百万
元以下的罚款；（四）发生特别重大事故的，处五百万元以上一千万元以下的罚
款；情节特别严重的，处一千万元以上二千万元以下的罚款。故结合《行政处罚
决定书》，发行人及其实际控制人上述行政处罚相应罚款均在一般事故的罚款区
间，未按照较大事故或重大事故的标准进行处罚，发行人上述生产安全事故属于
一般事故。
  温岭市人民政府于 2019 年 11 月 25 日出具温政函[2019]169 号《温岭市人民
政府关于批转鑫磊压缩机股份有限公司“10·4”一般起重机械伤害事故调查报
告的通知》，该调查报告认定发行人于 2019 年 10 月 4 日发生的这起一人死亡的
安全生产事故为一般等级生产安全责任事故，发行人已故员工违规操作起重机进
行吊装作业，对事故的发生负直接责任，鉴于其在事故中死亡，免于追究责任；
发行人实际控制人、法定代表人钟仁志作为公司主要负责人，未及时敦促、检查
本单位的安全生产工作导致事故发生，建议应急管理部门给予行政处罚；发行人
的安全管理存在漏洞，建议应急管理部门给予行政处罚。故温岭市人民政府在上
述调查报告中认定该事故为一般等级生产安全责任事故，未认定该行为属于情节
严重。
  （2）有权机关证明该行为不属于重大违法
生产事故属于一般生产事故，鑫磊股份及其法定代表人的上述行为不属于安全生
产重大违法违规行为。除前述情况外，鑫磊股份自 2018 年 1 月 1 日以来未发生
其他安全生产责任事故，不存在因安全生产问题而被投诉和举报的情形，不存在
因违反安全生产方面的法律法规而受到该局行政处罚的情形。
  此外，发行人上述违法行为不属于导致严重环境污染、重大人员伤亡、社会
影响恶劣等并被处以罚款等处罚的情形。针对上述违法行为，发行人及其实际控
制人、法定代表人钟仁志均及时足额缴清罚款，并积极采取相关整改措施依法进
行整改。温岭市应急管理局于 2019 年 10 月 17 日出具温应急管复查[2019]3-57 号
《整改复查意见书》，确认发行人已整改合格。整改完毕后，发行人定期开展员
工安全生产教育，避免发生安全事故。
国浩律师（杭州）事务所                  补充法律意见书（一）
  综上所述，本所律师认为，发行人及其法定代表人、实际控制人钟仁志因安
全事故受到行政处罚的事项不属于重大违法行为，不构成发行人本次发行上市的
实质性障碍。
致发行人与员工间产生纠纷，如是，请说明原因及处理结果
  根据《生产安全事故报告和调查处理条例》等规定、温岭市应急管理局出具
的《证明》等资料并经本所律师核查、对发行人安全生产负责人的访谈，除上述
披露的生产安全事故外，报告期内发行人不存在其他一般及以上级别的生产安全
事故，不存在因此导致与员工产生纠纷的情形。
  此外，报告期内公司存在因员工李定明下班途中在施工路段摔倒受伤、公司
行车项目工程中提供劳务者陈进在公司厂区因翻动行车梁受伤等事项与员工李
定明、劳务提供者陈进发生诉讼的情况，该等诉讼均已结案，相关案件的具体情
             《审核问询函》问题 7.关于合法合规性”之“（四）
况详见本补充法律意见书“六、
列表说明报告期内涉及发行人诉讼的基本情况、诉讼请求、司法裁判结果，对发
行人生产经营及财务成果的具体影响、是否需计提预计负债，发行人有关产品质
量、产品销售等方面的内控制度和风险控制制度是否建立健全并得到有效执行”。
  （二）发行人安全生产制度的建立及运行情况，安全生产制度是否完善，运
行是否存在漏洞
  发行人制定了《安全生产检查制度》《工伤亡事故管理制度》《职业安全健
康教育》《建设项目安全管理制度》《特种设备及其操作人员安全管理制度》《防
火安全管理制度》《危险作业审批制度》《安全防护装置管理制度》《安全教育
培训制度》等制度并将该等制度汇编形成发行人《安全生产规章制度》。同时，
发行人制定了《电工安全操作规程》《储气罐安全操作规程》《空压机操作安全
规程》《配电柜/箱安全操作规程》等车间操作细则，并下发各个车间。
  发行人设立了安环部等部门，明确了安环部等部门和相关人员的安全职责。
发行人配备生产经营负责人、首席安全官、管理人员等职务，相关人员共同对公
司生产安全进行监督和管理。
  根据发行人提供的资料及本所律师对发行人生产安全负责人的访谈，发行人
根据需要或定期组织新职工入职安全教育、日常教育和安全技术培训，安全教育
区分厂级别、车间级别、班主级别分别进行，教育内容包括生产安全法律法规、
安全生产制度、安全技术知识、岗位操作方法、安全装置、工具、器具、公用防
护用品的使用方法等。发行人每天、每个月、每逢节假日分别进行安全检查。发
行人的生产设施主要包括起重机、叉车、储气罐、喷塑台、浸漆设备、压力表、
静电接地装置等，发行人按照安全生产管理制度对该等设施进行定期检查、维护
及保养，报告期内公司主要生产设施运行情况良好，安全生产运行不存在明显漏
洞。发行人发生工伤事故后，报送人力资源与社会保障局工伤受理部门进行备案，
并根据该工伤事故发生原因进行整改及强化管理，包括加强安全培训、设备日常
检修等。
国浩律师（杭州）事务所                        补充法律意见书（一）
  根据温岭市应急管理局出具的《证明》，除上述披露的生产安全事故外，发
行人报告期内未发生其他安全生产责任事故，不存在因安全生产问题而被投诉和
举报的情形，不存在因违反安全生产方面的法律法规而受到该局行政处罚的情形。
  综上，本所律师核查后认为，截至本补充法律意见书出具日，发行人已建立
了安全生产的相关制度，并在日常生产经营活动中严格按其相应规定执行，其安
全生产的内部控制健全有效，安全生产运行不存在明显漏洞。
  六、《审核问询函》问题 7.关于合法合规性：
  申报材料显示：
  （1）发行人外销收入占主营业务收入 49.60%、45.59%、40.99%；
  （2）发行人实际控制人钟仁志存在涉嫌向他人行贿行为，2021 年温岭市人
民检察院出具证明，就上述行为不再追究钟仁志刑事责任。
  公开资料显示：发行人报告期内发生多起诉讼。
  请发行人说明：
  （1）披露报告期内发行人在境外销售产品，是否符合销售地关于相关产品
的资质、流程、销售对象限制等相关规定，报告期内是否存在被境外销售所涉及
国家和地区处罚或者立案调查的情形；出口报关、外汇结转方面是否符合外汇管
理规定，是否存在海关、税务风险；发行人境外销售是否存在违法违规行为；
  （2）在经营过程中，是否存在不正当竞争、商业贿赂等违法违规情形，是
否有股东、董事、高级管理人员、员工等因商业贿赂等违法违规行为受到处罚或
被立案调查，发行人是否制定了防范商业贿赂的内部管理制度和有效措施及其执
行情况；
  （3）发行人现有土地使用权的取得方式、对价及程序，以及是否符合有关
法律、法规及规范性文件的规定，是否存在违规取得用地的情形，是否存在通过
他人获取其他不正当利益的情形；
  （4）列表说明报告期内涉及发行人诉讼的基本情况、诉讼请求、司法裁判
结果，对发行人生产经营及财务成果的具体影响、是否需计提预计负债，发行人
有关产品质量、产品销售等方面的内控制度和风险控制制度是否建立健全并得到
有效执行；
  （5）招股说明书是否完整披露发行人及其控股股东、实际控制人、董监高
报告期内重大违法行为、被行政处罚、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案
调查，或者被列为失信被执行人的情形，是否存在重大遗漏。
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（一）
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
外销管理制度及外销流程、发行人持有的《中华人民共和国海关报关单位注册登
记证书》《出入境检验检疫报检企业备案表》《对外贸易经营者备案登记表》并
核查发行人报告期内的营业外支出明细账；
诺、查阅发行人股东、董事、高级管理人员及主要岗位员工签署的《职业道德承
诺书》、查阅发行人制定的有关防范商业贿赂的内部管理制度及申报会计师出具
的《内部控制鉴证报告》；
关人民法院出具的发行人及其子公司、董事、高级管理人员诉讼情况的查询结果；
要岗位员工的诉讼、仲裁及行政处罚情况进行检索查询；
查询记录、发行人住所地自然资源和规划局调取的不动产登记档案资料及本所律
师对发行人实际控制人、历史股东进行访谈；
及发行人制定的有关产品质量、产品销售等方面的内控制度。
  本所律师核查后确认：
  （一）披露报告期内发行人在境外销售产品，是否符合销售地关于相关产品
的资质、流程、销售对象限制等相关规定，报告期内是否存在被境外销售所涉及
国家和地区处罚或者立案调查的情形；出口报关、外汇结转方面是否符合外汇管
理规定，是否存在海关、税务风险；发行人境外销售是否存在违法违规行为
  根据发行人提供的资料及其出具的说明与承诺并经本所律师核查后确认，发
行人未在境外设立子公司或分支机构进行境外销售，发行人境外销售均由发行人
直接进行出口销售，境外销售区域主要分布在欧洲地区，主要出口地包括德国、
意大利、波兰、瑞典、墨西哥、俄罗斯、荷兰、英国等。
   根据发行人提供的资料及其出具的说明与承诺、发行人的境外销售产品认证
证书、发行人报告期内的营业外支出明细账、本所律师查阅立信会计师出具的《申
报审计报告》，发行人为其境外销售产品办理取得了必要的产品认证，包括欧盟
CE 认证、德国 GS 认证、德国 TUV 认证、美国和加拿大 ETL 认证、美国 ASME
国浩律师（杭州）事务所                 补充法律意见书（一）
认证等产品认证，符合销售地关于相关产品的质量认证、资质、流程的要求，未
受到销售限制，不存在被境外销售所涉及国家和地区处罚或者立案调查的情形。
  根据发行人提供的现行有效的《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》
及《出入境检验检疫报检企业备案表》《对外贸易经营者备案登记表》、本所律
师对发行人境外销售流程进行抽样核查、海关及税务部门出具的证明文件、本所
律师通过外汇管理局网站进行的检索查询并经本所律师核查，发行人已办理取得
海关报关注册登记、对外贸易经营者备案等手续，发行人在境外销售产品时均已
办理必要的报关手续并根据资金需求情况及时结汇、售汇，发行人在出口报关、
外汇结转方面符合海关报关、外汇管理等相关规定，不存在违反出口报关、外汇
管理等方面的法律法规而受到行政处罚的情况，不存在海关、税务风险。
  综上，本所律师核查后认为，报告期内发行人境外销售不存在违法违规行为，
不存在被境外销售所涉及国家和地区处罚或者立案调查的情形，不存在违反出口
报关、外汇管理等方面的法律法规而受到行政处罚的情况。
  （二）在经营过程中，是否存在不正当竞争、商业贿赂等违法违规情形，是
否有股东、董事、高级管理人员、员工等因商业贿赂等违法违规行为受到处罚或
被立案调查，发行人是否制定了防范商业贿赂的内部管理制度和有效措施及其执
行情况
股东、董事、高级管理人员、员工等因商业贿赂等违法违规行为受到处罚或被立
案调查
  根据发行人出具的说明与承诺、发行人股东、董事、高级管理人员、主要员
工填写的调查表及其出具的说明与承诺、温岭市市场监督管理局出具的证明文件、
公安机关出具的董事和高级管理人员及主要员工报告期内无犯罪记录的证明，并
经本所律师登录国家企业信用信息公示系统、企查查等网站对发行人股东、董事、
高级管理人员、主要员工进行检索查询，本所律师核查后确认，发行人报告期内
经营过程中不存在不正当竞争、商业贿赂等违法违规情形，发行人股东、董事、
高级管理人员及主要员工报告期内未因商业贿赂等违法违规行为受到处罚或被
立案调查。
  根据发行人提供的资料及其出具的说明与承诺，发行人制定了《财务管理制
度》《资金管理内控制度》《采购管理制度》《销售管理制度》等内控管理制度，
在资金收支、采购、销售、费用报销等方面采取了有效的措施防范商业贿赂行为。
  根据发行人董事、高级管理人员、主要采购、销售及财务人员出具的承诺，
在开展业务活动过程中，发行人董事、高级管理人员、主要采购、销售及财务人
员均严格遵守国家法律、法规，不从事、参与任何形式的商业贿赂及不正当竞争
行为。同时，发行人对员工进行定期培训，加强员工防范商业贿赂的意识，避免
出现商业贿赂的情况。
国浩律师（杭州）事务所                                            补充法律意见书（一）
  根据申报会计师出具的信会师报字[2021]第 ZF10939 号《内部控制鉴证报告》
确认，发行人已按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规
定于 2021 年 6 月 30 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控
制。
  综上所述，本所律师核查后确认，发行人已制定了防范商业贿赂的内部管理
制度和有效措施，相关制度和措施得到有效执行。
  （三）发行人现有土地使用权的取得方式、对价及程序，以及是否符合有关
法律、法规及规范性文件的规定，是否存在违规取得用地的情形，是否存在通过
他人获取其他不正当利益的情形
  截至本补充法律意见出具日，发行人拥有 2 项国有建设用地使用权（合计面
积为 115,826.03 平方米），具体情况如下：
                                             权利
序号       权证号            坐落       面积（㎡）            用途      使用期限
                                             性质
     浙（2017）温岭市不      城西街道中心                      工业    至 2056 年 12 月
     动产权第 0026234 号   大道 680 号                    用地       29 日止
     浙（2020）温岭市不      城西街道中心                      工业    至 2056 年 12 月
     动产权第 0045574 号   大道 678 号                    用地       29 日止
  根据发行人提供的资料、本所律师对发行人实际控制人及历史股东进行访谈，
发行人现有土地使用权系由发行人前身鑫磊有限自分立设立时承继。本所律师已
在本补充法律意见书“一、《审核问询函》问题 1.关于历史沿革”中详细披露了
发行人前身鑫磊有限分立设立的具体情况。本所律师核查后确认，本次分立中，
发行人前身鑫磊有限承继了分立前鑫欧机电拥有的 36,120,746.48 元在建工程，即
温岭市城西工业城的土地使用权，且前述土地使用权已变更至鑫磊有限名下。本
次分立及土地使用权变更事宜均已履行必要的法律程序，符合当时适用之相关法
律、法规及规范性文件的规定。
  根据发行人住所地自然资源和规划局出具证明确认，发行人自 2018 年 1 月 1
日至今严格遵守国家和地方有关土地管理的法律法规，不存在因违反国家土地管
理的法律法规而受到该局行政处罚的情形。
  根据发行人住所地住房和城乡建设局出具证明确认，发行人自 2018 年 1 月 1
日至今不存在因违反住房建设管理方面的法律法规而受到该局行政处罚的情形。
  综上，根据发行人提供的资料、发行人住所地相关政府主管部门出具的证明
文件、发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的说明和承诺、本所律师对发
行人实际控制人及历史股东进行访谈并经本所律师通过互联网检索查询，本所律
师核查后认为，发行人合法取得并拥有上述国有土地使用权，不存在违规取得用
地的情形，不存在通过他人获取其他不正当利益的情形。
  （四）列表说明报告期内涉及发行人诉讼的基本情况、诉讼请求、司法裁判
结果，对发行人生产经营及财务成果的具体影响、是否需计提预计负债，发行人
国浩律师（杭州）事务所                                  补充法律意见书（一）
有关产品质量、产品销售等方面的内控制度和风险控制制度是否建立健全并得到
有效执行
人生产经营及财务成果的具体影响、是否需计提预计负债
    （1）发行人作为原告/申请人的诉讼、仲裁案件
序                                                      司法裁
    被告/被申请人    立案时间           案由       诉讼/仲裁请求
号                                                      判结果
                                       请求判令被告支         已判决
    如东尤钱梓予    2018 年 1 月
     织布厂         18 日
                                           元及利息        告胜诉）
                                           支付货款
                                                       已判决
    海安县康泰纺    2018 年 1 月              养款 21,110.00 元
     织有限公司       22 日                 （合计 144,110.00
                                                       告胜诉）
                                      元）；2.请求判令
                                       被告返还空压机
                                            旧机头
                                       请求判令被告支         已判决
    苏州旭亚纺织    2018 年 3 月
     有限公司        5日
                                         元及违约金         告胜诉）
                                           支付货款
    常州市百足纺    2018 年 3 月              173,353.00 元及利
     织有限公司       2日                   息；2.请求判令被
                                        告支付违约金
                                       请求判令被告支
    常州永腾纺织    2018 年 3 月
     有限公司        2日
                                           元及利息
                                       请求判令被告支
    南通莱盛机械    2018 年 3 月                               已调解
     有限公司        2日                                     结案
                                           元及利息
                                           支付货款
    苏州双合织造    2018 年 3 月              100,000.00 元及利
     有限公司        5日                   息；2.请求判令被
                                        告支付违约金
                                       请求判令被告支
    东台立文色织    2018 年 3 月                               已和解
     有限公司        5日                                     结案
                                           元及利息
                                       请求判令被告支
    傲丝生态（中    2018 年 3 月
    国）有限公司       6日
                                           元及利息
国浩律师（杭州）事务所                                    补充法律意见书（一）
                                           支付货款
     如东卓越织造    2018 年 3 月               79,768.00 元；2.   已调解
      有限公司        29 日                  请求判令被告支           结案
                                           付违约金
                                        请求判令被告支
     海安县赟程制    2018 年 2 月                                已调解
      衣有限公司       22 日                                    结案
                                           元及利息
                                           支付货款
                                                         已判决
     常州市百足纺    2018 年 5 月              173,353.00 元及利
      织有限公司       7日                   息；2.请求判令被
                                                         告胜诉）
                                         告支付违约金
                                        请求判令被告支
     常州永腾纺织    2018 年 5 月
      有限公司        7日
                                           元及利息
                                        请求判令被告支
     南通础翔纺织    2018 年 5 月
      有限公司        16 日
                                           元及利息
                                        求判令返还预付
                                                         已判决
     青岛三鼎测量    2018 年 9 月               款 120,000.00 元
     设备有限公司       20 日                 及利息；2.请求判
                                                         告胜诉）
                                        令被告支付迟延
                                          履行违约金
     吴江金怡纺织                             请求判令被告支
      卖合同纠纷                                元及利息
     河北宝然贸易                                              已判决
     有限公司（后更                           请求判令被告支           结案（原
     载贸易有限公                              元及利息            二审中
       司”）                                               均胜诉）
                                       请求判令被告支
     南通恒杰纺织    2020 年 1 月              付货款 98,000.00     已调解
     科技有限公司       16 日                  元及违约金             结案
                                       请求判令被告支
     如东贝乐德纺    2020 年 1 月              付货款 100,000.00    已调解
      织有限公司       16 日                  元及违约金             结案
                                       请求判令被告支
     北京爱索能源
       公司
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（一）
                                                 支付货款
     湖北奥赛瑞汽
                月 20 日                       利息；2.请求判令          结案
       司
                                             被告返还 17 台借
                                                用备用机器
     重庆康玛特节                                   请求判令被告支
       司                                        元及违约金
                                              请求判令被告立
     上海锐锟金属    2021 年 1 月                     即支付所欠货款          已调解
     贸易有限公司       5日                         78,000.00 元及利      结案
                                                    息
                                              立即支付所欠设
                                              备款 245,973.00
     上海磊迪压缩    2021 年 6 月                    元及利息；2.请求
      机有限公司       2日                          判令被告立即开
                                                 具金额为
                                              发票给鑫磊股份
                                              请求判令被告立
     江苏匠之源科
       司
                                                  及利息
  本所律师核查后确认，上述案件均系发行人作为原告、向客户主张支付拖欠
货款的买卖合同纠纷，无需计提预计负债；该等案件均已结案或撤诉，未对发行
人的生产经营及财务成果产生不利影响。
     （2）发行人作为被告/被申请人的诉讼、仲裁案件
序                                                           司法裁判结
      原告/申请人       立案时间               案由    诉讼/仲裁请求
号                                                             果
                                            请求判令被告赔
                      日          故责任纠纷      造成的经济损失
                                            请求判令发行人
                      日          害责任纠纷        赔偿其损失
                                            解除劳动关系；
                      日            纠纷
                                            告支付工伤待遇
国浩律师（杭州）事务所                                             补充法律意见书（一）
        STRONG
       SUCCESS                                请求裁决发行人
        GLOBAL     2020 年 8 月 4               向原告支付违约
                        日                     金 13,924,300.00
    LIMITED（创凯国                                    日元
      际有限公司）
                                              请求法院判令发
                                              行人、江苏丰达
                                              利环保科技有限
                                              公司（以下简称
                                              “江苏丰达利”）
                                              立即停止使用其
                                               享有著作权作
                                              品、停止销售侵
                                              权产品，要求发
    海拓宾未来工业集                                  行人赔偿海拓宾
                        日          权财产权纠纷
    简称“海拓宾”）                                  万元及相关费用
                                              （包括海拓宾为
                                              保全证据支付的
                                              公证费用、诉讼
                                              保全费、担保费、
                                               购买侵权产品
                                              费），并要求发
                                              行人和江苏丰达
                                              利承担该案的诉
                                                讼费用。
                                              请求法院判令发
                                              行人立即停止专
                                              利侵权行为，并
                                              要求发行人赔偿
                                              其经济损失 300
                                              万元（其中包括
                        日          专利权纠纷
                                              产品的费用、申
                                              请公证的费用、
                                              申请专利比对的
                                              费用等）以及承
                                              担该案的诉讼费
                                                 用。
  本所律师核查后确认，上述案件均系发行人作为被告或被申请人的纠纷，均
已结案或撤诉。其中，发行人与吴丽萍的机动车交通事故责任纠纷产生原因为发
行人员工驾驶发行人的车辆致吴丽萍受伤，案件已调解结案，并由保险公司赔付
吴丽萍的赔偿款；发行人与陈进的提供劳务者受害责任纠纷中，原告陈进系受聘
于承揽方的劳务人员，为发行人提供起重机维修保养服务，发行人作为定作人对
原告的受伤存有一定的过错，因而承担了 30%的赔偿责任，案件已判决结案，发
行人已于 2019 年 7 月 19 日支付了 67,925.27 元赔偿款；发行人与李定明的工伤
保险待遇纠纷产生原因为发行人员工李定明下班途中骑车摔倒致残，案件已调解
结案，发行人于 2019 年 10 月 23 日向李定明支付了工伤赔偿款；发行人与设备
国浩律师（杭州）事务所                          补充法律意见书（一）
供应商创凯国际有限公司之间发生的设备买卖合同纠纷产生原因为发行人购买
的一批机器设备中有一台运输过程受损，发行人未对受损机器进行验收而暂欠尾
款，对方认为发行人延迟支付尾款构成违约，发行人于 2020 年期末结合当时案
件的进展情况计提预计负债 101,177.60 元并于 2021 年 3 月 5 日支付了违约金。
发行人与海拓宾未来工业集团有限公司的著作财产权纠纷、实用新型专利权纠纷，
原告均已撤诉，具体情况详见本补充法律意见书“七、《审核问询函》问题 8.关
于专利技术”之“（二）发行人与海拓宾的商业往来，是否存在被授权许可专利
技术的情形；是否存在其他未经授权使用他人专利等侵权情形或风险”。该等诉
讼、仲裁案件金额均较小，未会对发行人生产经营及财务成果产生重大不利影响。
  综上，本所律师核查后确认，发行人报告期内诉讼的原因主要是发行人与客
户或设备供应商之间相互催收货款或违约金而产生的诉讼、仲裁，且该等案件均
已结案或撤诉，不会对发行人生产经营及财务成果产生重大不利影响。
立健全并得到有效执行
  根据发行人提供的资料及其出具的说明与承诺，发行人制定了《采购管理制
度》《供应商管理制度》《销售管理制度》《外销销售管理制度》《订单管理制
度》《经销商管理制度》《售后服务管理制度》《生产过程控制制度》《产品标
识与追溯控制制度》等有关产品质量、产品销售等方面的管理制度，在采购、生
产、销售等方面建立健全内部控制制度和风险控制制度且均已得到有效执行。
  根据申报会计师出具的《内部控制鉴证报告》确认，发行人已按照财政部等
五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2021 年 6 月 30 日在所
有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
  （五）招股说明书是否完整披露发行人及其控股股东、实际控制人、董监高
报告期内重大违法行为、被行政处罚、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案
调查，或者被列为失信被执行人的情形，是否存在重大遗漏
  根据发行人及其控股股东、实际控制人、董监高出具的说明与承诺，发行人
控股股东、实际控制人、董监高填写的调查表，公安机关、人民法院、检察院出
具的查询记录或证明文件，本所律师通过互联网对发行人及其控股股东、实际控
制人、董监高的相关情况进行检索查询，本所律师核查后确认，发行人已在《招
股说明书》“第七节 公司治理与独立性”之“五、发行人报告期内违法违规行
为情况”以及“第十一章节 其他重要事项”之“三、重大诉讼、仲裁及其他重
要情况”中完整披露了发行人及其控股股东、实际控制人、董监高报告期内的相
关合法合规情况，不存在重大遗漏。
  七、《审核问询函》问题 8.关于专利技术：
  申报材料显示：
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（一）
  （1）发行人已取得 95 项专利，其中，发明专利 25 项、实用新型专利 52 项
和外观设计专利 18 项，主要与空气压缩机相关；
  （2）发行人与海拓宾未来工业集团有限公司涉及一项软件著作权侵权诉讼
和一项实用新型专利权侵权诉讼，且均针对离心鼓风机产品。
  请发行人说明：
  （1）空压机相关核心技术是否具有技术门槛，是否为行业通用技术，是否
存在易被模仿、被替代的可能，结合主要竞争对手所采用的技术路线，论证发行
人空压机核心技术的先进性；
  （2）鼓风机产品业务涉及的专利及其技术来源，核心技术的竞争优势及先
进性，与发行人产品的匹配关系；
  （3）发行人与海拓宾的商业往来，是否存在被授权许可专利技术的情形；
是否存在其他未经授权使用他人专利等侵权情形或风险；
  （4）发行人与 ODM 厂商关于设计、生产、销售的具体约定，在产品研发
过程中形成的核心技术是否是共有技术，是否约定了形成的专利和非专利技术的
归属情况，发行人是否利用 ODM 客户知识产权或专利进行生产，客户是否知晓
发行人拥有的知识产权和专利，是否存在潜在研发技术或权利归属问题产生的纠
纷；ODM 与 OBM 模式下的产品系列、工艺技术、细分市场等方面是否存在重
叠及利益冲突；
  （5）发行人与 ODM 客户之间是否存在限制发行人进行自有品牌销售的约
定，是否对发行人建立和发展自有品牌产生不利影响。
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
利申请受理通知书等资料，国家知识产权局出具的发行人及其子公司专利法律状
态证明，并在国家知识产权局检索发行人及其子公司的相关专利信息；
型专利权侵权诉讼案件资料；
国浩律师（杭州）事务所                                        补充法律意见书（一）
     本所律师核查后确认：
     （一）鼓风机产品业务涉及的专利及其技术来源
  根据发行人出具的说明并经本所律师对技术部门负责人进行访谈确认，空气
压缩机和离心式鼓风机同属于流体机械，是工业现代化、自动化的基础动力产品，
发行人自成立以来即专注于空气动力领域相关产品的研发，在该领域积累了丰富
的研发经验和生产技术。
  根据发行人出具的说明，发行人在市场开拓中注意到部分行业客户对气体压
力小、流量大的鼓风机有需求，因此针对行业发展趋势以及下游客户需求，发行
人自 2017 年开始对离心式产品进行研发，并逐步掌握了三元流叶轮设计、高速
永磁同步电机设计、整机智能控制系统等关键技术。报告期内发行人持续加强对
离心式鼓风机的研发，在研发过程中取得了多项研发成果，并就离心式鼓风机产
品的部分研发成果向国家知识产权局申请专利。截至本补充法律意见书出具日，
发行人及子公司申请的离心式鼓风机相关专利情况如下：
序                                             技术
        名称          申请号            申请日期            专利类型   进度
号                                             来源
     一种熔喷无纺布生产                     2020 年 7   自主          等待实
      用的鼓风机系统                       月 30 日    研发          审提案
     一种空气悬浮离心鼓                     2020 年 9   自主
         风机                         月 18 日    研发
     一种带轴向轴承散热                     2021 年 5   自主          等待实
     通道的磁悬浮鼓风机                      月 10 日    研发          审提案
     磁悬浮电机轴径向位
                                    月 10 日    研发          审提案
     方法和磁悬浮鼓风机
     一种无推力盘的磁悬                     2021 年 5   自主          等待实
      浮高速异步电机                       月 10 日    研发          审提案
     一种风冷水冷结合冷                     2021 年 5   自主          等待实
        却的电机                        月 10 日    研发          审提案
     一种磁悬浮高速异步                     2021 年 5   自主          等待实
         电机                         月 10 日    研发          审提案
     一种叶轮自吸冷却的                     2021 年 5   自主          等待实
       磁悬浮风机                        月 10 日    研发          审提案
     一种永磁电机内嵌式
     硅钢片的叠压装置、                     2021 年 5   自主          等待实
     工装及方法和磁悬浮                      月 11 日    研发          审提案
        鼓风机
     一种无油空气悬浮鼓                     2021 年 5   自主          等待实
        风设备                         月 11 日    研发          审提案
     一种轴系冲片的热套                     2021 年 5   自主          等待实
     装置、方法和鼓风机                      月 11 日    研发          审提案
国浩律师（杭州）事务所                                        补充法律意见书（一）
序                                             技术
        名称          申请号            申请日期            专利类型   进度
号                                             来源
     一种推力轴承后置式                     2021 年 6   自主          等待实
      空气悬浮鼓风机                       月 28 日    研发          审提案
     一种带过滤系统的空                     2021 年 6   自主          等待实
       气悬浮鼓风机                       月 28 日    研发          审提案
     一种自冷式空气悬浮                     2021 年 6   自主          等待实
        鼓风机                         月 28 日    研发          审提案
     一种采用磁悬浮外转                     2021 年 6   自主          等待实
       子的轴流风机                       月 28 日    研发          审提案
     一种空气悬浮离心式                    2018 年 10   自主   实用新型
       鼓风机进风门                       月 26 日    研发    专利
     一种空气悬浮离心鼓                    2018 年 10   自主   实用新型
         风机                         月 26 日    研发    专利
     一种熔喷无纺布生产                     2020 年 7   自主   实用新型
      用的鼓风机系统                       月 30 日    研发    专利
     一种空气悬浮鼓风机                     2020 年 7   自主   实用新型
      放空阀和鼓风机                       月 30 日    研发    专利
     一种空气悬浮鼓风机
                                    月 30 日    研发    专利
          机
                                    月 18 日    研发    专利
     一种空气悬浮离心鼓                     2020 年 9   自主   实用新型
         风机                         月 18 日    研发    专利
     一种电机安装空气悬                    2020 年 12   自主   实用新型
       浮轴承的工装                       月 14 日    研发    专利
     一种磁悬浮空压机水                     2021 年 5   自主   实用新型
        冷隔热端盖                       月 10 日    研发    专利
     一种角接触推力轴承                     2021 年 5   自主   实用新型
        的拆卸装置                       月 10 日    研发    专利
     一种带轴向轴承散热                     2021 年 5   自主   实用新型
     通道的磁悬浮鼓风机                      月 10 日    研发    专利
     一种采用整体密封的                     2021 年 5   自主   实用新型
        离心鼓风机                       月 10 日    研发    专利
     一种磁悬浮电机轴径                     2021 年 5   自主   实用新型
      向位移检测装置                       月 10 日    研发    专利
     一种带运输防护装置                     2021 年 5   自主   实用新型
     的空气悬浮鼓风设备                      月 10 日    研发    专利
     一种无油空气悬浮鼓                     2021 年 5   自主   实用新型
        风设备外壳                       月 10 日    研发    专利
     一种风冷水冷结合冷                     2021 年 5   自主   实用新型
        却的电机                        月 10 日    研发    专利
     一种叶轮自吸冷却的                     2021 年 5   自主   实用新型
        磁悬浮风机                       月 10 日    研发    专利
     一种磁悬浮高速异步                     2021 年 5   自主   实用新型
         电机                         月 10 日    研发    专利
     一种无推力盘的磁悬                     2021 年 5   自主   实用新型
      浮高速异步电机                       月 10 日    研发    专利
国浩律师（杭州）事务所                                        补充法律意见书（一）
序                                             技术
        名称          申请号            申请日期            专利类型   进度
号                                             来源
     一种永磁电机内嵌式                     2021 年 5   自主   实用新型
      硅钢片的叠压装置                      月 11 日    研发    专利
     一种轴系冲片的热套                     2021 年 5   自主   实用新型
       装置和鼓风机                       月 11 日    研发    专利
     一种无油空气悬浮鼓                     2021 年 5   自主   实用新型
        风设备                         月 11 日    研发    专利
     一种采用磁悬浮轴承                     2021 年 6   自主   实用新型
       的风力发电机                       月 28 日    研发    专利
     一种采用磁悬浮外转                     2021 年 6   自主   实用新型
       子的轴流风机                       月 28 日    研发    专利
     一种自冷式空气悬浮                     2021 年 6   自主   实用新型
        鼓风机                         月 28 日    研发    专利
     一种带过滤系统的空                     2021 年 6   自主   实用新型
       气悬浮鼓风机                       月 28 日    研发    专利
     一种推力轴承后置式                     2021 年 6   自主   实用新型
      空气悬浮鼓风机                       月 28 日    研发    专利
     带空气悬浮离心鼓风
                                   月 14 日     研发    专利
         幕
     带永磁变频悬浮鼓风
                                   月 15 日     研发    专利
         幕
     带高速离心式风机操                     2021 年 6   自主   外观设计
      作界面的显示屏幕                     月 15 日     研发    专利
  本所律师核查后确认，发行人鼓风机产品业务涉及的专利均来源于公司持续
的自主研发。
  （二）发行人与海拓宾的商业往来，是否存在被授权许可专利技术的情形；
是否存在其他未经授权使用他人专利等侵权情形或风险
  根据发行人的说明与承诺、发行人报告期内销售及采购明细、发行人报告期
内的银行流水、发行人提供的其与海拓宾的诉讼案件资料并经本所律师对发行人
总经理进行访谈确认，发行人与海拓宾之间不存在商业往来。
  根据海拓宾向南京市中级人民法院提交的民事起诉状，海拓宾说明在其公司
市场拓展过程中了解到江苏丰达利正在销售的一款发行人生产的空气悬浮离心
鼓风机产品，并在获知后向江苏丰达利购买了该离心鼓风机产品。
    根据发行人提供其与海拓宾的诉讼案件等资料，江苏丰达利与发行人于 2020
年 11 月 25 日签署《购销合同》（合同编号为 2020CB262），江苏丰达利向发行
人购买了一台规格型号为 XLCB30-060 的空气悬浮离心鼓风机，含税价 8 万元。
                                 （合同编号为 2020XL），
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（一）
海拓宾向江苏丰达利购买了前述由发行人生产的空气悬浮离心鼓风机，含税价 13
万元。
  发行人与海拓宾之间涉及一项软件著作权侵权诉讼及一项实用新型专利侵
权纠纷诉讼，具体情况如下：
  （1）软件著作权侵权诉讼
其“海拓宾空气悬浮风机控制系统”计算机软件著作权（证书号为软著登字第
江苏丰达利立即停止使用其享有著作权作品、停止销售侵权产品，要求发行人赔
偿海拓宾经济损失 2,000 万元及相关费用（包括海拓宾为保全证据支付的公证费
用、诉讼保全费、担保费、购买侵权产品费），并要求发行人和江苏丰达利承担
该案的诉讼费用。
  根据江苏省南京市中级人民法院于 2021 年 4 月 20 日作出的（2021）苏 01
民初 649 号《民事裁定书》，该案已由原告海拓宾撤回起诉。
  （2）实用新型专利侵权纠纷诉讼
空气悬浮鼓风机中更耐用的轴承室”的实用新型专利（专利号为
ZL201922391101.7）为由向江苏省南京市中级人民法院提起诉讼，请求法院判令
发行人立即停止专利侵权行为，并要求发行人赔偿其经济损失 300 万元（其中包
括海拓宾购买侵权产品的费用、申请公证的费用、申请专利比对的费用等）以及
承担该案的诉讼费用。
  根据江苏省南京市中级人民法院于 2021 年 9 月 10 日作出的（2021）苏 01
民初 1351 号之一《民事裁定书》，该案已由原告海拓宾撤回起诉。
  综上，本所律师核查后确认，发行人与海拓宾之间涉及一项软件著作权侵权
诉讼（原告海拓宾已撤诉）及一项实用新型专利侵权纠纷诉讼（原告海拓宾已撤
诉），发行人与海拓宾不存在商业往来。
使用他人专利等侵权情形或风险
  根据发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的说明与承诺、发行人拥有
的专利清单、发行人报告期内营业外支出明细等资料、本所律师对发行人总经理
进行访谈并经本所律师通过互联网就发行人是否涉及诉讼或仲裁情况进行检索
查询确认，发行人不存在被海拓宾授权许可专利技术的情形，亦不存在其他未经
授权使用他人专利等侵权情形或风险。
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（一）
  （三）发行人与 ODM 厂商关于设计、生产、销售的具体约定，在产品研发
过程中形成的核心技术是否是共有技术，是否约定了形成的专利和非专利技术的
归属情况，发行人是否利用 ODM 客户知识产权或专利进行生产，客户是否知晓
发行人拥有的知识产权和专利，是否存在潜在研发技术或权利归属问题产生的纠
纷
  ODM 业务模式下，发行人接受客户委托，以 ODM 方式为客户生产指定产品。
发行人作为 ODM 生产商，负责产品的研发、设计及生产，并按客户要求标识商
标及其他产品信息要素，具体生产业务以客户下达订单的方式进行。ODM 客户
应确保提供并要求用于生产指定产品的注册商标以及其他标识、文字、符号、铭
牌等元素都拥有相应的商标专有权或其他合法有效的使用权，不存在权利限制、
瑕疵或潜在纠纷，并应向发行人提供该等注册商标的注册证明文件。ODM 模式
下，发行人产品经客户签收后，风险报酬及控制权即发生转移。报告期内，发行
人与 ODM 客户具体合作模式及主要约定具体如下：
  项目                        内容
        公司在成本加成方法的基础上制定产品的出厂价格，对于细节修改的定制化
 定价机制
        产品协商定价。
        公司境外 ODM 客户主要通过 FOB 贸易方式结算，公司承担工厂至装运港的
 物流方式   运费；境内客户中，除个别客户工厂提货外，公司通常需要承担公司至指定
        物流站的运费，客户自行承担剩余运费。
        公司产品销售为买断式销售，一般情况下不存在退换货。如果因产品质量问
退换货机制
        题出现退换货的情形，公司将为客户进行补发换货。
        公司根据客户销售情况、诚信情况等制定信用政策，对于销售金额较小或者
        与公司合作时间较短的客户，公司一般采用“款到发货”的方式，不存在信
 信用政策
        用期或信用额度；对于销售金额较大、信用状况较好或者合作时间较长的客
        户，公司一般会给予一定的信用期限或信用额度。
        公司与境外 ODM 客户未约定销售返利；公司与国内 ODM 客户约定返利政
        策，公司根据产品销售情况结合合同约定返利政策给予销售返利。公司以各
 返利政策
        期应向客户进行返利的金额预提返利并冲减收入。销售返利后期以销售折扣
        形式给予客户。
        公司不负责 ODM 产品的售后维修服务，质保期内售后服务所发生的费用除
        零部件外均由 ODM 客户负责，若需更换零配件，如在质保范围期限内，由
 售后维修
        公司提供，超出质保范围期限的，ODM 客户应通过有偿方式向公司购买零
        配件。
是否约定了形成的专利和非专利技术的归属情况，发行人是否利用 ODM 客户知
识产权或专利进行生产，客户是否知晓发行人拥有的知识产权和专利，是否存在
潜在研发技术或权利归属问题产生的纠纷
  报告期内，发行人 ODM 模式下销售的空压机和鼓风机产品均由发行人自主
研发、设计，发行人在该等产品研发过程中形成的核心技术均为发行人所有，不
构成发行人与客户的共有技术；ODM 产品生产过程中，ODM 客户向发行人提供
注册商标以及其他标识、文字、符号、铭牌等元素用于发行人生产指定产品，ODM
国浩律师（杭州）事务所                     补充法律意见书（一）
客户向发行人保证其拥有相应商标专用权或其他合法有效的使用权，且不存在权
利限制、瑕疵或潜在纠纷；除使用前述商标专用权外，发行人不存在利用 ODM
客户专利权或计算机软件著作权进行生产的情况；发行人空压机和鼓风机产品研
发与生产均基于发行人拥有的知识产权，客户知晓发行人拥有的专利情况。
   根据发行人提供的资料及其出具的说明与承诺、发行人董事、监事、高级管
理人员出具的说明与承诺、本所律师对发行人主要客户、供应商的走访核查及视
频访谈、本所律师对发行人技术负责人进行访谈、本所律师通过互联网对发行人
是否涉及诉讼或仲裁情况进行检索查询，本所律师核查后确认，报告期内发行人
与 ODM 客户之间不存在因潜在研发技术或权利归属问题产生的纠纷。
  （四）发行人与 ODM 客户之间是否存在限制发行人进行自有品牌销售的约
定，是否对发行人建立和发展自有品牌产生不利影响
  根据发行人出具的说明与承诺并经本所律师核查确认，在 ODM 模式下，产
品研发与设计等均由公司自主完成，不存在使用 ODM 客户技术的情况。发行人
自主品牌产品与同类别的 ODM 产品的差异主要在于外形、颜色、包装、标识等。
发行人自主品牌产品拥有独立的专利、外观设计、计算机软件著作权等知识产权，
不存在公司自主品牌产品使用 ODM 客户的技术、外观及结构设计文件、他人有
效专利的情况。发行人与 ODM 客户之间不存在限制公司进行自有品牌销售的约
定，合同实际执行过程中亦不存在相关安排，报告期内亦不存在与 ODM 客户的
知识产权纠纷，发行人采用 ODM 模式不会对公司建立和发展自有品牌产生不利
影响。
  八、《审核问询函》问题 9.关于募投项目：
  申报材料显示：
  发行人募集资金将主要投资于螺杆式空压机技改项目、小型空压机技改项目，
达产后将新增年产 3 万台螺杆式空压机，小型活塞式空压机产能将增加到 80 万
台，新增年产 2200 台离心式鼓风机。
  请发行人结合在手订单和预计客户开拓情况说明募投项目的新增产能能否
被有效消化，新增折旧摊销费用情况，并针对产能过剩风险进行充分提示。
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
国浩律师（杭州）事务所                               补充法律意见书（一）
在手订单、客户开拓情况；
解募集资金投资项目的各产品市场前景。
   本所律师核查后确认：
  根据发行人出具的说明、发行人在手订单情况及本所律师对发行人董事长、
财务负责人、销售部门相关人员进行访谈确认，发行人募集资金投资项目产品市
场前景广阔，且发行人在手订单较为充足，客户开拓策略明确、可行，发行人募
集资金投资项目的新增产能可以被有效消化。
  发行人已在《招股说明书》“第四节 风险因素”之“八、募集资金投资项
目实施风险”就产能过剩风险进行了补充披露。同时，发行人已在《招股说明书》
“重大事项提示”之“一、发行人提醒投资者特别关注的风险因素”部分补充披
露了“（九）募集资金投资项目实施风险”，对相关风险进行了充分提示。
   九、《审核问询函》问题 11.关于营业收入：
   申报材料显示：
     （1）报告期内螺杆机实现销售收入为 34,844.75 万元、30,250.87 万元和
单；活塞机实现销售收入为 35,498.21 万元、24,777.87 万元和 27,542.31 万元；离
心鼓风机为新产品，2020 年实现销售收入 5,673.78 万元；合同能源管理实现收入
为 1,572.05 万元、1,719.32 万元、1,324.48 万元；
  （2）发行人产品销售模式分为 OBM 和 ODM，其中 OBM 以经销模式为主；
螺杆机同时存在 OBM、ODM 两种销售模式；活塞机以 ODM 为主，出口国外
市场；离心鼓风机以 OBM 为主；
  （3）发行人与国外 ODM 客户未约定销售返利，与国内 ODM 客户约定返
利政策。
   请发行人：
  （1）按照 ODM、OBM 直销、OBM 经销、OBM 合同能源管理业务模式以
及境内外销售区域划分说明各类产品收入及返利金额变动的原因及合理性；返利
政策具体内容，返利占销售额比例是否合理，是否存在除发行人外的其他方替发
行人承担返利或变相对经销商、ODM 客户给予补贴的情形；
国浩律师（杭州）事务所                      补充法律意见书（一）
  （2）进一步量化分析市场竞争以及发展自主品牌对螺杆机 2019 年收入的影
响，相关因素能否解释螺杆机 2020 年的收入变动；发行人螺杆机的核心竞争力，
发展自主品牌模式对收入是否存在促进作用，是否存在失败的风险；
  （3）说明报告期内活塞机收入呈下滑趋势的原因，结合市场空间、市场份
额、核心竞争力、客户需求以及与客户合作的稳定性等说明活塞机收入未来是否
存在进一步下滑的可能性；发行人活塞机内销收入较小的原因，是否符合行业惯
例；
  （4）说明 2020 年离心鼓风机收入增幅高于同行业其他公司的原因及合理性，
发行人产品推广策略或销售政策的变化情况（例如提高直销模式等），该产品 2020
年的收入增长是否存在偶发性；
  （5）说明合同能源管理各项目所处的阶段说明报告期内相关收入呈下滑趋
势的原因；
  （6）按照产品类别划分说明报告期内外销收入及占比呈下滑趋势的原因及
合理性，与主要出口国的贸易环境是否出现不利变化；报告期内与境外销售相关
支出和境外收入规模的匹配性，出口退税情况、获取的海关数据与境外收入规模
的匹配性。
  请保荐人、申报会计师、发行人律师发表明确意见，并说明：
  （1）对境内外收入分别采取的核查程序、核查范围、核查比例及核查结论，
涉及客户走访的，请说明走访时间，涉及函证的，请说明回函金额、回函比例、
回函结果是否一致、不一致的原因及对未回函客户的替代程序，涉及凭证核查的，
请说明抽取凭证的方法及核查结果是否存在异常；
  （2）对营业收入及毛利率按产品、客户等执行的实施实质性分析程序，是
否存在重大或异常波动；对营业收入执行的截止性测试情况，资产负债表日前后
确认的营业收入是否存在异常。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
各类产品返利政策具体内容，分析返利占销售额比例的合理性；检查发行人及实
际控制人银行流水，并对发行人主要客户进行访谈，了解是否存在除发行人外的
其他方替发行人承担返利或变相对经销商、ODM 客户给予补贴的情形；
变动的原因并分析其合理性，向发行人销售部门负责人、研发部门负责人访谈了
解发行人螺杆机产品的核心竞争力以及发展自主品牌模式对公司的影响情况；
             国浩律师（杭州）事务所                                                                      补充法律意见书（一）
             活塞机产品市场空间及公司市场地位、产品核心竞争力、客户稳定性等相关情况，
             了解发行人活塞机产品内销收入较小的原因，并与同行业可比公司进行对比分析；
             因，分析发行人离心鼓风机收入增幅高于同行业其他公司相关业务的合理性，访
             谈了解发行人离心鼓风机产品主要销售模式和推广策略，分析报告期内各业务模
             式销售占比变动的合理性；访谈了解发行人离心鼓风机产品的市场前景，分析
             结合项目所处阶段分析报告期内合同能源管理业务收入呈下滑趋势的原因及合
             理性；
             占比呈下滑趋势的原因及合理性，统计发行人外销收入主要出口国家和地区，关
             注主要出口国贸易环境情况；统计发行人境外销售相关支出，分析其与境外收入
             规模的匹配性；获取发行人出口退税相关资料以及台州海关出具的相关证明，分
             析出口退税情况、海关数据与发行人境外收入规模的匹配性。
                      本所律师核查后确认：
               （一）按照 ODM、OBM 直销、OBM 经销、OBM 合同能源管理业务模式
             以及境内外销售区域划分说明各类产品收入及返利金额变动的原因及合理性；返
             利政策具体内容，返利占销售额比例是否合理，是否存在除发行人外的其他方替
             发行人承担返利或变相对经销商、ODM 客户给予补贴的情形
                报告期内，发行人与外销客户不存在销售返利的情况，发行人仅针对国内
             ODM 及 OBM 经销客户约定销售返利政策，涉及的产品主要为螺杆机。发行人各
             类产品境内外不同销售模式下收入及返利变动情况、返利政策具体内容如下：
                      报告期各期，公司螺杆机产品各业务模式销售收入及销售返利情况如下：
                                                                                                       单位：万元
销              2021 年 1-6 月                      2020 年度                         2019 年度                        2018 年度
售   业务
区   模式     收入          返利       占比        收入         返利       占比          收入         返利       占比         收入         返利      占比
域
    OBM
    经销
    OBM
境           657.29          -        -    1,252.87        -        -      1,489.01        -        -     2,269.16       -        -
    直销
内
    ODM    4,959.80    214.30   4.32%    11,890.70   617.50    5.19%      7,028.95   205.71   2.93%     14,495.25   16.52   0.11%
    小计    13,528.69    398.01   2.94%    29,560.51   945.71   3.20%      25,153.11   751.73   2.99%     31,177.85   68.22   0.22%
             国浩律师（杭州）事务所                                                                     补充法律意见书（一）
销              2021 年 1-6 月                     2020 年度                         2019 年度                        2018 年度
售    业务
区    模式    收入         返利       占比        收入         返利       占比          收入         返利       占比         收入         返利      占比
域
    OBM
    经销
    OBM
境              3.86        -        -      51.59         -        -        33.92         -        -      105.75        -        -
    直销
外
    ODM    2,940.99        -        -    4,571.23        -        -      4,554.58        -        -     3,309.53       -        -
     小计    3,418.07        -        -    5,199.72        -        -      5,097.76        -        -     3,666.90       -        -
    合计    16,946.77   398.01   2.35%    34,760.23   945.71   2.72%      30,250.87   751.73   2.48%     34,844.75   68.22   0.20%
             注：上述销售返利金额为不含税金额，下同。
               报告期各期，发行人根据与客户约定的返利政策，结合客户具体销售完成情
             况对销售返利进行计提，报告期各期发行人螺杆机销售返利占螺杆机境内销售收
             入的比例分别为 0.22%、2.99%、3.20%、2.94%，各期占比存在一定波动，主要
             原因系报告期内公司根据各期市场情况和销售策略对返利政策进行相应调整，不
             同年度间返利政策及计提比例存在一定差异。报告期各期，发行人螺杆机销售返
             利政策具体内容如下：
                                                                                                      主要变动
              项目                                    返利政策主要内容
                                                                                                       情况
                       ①金霸王系列、超能王系列及小霸王系列产品，采购金霸王系列、超
                       能王系列产品合计采购金额占采购总额比例超过 40%的，按照全部产
                       品采购总额的 10%给予销售返利（返利金额=10%*（金霸王系列+超能
                       王系列+小霸王系列）），不足 40%的，按照符合返利条件的采购金额
             年 1-6                                                                                    系列产品返
                       的 10%给予销售返利（返利金额=10%*（金霸王系列+超能王系列+不
              月                                                                                       利
                       超过金霸王、超能王合计采购金额 1.5 倍的小霸王采购金额））；
                       ②两级压缩产品单独计算返利（采购额在 100 万元以上，按 1%返利，
                       ①金霸王系列、超能王系列及小霸王系列产品，返利期间为 2020 年 7
                       月至 12 月，采购金霸王系列、超能王系列产品合计采购金额占半年度
                       采购总额比例超过 40%的，按照全部产品采购总额的 10%给予销售返
                       利（返利金额=10%*（金霸王系列+超能王系列+小霸王系列）），不
                                                                                                      按产品系列
                       足 40%的，按照符合返利条件的部分产品合计采购金额的 10%给予销
                                                                                                      搭配返利，
                       售返利（返利金额=10%*金霸王系列+超能王系列+不超过金霸王、超
                       能王合计采购金额 1.5 倍的小霸王采购金额））；
              年度                                                                                      王、超能王
                       ②两级压缩产品单独计算返利（采购额在 100 万以上，按 1%返利，200
                                                                                                      等中高端机
                       万以上，按 2%返利，以此类推，返利最高标准不超过 10%）；
                                                                                                      型产品销量
                       ③小精灵系列产品返利期间为 2020 年 1 月-2020 年 3 月，公司根据各
                       地区市场情况（如当地市场各品牌价格竞争激烈），由当地区业务经
                       理提供返利申请，给予客户销售额 10%的返利；
                       未及时结清欠款的不能享受销售返利。
                       ①整机采购额在 100 万以上，按 2%返利；200 万以上，按 4%返利；                                         为促进产品
              年度       额占比确定相应返利系数（小霸王采购占比越高，返利系数越低，小                                                 额返利比
                       霸王采购占比<=60%，返利系数为 1，小霸王采购占比>60%，返利系                                            例，另增加
                       数为 1-（小霸王采购占比-60%）*2），最终返利金额=年度采购金额*                                           产品系列搭
 国浩律师（杭州）事务所                                                            补充法律意见书（一）
        返利比例*返利系数。全年特价机器销售额不享受年度返利政策，未及      配返利，以
        时结清欠款的不能享受销售返利。                      增加金霸
        ②小精灵系列产品返利期间为 2019 年 9 月-2019 年 12 月，公司根据各
                                             王、超能王
        地区市场情况（如当地市场各品牌价格竞争激烈），由当地区业务经       等中高端产
        理提供返利申请，给予客户销售额 10%的返利。              品销量
                                             特价机销售
      整机采购额在 100 万以上，按 1%返利，200 万以上，按 2%返利，以
                                             占比大，全
                                             年特价机销
 年度 品 3%、超能王系列 5%。全年特价机器销售额不享受年度返利政策，
                                             售额不享受
      未及时结清欠款的不能享受销售返利。
                                             年度返利政
                                             策
    注：特价机器是指公司直接以低于产品出厂价格折扣销售给客户的产品，该部分销售额
 计入客户当年度销售业绩考核但不参与销售返利计提。
   报告期内，公司与浙江未来之星五金机电有限公司销售返利政策另行约定，
 具体情况如下：
项目                                        返利政策主要内容
        返利期间：2018 年 7 月 1 日-2021 年 8 月 31 日（具体为 2018 年 7 月 1 日-2019 年 6 月 30
        日；2019 年 7 月 1 日-2020 年 8 月 31 日；2020 年 9 月 1 日-2021 年 8 月 31 日）；
享受返利
        返利基数：对应期间内完成的总采购额；
        返利系数：3,000 万元以上，按 2%返利；4,000 万元以上，按 3%返利；5,000 万元以上，
        按 4%返利。
        返利期间：2019 年 3 月 1 日-2020 年 8 月 31 日；2020 年 9 月 1 日-2021 年 8 月 31 日；
        返利基数：总采购额（不含小精灵系列、速力达品牌产品）；
享受返利
        返利系数：传力和惠田圆角款系列产品采购额占总采购额（不含小精灵系列、速力达品
        牌产品）的比例<=60%，返利系数为 10%；>60%，返利系数为：10%*[1-（传力和惠田圆
        角款年度销售额实际占比-60%）*2]。
   报告期各期，公司活塞机产品主要进行境外销售，公司未就活塞机产品与客
 户约定销售返利条款，公司活塞机产品销售不涉及销售返利情形。
   报告期各期，发行人离心鼓风机产品主要为境内销售，各业务模式下其销售
 收入及销售返利情况如下：
                                                                                 单位：万元
 销售     业务
 区域     模式                                                                             占
                收入        返利       占比       收入         返利      占比       收入       返利
                                                                                       比
        OBM
        经销
 境内
        OBM
        直销
国浩律师（杭州）事务所                                                                      补充法律意见书（一）
销售    业务
区域    模式                                                                                              占
             收入         返利           占比        收入           返利        占比         收入         返利
                                                                                                      比
      ODM    731.24       -            -        429.29          -            -    72.27        -      -
      小计    3,328.33    24.74        0.74%    5,673.78      53.02    0.93%       639.13
      OBM
境外             12.55      -            -                -       -            -        -        -      -
      经销
  合计        3,340.88    24.74        0.74%    5,673.78      53.02    0.93%       639.13        -      -
  报告期内，发行人离心鼓风机产品处于市场开拓期，单个客户销售规模整体
较小。2019 年度，发行人离心鼓风机产品销售不存在销售返利的情形；2020 年
度以来，发行人针对年度销售金额 500 万元以上的经销客户实施销售返利政策，
返利比例为 10%，2020 年度、2021 年 1-6 月返利金额分别为 53.02 万元、24.74
万元，占当期离心鼓风机境内 OBM 经销收入的比例为 1.70%、2.41%。
  报告期各期，发行人合同能源管理业务未与客户约定销售返利条款，公司合
同能源管理业务不涉及销售返利情形。
   综上所述，报告期内发行人销售返利主要涉及螺杆机产品国内 ODM 客户及
OBM 经销客户、离心鼓风机国内 OBM 经销客户，报告期各期发行人根据市场情
况和销售策略对返利政策进行一定调整，各类产品销售收入及返利金额变动具有
合理性，返利占销售额的比例合理，与各年度具体返利政策内容相匹配，报告期
各期发行人销售返利金额真实、准确、完整，不存在除发行人外的其他方替发行
人承担返利或变相对经销商、ODM 客户给予补贴的情形。
  （二）进一步量化分析市场竞争以及发展自主品牌对螺杆机 2019 年收入的
影响，相关因素能否解释螺杆机 2020 年的收入变动；发行人螺杆机的核心竞争
力，发展自主品牌模式对收入是否存在促进作用，是否存在失败的风险
相关因素能否解释螺杆机 2020 年的收入变动
     （1）市场竞争以及发展自主品牌对螺杆机 2019 年收入的影响
     报告期内，公司螺杆机销售具体情况如下：
      项目               2021 年 1-6 月           2020 年度               2019 年度           2018 年度
 销售金额（万元）                16,946.77            34,760.23             30,250.87             34,844.75
 销售数量（台）                  18,302               40,686                30,840                31,125
销售单价（万元/台）                    0.93               0.85                 0.98                  1.12
国浩律师（杭州）事务所                                       补充法律意见书（一）
  报告期内，公司螺杆机产品实现销售收入分别为 34,844.75 万元、30,250.87
万元、34,760.23 万元和 16,946.77 万元。2019 年度公司螺杆机产品销售金额处于
相对低位，较 2018 年度下降 13.18%，主要受 2019 年度螺杆机市场竞争加剧以及
公司 ODM 订单数量减少所影响。
  ○
    发行人螺杆机产品在机械制造、纺织服装等行业应用广泛，2019 年度，受国
内经济下行、贸易战升级以及国内环保督查力度加大等因素影响，我国空压机下
游行业市场需求有所下降，对公司螺杆机产品销售产生一定不利影响。根据《中
国通用机械工业年鉴 2020》压缩机分会 69 家会员企业上报的数据显示，2019 年，
参与统计的会员企业共生产一般动力用容积式空压机 161.79 万台，同比下降
公司 2019 年度螺杆机产品销售收入同比有所下降，符合国内螺杆机市场行情的
变动情况。
  ○
如下：
                                                       单位：万元
   业务模式
                金额             占比          金额             占比
    OBM         18,667.34         61.71%   17,039.97       48.90%
    ODM         11,583.53         38.29%   17,804.79       51.10%
    合计          30,250.87        100.00%   34,844.75      100.00%
系 2019 年度公司着重加强螺杆机自主品牌建设，在保证主要 ODM 客户产品供应
的同时，优先进行 OBM 产品的生产排产，引导客户加大公司 OBM 产品的采购
份额，并开始对螺杆机 OBM、ODM 产品款式进行差异化设计。受优先推广、排
产 OBM 产品以及 ODM 产品款式更改等因素影响，2019 年度公司向中小客户
ODM 产品交货周期变长，部分 ODM 客户后续选择其他供应商，使得公司 2019
年度 ODM 销售金额下降幅度较大。
  （2）螺杆机 2020 年收入变动原因
因主要受下游市场需求带动及公司高性价比产品得到市场认可因素影响。一方面，
受新冠疫情影响，2020 年上半年我国口罩、熔喷布等防疫物资需求大增，螺杆机
作为防疫物资生产系统中的基础动力设备，市场需求旺盛，加之新冠疫情得到控
制后，我国经济复苏并恢复增长，宏观经济环境向好，复工复产的深入推进也带
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（一）
动了螺杆机下游市场需求的增长，因此 2020 年度公司 ODM 客户螺杆机整体销售
需求增长。另一方面，公司向中小排量螺杆机市场推出的小霸王系列螺杆机产品
以较高的产品性价比得到客户的广泛认可，2020 年度该系列产品采购需求旺盛，
促进了公司螺杆机产品收入的增长。
    从销售结构上看，2020 年度公司螺杆机产品销售收入的增长主要来自 ODM
客户，主要原因系 2020 年度公司螺杆机 OBM、ODM 产品的生产排产同步运行，
ODM 产品交期回归正常水平。基于市场需求带动、品牌差异化需要以及客户对
公司生产能力、产品性价比、交货能力等方面的认可，2020 年度公司 ODM 订单
数量同比实现大幅增长。2020 年度公司螺杆机国内前五大 ODM 客户采购金额较
  综上所述，公司 2019 年度螺杆机产品收入变动情况具有合理性，相关因素
可以解释公司螺杆机 2020 年的收入变动。
是否存在失败的风险
  （1）发行人螺杆机的核心竞争力
  根据发行人出具的说明，公司自成立以来一直致力于空气动力领域产品的研
发、生产和销售，经过多年的行业深耕和研发创新，公司螺杆机在技术研发、产
品能效、一体化生产等方面具有较强的核心竞争力。
  ○
  公司自成立以来，专注于空气动力领域相关产品的技术研究，始终把技术创
新和自主研发放在首位，注重对核心技术的培育，公司组建了专业化的研发团队，
并设有浙江省省级企业技术中心、浙江省高新技术企业研究开发中心和浙江省鑫
磊流体机械研究院，截至本补充法律意见书出具日，公司拥有与螺杆机产品相关
的专利 29 项，参与制定了螺杆机 3 项行业标准及 1 项地方标准，拥有螺杆机主
机的自主设计、生产加工能力，掌握了高效率转子型线设计技术、双永磁同轴一
体直驱型两级压缩技术、全封闭油冷永磁同步电机技术、三变频智能控制系统技
术为代表的螺杆机关键核心技术，在螺杆式空压机型线设计、整机制造、节能环
保等方面形成了核心技术优势。
  ○
   公司螺杆式空气压缩机的能效水平、技术指标持续保持在行业内领先的竞争
地位，并广为市场认可，是国内主要的高效、节能螺杆式空气压缩机整机供应商
之一。公司生产的全系列两级压缩螺杆机产品达到或超过 GB19153-2019 标准 1
（2017）”；在中国通用机械工业年会（2017 年度）主办的“中国制造 2025”
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（一）
第二届压缩机产业发展年会上，公司获得最具创新奖。公司生产的节能空压机产
品可以显著降低空气压缩机用户的应用成本，具有广阔的销售市场。
  ○
  空气压缩机的生产过程工序繁杂，技术含量高，螺杆型线设计、主机生产等
多项核心技术为业内少数企业掌握，大部分企业难以做到对整机产品的完全自主
化生产，通常以部分零部件的生产或者对外购件进行组装加工作为主要生产模式。
公司长期致力于螺杆机的自主研发、生产，是行业内少数具备螺杆机主机、电机
等核心部件以及整机自主生产能力的高新技术企业。公司具备高精度的加工、检
测设备，拥有丰富的生产制造经验，将自身生产与技术能力涵盖至钣金、螺杆转
子精密加工、电机制造、整机组装一体化的加工流程，从而能更好把控产品质量、
提升供货稳定性，并能根据客户的需求定制设计产品，提高公司产品的附加值。
  （2）发展自主品牌模式对收入是否存在促进作用，是否存在失败的风险
  根据发行人出具的说明，公司发展自主品牌模式对收入存在促进作用，有利
于公司未来长久发展。一方面，随着国内空压机产品性能不断提升，国内厂家采
购国产空压机的意向已基本形成，为国产空压机企业带来了巨大的市场需求和发
展空间，公司通过发展自有品牌模式，建立高效、节能的良好品牌形象，有利于
企业获得更多的市场机会，更好的同国内外优质品牌企业展开全方位的竞争，为
公司未来持续、健康发展提供有力保障。另一方面，通过自主品牌产品在行业终
端客户的成功应用，有利于公司进一步拓展该行业的其他客户群体，提高产品终
端销售比例，进而提升公司销售规模和利润水平；此外，随着自主品牌影响力的
提升以及自主品牌产品成功应用案例的增加，有利于公司后续新产品的市场开拓，
促进公司未来收入规模的不断增长。
    公司成立以来一直致力于空气动力领域相关产品的研发、生产和销售，公司
早期注重依靠规模化生产加工能力、产品高性价比优势进入并占有市场份额，主
要以 ODM 模式开展业务。经过多年的积累，公司在技术创新、产品种类、品质
控制和客户服务等方面都具有较强竞争力，已经具备发展自主品牌模式较强的技
术基础、产品基础和客户基础，报告期内，公司自主品牌推广取得了一定成效，
中国建材、阳煤集团、紫金矿业、国机集团、海螺集团、宁夏建材、粤海水务、
国家电投、冀东水泥、山水水泥、南方水泥、西南水泥等优秀的终端客户群体。
发展至 101 家，年度销售金额在 50 万元以上的经销商实现销售收入由 8,548.36
万元增长至 14,088.88 万元，主要经销商的数量及创收能力不断增强，公司自主
品牌产品得到了更加广泛的普及和应用。
  由于自主品牌建设需要一个长时间的过程，终端客户对品牌的认知也需要不
断通过产品使用和宣传加以提高，自主品牌经营成果可能需要较长的发展时间才
能取得明显的效果。公司在未来发展规划中，将继续着力打造自主品牌形象，依
赖公司长期的技术积累和在空气动力领域的良好口碑，通过加强市场营销投入，
国浩律师（杭州）事务所                                补充法律意见书（一）
强化营销队伍建设，以展会、媒体宣传、成功案例示范等方式加大公司螺杆机、
离心鼓风机等自主品牌产品的推广力度，不断开拓新市场和新客户，提高自主品
牌产品市场份额。
  综上所述，基于公司多年深耕空压机行业，客户对公司产品研发设计、能效
水平、生产制造、质量控制等方面的认可，以及目前公司发展自主品牌产品取得
的成效，公司未来发展自主品牌模式失败的风险较小。
  （三）说明报告期内活塞机收入呈下滑趋势的原因，结合市场空间、市场份
额、核心竞争力、客户需求以及与客户合作的稳定性等说明活塞机收入未来是否
存在进一步下滑的可能性；发行人活塞机内销收入较小的原因，是否符合行业惯
例
核心竞争力、客户需求以及与客户合作的稳定性等说明活塞机收入未来是否存在
进一步下滑的可能性
   （1）报告期内活塞机收入呈下滑趋势的原因
    报告期内，公司活塞机产品实现销售收入分别为 35,498.21 万元、24,777.87
万元、  27,542.31 万元和 16,576.02 万元。
年度下降幅度较大，主要原因为：2018 年度，受人民币贬值带来的价格优势以及
公司第一大外销客户 WOODSTER GMBH 自身终端客户举行大规模促销活动影
响，公司外销客户订单需求旺盛，特别是 WOODSTER GMBH 活塞机订单激增，
基于与公司多年的合作关系以及对公司生产能力、产品质量、交货周期等方面的
认可，公司承担了其单笔 17.5 万台（订单金额折合人民币约 7,159.68 万元）的大
额促销定单，受该笔大额订单影响，2018 年度公司外销收入规模大幅增长。2019
年度，一方面 WOODSTER GMBH 终端客户基于市场环境和营销策略的考虑，
未再进行大规模的促销活动，WOODSTER GMBH 促销订单需求大幅回落，另一
方面，2019 年度小型活塞机市场竞争整体较为激烈，公司小型活塞机业务整体订
单数量也略有下降，使得 2019 年度公司活塞机产品收入较 2018 年度出现较大幅
度下滑。剔除 2018 年度 WOODSTER GMBH 客户单笔 17.5 万台大额促销订单因
素影响，报告期内公司活塞机产品收入分别为 28,338.53 万元、24,777.87 万元、
  （2）结合市场空间、市场份额、核心竞争力、客户需求以及与客户合作的
稳定性等说明活塞机收入未来是否存在进一步下滑的可能性
  公司生产的小型活塞机具有体积小、携带轻便、价格低、使用压力范围大的
优势特征，广泛应用于家庭装修装饰、汽车维修、轻工业、医疗器械等领域，在
欧洲、美洲等国家和地区有着广阔的市场需求，市场空间广阔。经过多年的行业
深耕，公司已成为国内小型活塞式空气压缩机主要生产与出口企业之一，形成了
较强的市场竞争力，公司活塞机产品收入出现进一步下滑的可能性较小，具体分
析如下：
国浩律师（杭州）事务所                        补充法律意见书（一）
  ○
    小型活塞式空压机在欧美国家和地区具有刚性的市场需求。在欧美国家和地
区，由于居民居住方式多为带庭院的独栋房屋，居民的汽车保有量高于其他地区，
同时欧美地区的房屋翻修、汽车修配的人工成本较高，发达国家的居民尽量避免
聘请收费较高的专业工匠和专业修理修配公司，人们尤其热衷于从家居建材用品
零售商购买半成品及工具，在家自己组装的 DIY（Do-It-Yourself）生活方式，因
此对于气动工具以及相应的空气动力设备需求量较大。小型空压机能够极大程度
地满足 DIY 消费者和部分专业级消费者对于空气动力设备的需求，极受欧美国家
和地区消费者的青睐。2014 年我国空压机出口额为 7.82 亿美元，至 2020 年已达
态势。
  根据《中国通用机械工业年鉴 2019》《中国通用机械工业年鉴 2020》的数
据统计，2018、2019 年公司空压机出口业务连续排名第 2 位，是国内主要的空气
压缩机生产与出口企业之一，特别是小型活塞式空气压缩机，已销往 100 多个国
家和地区，市场份额排名前列。
  ○
  国内大部分企业因产品研发设计能力有限，很难凭借质量优异的产品进入国
外品牌商长期合作名录，产品同质化程度严重，无法参与国际市场竞争。公司深
耕行业多年，凭借着产品研发设计优势、规模化生产优势、完善的质量控制体系
以及产品高性价等核心竞争力赢得了一批稳定的优质客户群体。
  ○
应客户需求
  公司依托产品研发设计优势、规模化生产优势以及完善的质量控制体系等核
心竞争优势，能够快速响应客户市场需求，及时交付高品质的产品，树立了在小
型空压机行业良好形象，赢得了一批稳定的优质客户群体，业务规模和产品销量
处于行业前列，报告期各期，公司外销前五大客户保持稳定，均为国际知名压缩
机品牌商、零售商。
  报告期内，公司活塞机产品内销收入较小，主要受活塞机产品行业特点、市
场分布决定。
  受居民生活方式影响，欧美国家和地区对于气动工具以及相应的空气动力设
备需求量大，小型活塞机能够极大程度地满足欧美地区居民对于空气动力设备的
需求，因此在欧美国家和地区具有广阔的市场需求。国内市场方面，相比欧美地
区，我国由于居住环境、生活习惯、人工成本的不同导致普通居民对于小型活塞
机的需求量相对较小，小型活塞机家用市场规模较小；工业用空压机方面，目前
国浩律师（杭州）事务所                    补充法律意见书（一）
国内市场以节能高效螺杆式空压机为主，大型活塞机产品已被螺杆机所替代，市
场规模也较小。
  报告期内，公司活塞机产品均为小型活塞机，产品定位于国外中高端市场，
主要进行出口销售，因目前国内小型活塞机市场规模整体较小且同质化低价竞争
激烈，未重点开发小型活塞机国内市场。同行业可比公司中，欧圣电气小型活塞
机业务收入占比大，其业务开展同样以外销为主，与公司活塞机产品业务开展方
式一致。
  综上所述，受行业特点、市场分布以及公司自身发展规划影响，报告期内公
司活塞机产品以外销为主，内销收入较小具有商业合理性，公司活塞机产品业务
开展模式与同行业可比公司不存在重大差异，符合行业惯例。
   （四）说明 2020 年离心鼓风机收入增幅高于同行业其他公司的原因及合理
性，发行人产品推广策略或销售政策的变化情况（例如提高直销模式等），该产
品 2020 年的收入增长是否存在偶发性
离心鼓风机为发行人于 2019 年下半年推出的新产品，当年度实现销售收入规模
较小。
   一方面，因发行人生产的离心鼓风机产品较传统罗茨风机具有高效节能、运
行平稳、噪声低、清洁无油、占地空间小、运维成本低等优势，对传统风机替代
效应明显。随着发行人不断进行市场开拓以及产品应用领域的拓展，发行人 2020
年的离心鼓风机产品收入规模大幅增长。另一方面，同行业可比公司山东章鼓、
金通灵风机类产品主要为传统的罗茨鼓风机、多级/单级离心式鼓风机等，其产品、
市场已经较为成熟，2020 年度其风机类产品收入增长幅度相对较低。因此，发行
人 2020 年离心鼓风机收入增幅高于同行业其他公司具有合理性。
  报告期内，根据产品特点及不同业务运作模式，发行人离心鼓风机产品销售
主要采用经销和直销相结合的方式，公司离心鼓风机产品推广策略未发生重大变
化。
  发行人生产的离心式鼓风机主要应用于水泥、建材、污水处理、纺织、医疗、
食品、水产养殖等行业和领域。2019 年，发行人离心鼓风机产品尚处于市场推广
初期，前期市场开拓过程中，因终端成功应用案例较少，产品推广通常需要借助
具有销售渠道和客户资源的经销商进入终端用户，因此，发行人 2019 年离心鼓
风机产品经销占比相对较高。
  对于大排量工业领域用离心鼓风机，由于其产品功率大，造价高，并且在产
品销售过程中可能涉及前期勘察或定制化成分，部分工业类企业出于产品质量、
国浩律师（杭州）事务所                               补充法律意见书（一）
维保等方面的考虑，会倾向于与生产厂商直接签订购销合同，2020 年度，随着公
司离心鼓风机产品终端成功应用案例的增加，客户对公司产品认可度提升，发行
人离心鼓风机产品直销收入占比提升较多。
  未来，随着公司离心鼓风机产品应用行业拓展至水产养殖等市场领域，发行
人小排量离心鼓风机产品销售占比会有所提高，小排量离心鼓风机产品功率小、
造价低，产品标准化程度较高，应用行业及地域分布广泛，客户较为分散，该类
产品更适合进行经销销售。
  综上所述，根据产品特点及业务开展模式的不同，报告期内发行人离心鼓
风机产品主要采用经销和直销相结合的销售模式，发行人产品推广策略未发生重
大变化，报告期各期发行人离心鼓风机产品各模式销售占比的变化与公司产品特
点和业务开展方式相匹配，具有商业合理性。
   发行人 2019 年、2020 年和 2021 年 1-6 月离心鼓风机产品实现销售收入分别
为 639.13 万元、5,673.78 万元和 3,340.88 万元。发行人于 2019 年下半年向市场
推出离心鼓风机产品，因处市场推广初期，当年度实现销售规模较小，产品主要
在水泥、污水处理行业得到成功应用。得益于公司离心鼓风机产品成功应用案例
的增加以及发行人不断的市场推广，2020 年度以来公司离心鼓风机产品应用领域
拓展至水泥、建材、污水处理、纺织、医疗、食品等行业，整体收入规模大幅增
长，体现出良好的增长潜力。
  发行人生产的离心式鼓风机较传统罗茨风机节能效果在 30%以上，同时具有
运行平稳、噪声低、清洁无油、占地空间小、运维成本低等优势，产品可广泛应
用于水泥、建材、污水处理、纺织、医疗、食品、水产养殖等行业，具有较为广
阔的市场空间。因此，发行人 2020 年离心鼓风机产品的收入增长不存在偶发性。
  （五）说明合同能源管理各项目所处的阶段说明报告期内相关收入呈下滑趋
势的原因
    根据发行人的说明，在合同能源管理业务开展过程中，由于公司前期需要投
入较大金额的设备投资，故在节能收益分成的商业谈判中，通常会要求前期公司
享有的节能收益分成比例较高，以尽快补偿前期资金投入，因此报告期内公司主
要合同能源管理项目节能收益分成比例呈现前多后少的特点，由于 2019 年度、
度受疫情因素影响，复工复产时间延后，导致发行人部分项目节能收益分成减少，
因此，报告期内发行人合同能源管理业务收入整体呈下滑趋势。
  （六）按照产品类别划分说明报告期内外销收入及占比呈下滑趋势的原因及
合理性，与主要出口国的贸易环境是否出现不利变化；报告期内与境外销售相关
支出和境外收入规模的匹配性，出口退税情况、获取的海关数据与境外收入规模
的匹配性
国浩律师（杭州）事务所                                              补充法律意见书（一）
性，与主要出口国的贸易环境是否出现不利变化
   （1）报告期内外销收入及占比呈下滑趋势的原因及合理性
    报告期各期，发行人主营业务收入中外销收入分别为 35,667.56 万元、
   报告期内，发行人外销收入及占比呈下滑趋势的原因主要为：一方面，受德
国 WOODSTER GMBH 客户大额促销订单影响，发行人 2018 年活塞机外销收入
规模较大，导致发行人 2018 年外销收入占比处于高位水平；2019 年以来，受客
户大额促销单市场需求减少以及出于产品毛利率水平考量进而减少促销单承接
数量等因素影响，因此，发行人活塞机产品外销收入较 2018 年度下降，发行人
外销收入占比有所下降；另一方面，受国内空压机市场需求增加以及发行人新产
品离心鼓风机市场开拓影响，发行人 2020 年螺杆机、离心鼓风机产品内销收入
增长较多，也进而导致公司外销收入占比呈下降趋势。2021 年 1-6 月，公司螺杆
机、活塞机业务外销规模同比有所提高，2021 年 1-6 月，公司螺杆机、活塞机业
务外销规模同比有所提高，公司外销收入占比有所提升。
   （2）与主要出口国的贸易环境是否出现不利变化
  根据发行人出具的说明，发行人报告期内海外销售区域主要集中在欧洲国家
和地区，其境外销售受国际贸易政策特别是中美贸易摩擦直接影响较小，发行人
主要出口国家和地区对公司出口的空气压缩机产品没有设置特别的贸易障碍，相
关贸易政策未发生重大不利变化。
获取的海关数据与境外收入规模的匹配性
   （1）报告期内与境外销售相关支出和境外收入规模的匹配性
  根据发行人出具的说明，报告期内，发行人境外销售相关支出主要包括销售
人员工薪支出、外销运杂费、出口信用保险费，具体情况如下：
                                                             单位：万元
     项目           2021 年 1-6 月       2020 年度     2019 年度     2018 年度
  主营业务外销收入          17,712.53        28,408.20   26,161.09   35,667.56
  销售人员工薪支出           160.63            277.07      273.67      284.40
   外销运杂费             670.25            828.25      723.54      897.68
  出口信用保险费             56.84             74.62       63.65       74.57
 境外销售相关支出合计          887.72           1,179.94    1,060.86    1,256.65
  占外销收入比例            5.01%             4.15%       4.06%       3.52%
  由上表所示，报告期内，发行人与境外销售相关支出占主营业务外销收入的
比例分别为 3.52%、4.06%、4.15%和 5.01%，整体较为稳定，2021 年 1-6 月外销
国浩律师（杭州）事务所                                                    补充法律意见书（一）
运杂费较高，主要系舱位紧缺，导致外销运杂费费有所上涨，境外销售相关支出
与境外收入规模变动趋势保持一致，具有匹配性。
   （2）出口退税情况
   根据发行人出具的说明，发行人报告期内出口退税情况如下：
                                                                    单位：万元
     项目           2021 年 1-6 月       2020 年度       2019 年度         2018 年度
免抵退申报出口销售额①         17,533.47        30,456.56     29,301.94       30,329.13
免抵退税计税金额*退税率
      ②
  免抵退税抵减额③              -                -              -               -
 免抵退税额④=②-③         2,279.35         3,973.79       4,550.47        5,086.51
  当期免抵税额⑤           1,022.40         2,788.60       2,836.16        1,686.87
 当期应退税额⑥=④-⑤        1,256.95         1,185.19       1,714.31        3,399.64
   退税率⑦=②/①           13%            13.05%         15.53%          16.77%
根据税法公司可享受的退                                                       15%、16、
     税率                                                              17%
  报告期内公司退税率变动系出口退税率发生变化所致，报告期内免抵退税额
占免抵退申报出口销售额的比率与退税率相当。
  根据发行人出具的说明，因公司部分已出口报关收入与免抵退申报期间存在
时间性差异，报告期内发行人出口销售收入与免抵退申报出口销售额存在一定差
异，具体情况如下：
    项目      2021 年 1-6 月          2020 年度          2019 年度         2018 年度
出口销售收入（万美
    元）
加：上期销售收入在本
期免抵退申报（万美      1,204.02            1,303.42        1,759.69          945.38
    元）
减：本期销售收入在下
 期申报（万美元）
减：其他差异（万美元）     11.13                 -              1.41             2.84
免抵退申报出口销售
  额（万美元）
   （3）获取的海关数据与境外收入规模的匹配性
  根据台州海关出具的关于发行人出口报关数据的证明文件及本所律师核查，
发行人报告期各期出口销售收入与海关出口数据金额对比如下：
     项目        2021 年 1-6 月          2020 年度        2019 年度         2018 年度
海关出口数据（万美元）（A）      2,780.87            4,233.19       3,858.55        5,440.40
出口销售收入（万美元）（B）      2,808.80            4,249.24       3,840.55        5,447.67
差异（万美元）（C=A-B）        -27.93              -16.05          18.00           -7.27
国浩律师（杭州）事务所                            补充法律意见书（一）
  差异率（D=C/B）    -0.99%  -0.38%       0.46%   -0.13%
注：海关出口数据来自于台州海关出具的相关证明。
  本所律师核查后确认，发行人报告期内出口收入金额与海关统计数据基本一
致，差异率较小，差异原因主要系出口报关时间与收入确认时间差异及部分样品
或零配件不确认收入所致。
  综上所述，本所律师核查后确认，发行人报告期内与境外销售相关支出和境
外收入规模具有一定的匹配性，出口退税情况、获取的海关数据与境外收入规模
具有一定的匹配性。
  十、《审核问询函》问题 12.关于经销以及电商销售：
  申报材料显示：
     （1）报告期内发行人经销收入分别为 14,665.05 万元、17,792.60 万元、
  （2）报告期内直销模式下存在少量电商平台销售。
  请发行人：
  （1）按照产品类别划分说明自主品牌模式下直销、经销收入及占比变化的
原因及合理性，2019 年直销收入大幅下降的原因；
  （2）按照产品类别划分说明自主品牌模式下经销商的具体情况，认定为买
断式经销的依据是否充分，采取经销商模式的必要性以及相较于直销模式的优劣
势，是否符合行业惯例；经销商是否专门销售发行人产品，向终端客户是否完成
最终销售，经销商及其主要股东与发行人、发行人现股东及前股东、前关联方、
现任及历任董监高、员工之间是否存在实质和潜在关联关系或持股、任职关系；
报告期各期新增经销商与发行人是否存在关联关系或其他可能输送不当利益的
关系及对应经销商的销售数量、销售金额；
  （3）说明经销商管理和控制制度、经销商协议的主要条款，包括经销商选
取标准、终端产品销售定价机制、运输售后等费用承担、退换货机制、是否独家
经销、经销有效期及协议到期后的安排，发行人对经销商进销存系统的权限及管
控能力，内控是否健全并有效执行；
  （4）说明经销商下游客户为贸易商或分销商的比例，该类贸易商或分销商
未成为发行人经销商并与发行人直接交易的原因；报告期内经销商的终端销售及
期末存货情况，是否与经销规模匹配，是否存在发行人向经销商压货的情形；
  （5）说明线上电商模式下的销售收入，是否存在刷单等虚增收入的情况，
线上渠道销售收入的真实性；说明与各平台的合作模式异同以及各平台的平台收
国浩律师（杭州）事务所                      补充法律意见书（一）
费情况、结算方式及周期、线上收入确认时点、方法以及是否符合《企业会计准
则》规定。
  请保荐人、申报会计师、发行人律师发表明确意见，并：
  （1）按照《首发业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》“问题 46、经销
商模式”及《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市时审核问答》关于经
销商模式等规定对经销商模式下的收入确认进行核查并发表核查意见；
  （2）结合客户姓名对象、送货地址、购买数量、消费次数、客单量、消费
金额及付款等实际情况，对线上渠道终端销售收入的真实性以及是否存在刷单等
虚增收入的情况进行核查，并发表核查意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
自主品牌模式下直销、经销收入及其占比变化的原因；
否充分；查阅了发行人同行业可比公司公开披露的招股说明书或定期报告，评价
发行人采用经销商模式是否符合行业惯例；访谈了报告期内发行人主要经销客户，
参观了客户的经营场所，了解报告期内客户与发行人的交易情况、是否专门销售
发行人产品、是否向终端客户完成销售、是否存在压货、是否存在关联关系或持
股、任职关系、是否存在其他利益关系或利益安排等；对发行人主要经销客户访
谈过程中，对其存货进行了监盘或取得了部分经销商客户期末库存数据，并与相
应客户全年销售数量进行对比，分析期末发行人主要经销商客户库存数量是否处
于合理水平；获取了发行人及其实际控制人、非独立董事、监事、高级管理人员、
关键岗位人员报告期内的银行流水，核查是否存在与发行人客户及其关联方、业
务经办人员的资金往来；对报告期内发行人主要经销客户进行公开信息检索，了
解其基本情况，获得其法定代表人、股东及主要人员名单，并与发行人设立以来
的股东名册、员工花名册进行比对；
经销客户的经销协议；访谈发行人销售部门负责人，了解经销商相关内部控制制
度；
地址等要素核查是否存在刷单等虚增收入的情况；取得发行人线上电商平台的资
金流水和物流信息，并与发行人的银行流水及出库单核对，核查线上渠道销售收
入的真实性；访谈发行人销售部门负责人、财务负责人，了解各电商平台的合作
模式、收费情况、结算方式及周期、线上收入确认时点、方法。
国浩律师（杭州）事务所                          补充法律意见书（一）
  本所律师核查后确认：
  （一）按照产品类别划分说明自主品牌模式下直销、经销收入及占比变化的
原因及合理性，2019 年直销收入大幅下降的原因
    报告期内，发行人螺杆机自主品牌各期直销占比分别为 13.94%、8.16%、7.13%
和 7.31%，2018 年度螺杆机自主品牌直销收入高于报告期其他年度，主要系 2018
年公司推广两级压缩系列产品，凭借其稳定的性能，该系列产品在江苏等地的传
统纺织行业得到大范围的推广，实现了螺杆机直销收入的增长，2019 年纺织行业
受国内环保政策推行与国际宏观经济环境不稳定的双重压力，整体市场显现疲态，
导致螺杆机直销收入大幅下滑。
    公司螺杆机自主品牌经销收入占比较高，分别为 86.06%、91.84%、92.87%
和 92.69%，螺杆机自主品牌经销收入保持稳中有升的趋势。
  发行人活塞机产品主要进行境外销售，业务开展以 ODM 方式为主。报告期
内，发行人活塞机自主品牌产品销售规模整体较小。2018 年，发行人活塞机自主
品牌仅有零星销售；2019 年以来，发行人新产品新能源汽车专用活塞机实现量产
销售，发行人 2019 年、2020 年、2021 年 1-6 月经销收入主要来源于该产品的销
售。
开展线上销售，逐渐形成了一定规模的直销收入。
  发行人离心式鼓风机主要应用于水泥、建材、污水处理、纺织、医疗、食品、
水产养殖等行业和领域。2019 年，发行人离心鼓风机产品尚处于市场推广初期，
前期市场开拓阶段过程中，因产品终端成功应用案例较少，产品推广通常需要借
助具有销售渠道和客户资源的经销商进入终端用户，因此发行人 2019 年离心鼓
风机产品经销占比相对较高。对于大排量工业领域用离心鼓风机，由于其产品功
率大，产品造价高，并且在产品销售过程中可能涉及前期勘察或定制化情形，部
分工业类企业出于产品质量、维保等方面的考虑，会倾向于与生产厂商直接签订
购销合同，2020 年、2021 年 1-6 月，随着发行人离心鼓风机产品终端成功应用案
例的增加，客户对发行人产品认可度提升，发行人离心鼓风机产品直销收入占比
逐步提升。
  综上所述，本所律师核查后确认，发行人各产品类别自主品牌模式下直销、
经销收入及占比的变化具有合理性；2019 年，受纺织行业需求疲软的影响，发行
人螺杆机自主品牌直销收入大幅下降，导致自主品牌直销收入整体下降，具有合
理性。
国浩律师（杭州）事务所                     补充法律意见书（一）
  （二）按照产品类别划分说明自主品牌模式下经销商的具体情况，认定为买
断式经销的依据是否充分，采取经销商模式的必要性以及相较于直销模式的优劣
势，是否符合行业惯例；经销商是否专门销售发行人产品，向终端客户是否完成
最终销售，经销商及其主要股东与发行人、发行人现股东及前股东、前关联方、
现任及历任董监高、员工之间是否存在实质和潜在关联关系或持股、任职关系；
报告期各期新增经销商与发行人是否存在关联关系或其他可能输送不当利益的
关系及对应经销商的销售数量、销售金额
经销的依据是否充分，采取经销商模式的必要性以及相较于直销模式的优劣势，
是否符合行业惯例
  （1）报告期内自主品牌下各产品类别前五大经销商的具体情况
  本所律师将在本补充法律意见书之“十一、《审核问询函》问题 13.关于主
要客户”之“（一）按照 ODM、OBM 直销、OBM 经销、OBM 合同能源管理业
务模式以及境内外销售区域划分说明各类产品主要客户的名称、成立时间、合作
历史及关联关系、注册资本、经营范围及规模等基本情况，上述客户的经营、信
用状况是否正常；结合合同说明与主要客户对付款、验收、质保、维保的约定情
况，以上约定在不同客户、不同期间是否存在显著差异；发行人与主要客户的合
作关系是否稳定，是否签署了长期合作协议及具体内容”对发行人报告期内自主
品牌下各产品类别前五大经销商的具体情况进行详细披露。
  （2）认定为买断式经销的依据是否充分
  根据发行人与经销商签订的经销协议，发行人向经销商销售的产品经客户签
收后，经销商即取得产品的控制权，非因产品质量问题，发行人不承担任何退换
货责任，无论经销商是否销售产品，发行人均有权收取全部货款。公司报告期内
经销商的退换货金额及比例较小，因此，本所律师核查后认为，发行人与经销商
之间的销售认定为买断式经销的依据充分。
  （3）采取经销商模式的必要性以及相较于直销模式的优劣势
  发行人主要产品包括螺杆式空压机、小型活塞式空压机、离心式鼓风机等三
大系列 300 余种型号，广泛应用于机械制造、石化化工、矿山冶金、纺织服装、
医疗行业、食品行业、水泥行业、污水处理、电力行业等工业领域以及家庭、商
业场所等小流量空气动力需求领域，具有单一终端客户采购量较少、终端客户数
量众多且区域分布广泛的特点，全部采用直销模式难度较大。公司通过经销商销
售至终端客户，能够覆盖更大的客户群体，保障公司产品终端投放的及时性和稳
定性，降低公司的销售成本，采取经销商模式具有必要性。
  相较于直销模式，采用经销商模式主要有以下优势：经销模式能够利用经销
商已有的渠道资源、在当地的分销配送优势，帮助公司快速构建广泛的营销网络，
保证公司产品终端投放的及时性和稳定性，提高产品的市场占有率；由具有一定
专业水平和经验的经销商进行产品推广，能够更好为终端客户提供服务，提高终
国浩律师（杭州）事务所                     补充法律意见书（一）
端客户的满意度；在经销模式下，发行人可以将资源更多集中于产品的研发和生
产，提高产品质量和技术水平，保证公司的整体运营效率。
  相较于直销模式，采用经销商模式主要有以下劣势：由于无法对经销商的实
际经营进行直接控制，若经销商在销售公司产品过程中存在不符合公司经营管理
制度或者相关法律法规的行为，可能导致公司品牌形象受损，对生产经营产生不
利影响；一般情况下公司产品销售给经销商的价格比直接销售给终端客户更低，
因此与直销模式相比，经销模式一般毛利率略低。
  （4）采取经销商模式是否符合行业惯例
  报告期内，发行人与同行业可比公司的销售模式对比如下：
 产品类型    公司名称               销售模式
         开山股份            以经销模式为主
         鲍斯股份   压缩机业务主要以向空压机整机厂商直销螺杆主机为主
  螺杆机    汉钟精机         空压机业务以经销模式为主
         东亚机械            以经销模式为主
          发行人         经销模式为主、直销模式为辅
         开山股份            以经销模式为主
         东亚机械            以经销模式为主
  活塞机
         欧圣电气            以 ODM 模式为主
          发行人            以 ODM 模式为主
         山东章鼓         直销模式为主、经销模式为辅
 离心鼓风机    金通灵               直销模式
          发行人           直销与经销模式结合
注：同行业可比公司相关表述主要来自公开披露的招股说明书或定期报告。
  针对螺杆机产品，发行人同行业可比公司鲍斯股份的产品主要为螺杆主机，
客户主要为国内螺杆空压机整机装配生产企业，客户类型较为单一，客户数量较
少，采用直销方式为主进行销售，除鲍斯股份以外同行业可比公司和发行人均采
用经销模式，符合行业惯例。
  针对活塞机产品，开山股份与东亚机械活塞机产品主要以内销大容量机型为
主，发行人活塞机产品以外销 ODM 模式为主，与同行业可比公司欧圣电气不存
在重大差异，发行人的销售模式符合行业惯例。
  针对离心鼓风机产品，同行业可比上市公司中，山东章鼓鼓风机产品主要为
罗茨鼓风机，品牌知名度较高，在大型工业领域积累了较多客户，采用以直销为
主、经销为辅的销售方式；金通灵鼓风机产品主要为大型工业鼓风机、通风机、
煤气鼓风机、焦炉鼓风机、多级高压离心鼓风机、单级高速离心鼓风机等，更适
合采用直销模式；发行人的离心鼓风机产品具有体积较小、安装简便、易于维护
的特点，且产品处于市场推广期，在以直销模式进行拓展的同时，借助原有经销
商渠道可以更快地实现产品推广，因此，发行人离心鼓风机产品采用直销与经销
结合的销售模式符合行业惯例。
国浩律师（杭州）事务所                              补充法律意见书（一）
及其主要股东与发行人、发行人现股东及前股东、前关联方、现任及历任董监高、
员工之间是否存在实质和潜在关联关系或持股、任职关系
  （1）经销商是否专门销售发行人产品
  发行人经销商通常为综合销售工具类产品、五金类产品的销售门店，除销售
空压机产品外，部分还会经营多种产品，发行人通常亦不对经销商空压机经销品
牌作出排他性限制，因此，报告期内发行人经销商通常不专门销售公司产品。
  发行人已在《招股说明书》“第八节 财务会计信息与管理层分析”之“十、
经营成果分析”之“（一）营业收入分析”之“3、主营业务收入销售模式分析”
之“（2）经销模式分析”之“①公司与经销商的合作模式”部分披露经销商是
否专门销售发行人产品。
  （2）经销商向终端客户是否完成最终销售
  根据发行人出具的说明并经本所律师对发行人主要经销商进行访谈及其出
具的书面确认文件确认核查，发行人主要经销商不存在铺货销售发行人产品的情
形，经销商已向终端客户完成最终销售。
  （3）经销商及其主要股东与发行人、发行人现股东及前股东、前关联方、
现任及历任董监高、员工之间是否存在实质和潜在关联关系或持股、任职关系
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查确认，报告期内，发行人存在少数
几家经销商的股东、高管曾在发行人或其子公司任职的情形（以下简称“发行人
前员工经销商”）。报告期内，发行人前员工经销商家数合计 6 家，报告期各期
合计销售额分别为 509.46 万元、152.61 万元、377.22 万元和 181.87 万元，销售
规模较小，占公司营业收入的比例较低。
  报告期内，公司前员工经销商主要销售发行人螺杆机产品及相关配件，发行
人对经销商采取统一的管理政策，不因其股东、高管是否曾在公司任职而有所区
别，前员工经销商与其他经销商在销售定价方面不存在重大差异。
    报告期各期，发行人向前员工经销商销售螺杆机产品毛利率水平分别为
利率水平分别为 20.84%、18.29%、20.12%和 25.04%，报告期内，前员工经销商
螺杆机产品毛利率水平整体略高于公司螺杆机产品整体经销毛利率水平，原因主
要系前员工经销商采购的螺杆机平均规格高于公司螺杆机产品经销整体平均规
格，而发行人螺杆机产品销售通常具有功率越高，售价越高，毛利率水平相对越
高的特点，加之公司前员工经销商采购规模较小，所享受的返利政策优惠较少，
也使得前员工经销商毛利率水平整体略高于公司螺杆机产品整体经销毛利率水
平。报告期内，发行人未因客户是否为前员工而给予不同的价格政策，发行人向
前员工经销商销售产品的定价公允。
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（一）
  除以上情形外，发行人经销商及其主要股东与公司、公司现股东及前股东、
前关联方、现任及历任董监高、员工之间不存在实质和潜在关联关系或持股、任
职关系。
益的关系及对应经销商的销售数量、销售金额
    根据发行人出具的说明与承诺，本所律师核查后确认，发行人除 2018 年新
增 2 家前员工经销商外，报告期各期其他新增经销商与发行人不存在关联关系或
其他可能输送不当利益的关系。
  （三）说明经销商管理和控制制度、经销商协议的主要条款，包括经销商选
取标准、终端产品销售定价机制、运输售后等费用承担、退换货机制、是否独家
经销、经销有效期及协议到期后的安排，发行人对经销商进销存系统的权限及管
控能力，内控是否健全并有效执行
  经销商选取标准、定价机制、终端产品销售定价机制、运输售后等费用承担、
退换货机制、返利政策、是否独家经销、经销有效期、协议到期后的安排、公司
对经销商进销存系统的权限及管控能力等情况如下：
     项目                   具体内容
              公司根据每年的销售布局规划，结合经营资质、客户资源、销售
  经销商选取标准     团队、资金实力及合作意愿等因素，对经销商进行综合考量，决
              定是否同意其成为公司的经销商。
              经销商定价机制方面，公司在成本加成方法的基础上，确定各产
   定价机制       品统一经销价格，同时公司会综合考虑市场行情、经销商采购规
              模等多种维度，制定当期经销商销售折扣政策。
              公司未对经销商的终端产品销售定价进行约束，经销商依其销售
终端产品销售定价机制
              能力进行自主定价。
              除个别客户工厂提货外，公司通常需要承担公司至指定物流站的
              运费，由客户自行承担剩余运费。经销商负责所销售产品的售后
运输售后等费用承担     及维修服务。若需更换零配件，如在质保范围期限内，由公司提
              供，超出质保范围期限的，经销商应通过有偿方式向公司购买零
              配件提供给客户。
              公司通过买断式经销向经销商销售产品，一般情况下不存在退换
   退换货机制      货。如果因产品质量问题出现退换货的情形，公司将为经销商进
              行补发换货。
              公司与经销商约定返利政策，公司按经销商销售完成情况结合合
              同约定返利政策给予销售返利。各期公司以应向经销商进行返利
   返利政策
              的金额预提客户返利并冲减收入。销售返利后期以销售折扣形式
              给予经销商。
              公司经销商通常为综合销售工具类产品、五金类产品的销售门店，
              除销售空压机产品外，部分还会经营多种产品，公司通常亦不对
  是否独家经销
              经销商空压机经销品牌作出排他性限制，因此报告期内公司经销
              商通常不专门销售公司产品。
              除浙江未来之星五金机电有限公司外，与其他经销商签订的经销
  经销协议有效期
              协议有效期为 1 年
 协议到期后的安排     公司未与经销商约定协议到期后的安排，协议到期后视双方合作
国浩律师（杭州）事务所                                              补充法律意见书（一）
       项目                                具体内容
                意愿，决定是否续签
公司对经销商进销存系      公司不掌握经销商的终端销售情况，针对重要经销商，发行人会
统的权限及管控能力       定期了解经销商的库存情况以满足其补货的需求
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，报告期内，发行人制定了《销售
管理制度》
    《经销商管理制度》等内控制度，对经销商管理相关内容进行了规范，
报告期内按照该等内控制度规范运行，发行人经销商管理相关内控健全并有效执
行。
  （四）说明经销商下游客户为贸易商或分销商的比例，该类贸易商或分销商
未成为发行人经销商并与发行人直接交易的原因；报告期内经销商的终端销售及
期末存货情况，是否与经销规模匹配，是否存在发行人向经销商压货的情形
为发行人经销商并与发行人直接交易的原因
  报告期内，发行人经销收入主要来自螺杆机和离心鼓风机产品，根据主要经
销商提供的确认函，发行人主要经销商下游客户为贸易商或分销商（以下简称“分
销商”）的比例如下：
                                                                单位：万元
  产品        下游客户类型    2021 年 1-6 月      2020 年度     2019 年度     2018 年度
             终端客户占比     80.14%           79.38%      78.68%      74.80%
             分销商占比      19.86%           20.62%      21.32%      25.20%
            提供确认函经销
 螺杆机                    4,240.37        9,673.01    9,004.29    7,969.11
               收入
            螺杆机经销收入     8,384.82        16,993.83   17,144.41   14,665.05
               占比        50.57%          56.92%      52.52%      54.34%
             终端客户占比     100.00%         100.00%     100.00%         -
             分销商占比          -               -           -           -
            提供确认函经销
离心鼓风机          收入
            离心鼓风机经销
               收入
               占比       56.44%           50.70%      69.84%         -
  报告期内，发行人螺杆机产品主要经销商下游客户为贸易商或分销商的比例
分别为 25.20%、21.32%、20.62%和 19.86%，保持在较低水平，离心鼓风机产品
主要经销商下游客户不存在贸易商或分销商的情况。
  根据发行人的说明，通常情况下，发行人不与分销商直接交易，主要原因为：
（1）经销商的下游分销商数量众多、单次采购量较少，直接与公司交易，会加
大公司对经销商的管理难度和管理成本；（2）下游分销商通常在收到订单后采
购，时效性要求较高，加之单次采购量较少，相较向公司经销商采购，直接与公
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司交易的时间成本和采购成本较高；（3）经销商具有其独立的销售渠道，为保
持与经销商的良好合作，公司不直接与现有经销商的分销商直接交易。
存在发行人向经销商压货的情形
  根据发行人取得并提供的部分经销商期末库存数据并经与相应经销客户全
年销售数量进行对比，期末发行人主要经销商客户库存数量处于合理水平。同时，
根据本所律师对发行人报告期内主要经销商的走访核查访谈及其出具的书面确
认文件确认，发行人报告期内主要经销商不存在铺货销售公司产品的情形。
  综上，本所律师核查后认为，报告期内，发行人经销商的库存情况与经销规
模匹配，不存在发行人向经销商压货的情形。
  （五）说明线上电商模式下的销售收入，是否存在刷单等虚增收入的情况，
线上渠道销售收入的真实性；说明与各平台的合作模式异同以及各平台的平台收
费情况、结算方式及周期
渠道销售收入的真实性
  根据发行人的说明并经本所律师核查确认，发行人主要通过入驻品牌旗舰店
模式与第三方平台进行电商业务合作，发行人的合作电商平台主要为天猫和京东，
开设的品牌旗舰店包括天猫“鑫磊五金旗舰店”、京东“鑫磊五金工具官方旗舰
店”。此外，发行人于 2020 年开设了淘宝鑫磊五金工厂店和拼多多旗舰店，报
告期各期按平台分类的收入情况如下：
                                                       单位：万元
    项目        2021 年 1-6 月    2020 年度    2019 年度      2018 年度
    天猫           285.10         377.41     16.39          -
    京东            63.58          36.44       -            -
    淘宝             7.17           5.68       -            -
    拼多多            0.68           1.29       -            -
    合计           356.53         420.82     16.39          -
    本所律师核查后确认，报告期内，发行人线上渠道的销售收入与第三方平台
的资金流水、物流信息及公司 ERP 系统中的出库单均能一一匹配，2020 年度、
万元、13.86 万元，占收入比重较小，系客户基于自身需求多次下单。线上模式
下的销售收入不存在刷单等虚增收入的情况，销售收入真实完整。
  根据发行人出具的说明，发行人与各平台合作模式不存在差异，均由发行人
自主运营在线商城建设、用户推广、产品销售及售后服务，直接面向网上消费者
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进行销售，自主定价并根据平台相关政策结算货款及费用。其中，天猫旗舰店和
京东旗舰店依据平台统一政策收取一定的佣金，具体如下：
  项目    佣金               结算方式及周期
京东旗舰店   8%     客户确认收货后七天无理由退货期满后，公司收到款项确认收入
 天猫商城   5%     客户确认收货后七天无理由退货期满后，公司收到款项确认收入
  上述佣金系依据天猫及京东旗舰店成交额收取，于交易完成时自动扣除。此
外，发行人还存在除上述固定费用以外的平台推广费，如天猫直通车、钻展、京
东快车等，由发行人自主选择，为预先充值方式，费用发生时，由平台自动扣减，
具体情况如下：
                                                   单位：万元
   项目     2021 年 1-6 月   2020 年度      2019 年度     2018 年度
   天猫         75.43        103.10        3.59         -
   京东         17.78         4.74           -          -
   淘宝          0.64         1.82           -          -
  拼多多          0.11         0.16           -          -
   合计         93.97        109.81        3.59         -
  十一、《审核问询函》问题 13.关于主要客户：
  申报材料显示：
  （1）发行人小型活塞机主要销售对象为境外 ODM 厂商，销售相对集中，
报告期内前五大客户主要为小型活塞机 ODM 客户；
  （2）报告期内发行人境外销售收入占比分别为 49.60%、45.59%、40.99%，
外销前五大客户较为稳定。
  请发行人：
  （1）按照 ODM、OBM 直销、OBM 经销、OBM 合同能源管理业务模式以
及境内外销售区域划分说明各类产品主要客户的名称、成立时间、合作历史及关
联关系、注册资本、经营范围及规模等基本情况，上述客户的经营、信用状况是
否正常；结合合同说明与主要客户对付款、验收、质保、维保的约定情况，以上
约定在不同客户、不同期间是否存在显著差异；发行人与主要客户的合作关系是
否稳定，是否签署了长期合作协议及具体内容；
  （2）按照上述分类说明报告期内对主要客户销售金额发生较大变化的原因，
销售额变化是否与相关客户产量变化一致；对上述客户销售额占其同类产品采购
额的比重，相关客户是否存在单一采购的情形；
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  （3）按照上述分类对客户按适当的销售金额标准进行分层，列示不同层级
的客户数量、销售金额及占比、销售量、销售单价、毛利率、返利及回款情况等，
各层次毛利率存在的差异及其原因；
  （4）按照上述分类说明报告期内主要客户进入、退出前五大的原因，新客
户的开拓流程与时间周期、获取方式、定价政策、关联关系、合作背景，是否存
在不正当竞争或通过不正当手段违规获取客户的情形，主要客户或其主要经办人
员与发行人及其关联方、员工等是否存在关联关系，是否存在委托持股或其他利
益安排；
  （5）说明部分客户注册资本规模远低于发行人对其销售额的原因及合理性；
部分主要客户成立不久（二年内）即与发行人建立合作关系的原因及合理性，上
述客户的基本情况，其股东、核心人员与发行人及其关联方、关键岗位人员之间
是否存在关联关系或其他利益往来，是否存在异常销售的情形；
  （6）说明报告期内对 WOODSTER GMBH 销售额大幅下滑的原因及合理性，
是否与其自身产销量变化情况匹配，是否存在持续下滑的趋势；WOODSTER
GMBH 采购的发行人产品是否实现了终端销售，是否存在对 WOODSTER
GMBH 压货的情形；
  （7）说明报告期内对浙江未来之星五金机电有限公司销售额大幅增长的原
因及合理性，是否与其自身产销量变化情况匹配，增长是否具备可持续性；浙江
未来之星五金机电有限公司既是发行人 OBM 模式下客户又是 ODM 客户的原因
及合理性。
  请保荐人、申报会计师、发行人律师发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
能源管理业务模式以及境内外销售区域划分的主要客户清单；
成立时间、注册资本、经营范围等；
经营规模等，了解发行人主要客户及其关联方、业务经办人员与发行人及发行人
关联方之间是否存在关联关系、委托持股或其他利益安排等，取得了主要客户出
具的无关联关系的承诺函；
行人境内主要客户经营、信用状况是否正常；
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维保的约定情况；
位人员报告期内的银行流水，核查是否存在与发行人客户及其关联方、业务经办
人员的资金往来；
报告期内其严格遵守《中华人民共和国反不正当竞争法》等相关法律法规，不存
在不正当竞争或通过不正当手段违规获取客户的情形，不存在商业贿赂的情形；
不正当竞争被行政处罚的情形；
证明；
行人报告期内主要客户基本情况，获得其法定代表人、股东及主要人员名单，并
并与发行人设立以来的股东名册、员工花名册进行比对；
低于发行人对其销售额的原因，了解部分主要客户成立不久即与发行人建立合作
关系的原因。
  本所律师核查后确认：
  （一）按照 ODM、OBM 直销、OBM 经销、OBM 合同能源管理业务模式
以及境内外销售区域划分说明各类产品主要客户的名称、成立时间、合作历史及
关联关系、注册资本、经营范围及规模等基本情况，上述客户的经营、信用状况
是否正常；结合合同说明与主要客户对付款、验收、质保、维保的约定情况，以
上约定在不同客户、不同期间是否存在显著差异；发行人与主要客户的合作关系
是否稳定，是否签署了长期合作协议及具体内容
内外销售区域划分说明各类产品主要客户的名称、成立时间、合作历史及关联关
系、注册资本、经营范围及规模等基本情况，上述客户的经营、信用状况是否正
常
  报告期内，发行人各类产品按地域及 ODM、OBM 直销、OBM 经销、OBM
合同能源管理业务模式分类情况如下：
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                                                                                  单位：万元
     销             2021 年 1-6 月              2020 年度                 2019 年度               2018 年度
     售    业务模
产品
     地     式      金额           占比         金额           占比         金额         占比         金额         占比
     域
          OBM
          经销
     境    OBM
     内              657.29      3.88%    1,252.87      3.60%     1,489.01     4.92%    2,269.16     6.51%
          直销
          ODM      4,959.80    29.27%   11,890.70      34.21%    7,028.95    23.24%   14,495.25    41.60%
螺杆        OBM
 机                  473.22      2.79%     576.90       1.66%      509.26      1.68%     251.62      0.72%
          经销
     境    OBM
     外                 3.86     0.02%      51.59       0.15%       33.92      0.11%     105.75      0.30%
          直销
          ODM      2,940.99    17.35%    4,571.23      13.15%    4,554.58    15.06%    3,309.53     9.50%
         小计       16,946.77   100.00%   34,760.23   100.00%     30,250.87   100.00%   34,844.75   100.00%
     境    ODM      2,099.43    12.67%    3,998.50      14.52%    3,530.33    14.25%    3,496.13     9.85%
     内    其他        194.69      1.17%     335.34       1.22%      184.21      0.74%        1.42     0.00%
活塞
     境    ODM     14,223.95    85.81%   23,193.87      84.21%   21,047.44    84.94%   32,000.66    90.15%
 机
     外    其他         57.95      0.35%      14.60       0.05%       15.89      0.06%           -     0.00%
         小计       16,576.02   100.00%   27,542.31   100.00%     24,777.87   100.00%   35,498.21   100.00%
          OBM
          经销
     境    OBM
     内             1,572.03    47.05%    2,133.19      37.60%     116.46     18.22%           -     0.00%
离心        直销
鼓风        ODM       731.24     21.89%     429.29       7.57%       72.27     11.31%           -     0.00%
 机        OBM
     境
     外    经销
         小计        3,340.88   100.00%    5,673.78   100.00%       639.13    100.00%           -    0.00%
合同
     境
能源            -     730.33    100.00%    1,324.48   100.00%      1,719.32   100.00%    1,572.05   100.00%
     内
管理
            报告期内，发行人主要产品包括螺杆机、活塞机和离心式鼓风机，其中螺杆
         机以国内 OBM 经销、ODM 业务为主，OBM 直销为辅，活塞机以国外 ODM 业
         务为主，离心鼓风机产品则主要在境内销售，以 OBM 直销、OBM 经销为主、
         ODM 为辅。合同能源管理业务模式下，公司利用自身节能空压设备向客户提供
         节能改造服务，全部在境内开展。报告期内，发行人与主要客户合作良好，主要
         客户经营、信用状况正常，发行人各类产品各业务模式下主要客户情况如下：
              （1）螺杆机
           报告期内，发行人螺杆机产品境内销售以 OBM 经销、OBM 直销、ODM 方
         式开展，境外销售以 ODM 方式为主，公司螺杆机各期主要客户销售情况如下：
国浩律师（杭州）事务所                                        补充法律意见书（一）
       ○
                                                       占该类业务
期间      序号            客户名称                 收入金额（万元）
                                                        收入比例
 年      3   武汉励晟节能工程设备有限公司     316.29                    4.00%
 月      5    广州神能机电设备有限公司      153.87                    1.94%
                 小计           1,880.55                  23.77%
年度     4     张家港阿富达机械有限公司      360.51                    2.20%
                 小计           2,581.87                  15.73%
          青岛泰能达机电设备有限公司、青岛力得
                士机械有限公司
年度
                 小计           3,785.12 22.75%
年度     4      江苏道瑞机械有限公司       370.27   2.57%
                 小计           2,362.55 16.39%
     注：青岛泰能达机电设备有限公司、青岛力得士机械有限公司系同一控制下企业。
       ○
期间      序号        客户名称                  收入金额（万元） 占该类业务收入比例
 年      3    包头天骄清美稀土抛光粉有限公司              42.48       6.46%
 月
                 小计                       267.37      40.68%
年度
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（一）
期间      序号        客户名称                  收入金额（万元） 占该类业务收入比例
                 小计                       785.70          62.71%
             中建材（合肥）粉体科技装备有限
             公司
年度
                 小计                       590.25          39.64%
年度      4    吴江市民益纺织有限公司                  91.73           4.04%
                 小计                       598.72          26.39%
       ○
                                              收入金额（万       占该类业务
期间      序号            客户名称
                                                 元）         收入比例
 年      3          浙江泉有机电有限公司                   106.83       2.15%
 月      5          宁波佳晟电气有限公司                    85.10       1.72%
                     小计                        3,682.55     74.25%
年度      4       武汉实达实节能科技有限公司                   368.40       3.10%
                     小计                        6,434.69     54.12%
年度      4         昆山猛斯特贸易有限公司                   156.71       2.23%
                     小计                        2,978.68     42.38%
年度      2      浙江汉固达网络信息技术有限公司                  740.23       5.11%
国浩律师（杭州）事务所                                                补充法律意见书（一）
                     小计                         3,950.33          27.25%
     ○
                                               收入金额（万            占该类业务
期间    序号                   客户名称
                                                  元）              收入比例
             巴西 TECHTO BRAZIL COMERCIO DE
 年      3                                           269.41   9.16%
             MAQUINAS E EQUIPAMENTOS LTDA
 月
                        小计                         2,096.40 71.28%
年度           巴西   TECHTO BRAZIL  COMERCIO     DE
             MAQUINAS E EQUIPAMENTOS LTDA
                        小计                         3,308.56 72.38%
年度      4   南非 UAG Auto and General Engineering CC  316.39   6.95%
             巴西 TECHTO BRAZIL COMERCIO DE
             MAQUINAS E EQUIPAMENTOS LTDA
                        小计                         2,760.64 60.61%
年度           巴西   TECHTO BRAZIL  COMERCIO     DE
             MAQUINAS E EQUIPAMENTOS LTDA
                        小计                         1,401.48 42.35%
     注：报告期内，AIRPRESS 集团通过 AIRPRESS POLSKA SPOLKA Z O.O 及其子公司
VRB FRIESLAND B.V.向公司采购。
  上述主要客户的成立时间、合作历史及关联关系、注册资本、主要经营范围
及规模、经营状况、信用状况情况如下：
序            成立     合作     关联                主要经营                 经营       信用
     客户名称                         注册资本              经营规模
号            时间     历史     关系                 范围                  状况       状况
    青岛泰能达
              年      年              元         售       0 万元
     限公司
 国浩律师（杭州）事务所                                             补充法律意见书（一）
序            成立     合作     关联                主要经营                 经营   信用
     客户名称                       注册资本                 经营规模
号            时间     历史     关系                 范围                  状况   状况
     常州宙斯盾
              年      年             元          售       万元
      限公司
     中山市菲力
              年      年              元        设备销售      0 万元
      有限公司
     张家港阿富
              年      年                        售        万元
       公司
     河南九连机                                             1,000
              年      年              元         批发
       公司                                                元
                                             机电设备、
                                             五金工具、
     浙江未来之
              年      年              元        销售平台
      有限公司
                                             的管理运
                                               营
     石家庄金豹
              年      年             元          批发      00 万元
      限公司
     临沂厚德机
              年      年             元          售        万元
       公司
     滨州顺祥空
              年      年             元          售       万元
       公司
     江苏道瑞机   2017   2017        1,000.00 万   空压机销    3,000-5,00
     械有限公司    年      年              元         售        0 万元
     揭阳市潮气
              年      年                        销售       0 万元
      限公司
     苏州中材建   2002   2019        5,008.00 万   建筑工程
     设有限公司    年      年              元         总承包
     浙江钱塘港                                   码头和其
              年      年              元                  0 万元
       公司                                     施运营
     南京凯盛国                                   技术服务
              年      年            万元
       公司                                     承包
                                             建材、水泥
     广西金鲤水   2008   2019        56,000.00
     泥有限公司    年      年           万港元
                                               售
                                             水泥和水
     习水赛德水   2008   2020        13,600.00
     泥有限公司    年      年            万元
                                               产
     中建材（合   2011   2019        3,000.00 万   建材工程
     肥）粉体科    年      年              元         设计
 国浩律师（杭州）事务所                                               补充法律意见书（一）
序             成立     合作     关联                主要经营                  经营   信用
     客户名称                        注册资本                  经营规模
号             时间     历史     关系                 范围                   状况   状况
     技装备有限
       公司
     中国中材国
               年      年            万元
      有限公司
     大同冀东水
               年      年            万元          销售
       公司
     昭通昆钢嘉
               年      年            万元          销售
      有限公司
     吴江金明纺    2002   2017         550.00 万    纺织品生     3,000-5,00
     织有限公司     年      年              元         产         0 万元
     吴江明珠纺    2002   2016        4,398.00 万   纺织品生     500-1,000
     织有限公司     年      年              元         产          万元
     苏州谢氏纺    2013   2016         200.00 万    纺织品生     3,000-5,00
     织有限公司     年      年              元         产         0 万元
     吴江市民益
               年      年              元         产         万元
        司
     华沃（山东）
               年      年            万元          销售
        司
                                              通用机械
     浙江泉有机    2016   2018        1,000.00 万
     电有限公司     年      年              元
                                               机销售
     台州市泰业                                    机电设备、
               年      年                               0 万元
      限公司                                      销售
     武汉实达实
               年      年              元         销售       万元
      限公司
     浙江长盈节
               年      年              元         售         0 万元
       公司
     临海杰豹联
               年      年              元         发零售
       公司
     昆山猛斯特
               年      年              元        器械批发       万元
        司
     浙江汉固达                                    五金产品、
               年      年              元                  万元
     术有限公司                                     销售
     上海越煜压
               年      年             元          售         0 万元
        司
 国浩律师（杭州）事务所                                                 补充法律意见书（一）
序                成立     合作     关联                主要经营                 经营   信用
     客户名称                           注册资本                 经营规模
号                时间     历史     关系                 范围                  状况   状况
     电设备有限        年      年             元         通用机械     0 万元
       公司                                         销售
     绍兴市易盛                                                 1,000
                  年      年             元          售
      限公司                                                    元
     青岛力得士                                                 1,000
                  年      年              元         售
        司                                                    元
     武汉励晟节
                  年      年              元         管理      00 万元
      有限公司
     贵州粤黔电
                  年      年            万元          及电力
       公司
     无锡天山水       2003   2020        5,000.00 万   水泥生产、
     泥有限公司        年      年              元         销售
                                                 生产销售
                                                 稀土抛光
     包头天骄清                                       粉、抛光
                  年      年            美元
     粉有限公司                                       膏、稀土、
                                                 稀土化合
                                                   物
                                                 齿轮、机械
     温岭市明华
                  年      年              元        造、加工、
       司
                                                  销售
                                                 水泥用石
     山东水泥厂       1990   2020        18,200.00
      有限公司        年      年            万元
                                                 开采、销售
     江苏东成机                                       电动、气
                  年      年              元
        公司                                       具等销售
     浙江盛源空                                       空压机等
                  年      年              元
       限公司                                        销售
     宁波佳晟电       2005   2018        500.00 万     电气机械
     气有限公司        年      年             元         批发零售
       俄罗斯                                       工业机械
                  年      年             布                   美元
      ORT LLC                                      发
     AIRPRESS    2002   2010        110.94 万     气动工具    1 亿美元以
        集团        年      年           兹罗提          的批发       上
        泰国                                       压缩机及
     ULTRA-CO    2006   2017                             400-500 万
     MPRESSO      年      年                                  美元
     R CO.,LTD                                    的批发
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（一）
序              成立    合作   关联                 主要经营          经营   信用
        客户名称                     注册资本               经营规模
号              时间    历史   关系                  范围           状况   状况
    TECHTO      年     年      亚尔              其他工具
                                             美元
    BRAZIL                                    的批发
   COMERCI
      O DE
   MAQUINA
       SE
   EQUIPAM
     ENTOS
     LTDA
   南非 UAG
    Auto and                        压缩机及
                年    年                        特
   Engineering                       的批发
       CC
    韩国 ACE     2015 2015            螺杆机销  500-2,000
                年    年                售     万韩元
    CO.,LTD
      美国
    SCHULZ                          压缩机、冷
                年    年       美元             元左右
   AMERICA,                           发
      INC
   注：以上信息来自公开信息检索、中国出口信用保险公司出具的发行人境外主要客户信
 用报告以及客户访谈记录
        （2）活塞机
  报告期内，公司活塞机产品主要进行境外销售，业务开展以 ODM 方式开展，
公司活塞机产品 ODM 主要客户销售情况如下：
 期间      序号          客户名称             收入金额（万元）      占该类业务收入比例
  年       3       AIRPRESS 集团            1,359.49       8.33%
  月       5       EINHELL 集团             1,108.39       6.79%
                    小计                  11,268.32      69.03%
 年度      4        EINHELL 集团             2,344.75       8.62%
                    小计                  18,193.68      66.91%
 年度      4        AIRPRESS 集团            2,248.41       9.15%
                    小计                  17,617.58      71.68%
国浩律师（杭州）事务所                                                 补充法律意见书（一）
年度       4        AIRPRESS 集团         2,287.41      6.44%
                    小计               25,324.02     71.34%
注 1：报告期内，FNA 集团通过 FNA SPA 以及其控制的子公司 NU AIR ASIA PACIFIC LTD
和诺爱（上海）压缩机有限公司向公司采购；
注 2：报告期内，EINHELL 集团通过其子公司重庆市汉斯?安海酉阳进出口有限公司、翰斯
铵海（上海）贸易有限公司、HAFE TRADING LTD 向公司采购；
注 3：报告期内，AIRPRESS 集团主要通过 AIRPRESS POLSKA SPOLKA Z O.O 及其子公司
VRB FRIESLAND B.V.、FRIBEL N.V.向公司采购。
注 4：报告期内，TRUPER 集团通过 PARCELMOBI SA DE CV 向公司采购。
  上述主要客户的成立时间、合作历史及关联关系、注册资本、主要经营范围
及规模、经营状况、信用状况情况如下：
                                                                  经
序                成立     合作     关联                  主要经营           营   信用
        客户名称                          注册资本                经营规模
号                时间     历史     关系                   范围            状   状况
                                                                  况
    WOODSTER     2005   2012   机械设备 1 亿欧元以
     GMBH         年      年      的批发     欧元
                                        上                         好
                  年      年       造     万欧元
                                       万美元                        好
   AIRPRESS      2002   2010   气动工具 1 亿美元以
     集团           年      年      的批发   万兹罗提
                                        上                         好
                               电动工具
   EINHELL  2006 2015   100.00       1 亿美元左 良
     集团      年    年     万美元             右       好
                                 售
                               五金件、机
    TRUPER  1979 2010   836.10       1 亿美元以 良
     集团      年    年     万比索             上       好
                               批发零售
  注：以上信息来自公开信息检索、中国出口信用保险公司出具的发行人境外主要客户信
用报告以及客户访谈记录。
    （3）离心鼓风机
   报告期内，公司离心鼓风机产品主要在境内销售，业务开展以 OBM 经销和
OBM 直销方式为主、ODM 为辅，公司离心鼓风机主要客户情况如下：
    ○
                                                     收入金额（万      占该类业务
期间       序号                    客户名称
                                                        元）        收入比例
年 1-6        2    青岛泰能达机电设备有限公司                        166.33     16.03%
 月           3    青岛阜祥净化设备有限公司                         116.81     11.26%
国浩律师（杭州）事务所                                       补充法律意见书（一）
                   小计                   692.30        66.72%
年度      4    四平市开利伟业机械设备制造有限公司          141.95         4.56%
                   小计                  1,011.54       32.51%
年度      4     无锡克林斯贝环保科技有限公司             34.51         7.66%
                   小计                   321.89        71.47%
    ○
                            收入金额（万    占该类业务
期间      序号          客户名称
                               元）      收入比例
年 1-6
 月
                小计            873.76   55.58%
年度    4    贵州昊龙胜境建材有限责任公司     101.77     4.77%
                小计           1,112.25  52.14%
年度    3      长兴百恒科技有限公司        14.16    12.16%
                小计            116.46   100.00%
   注：山东山水水泥集团有限公司旗下客户具体包括：淄博山水水泥有限公司、枣庄山水
水泥有限公司、枣庄创新山水水泥有限公司、微山山水水泥有限公司、辉县市山水水泥有限
公司、晋城山水水泥有限公司、晋城山水合聚水泥有限公司等。
    ○
                                       收入金额         占该类业务收
期间      序号         客户名称
                                       （万元）          入比例
年 1-6   2    长沙鼓风机厂有限责任公司                  130.00       17.78%
 月
国浩律师（杭州）事务所                                                补充法律意见书（一）
                                                  收入金额         占该类业务收
期间      序号                 客户名称
                                                  （万元）          入比例
                           小计                         513.19        70.18%
年度       4   杭州朗姆科技有限公司                                19.47          4.54%
                           小计                         318.45        74.18%
年度       3   东莞荣晟空压系统节能科技有限公司                          11.50         15.91%
                           小计                          72.27        100.00%
  上述主要客户的成立时间、合作历史及关联关系、注册资本、主要经营范围
及规模、经营状况、信用状况情况如下：
                           关                                             信
序      客户名   成立     合作     联               主要经营                     经营   用
                                注册资本                 经营规模
号       称    时间     历史     关                范围                      状况   状
                           系                                             况
    武汉励
    晟节能
              年      年            万元        管理                           好
    备有限
     公司
    广州润                                    节能技术
    乾节能      2019   2019        100.00     咨询、机                          良
    科技有       年      年           万元        电设备销                          好
    限公司                                      售
    益鑫能                                    销售空压
    源科技                                    机与离心
              年      年            万元                                     好
    有限公                                    合同能源
      司                                     管理
    四平市
    开利伟                                    污水处理
    业机械      2014   2020        1,000.00   设备制造                          良
    设备制       年      年            万元       及配套安                          好
    造有限                                     装
     公司
国浩律师（杭州）事务所                                              补充法律意见书（一）
                          关                                            信
序    客户名    成立     合作     联               主要经营                    经营   用
                              注册资本                  经营规模
号     称     时间     历史     关                范围                     状况   状
                          系                                            况
     固力源     年      年           万元        备、空压                         好
     节能科                                  机销售
     技有限
      公司
     佰川空
     浮机械                                  空气悬浮
             年      年           万元                                     好
     有限公                                  机销售
       司
     深圳市
     敖森环    2006   2019        30.00      鼓风机的      小于 500             良
     科技有     年      年          万元         安装销售       万元                好
     限公司
     上海力
     培贸易    2000   2019        300.00     压缩机安                         良
     发展有     年      年           万元        装、保养                         好
     限公司
     无锡克
     林斯贝                                  环保设
             年      年           万元                                     好
     技有限                                   销售
      公司
     重庆天
                                          环保设
     雄机电    2006   2019        50.00                小于 500             良
     设备有     年      年          万元                    万元                好
                                          设备销售
     限公司
     邵阳纺
     织机械    2002   2020       13,230.00   纺织机械                         良
     有限责     年      年           万元        生产销售                         好
     任公司
     南京凯
                                          技术服务
     盛国际    2001   2018       10,000.00                                良
     工程有     年      年           万元                                     好
                                           承包
     限公司
     贵州昊
     龙胜境
             年      年           万元         销售                          好
     限责任
      公司
     河北海
     天环保
     工程设    2005   2019       2,300.00    环保工程                         良
     备股份     年      年           万元         总包                          好
     有限公
       司
国浩律师（杭州）事务所                                               补充法律意见书（一）
                         关                                              信
序    客户名   成立     合作     联                主要经营                     经营   用
                             注册资本                   经营规模
号     称    时间     历史     关                 范围                      状况   状
                         系                                              况
     泰食品    年      年           万元                                       好
     有限公
       司
     邯郸金
     隅太行
            年      年           万元          销售                           好
     限责任
      公司
     长兴百
     恒科技   2013   2019        3,600.00    五金制品                          良
     有限公    年      年           万美元        生产销售                          好
       司
     青岛泰
     能达机
            年      年                       售                            好
     有限公
       司
     青岛阜
                                          空压机、
     祥净化   2015   2021                                                  良
     设备有    年      年                                                    好
                                          批发零售
     限公司
     上海华
     峰办公   1995   2021                                                  良
     设备有    年      年                                                    好
     限公司
     广东南
     元流体   2016   2020                    风机及相                          良
     科技有    年      年                      关配件                           好
     限公司
     山东山
                                          水泥、水
     水水泥   2001   2020                                                  良
     集团有    年      年                                                    好
                                          生产销售
     限公司
     宁夏豪
                                          水泥及熟
     龙建材   2018   2020                                                  良
     有限公    年      年                                                    好
                                           销售
       司
     江西万
                                          水泥、熟
     年青水
            年      年                      混凝土生                          好
     有限公
                                          产销售
       司
     广西合                                  水泥、熟
     山虎鹰   2014   2019                    料、水泥                          良
     建材有    年      年                      制品的生                          好
     限公司                                  产销售
国浩律师（杭州）事务所                                              补充法律意见书（一）
                          关                                            信
序    客户名    成立     合作     联               主要经营                    经营   用
                              注册资本                  经营规模
号     称     时间     历史     关                范围                     状况   状
                          系                                            况
     广西虎                                  水泥、熟
     鹰水泥    2008   2019                   料、水泥                         良
     有限公     年      年                     制品的生                         好
       司                                  产销售
     南通茂
     帝电子    2020   2021                   电气机械                         良
     科技有     年      年                     设备销售                         好
     限公司
     长沙鼓                                  鼓风机、
     风机厂    2000   2020                   真空泵、                         良
     有限责     年      年                     通风机制                         好
     任公司                                  造销售
     江苏德
     环环保    2005   2021                   环保设备                         良
     集团有     年      年                     安装销售                         好
     限公司
     滨州顺
     祥空压    2013   2013                   空压机销                         良
     设备有     年      年                      售                           好
     限公司
     北京得
     世达环
             年      年                      销售                          好
     有限公
       司
     万兹莱
     压缩机
             年      年                     机械销售                         好
     海）有限
      公司
     杭州朗
                                          节能设
     姆科技    2019   2020                                                良
     有限公     年      年                                                  好
                                          设备零售
       司
     东莞市
     长阳机
             年      年                      销售                          好
     有限公
       司
                                          生产加工
     广东三
                                          销售器械
     奇实业    2002   2019                                                良
     发展有     年      年                                                  好
                                          悬浮鼓风
     限公司
                                           机等
     东莞市    2011   2019                   电机、风                         良
     锐天机     年      年                     机及压缩                         好
国浩律师（杭州）事务所                                         补充法律意见书（一）
                       关                                          信
序      客户名   成立   合作   联             主要经营                    经营   用
                           注册资本                经营规模
号       称    时间   历史   关              范围                     状况   状
                       系                                          况
    电科技                    机制造销
    有限公                     售
     司
    东莞荣
    晟空压
    系统节 2017 2019          空压机销                                   良
    能科技  年    年             售                                     好
    有限公
     司
   注：以上信息来自公开信息检索和客户访谈记录。
    （4）合同能源管理
  报告期内，发行人合同能源管理业务均在境内开展，发行人合同能源管理业
务主要客户情况如下：
                                            收入金额（万          占该类业务
期间      序号             客户名称
                                               元）            收入比例
年 1-6
 月
                   小计                         282.48         38.68%
年度      4      浙江新龙建设工程有限公司                    70.74          5.34%
                   小计                         461.86         34.87%
年度      4       繁峙县义联金矿有限公司                   101.99          5.93%
                   小计                         647.50         37.66%
年度      4       繁峙县义联金矿有限公司                   130.86          8.32%
                   小计                         747.64         47.56%
     国浩律师（杭州）事务所                                      补充法律意见书（一）
       上述主要客户的成立时间、合作历史及关联关系、注册资本、主要经营范围
     及规模、经营状况、信用状况情况如下：
序             成立     合作     关联   注册资本                 经营     经营   信用
       客户名称                                  主要经营范围
号             时间     历史     关系   （万元）                 规模     状况   状况
      阳煤集团寿
      阳开元矿业   2006   2016                             1 亿元
      有限责任公    年      年                                以上
        司
      锡林郭勒盟
      山金阿尔哈   2005   2017                    多金属矿采、   1 亿元
      达矿业有限    年      年                        选       以上
       公司
      赤峰山金银   2011   2018                    金属冶炼、加   1 亿元
      铅有限公司    年      年                        工       以上
      浙江新龙建
               年      年                      设、矿产开采    以上
       公司
      赤峰柴胡栏
               年      年                                以上
      有限公司
                                             矿产开采、选
      山西紫金矿   2005   2015                             1 亿元
      业有限公司    年      年                                以上
                                               售
      忻州华茂精
              年    年                          钢、轧钢     以上
         公司
      繁峙县义联
              年    年                          工、销售     以上
         司
      山东申丰水                                  水泥制造、销
              年    年                                   以上
         公司                                   岩矿开采
      山东黄金矿
              年    年                           矿       以上
        限公司
      西和县中宝                                  黄金矿勘探、
              年    年                                   以上
         司                                     冶炼
       注：以上信息来自公开信息检索和客户访谈记录。
     定在不同客户、不同期间是否存在显著差异
       （1）螺杆机
       ○
国浩律师（杭州）事务所                   补充法律意见书（一）
  报告期内公司螺杆机 OBM 经销客户通常采用“款到发货”的结算方式，部
分销售金额较大、信用状况较好、合作时间较长的客户，给予一定的信用期限或
信用额度。验收方式主要以收货确认单为准，质保条款主要约定“整机质保一年，
机头主件质保两年”，维保条款基本约定“经销商负责所销售产品的售后及维修
服务。若需更换零配件，如在质保范围期限内，由公司提供，超出质保范围期限
的，经销商应通过有偿方式向公司购买零配件提供给客户”。
  本所律师核查后认为，报告期内公司螺杆机 OBM 经销主要客户在付款、验
收、质保、维保等方面，不同客户之间以及同一客户不同年度之间不存在显著差
异。
  ○
  报告期内公司直销模式下采用行业通用的分期收款方式，具体支付节点及比
例根据不同客户具体谈判情况或不同客户招标要求在预付、交货、验收、质保等
阶段有所差异。验收方式主要以安装调试单为准。质保条款主要约定“整机质保
一年，机头主件质保五年或者两年”。维保条款基本约定“公司负责所销售产品
的售后及维修服务。若需更换零配件，如在质保范围期限内，由公司提供，超出
质保范围期限的，客户应通过有偿方式向公司购买零配件。”
  本所律师核查后认为，整体来看，公司螺杆机直销客户在付款、验收、质保、
维保等方面，不同客户之间以及同一客户不同年度之间不存在显著差异。
  ○
  报告期内公司螺杆机 ODM 经销客户通常采用“款到发货”的结算方式，部
分销售金额较大、信用状况较好、合作时间较长的客户，给予一定的信用期限或
信用额度。验收方式主要以收货确认单为准。质保条款基本约定“整机质保一年，
机头主件质保两年”。维保基本约定“ODM 客户负责其所销售产品的售后及维
修服务，若需更换零配件，如在质保范围期限内，由公司提供，超出质保范围期
限的，ODM 客户应通过有偿方式向公司购买零配件。”
  本所律师核查后认为，报告期内公司螺杆机 ODM 主要客户在付款、验收、
质保、维保等方面，不同客户之间以及同一客户不同年度之间不存在显著差异。
  ○
  报告期内公司通常给予螺杆机境外 ODM 主要客户一定的信用期限，验收主
要在收货后核对数量是否无误，质保条款基本约定“整机质保一年，机头主件质
保两年”。维保基本约定“ODM 客户负责其所销售产品的售后及维修服务，若
需更换零配件，如在质保范围期限内，由公司提供，超出质保范围期限的，ODM
客户应通过有偿方式向公司购买零配件。”
国浩律师（杭州）事务所                   补充法律意见书（一）
  本所律师核查后认为，报告期内公司螺杆机境外 ODM 主要客户在付款、验
收、质保、维保等方面，不同客户之间以及同一客户不同年度之间不存在显著差
异。
  目前公司螺杆机产品的海外销售处于市场开拓初期，公司根据客户营业规模
和螺杆机销售的发展潜力，综合评估后给予螺杆机境外 ODM 主要客户一定信用
期限，有利于增强客户的产品推广意愿，促进公司螺杆机产品的海外销售。整体
来看，公司给予螺杆机境外 ODM 主要客户的信用期限较短，产品境外销售进行
了中信保投保，货款回收风险较小，报告期内公司螺杆机境外 ODM 主要客户销
售回款良好。同行业可比上市公司东亚机械为促进产品的海外销售，对海外客户
亦给予一定信用期限，与公司不存在差异。
  （2）活塞机
  报告期内，公司通常给予活塞机 ODM 主要客户一定的信用期限。验收方式
主要在收货后核对数量是否无误。质保条款基本约定“整机质保一年”。维保基
本约定“ODM 客户负责其所销售产品的售后及维修服务，若需更换零配件，如
在质保范围期限内，由公司提供，超出质保范围期限的，ODM 客户应通过有偿
方式向公司购买零配件。”
  本所律师核查后认为，报告期内公司活塞机 ODM 主要客户在付款、验收、
质保、维保等方面，不同客户之间以及同一客户不同年度之间不存在显著差异。
  （3）离心鼓风机
  ○
  报告期内公司离心鼓风机 OBM 经销客户通常采用 “款到发货”的结算方式，
部分销售金额较大、信用状况较好、合作时间较长的客户，给予一定的信用期限
或信用额度。验收条款主要以收货确认单为准。质保约定整机质保一到三年，机
头主件质保两年。维保基本约定“经销商负责所销售产品的售后及维修服务。若
需更换零配件，如在质保范围期限内，由公司提供，超出质保范围期限的，经销
商应通过有偿方式向公司购买零配件提供给客户。”
  本所律师核查后认为，报告期内公司离心鼓风机 OBM 经销主要客户在付款、
验收、质保、维保等方面，不同客户之间以及同一客户不同年度之间不存在显著
差异。
  ○
  报告期内公司离心鼓风机 OBM 直销模式下采用行业通用的分期收款方式，
具体支付节点及比例根据不同客户具体谈判情况或不同客户招标要求在预付、交
货、验收、质保等阶段有所差异。验收主要以安装调试单为准。质保主要约定整
机质保一到三年。维保基本约定“公司负责所销售产品的售后及维修服务。若需
国浩律师（杭州）事务所                   补充法律意见书（一）
更换零配件，如在质保范围期限内，由公司提供，超出质保范围期限的，直销客
户应通过有偿方式向公司购买零配件。”
  本所律师核查后认为，整体来看，公司离心鼓风机 OBM 直销主要客户在付
款、验收、质保、维保等方面，不同客户之间以及同一客户不同年度之间不存在
显著差异。
  ○
  报告期内公司离心鼓风机境内 ODM 主要客户通常采用“款到发货”的结算
方式，部分销售金额较大、信用状况较好、合作时间较长的客户，给予一定的信
用期限或信用额度。验收主要以收货确认单为准。质保主要约定整机质保一到两
年，机头质保五年。维保基本约定“ODM 客户负责其所销售产品的售后及维修
服务，若需更换零配件，如在质保范围期限内，由公司提供，超出质保范围期限
的，ODM 客户应通过有偿方式向公司购买零配件。”
  本所律师核查后认为，整体来看，公司离心鼓风机境内 ODM 主要客户在付
款、验收、质保、维保等方面，不同客户之间以及同一客户不同年度之间不存在
显著差异。
  （4）合同能源管理业务
  报告期内，公司合同能源管理业务的付款方式按月结算，验收以安装调试单
为准，质保以合同能源期限内算质保，为期 4 年或 5 年。维保方面，公司负责所
销售产品的售后及维修服务，合同期内免费提供给客户零配件。
  本所律师核查后认为，公司合同能源管理模式采用在节能分享期内抄表确认
节能分享效益后收款的方式，符合行业惯例。公司合同能源管理客户在付款、验
收、质保、维保等方面，不同客户之间以及同一客户不同年度之间不存在显著差
异。
内容
  报告期内，发行人与主要 OBM 经销客户、ODM 客户合作整体较为稳定。报
告期内，除部分国内客户与公司签订年度框架协议外，公司主要客户未与发行人
一次性签订长期合作协议，但是从合作历史来看，公司与主要客户合作时间较长，
合作关系良好，合作关系较为稳定。
  （二）按照上述分类说明报告期内主要客户进入、退出前五大的原因，新客
户的开拓流程与时间周期、获取方式、定价政策、关联关系、合作背景，是否存
在不正当竞争或通过不正当手段违规获取客户的情形，主要客户或其主要经办人
员与发行人及其关联方、员工等是否存在关联关系，是否存在委托持股或其他利
益安排
国浩律师（杭州）事务所                    补充法律意见书（一）
  （1）境内 OBM 经销客户
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，报告期内，公司境内 OBM 经销
客户进入、退出前五大的情况较多，主要原因系公司积极开拓新的经销客户、部
分经销客户由于自身原因逐渐减少退出以及客户基于自身需求各年采购额波动
引起进入、退出前五大情形，境内 OBM 经销客户整体较为稳定。
  （2）境内 OBM 直销客户
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，报告期内，公司境内 OBM 直销
客户进入、退出前五大的情况较多，主要原因系直销模式下公司螺杆机、离心鼓
风机产品主要应用于工业领域，产品非消耗品范畴，采购频次较低，不同年度间
主要客户存在较大变化。
  （3）境内 OBM 合同能源管理客户
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，报告期内，公司境内 OBM 合同
能源管理客户存在部分进入、退出前五大的情况，主要原因系公司根据为客户带
来的节能收益及约定的分成比例在项目分享期内确认合同能源管理收入，且节能
收益分成比例呈现前多后少的特点，以上客户项目分享期以 48 个月为主，报告
期内部分客户项目分享期结束而退出前五大，同时公司积极开拓新项目，部分客
户进入前五大。
  （4）境内 ODM 客户
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，报告期内，公司境内 ODM 客户
整体合作较为稳定，报告期内前三大客户未发生变化，由于部分客户信用状况恶
化或客户自身需求变化而退出前五大，同时积极进行业务开拓，部分客户进入前
五大。
  （5）境外 ODM 客户
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，报告期内公司境外 ODM 前五大
客户未发生变化。
景，是否存在不正当竞争或通过不正当手段违规获取客户的情形
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，报告期内新客户的开拓流程主要
为：发行人业务人员上门拜访/对方主动拜访/招投标、洽谈、签订合同、付款、
正式供货等，时间周期根据每个客户的开拓具体情况在 10 天到 6 个月不等，该
等新客户与发行人均无关联关系。关于定价，不同业务模式下，公司产品的定价
政策有所不同。针对 OBM 经销客户和 ODM 客户，公司在成本加成方法的基础
上，确定各产品统一经销价格和出厂价格，同时公司会综合考虑市场行情、订单
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（一）
规模、客户实力、汇率（外销）等多种因素确定销售价格；针对 OBM 直销客户，
公司在产品指导售价的基础上，考虑具体市场竞争情况、订单数量、客户实力等
因素，通过商业谈判、招投标、直接对外报价等多种方式确定销售价格。
  本所律师核查了公司及公司实际控制人、非独立董事、监事、高级管理人员
报告期内的银行流水，取得了公司及公司实际控制人、销售部门负责人出具的书
面声明，确认报告期内其严格遵守《中华人民共和国反不正当竞争法》等相关法
律法规，不存在不正当竞争或通过不正当手段违规获取客户的情形，检索公司及
公司实际控制人、销售部门负责人是否存在不正当竞争被行政处罚的情形；发行
人及子公司所在地市场监督管理部门出具了不存在违法违规的证明；公安机关出
具了发行人实际控制人、非独立董事、监事、高级管理人员的无违法犯罪记录证
明。本所律师核查后认为，公司不存在不正当竞争或通过不正当手段违规获取客
户的情形。
系，是否存在委托持股或其他利益安排
    本所律师对发行人主要客户进行了访谈，取得了主要客户出具的无关联关系
的承诺函，核查了公司及公司实际控制人、非独立董事、监事、高级管理人员报
告期内的银行账户资金流水，在国家企业信用信息公示系统对报告期发行人客户
进行检索获得其法定代表人、股东及主要人员名单，并与公司股东名册、员工花
名册进行比对。经本所律师核查后，公司存在少量经销商的股东、高管曾在公司
或子公司任职的情形，合计 6 家，报告期各期合计销售额分别为 509.46 万元、
经销商不存在重大差异，除上述情况外，公司主要客户或其主要经办人员与公司
及其关联方、员工等不存在关联关系，不存在委托持股或其他利益安排。
  （三）说明部分客户注册资本规模远低于发行人对其销售额的原因及合理性；
部分主要客户成立不久（二年内）即与发行人建立合作关系的原因及合理性，上
述客户的基本情况，其股东、核心人员与发行人及其关联方、关键岗位人员之间
是否存在关联关系或其他利益往来，是否存在异常销售的情形
  经本所律师核查，报告期内，注册资本规模远低于公司对其销售额的主要客
户均为境内 OBM 经销客户，该类客户从事空压机产品的销售业务，无需过高的
注册资本，其经营规模与公司向其销售额匹配，具有合理性。
  报告期内，部分主要客户成立不久即与公司建立合作关系，系境内 OBM 经
销或境内 ODM 客户，其股东等关联方在空压机行业具有多年的销售经验和丰富
的渠道资源，基于对公司产品的认可，该等客户成立后不久后即与公司建立合作
关系，具有合理性。
  本所律师对发行人上述客户进行了访谈，在国家企业信用信息公示系统、企
查查网站对发行人报告期内上述客户进行检索获得其法定代表人、股东及主要人
员名单，并与发行人股东名册、关联方清单、员工花名册进行比对，本所律师核
查后确认，发行人上述客户的股东、核心人员与发行人及其关联方、关键岗位人
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（一）
员之间不存在关联关系或其他利益往来，上述客户向公司采购的产品价格公允，
实现了终端销售，不存在异常销售的情形。
  十二、《审核问询函》问题 14.关于营业成本：
  申报材料显示：
  （1）发行人主要原材料主要为钢板、电机定转子、变频器、包装材料、漆
包线、换热器、机头转子铸件等；发行人产品生产中的冲压、表面处理等工序通
过委外加工形式完成；
     （2）直接材料是发行人主营业务成本的主要构成部分，占比分别为 78.14%、
   （3）报告期内发行人螺杆机产品单台平均成本分别为 0.86 万元/台、0.77 万
元/台、0.67 万元/台，呈下降趋势；2020 年离心鼓风机产品单台平均成本下降幅
度较大，主要原因为该产品机头开始自产，造价更低。
  请发行人：
  （1）说明报告期内各产品主要原材料、能源的采购与使用情况，与产品产
量的勾稽关系，不同产品直接材料、人工、制造费用各项明细的归集和分摊的具
体方式，相关内控措施及有效性，是否一贯执行；
  （2）结合主要原材料、能源等采购对象的数量与价格变动，分析各产品平
均成本的变动原因；不同类型产品平均成本与同行业可比公司相近产品的比较情
况；结合报告期内产品规格、型号的变化进一步说明螺杆机单台成本逐年下滑的
原因；结合产品规格变化、自制机头的影响说明鼓风机单台成本下降的原因；
  （3）说明主要原材料价格的变动对产品平均成本及毛利率的影响并进行敏
感性分析；
  （4）说明报告期内计入直接人工和制造费用的人员数量及变动情况、部门
构成，人均薪酬与同行业可比公司或地区平均工资水平之间的对比情况，直接人
工占比、人均产出量与同行业公司是否存在较大差异；直接人工及制造费用中人
工成本的核算是否真实、准确、完整。
  请保荐人、申报会计师、发行人律师发表明确意见，并就成本构成、变动的
合理性，营业成本核算的合规性、报告期各期营业成本确认的真实性、准确性、
完整性进行核查并出具结论。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
国浩律师（杭州）事务所                   补充法律意见书（一）
  本所律师核查后确认：
  发行人建立了相关生产和仓储管理内控制度，具体如下：
产计划，并分解至日生产计划，由系统根据生产计划生成具体生产任务单。
购订单。供应商于双方约定的交货时间交货，供应商开具送货单交采购专员，同
时开具收料通知单进行报检，由质量部门对材料进行检验，检验合格后由仓库填
写材料入库单并将材料入库。
领料。仓库安排领料后，由输单员在系统中录入材料出库单信息。
务完成后，生产部通知质检员验收并办理入库手续，仓储部门核对入库单与实物
无误后，签字确认，并由输单员在系统中录入成品入库信息。
务审核后交给发货员，发货员、装车组根据发货通知单，发货装车，并由输单员
录入系统；外销下，装车组根据外贸部门下达的发货通知单，结合集装箱的装箱
单，安排装箱发货，由输单员录入系统。
确保账载存货的存在性和准确性。
汇总当月发生的直接材料，直接人工及制造费用成本，并按照合理的成本核算方
法，完成在产品、产成品、半成品的成本分配及核算。
结转的成本。
  综上所述，本所律师核查后认为，报告期内发行人建立了相关内部控制制度，
相关内控制度合理有效并得到一贯执行。
  十三、《审核问询函》问题 15.关于主要供应商：
国浩律师（杭州）事务所                   补充法律意见书（一）
  申报材料显示：
  报告期内发行人前五大供应商不存在较大波动，2020 年前五大供应商之一温
岭市铭威机电有限公司与温岭市凯佳远机电有限公司为同一实际控制人控制的
企业，2020 年与发行人更换合作主体。
  请发行人：
  （1）说明报告期内各类产品主要原材料的主要供应商名称、成立时间及合
作历史、注册资本、资产规模、经营范围、发行人的采购金额以及占该供应商销
售收入的比例、采购价格的公允性，是否存在异常采购情形；上述供应商及关联
方与发行人及其关联方、前员工、前股东是否存在关联关系；同种原材料采购价
格在不同供应商之间是否存在显著差异；
  （2）说明主要原材料的主要供应商在报告期内发生新增或退出的原因；各
类产品主要原材料的主要供应商采购金额、次序变动的原因及合理性；
  （3）主要供应商与发行人合作是否稳定，是否签署相关合作协议及其主要
约定，协议是否包含原材料采购价格调整机制；发行人供应商与发行人经营的产
品是否存在相似性；
  （4）说明各期供应商的数量，并对供应商按适当的采购金额标准进行分层，
列示不同层级的供应商数量、采购金额及占比；新增供应商数量、对应新增供应
商采购金额占比和变动情况；新增供应商的开拓过程，报告期内贸易类供应商数
量及变动情况，向贸易类供应商采购金额和比例；同一类产品向贸易类供应商采
购和向终端供应商采购价格的差异和合理性；
  （5）说明刚成立不久（两年以内）的供应商和发行人产生合作的原因、背
景、对应的金额和占比；
  （6）说明外协生产涉及的产品、工序、委托加工的原因，是否符合行业惯
例；加工数量和加工费金额、加工费的定价依据、加工费定价是否公允；发行人
控制外协加工质量的主要措施，发行人与外协厂商关于产品质量责任分摊的具体
安排；采用外协、委托加工的异地存放的存货是否完整纳入存货范围；主要外协
厂商的基本情况及是否与发行人存在关联关系及其他利益约定等情况，是否存在
员工或前员工设立的外协厂商的情形；发行人采购占主要外协厂商提供同类产品
或服务的占比；
  （7）结合具体业务流程，说明产品成本的核算流程和方法，直接材料、直
接人工、制造费用、加工费的归集和分配方法，产品成本结转方法，是否符合《企
业会计准则》的规定；结合自身的运营模式，说明营业成本的核算及结转方法，
与同行业已上市公司是否存在差异；成本核算的过程和控制的关键环节，并举例
说明成本核算的规范性、准确性。
国浩律师（杭州）事务所                     补充法律意见书（一）
  请保荐人、申报会计师、发行人律师发表明确意见，并说明对发行人报告期
内向供应商采购真实性的核查过程、结论，包括但不限于核查方式、各种方式下
核查供应商家数、标的选择方法、核查采购金额占比、核查结果，并说明相关核
查是否充分。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
明细表；
写的调查表；
期主要供应商基本信息，包括成立时间、注册资本、营业范围，确认其与发行人
及其关联方是否存在关联关系，并结合供应商基本情况以及公司采购明细，核查
公司新增供应商情况、贸易类供应商情况、成立不久的供应商情况；
  本所律师核查后确认：
  （一）说明报告期内各类产品主要原材料的主要供应商名称、成立时间及合
作历史、注册资本、资产规模、经营范围、发行人的采购金额以及占该供应商销
售收入的比例、采购价格的公允性，是否存在异常采购情形；上述供应商及关联
方与发行人及其关联方、前员工、前股东是否存在关联关系；同种原材料采购价
格在不同供应商之间是否存在显著差异
购价格的公允性，是否存在异常采购情形；同种原材料采购价格在不同供应商之
间是否存在显著差异
  报告期内，公司空气压缩机和离心式鼓风机的原材料种类较多，主要为钢板、
电机定转子、变频器、包装材料、漆包线、控制器部件、换热器、曲轴箱毛坯、
机头转子铸件和冷却风扇。该等原材料采购情况如下：
  （1）钢板
  报告期内，发行人钢板主要供应商采购情况如下：
国浩律师（杭州）事务所                                           补充法律意见书（一）
                     采购金额           平均单价            占同种原材料采购金额
序号       供应商名称
                     （万元）          （元/公斤）              的比例
         合计          4,961.24        5.35              96.86%
                     采购金额           平均单价            占同种原材料采购金额
序号       供应商名称
                     （万元）          （元/公斤）              的比例
         合计          6,393.79        4.07              96.00%
                     采购金额           平均单价            占同种原材料采购金额
序号       供应商名称
                     （万元）          （元/公斤）              的比例
         合计          5,191.93        4.01              98.82%
                     采购金额           平均单价            占同种原材料采购金额
序号       供应商名称
                     （万元）          （元/公斤）              的比例
         合计          7,179.23        4.18              96.58%
     （2）电机定、转子
     报告期内，发行人电机定、转子主要供应商采购情况如下：
                      采购金额（万           平均单价           占同种原材料采
 序号       供应商名称
                        元）             （元/个）           购金额的比例
国浩律师（杭州）事务所                                            补充法律意见书（一）
             合计              2,444.19         32.84      91.88%
                           采购金额（万           平均单价       占同种原材料采
    序号       供应商名称
                             元）             （元/个）       购金额的比例
          温岭市铭威机电有限公司、
          温岭市凯佳远机电有限公司
             合计              3,465.67         27.94      98.34%
                           采购金额（万           平均单价       占同种原材料采
    序号       供应商名称
                             元）             （元/个）       购金额的比例
             合计              2,993.01         28.53      99.88%
                           采购金额（万           平均单价       占同种原材料采
    序号       供应商名称
                             元）             （元/个）       购金额的比例
             合计              4,305.14         28.39      95.53%
        （3）变频器
        报告期内，发行人变频器主要供应商采购情况如下：
序                                                       占同种原材料采
          供应商名称      采购金额（万元）             平均单价（元/台）
号                                                        购金额的比例
        浙江新富凌电气股份有
           限公司
        上海众辰电子科技股份
           有限公司
        苏州伟创电气科技股份
           有限公司
国浩律师（杭州）事务所                                            补充法律意见书（一）
      合计              1,527.26              1,284.82      99.09%
序                                                       占同种原材料采
      供应商名称       采购金额（万元）                平均单价（元/台）
号                                                        购金额的比例
    上海众辰电子科技股份
       有限公司
    苏州伟创电气科技股份
       有限公司
    浙江新富凌电气股份有
        限公司
      合计              3,398.51              1,548.08      99.64%
序                                                       占同种原材料采
      供应商名称       采购金额（万元）                平均单价（元/台）
号                                                        购金额的比例
    上海众辰电子科技股份
       有限公司
    苏州伟创电气科技股份
       有限公司
      合计              2,448.50              1,594.80      97.52%
序                                                       占同种原材料采
      供应商名称       采购金额（万元）                平均单价（元/台）
号                                                        购金额的比例
    上海众辰电子科技股份
       有限公司
      合计              3,027.00              1,685.32      99.49%
    （4）包装材料
    报告期内，发行人包装材料主要供应商采购情况如下：
序                              采购金额         平均单价       占同种原材料采购
     供应商名称    主要采购产品
号                              （万元）         （元/只）        金额的比例
    森林包装集团股   彩色纸箱、黄
     份有限公司     板纸箱
    温岭市嘉丽印务
      有限公司
    温岭市泽国凯丰
     泡沫包装厂
    宁波亚洲纸管纸
     箱有限公司
国浩律师（杭州）事务所                                  补充法律意见书（一）
         合计               954.76     1.47      76.23%
序                       采购金额        平均单价     占同种原材料采购
     供应商名称    主要采购产品
号                       （万元）        （元/只）      金额的比例
    森林包装集团股   彩色纸箱、黄
     份有限公司     板纸箱
    温岭市嘉丽印务
      有限公司
    宁波亚洲纸管纸
     箱有限公司
    台州市椒江荣亚
     包装有限公司
    温岭市泽国凯丰
     泡沫包装厂
         合计              1,619.18    1.53      78.13%
序                       采购金额        平均单价     占同种原材料采购
     供应商名称    主要采购产品
号                       （万元）        （元/只）      金额的比例
    森林包装集团股   彩色纸箱、黄
     份有限公司     板纸箱
    温岭市嘉丽印务
      有限公司
    台州市椒江荣亚
     包装有限公司
    宁波亚洲纸管纸
     箱有限公司
    温岭市泽国凯丰
     泡沫包装厂
         合计              1,363.29    1.54      74.64%
序                       采购金额        平均单价     占同种原材料采购
     供应商名称    主要采购产品
号                       （万元）        （元/只）      金额的比例
    森林包装集团股   彩色纸箱、黄
     份有限公司     板纸箱
    温岭市泽国凯丰
     泡沫包装厂
    浙江大胜达包装
     股份有限公司
    温岭市嘉丽印务
      有限公司
    宁波亚洲纸管纸
     箱有限公司
         合计              2,163.13    2.13      81.25%
    （5）漆包线
国浩律师（杭州）事务所                                 补充法律意见书（一）
    报告期内，发行人漆包线主要供应商采购情况如下：
序                采购金额              平均单价    占同种原材料采购金
       供应商名称
号                （万元）             （元/公斤）      额的比例
    浙江长城电工科技股份
       有限公司
    浙江奥霖电工器材有限
        公司
    浙江诚峰有色金属股份
       有限公司
    台州市天河线缆有限公
        司
       合计        1,244.37          39.54     97.43%
序                采购金额              平均单价    占同种原材料采购金
       供应商名称
号                （万元）             （元/公斤）      额的比例
    浙江诚峰有色金属股份
       有限公司
    浙江奥霖电工器材有限
        公司
    浙江长城电工科技股份
       有限公司
    安徽精尔电工科技有限
        公司
       合计        1,920.67          34.44     95.19%
序                采购金额              平均单价    占同种原材料采购金
       供应商名称
号                （万元）             （元/公斤）      额的比例
    浙江诚峰有色金属股份
       有限公司
    浙江奥霖电工器材有限
        公司
    安徽精尔电工科技有限
        公司
       合计        1,610.39          33.84     97.47%
序                采购金额              平均单价    占同种原材料采购金
       供应商名称
号                （万元）             （元/公斤）      额的比例
    连云港市金牛电力设备
      制造有限公司
国浩律师（杭州）事务所                                  补充法律意见书（一）
        公司
    浙江诚峰有色金属股份
       有限公司
    江阴市双宇线缆有限公
        司
       合计        2,092.93           32.29      95.97%
    （6）换热器
    报告期内，发行人换热器主要供应商采购情况如下：
序                采购金额              平均单价     占同种原材料采购金
       供应商名称
号                （万元）              （元/个）       额的比例
    无锡市欧煜来换热器制
      造有限公司
    常州长邦换热器有限公
        司
    无锡市金联顺铝业有限
        公司
       合计        763.71            402.23     91.73%
序                采购金额              平均单价     占同种原材料采购金
       供应商名称
号                （万元）              （元/个）       额的比例
    无锡市欧煜来换热器制
      造有限公司
    无锡佳龙换热器股份有
       限公司
    无锡市金联顺铝业有限
        公司
    常州亚祺轻合金制品有
       限公司
       合计        1,437.99          384.90     91.06%
序                采购金额              平均单价     占同种原材料采购金
       供应商名称
号                （万元）              （元/个）       额的比例
    无锡市欧煜来换热器制
      造有限公司
    常州亚祺轻合金制品有
        限公司
    常州长邦换热器有限公
         司
    江苏富苏杭换热器科技
       有限公司
    无锡市金联顺铝业有限
        公司
国浩律师（杭州）事务所                                             补充法律意见书（一）
       合计              975.06            389.21          83.92%
序                      采购金额              平均单价          占同种原材料采购金
       供应商名称
号                      （万元）              （元/个）            额的比例
    无锡市普尔换热器制造
       有限公司
    江苏富苏杭换热器科技
       有限公司
    无锡佳龙换热器股份有
        限公司
    无锡市欧煜来换热器制
      造有限公司
    常州亚祺轻合金制品有
        限公司
       合计              1,335.41          539.39          84.09%
    （7）控制器部件
    报告期内，发行人控制器部件主要供应商采购情况如下：
序                           采购金额          平均单价（元        占同种原材料采购
     供应商名称     主要采购产品
号                           （万元）            /个）           金额的比例
    深圳市普乐特电    螺杆机电脑控
     子有限公司       制器
    常州迅捷磁浮技
     术有限公司
    上海联济科技发    西门子 PLC 组
     展有限公司        件
        合计                      672.30       91.38        85.94%
序                           采购金额          平均单价（元        占同种原材料采购
     供应商名称     主要采购产品
号                           （万元）            /个）           金额的比例
    深圳市普乐特电    螺杆机电脑控
     子有限公司       制器
    杭州宁然智能科    西门子 PLC 组
     技有限公司        件
    上海联济科技发    西门子 PLC 组
     展有限公司        件
    无锡新宇机床电
     器有限公司
        合计                   1,396.16        72.34        92.24%
序                           采购金额          平均单价（元        占同种原材料采购
     供应商名称     主要采购产品
号                           （万元）            /个）           金额的比例
国浩律师（杭州）事务所                                             补充法律意见书（一）
     子有限公司        制器
    杭州宁然智能科    西门子 PLC 组
     技有限公司        件
    上海谷总电器制
     造有限公司
         合计                  1,013.77        59.42        88.68%
序                            采购金额         平均单价（元        占同种原材料采购
     供应商名称     主要采购产品
号                            （万元）           /个）           金额的比例
    深圳市普乐特电    螺杆机电脑控
     子有限公司       制器
    上海谷总电器制
     造有限公司
         合计                  1,045.85        74.83        92.19%
    （8）曲轴箱毛坯
    报告期内，发行人曲轴箱毛坯主要供应商采购情况如下：
序                      采购金额（万            平均单价         占同种原材料采购金额
       供应商名称
号                        元）              （元/只）           的比例
        合计                 649.64         19.35          92.17%
序                      采购金额（万            平均单价         占同种原材料采购金额
       供应商名称
号                        元）              （元/只）           的比例
        合计                 946.26         16.32          99.73%
序                      采购金额（万            平均单价         占同种原材料采购金额
       供应商名称
号                        元）              （元/只）           的比例
国浩律师（杭州）事务所                                       补充法律意见书（一）
        合计            780.71            15.79      100.00%
序                  采购金额（万              平均单价     占同种原材料采购金额
       供应商名称
号                    元）                （元/只）       的比例
        合计           1,297.45           16.83      99.72%
    （9）机头转子铸件
    报告期内，发行人机头转子铸件主要供应商采购情况如下：
序                  采购金额                平均单价     占同种原材料采购金额
       供应商名称
号                  （万元）                （元/个）       的比例
    山西省芮城县兴茂曲轴
       有限公司
    新疆金久源科技有限公
        司
    温岭市鑫都机械有限公
        司
       合计          515.43              119.34      95.54%
序                  采购金额                平均单价     占同种原材料采购金额
       供应商名称
号                  （万元）                （元/个）       的比例
    山西省芮城县兴茂曲轴
       有限公司
       合计          793.61              103.59      94.72%
序                  采购金额                平均单价     占同种原材料采购金额
       供应商名称
号                  （万元）                （元/个）       的比例
    山西省芮城县兴茂曲轴
       有限公司
       合计          782.44              115.96      98.32%
序                  采购金额                平均单价     占同种原材料采购金额
       供应商名称
号                  （万元）                （元/个）       的比例
    山西省芮城县兴茂曲轴
       有限公司
    山西金冠机械制造股份
       有限公司
国浩律师（杭州）事务所                                      补充法律意见书（一）
       合计        868.90               119.37      95.81%
    （10）冷却风扇
    报告期内，发行人冷却风扇主要供应商采购情况如下：
序               采购金额              平均单价         占同种原材料采购金额
      供应商名称
号               （万元）              （元/个）           的比例
    浙江兴益风机电器有
       限公司
    浙江铭振电子股份有
       限公司
      合计        363.13               186.81       92.53%
序               采购金额              平均单价         占同种原材料采购金额
      供应商名称
号               （万元）              （元/个）           的比例
    浙江铭振电子股份有
       限公司
    浙江兴益风机电器有
       限公司
      合计        756.73               188.76       91.19%
序               采购金额              平均单价         占同种原材料采购金额
      供应商名称
号               （万元）              （元/个）           的比例
    浙江铭振电子股份有
       限公司
    温岭市大洋电器有限
       公司
      合计        618.46               210.86       86.18%
序               采购金额              平均单价         占同种原材料采购金额
      供应商名称
号               （万元）              （元/个）           的比例
    浙江铭振电子股份有
       限公司
    浙江兴益风机电器有
       限公司
    浙江马尔风机有限公
        司
      合计        665.94               205.25       90.61%
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人对上述主要原材料供应商
的采购价格公允，不存在异常采购情形；同种原材料采购价格在不同供应商之间
不存在显著差异。
国浩律师（杭州）事务所                                              补充法律意见书（一）
购占其销售收入的比例
  根据本所律师对上述供应商的走访及公开信息检索结果等资料，上述供应商
汇总成立时间及合作历史、注册资本、资产规模、经营范围、发行人采购占其销
售收入的比例如下：
                                                              公司采购
序   供应商名 成立时      合作                                          占该供应
                         注册资本         总资产           经营范围
号     称   间       历史                                          商销售收
                                                               入比例
                                                 金属材料、建筑材料、
    上海钢恒                                         装潢材料、五金交电、
            年      年      万元           万元
    有限公司                                         兼零、代购代销；商务
                                                  信息咨询服务。
                                                 从事货物及技术的进
                                                 出口业务；室内外装饰
                                                 装修工程；电器、玻璃
                                                 制品、仪器仪表、电子
                                                 产品、自动化控制设
                                                 备、泵阀、电线电缆、
                                                 通讯器材、电脑及配
    上海羽侨                                         件、金属制品、建筑材
            年      年       万元          万元
    有限公司                                         品、劳防用品、汽配、
                                                 纺织原料、木材、橡塑
                                                 制品、金属材料、化工
                                                 产品及原料（除危险化
                                                 学品、监控化学品、烟
                                                 花爆竹、民用爆炸物
                                                 品、易制毒化学品）的
                                                     销售。
                                                 家用电器、玻璃制品、
                                                 仪器仪表、电子产品、
                                                 自动化控制设备、泵
                                                 阀、电线电缆、通讯器
                                                 材、电脑及配件、金属
                                                 制品、建筑材料、日用
                                                 百货、办公用品、劳防
    上海羽妙                                         用品、汽车配件、纺织
            年      年      万元            万元
     公司                                          塑制品、金属材料、化
                                                 工产品及原料（除危险
                                                 化学品、监控化学品、
                                                 烟花爆竹、民用爆炸物
                                                 品、易制毒化学品）的
                                                 销售；从事货物及技术
                                                 的进出口业务；室内外
                                                 装饰装修工程；电子商
国浩律师（杭州）事务所                                             补充法律意见书（一）
                                                               公司采购
序   供应商名 成立时      合作                                           占该供应
                         注册资本          总资产          经营范围
号     称   间       历史                                           商销售收
                                                                入比例
                                                  务（不得从事增值电
                                                  信、金融业务）；商务
                                                  信息咨询；货运代理。
                                                  电机及配件、水泵及配
    温岭市铭                                          件、空压机及配件、风
            年      年       万元            元
    限公司                                           车配件、其他机械配件
                                                  制造、加工、销售。
                                                  配电开关控制设备、电
                                                  子元件、电子产品、变
                                                  压器、整流器和电感
                                                  器、储能系统的设备、
                                                  工业控制计算机及系
                                                  统研发、制造、销售；
                                                  电子元器件设计、封
                                                  装、测试；半导体集成
                                                  电路封装、检测；嵌入
    爱尔达电
            年      年       万元           万元        件、风机及配件、空压
     司
                                                  机及配件、振动器及配
                                                  件、水泵及配件、电焊
                                                  机及配件、发电机及配
                                                  件、砂轮机及配件、抛
                                                  光机及配件、金属工
                                                  具、减速器及配件、农
                                                  副食品加工专用设备
                                                  制造、销售；货物进出
                                                   口、技术进出口。
                                                  一般项目：泵及真空设
    温岭市林
            年      年       万元            元        部件加工；有色金属铸
    限公司
                                                      造。
                                                  电机（不含许可类项
    温岭市凯
            年      年       万元            元        加工、销售；矽钢片销
    有限公司
                                                      售。
                                                  电机、水泵、空压机、
    温岭市中   2013   2016                 1,000.00
    久电机厂    年      年                     万元
                                                   造、加工、销售。
国浩律师（杭州）事务所                                             补充法律意见书（一）
                                                               公司采购
序    供应商名 成立时      合作                                          占该供应
                          注册资本         总资产          经营范围
号      称   间       历史                                          商销售收
                                                                入比例
                                                  变频器及电气、机电设
                                                  备的研发、设计、生产
                                                  及销售，电气机电专业
     上海众辰                                         领域内的技术开发、技
     电子科技   2006   2018   11,102.88   67,873.53   术咨询、技术服务、技
     股份有限    年      年       万元          万元        术转让；计算机软件技
      公司                                          术开发、技术转让、技
                                                  术服务、技术咨询；从
                                                  事货物及技术的进出
                                                     口业务。
                                                  研发、设计、生产、销
                                                  售工业自动化产品、工
                                                  业互联网设备、新能源
                                                  产品、新能源汽车驱动
                                                  控制系统、自动化装
                                                  备、机械电子设备、物
                                                  联网产品、电气机械器
                                                  材，及相关产品的软件
                                                  技术开发、软件销售、
     苏州汇川                                         系统集成和技术服务；
             年      年       万元         万元
      公司                                          及技术的进出口业务；
                                                  道路普通货物运输。一
                                                  般项目：企业管理咨
                                                  询；教育咨询服务（不
                                                  含涉许可审批的教育
                                                  培训活动）；会议及展
                                                  览服务；业务培训（不
                                                  含教育培训、职业技能
                                                  培训等需取得许可的
                                                     培训）。
                                                  研发、生产、销售：电
                                                  气设备、电气成套控制
                                                  设备、光伏系统控制设
                                                  备、配电开关控制设
                                                  备、工业自动化设备、
     苏州伟创
                                                  工业机器人、电焊机、
     电气科技   2013   2019   18,000.00 107,551.95
     股份有限    年      年       万元        万元
                                                  电子产品、金属制品；
      公司
                                                  智能控制软件及系统
                                                  集成的研发、设计、销
                                                  售；自营和代理各类商
                                                  品及技术的进出口业
                                                      务。
     浙江新富   2004   2012    7,142.90   20,000.00   工业自动化控制软件
     凌电气股    年      年        万元         万元        的技术研发、销售；变
国浩律师（杭州）事务所                                            补充法律意见书（一）
                                                           公司采购
序    供应商名 成立时      合作                                      占该供应
                          注册资本         总资产         经营范围
号      称   间       历史                                      商销售收
                                                            入比例
     份有限公                                      频器制造、安装、销售、
      司                                        维修；投资项目管理；
                                               节能技术推广服务；动
                                               力与电力工程研究服
                                               务；电机、工业自动控
                                               制系统装置、汽车零部
                                               件及配件、电动汽车充
                                               电桩、充电机研发、制
                                               造、销售；电子产品销
                                               售；货物进出口、技术
                                                  进出口。
                                               出版物、包装装潢、其
     森林包装                                      他印刷品印刷。纸箱、
             年      年       万元        万元                      右
     有限公司                                      销售；设计、制作、发
                                               布国内外各类广告。
                                               许可项目：出版物印
     温岭市嘉
             年      年       万元          元      刷。一般项目：金属工
     限公司
                                                  具制造。
                                               纸管、纸箱制造；包装
                                               装潢印刷品印刷（在许
                                                可证有效期限内经
                                               营）；浆纸的批发；自
     宁波亚洲
             年      年      万美元        万元       技术的进出口（不涉及
     有限公司
                                               国营贸易管理商品，涉
                                               及配额、许可证管理商
                                               品的，按国家有关规定
                                                  办理）。
     台州市椒
                                                包装箱及容器、塑料薄
     江荣亚包   2017   2018   500.00       600.00
     装有限公    年      年      万元           万元
                                                 业产品生产制造。
      司
     温岭市泽
             年      年      万元           万元        工、销售。
     沫包装厂
                                               一般项目：纸和纸板容
     浙江大胜                                      器制造；纸制品销售；
     达包装股   2004   2010   41,083.07 288,108.97 包装材料及制品销售。 0.03%左
     份有限公    年      年        万元       万元       许可项目：包装装潢印    右
      司                                        刷品印刷；货物进出
                                                   口。
     浙江诚峰                                      铜丝、漆包线制造、销
             年      年        万元       万元
     股份有限                                        出口业务。
国浩律师（杭州）事务所                                        补充法律意见书（一）
                                                         公司采购
序    供应商名 成立时      合作                                    占该供应
                          注册资本     总资产       经营范围
号      称   间       历史                                    商销售收
                                                          入比例
      公司
                                               电磁线制造；各类新材
                                               料铜、铝电线电缆、电
     先登高科                                      机、铜铝材制品、电工
             年      年        万元        万元
      公司                                       （除期货、证券），实
                                               业投资，货物及技术进
                                                   出口。
     浙江奥霖                                      漆包线制造、加工，国
             年      年        万元        万元
     有限公司                                        进出口业务。
                                               一般项目：机械电气设
                                               备制造；汽车零部件及
                                               配件制造；电子元器件
                                               制造；技术服务、技术
     浙江长城                                      开发、技术咨询、技术
     电工科技   2007   2020   17,840.38 395,001.90 交流、技术转让、技术 0.03%左
     股份有限    年      年        万元        万元      推广；机械电气设备销    右
      公司                                       售；金属材料销售；电
                                               工器材销售；新能源汽
                                               车电附件销售。许可项
                                               目：技术进出口；货物
                                                  进出口。
                                               电磁线研发、生产、销
                                               售；铜漆包线、铝漆包
                                               线、铜包漆包铝线、铜
                                               拉丝、铝拉丝、电缆丝、
                                               编织丝生产、销售；自
     安徽精尔
             年      年        万元        万元      术进出口业务（国家限
     有限公司
                                               定企业经营或禁止进
                                               出口的产品和技术除
                                               外）；电解铜及其他金
                                               属材料（除稀贵金属）
                                                   销售。
                                               铝漆包线及其他漆包
                                               线、丝包线、纸包线、
                                               镀锡丝、退火铜丝、铜
                                               杆、铜排（不含国家法
     江阴市双                                      律、行政法规禁止限制
             年      年        万元        万元
     限公司                                       属材料、金属制品的销
                                               售；道路普通货物运
                                               输；自营和代理各类商
                                               品及技术的进出口业
                                               务，但国家限定企业经
国浩律师（杭州）事务所                                             补充法律意见书（一）
                                                               公司采购
序    供应商名 成立时      合作                                          占该供应
                          注册资本         总资产          经营范围
号      称   间       历史                                          商销售收
                                                                入比例
                                                  营或禁止进出口的商
                                                    品和技术除外。
     连云港市                                         电力机械设备、漆包线
     金牛电力   2002   2014   1,000.00    50,000.00   生产；电线电缆、有色
     设备制造    年      年       万元          万元        金属、五金、机电产品
     有限公司                                             销售。
                                                  换热器的制造、销售；
                                                  铝制品的销售；自营和
     无锡市欧
                                                  代理各类商品及技术
     煜来换热   2007   2012    88.00       964.70
     器制造有    年      年      万元           万元
                                                  定企业经营或禁止进
     限公司
                                                  出口的商品和技术除
                                                      外）。
                                                  第一类压力容器，第二
                                                  类低、中压力容器的制
                                                  造；换热器及零配件的
     无锡佳龙
                                                  生产、加工、销售、研
     换热器股   2003   2017   5,800.44    34,334.52
     份有限公    年      年       万元          万元
                                                  品及技术的进出口业
      司
                                                  务（国家限定企业经营
                                                  或禁止进出口的商品
                                                    和技术除外）。
                                                  铝压延加工；换热器的
                                                  制造、销售；自营和代
     无锡市金                                         理各类商品及技术的
             年      年      万元            元
     有限公司                                         企业经营或禁止进出
                                                   口的商品和技术除
                                                      外）。
                                                  铝型材、铝板材加工，
                                                  铝箔及换热器制造、加
     常州亚祺
                                                  工，自营和代理各类商
     轻合金制   2014   2014   500.00     1,000.00 万
     品有限公    年      年      万元            元
                                                  务，国家限定企业经营
      司
                                                  或禁止进出口的商品
                                                     及技术除外。
     常州长邦
             年      年      万元            万元         造、加工。
     限公司
                                                  换热器、过滤器、泵、
                                                  阀门、压缩机、通用零
     江苏富苏
                                                  部件、汽车零部件及配
     杭换热器   2011   2012   2,350.00     4,000.00
     科技有限    年      年       万元           万元
                                                  件的技术研究、开发、
      公司
                                                  设计、制造、加工、销
                                                  售；自营和代理各类商
国浩律师（杭州）事务所                                            补充法律意见书（一）
                                                             公司采购
序    供应商名 成立时      合作                                        占该供应
                          注册资本         总资产       经营范围
号      称   间       历史                                        商销售收
                                                              入比例
                                                品及技术的进出口业
                                                务（国家限定企业经营
                                                或禁止进出口的商品
                                                和技术除外）；普通货
                                                     运。
                                                换热器、散热器及配
                                                件、建筑工程机械、液
                                                压元件、五金产品、电
     无锡市普                                       气机械及器材的制造、
     尔换热器   2007   2011   3,000.00     5,000.00 研发、加工、销售；自
     制造有限    年      年       万元           万元     营各类商品和技术的
      公司                                        进出口业务（国家限定
                                                企业经营或禁止进出
                                                 口的商品和技术除
                                                    外）。
                                                一般项目：有色金属合
                                                金制造；有色金属压延
                                                加工；金属材料制造；
     台州亿腾
             年      年      万元            万元     品制造；汽车零部件及
      公司
                                                配件制造；五金产品制
                                                造；机械零件、零部件
                                                    加工。
                                                一般项目：电机制造；
                                                有色金属铸造；气体压
     台州名亚
             年      年      万元             元     配件制造；通用设备制
     有限公司
                                                造（不含特种设备制
                                                造）；黑色金属铸造。
                                                电机、空压机、水泵、
     台州旭田                                       风机、切割机、汽车配
             年      年      万元            万元
      公司                                        销售；货物进出口、技
                                                   术进出口。
                                                泵及真空设备、风机、
     台州市久
             年      年      万元            万元     动车配件、其他机械配
     限公司
                                                件制造、加工、销售。
     山西省芮
     城县兴茂   1998   2013   501.00     2,058.29 万 曲轴、铸件制造、加工、
     曲轴有限    年      年      万元            元          修理。
      公司
     山西金冠
                                                风力发电机配件、机械
     机械制造   2010   2017   1,000.00   7,739.34 万
     股份有限    年      年       万元           元
                                                    售。
      公司
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（一）
                                                              公司采购
序    供应商名 成立时      合作                                         占该供应
                          注册资本         总资产      经营范围
号      称   间       历史                                         商销售收
                                                               入比例
                                                电子元器件、电机、水
                                                泵、风机、清洗机、机
     浙江铭振                                       械配件、塑料制品（不
             年      年       万元           万元
     有限公司                                       制造、加工、销售；货
                                                物进出口、技术进出
                                                     口。
                                                防爆风机、其他风机、
                                                风扇、粮用环流通风设
     浙江兴益                                       备、电机、水泵、切割
             年      年     万美元            万元
     有限公司                                       压机、砂轮机、防爆电
                                                气、电机零配件加工、
                                                   制造、销售。
                                                一般项目：电动机制
                                                造；电机制造；风机、
                                                风扇制造；泵及真空设
                                                备制造；机械零件、零
     温岭市大                                       部件加工；电器辅件制
             年      年      万元            万元
     限公司                                        车零部件及配件制造。
                                                许可项目：货物进出
                                                口；技术进出口（法律、
                                                行政法规禁止和限制
                                                  的项目除外）。
                                                风机、电动机、微电机、
                                                水泵、电工专用机械及
                                                器材、制冷设备制造、
                                                加工；经营本企业自产
     浙江马尔
             年      年       万元           万元     企业所需的机械设备、
      公司
                                                零配件、原辅材料及技
                                                术的进口业务（国家限
                                                制或禁止的除外；涉及
                                                前置审批的除外）。
                                                一般经营项目是：电子
                                                产品的销售；经营进出
                                                口业务；物联技术开发
                                                与咨询服务，网络信息
     深圳市普                                       技术软件开发与销售；
             年      年      万元            万元
     有限公司                                       与销售、技术服务、售
                                                后维修服务、工控设备
                                                技术开发。，许可经营
                                                项目是：空压机控制
                                                器、电动机保护器的生
国浩律师（杭州）事务所                                              补充法律意见书（一）
                                                             公司采购
序    供应商名 成立时      合作                                        占该供应
                          注册资本         总资产           经营范围
号      称   间       历史                                        商销售收
                                                              入比例
                                                  产、可编程控制器、人
                                                  机界面、电动执行器、
                                                  工控设备控制器的生
                                                       产。
                                                  信息科技、计算机软硬
                                                  件、通讯设备、机电设
                                                  备、电子商务技术、安
                                                  防系统、门禁智能化系
                                                  统的技术开发、技术咨
                                                  询、技术服务、成果转
                                                  让；计算机及配件、通
     杭州宁然                                         讯设备、机电设备、监
             年      年      万元           万元
     有限公司                                         装（限现场）；网络信
                                                  息咨询；网络工程；批
                                                  发、零售：计算机及配
                                                  件，通讯设备（除专
                                                  控），机电设备（除小
                                                  轿车），监控设备，安
                                                  防设备，五金交电，电
                                                     子元器件。
                                                  工业自动化科技领域
                                                  内技术开发，机械自动
                                                  化设备、机电设备及配
                                                  件、针纺织品、五金交
                                                  电、水暖器材、塑料制
                                                  品、空气过滤设备及配
                                                  件、水处理设备及配
     上海联济                                         件、装饰材料（除危险
             年      年      万元            万元
     有限公司                                         硬件（除计算机信息系
                                                  统安全专用产品）、化
                                                  工原料及产品（除危险
                                                  化学品、监控化学品、
                                                  烟花爆竹、民用爆炸物
                                                  品、易制毒化学品）销
                                                  售，保洁服务，商务信
                                                      息咨询。
                                                  变压器、整流器、电机
     无锡新宇                                         及风罩、五金、冲压件
             年      年     万元            万元
     有限公司                                         冲床、机床的销售；普
                                                      通货运。
     上海谷总                                         电器设备及配件制造、
             年      年      万元            万元
     有限公司                                         经营）、批发、零售，
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（一）
                                                              公司采购
序    供应商名 成立时      合作                                         占该供应
                          注册资本      总资产        经营范围
号      称   间       历史                                         商销售收
                                                               入比例
                                                电梯及配件、机电设
                                                备、电子产品、工艺礼
                                                品、金属制品、五金交
                                                电、橡塑制品、日用百
                                                 货的批发、零售。
                                                一般项目：冶金炉料、
                                                矿产品、钢材、灯具、
                                                机械设备、五金交电、
                                                汽摩配件、办公用品、
                                                玻璃制品、工艺礼品
                                                 （象牙及其制品除
                                                外）、电子产品、家用
                                                电器、文化体育用品、
     上海宝婕
             年      年          元         元      料、日用百货的销售；
      公司
                                                信息咨询服务（不含许
                                                可类信息咨询服务）；
                                                技术服务、技术开发、
                                                技术咨询、技术交流、
                                                技术转让、技术推广；
                                                组织文化艺术交流活
                                                动。许可项目：各类工
                                                  程建设活动。
                                                许可项目：电线、电缆
                                                制造；货物进出口；技
                                                术进出口。一般项目：
     台州市天
             年      年          元        万元      造；通用设备制造（不
     限公司
                                                含特种设备制造）；金
                                                属制日用品制造；金属
                                                   制品销售。
                                                机械设备及配件、五金
                                                制品、工艺品、塑料制
     临海市民
             年      年                           插头、控制器制造、加
     限公司
                                                工、销售，货物进出口、
                                                  技术进出口。
                                                电力设备、机械设备与
                                                配件的研发、设计、生
                                                产与销售；铸、锻件、
     新疆金久                                       钢材、不锈钢件的生产
             年      年         万元         元
     限公司                                        出口业务；货运代理；
                                                道路普通货物运输；装
                                                卸服务；废旧金属分类
                                                加工与销售；汽车零配
国浩律师（杭州）事务所                                        补充法律意见书（一）
                                                         公司采购
序    供应商名 成立时      合作                                    占该供应
                          注册资本     总资产       经营范围
号      称   间       历史                                    商销售收
                                                          入比例
                                              件的生产与销售；废旧
                                                 金属收购。
                                              机械配件制造、销售；
     温岭市鑫
             年      年                 万元      售；货物进出口、技术
     限公司
                                                  进出口。
                                              磁浮技术的研发、技术
                                              转让、技术咨询、技术
                                              服务；电机制造、微电
                                              机、工业自动控制系统
     常州迅捷
             年      年         元               仪器、电子设备、风机、
     有限公司
                                              压缩机、泵、发电机、
                                              发电机组的研发、销
                                              售、维修及技术咨询、
                                                 技术服务。
  根据本所律师对上述相关供应商的访谈、在国家企业信用信息公示系统的检
索、将相关供应商主要股东及董事、监事和高级管理人员的名单与发行人及其关
联方进行了比对，本所律师核查后认为，发行人上述供应商及其主要关联方与公
司及公司关联方、前员工、前股东不存在关联关系或其他利益安排。
  （二）说明主要原材料的主要供应商在报告期内发生新增或退出的原因；各
类产品主要原材料的主要供应商采购金额、次序变动的原因及合理性
  报告期内，公司钢板采购金额的变化与公司生产需求相关。2018 年至 2020
年，公司主要钢板供应商未发生新增或退出。上海钢恒金属材料有限公司、上海
羽妙实业有限公司、上海羽侨国际贸易有限公司三家公司始终为公司钢板供应的
前三大供应商，且各期合计采购占比均达到 96%以上。2021 年上半年，大宗市场
钢板价格持续上涨，公司为拓展供应商渠道，保障钢板供应，新增了上海宝婕实
业有限公司等几家钢板供应商，其中上海宝婕实业有限公司因其良好的性价比成
为了公司 2021 年上半年钢板第 3 大供应商。
  报告期内，温岭市铭威机电有限公司（温岭市凯佳远机电有限公司）、爱尔
达电气有限公司、温岭市林南机电有限公司始终为公司电机定、转子供应的前三
大供应商，且报告期采购占比均超过 89%，公司电机定、转子主要供应商报告期
国浩律师（杭州）事务所                            补充法律意见书（一）
未发生新增或退出。其他采购占比较小的供应商主要为满足公司临时性的电机定、
转子采购需求，因而采购金额和次序有一定波动。
司始终为公司变频器的前两大供应商，对公司供应稳定。2019 年公司推出了离心
式鼓风机，公司引进了苏州伟创电气科技股份有限公司主要提供离心式鼓风机上
高速电机使用的变频器。2020 年，因浙江富凌电气股份有限公司的产品具有较高
性价比，公司将其引入为新增供应商，主要为公司高性价比机型提供变频器。2021
年 1-6 月，由于浙江富凌电气股份有限公司的价格优势，对于 7.5-22KW 的较低
功率的变频器，公司增大了向浙江富凌电气股份有限公司的采购量，同时减小了
向上海众辰电子科技股份有限公司的采购量，因而 2021 年上半年浙江富凌电气
股份有限公司采购金额大幅提升，同时上海众辰电子科技股份有限公司的采购占
比下降。
    报告期内，公司纸箱采购的总金额分别为 1,325.78 万元、848.24 万元、980.60
万元和 463.67 万元，报告期内公司活塞机销量分别为 751,891 台、496,699 台、
    森林包装集团股份有限公司始终为公司包装材料第一大供应商，向公司供应
黄板纸箱和彩色纸箱，公司向其采购金额的变动与公司产品的销量变动一致。
用于活塞机的包装，因 2019 年和 2020 年活塞机销量减少，该供应商因地理距离
等原因不具有成本优势，公司未再向其采购彩色纸箱。
    温岭市泽国凯丰泡沫包装厂、台州市椒江荣亚包装有限公司主要向公司供应
泡沫，泡沫供应商具有一定的替代关系，公司 2018 年度向台州市椒江荣亚包装
有限公司采购泡沫 12.83 万元，公司依据采购时点不同供应商的供货周期和价格
选择相应供应商，因而 2019 年和 2020 年台州市椒江荣亚包装有限公司的采购金
额有一定提升。报告期内，公司合计采购泡沫总金额为 552.63 万元、327.65 万元、
的变化与活塞机的销量变动基本一致。
  温岭市嘉丽印务有限公司为公司产品铭牌第一大供应商，公司向其采购金额
的变动与公司产品的销量变动一致。
  连云港市金牛电力设备制造有限公司为公司 2018 年度第一大供应商，公司
当年度向其采购漆包铜线 1,034.56 万元，因公司优化供应商体系，拓展供应商渠
道的考虑，公司于 2019 年和 2020 年增加浙江诚峰有色金属股份有限公司漆包铜
国浩律师（杭州）事务所                            补充法律意见书（一）
线的采购量并先后引入综合性价比高且品牌较好的新供应商先登高科电气有限
公司、浙江长城电工科技股份有限公司供应漆包铜线，因此，报告期内浙江诚峰
有色金属股份有限公司、先登高科电气有限公司、浙江长城电工科技股份有限公
司的采购金额有所提高。公司依据采购时点各供应商的报价以及产能情况选择供
应商，因而报告期内漆包铜线供应商的采购金额、次序有所变动。
  报告期内，公司漆包铝线采购总额分别为 762.60 万元、459.05 万元和 550.81
万元、395.00 万元。基于拓展供应商渠道的考虑，公司 2021 年上半年引入了台
州市天河线缆有限公司作为漆包铝线的新供应商。漆包铝线主要用于活塞机，公
司漆包铝线采购总金额变动与公司活塞机产量变动一致。漆包铝线各供应商之间
有一定的替代关系，公司考虑相关供应商的产能及价格选择漆包铝线的供应商，
因而报告期内漆包铝线供应商采购金额和名次有一定变动。
器采购总金额的比重为 21.83%，因其供应能力不稳定且价格不具有优势，2019
年开始，公司减少了对其采购。同时，公司增大了对供应能力有保障且价格具有
优势的无锡市欧煜来换热器制造有限公司的采购量，因而无锡市普尔换热器制造
有限公司 2019 年至 2021 年 1-6 月不再是换热器的主要供应商，无锡市欧煜来换
热器制造有限公司成为了公司 2019 年至 2021 年 1-6 月换热器的第一大供应商。
  公司会依据采购时不同供应商的供货周期及价格向供应商下单，换热器其他
主要供应商之间可替代性较强，因而报告期内换热器其他主要供应商的采购金额、
次序会有所变动。
    报告期内，深圳市普乐特电子有限公司一直为公司控制器部件的第一大供应
商，占公司控制器部件采购总额的比例分别为 84.62%、74.40%、72.76%和 65.83%，
公司控制器部件主要供应商未发生重大变化。随着新产品离心式鼓风机的上市，
上海联济科技发展有限公司供应 PLC 组件等原材料；2021 年 1-6 月，公司磁悬浮
离心式鼓风机实现正式生产及销售，引入了常州迅捷磁浮技术有限公司供应瑞士
MECOS 公司的磁悬浮控制器。
  无锡新宇机床电器有限公司、上海谷总电器制造有限公司两家公司为变压器
类供应商，两家供应商供应产品类似，有一定替代关系，报告期内公司向两家供
应商的采购总额并未发生较大变化。
台州市久弘机械有限公司、台州亿腾铝业有限公司 4 家供应商采购曲轴箱毛坯合
计占公司同类原材料采购金额比重分别为 99.72%、100%、100%，公司曲轴箱毛
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（一）
坯主要供应商未发生变化。2021 年 1-6 月，因其他供应商产能无法满足公司需要，
公司新增临海市民鼎机械有限公司为公司供应曲轴箱毛坯。公司会依据采购时不
同供应商的供货周期及价格向供应商下单，曲轴箱毛坯主要供应商之间可替代性
较强，因而报告期内主要供应商的采购金额、次序会有所变动。
件占公司同类原材料采购总额的比重分别为 88.48%、98.32%、94.72%。其他采
购占比较小的供应商主要为公司临时性的采购及拓展供应商选择范围的需求，因
而采购金额和次序有一定波动。2021 年 1-6 月，因山西省芮城县兴茂曲轴有限公
司的产能无法满足公司需求，对于尺寸重量较小的产品，公司增大了向新疆金久
源科技有限公司、温岭市鑫都机械有限公司的采购量，从而山西省芮城县兴茂曲
轴有限公司的采购占比降低。
  报告期内，公司向浙江铭振电子股份有限公司和浙江兴益风机电器有限公司
采购冷却风扇的合计比重分别为 93.21%、79.46%、91.19%和 92.53%。两家公司
具有一定替代关系，为公司报告期冷却风扇最主要供应商。
    公司 2018 年向冷却风扇第二大供应商浙江兴益风机电器有限公司采购
增加了浙江铭振电子股份有限公司为主的其他供应商的采购，因而公司 2019 年
向浙江铭振电子股份有限公司采购金额和比重增加较多，温岭市大洋电器有限公
司的采购金额和比重有一定增加，而向浙江兴益风机电器有限公司采购金额大幅
减少。浙江兴益风机电器有限公司产品质量问题经过整改后，公司于 2020 年起
恢复对其正常采购。因浙江马尔风机有限公司产品性价比不高，地理位置远导致
运费较高，公司 2019 年开始逐步减少了对其采购。
  （三）主要供应商与发行人合作是否稳定，是否签署相关合作协议及其主要
约定，协议是否包含原材料采购价格调整机制；发行人供应商与发行人经营的产
品是否存在相似性
协议是否包含原材料采购价格调整机制
  公司产品所需的主要原材料市场供应商众多，选择范围广，市场供应充足，
采购风险小。公司在多年的生产经营中，与各主要原材料的多家供应商建立了稳
定、良好的合作关系。
  公司与纳入合格供应商名录的主要供应商均签订了年度框架合作协议，对采
购订单及交付、模具管理、包装要求、价格及付款方式等进行了约定，原材料采
购价格以每次采购订单为准。公司产品主要原材料中钢板、电机定转子、漆包线、
国浩律师（杭州）事务所                                             补充法律意见书（一）
换热器、曲轴箱毛坯、机头转子铸件等受相关大宗商品价格波动影响较大，对于
该类原材料，公司定期依据大宗商品价格与供应商核定价格。
  发行人主要供应商经营的产品为发行人上游原材料，与发行人经营的产品不
存在相似性。
    （四）说明刚成立不久（两年以内）的供应商和发行人产生合作的原因、背
景
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，报告期内发行人主要供应商中成
立不满两年即与发行人开展合作的供应商包括上海羽侨国际贸易有限公司、上海
羽妙实业有限公司、上海宝婕实业有限公司、温岭市铭威机电有限公司、台州市
椒江荣亚包装有限公司、安徽精尔电工科技有限公司、台州市久弘机械有限公司、
杭州宁然智能科技有限公司、常州迅捷磁浮技术有限公司、新疆金久源科技有限
公司。前述供应商中上海羽侨国际贸易有限公司、上海羽妙实业有限公司、温岭
市铭威机电有限公司系承接与之有关联的其他供应商的业务；上海宝婕实业有限
公司、台州市椒江荣亚包装有限公司、安徽精尔电工科技有限公司、台州市久弘
机械有限公司、杭州宁然智能科技有限公司、常州迅捷磁浮技术有限公司、新疆
金久源科技有限公司系公司优化供应商选择范围的考虑或新产品离心鼓风机的
需求，新增的合格供应商。相关供应商与公司开展业务具有合理的商业背景，与
公司实际业务开展情况相匹配。
  （五）主要外协厂商的基本情况及是否与发行人存在关联关系及其他利益约
定等情况，是否存在员工或前员工设立的外协厂商的情形；发行人采购占主要外
协厂商提供同类产品或服务的占比
  根据发行人外协厂商确认的调查表等资料，报告期内公司主要外协厂商涉及
的外协工序、委托加工金额及提供同类产品或服务的占比如下：
                                                        单位：万元、个
                                                          外协厂商提
              采购内   2021 年     2020 年    2019 年   2018 年  供同类产品
    主要外协厂商
               容     1-6 月       度         度        度     或服务的占
                                                            比
温岭市聚杰电机配
              冲压    49.96       106.29   75.22    104.96    10%-20%
    件厂
上海格什特螺杆科
              磨削      -         43.34    66.96      -       10%-20%
  技有限公司
欧瑞康巴尔查斯涂      表面处
层（苏州）有限公司      理
温岭市实联金属表      表面处
 面处理有限公司       理
    国浩律师（杭州）事务所                                                        补充法律意见书（一）
     温岭市晨隆机械配
                    冲压           16.67        13.43       -        -        10%
        件厂
     主要外协厂商采购金额小计                85.16       206.23     142.18   104.96
     占全部外协采购金额的比例             83.63%         88.51%     96.87%   87.56%
      由上表可见，发行人主要外协厂商提供同类产品或服务的占比为 10%-20%，
    主要外协厂商不存在为发行人单一提供同类产品或服务的情况。
序号    名称       成立时间 注册资本                     股东         关联关系              经营范围
     温岭市聚杰    2013 年 12                     叶名善
     电机配件厂     月 16 日                      100.00%
                                                                 液压气动元器件（除特种设
                                         上海斯可络压
     上海格什特                                                       备），离心、螺杆压缩机主
               月 13 日       万元           93.41%、陈真
      限公司                                                        产、加工、销售，从事货物
                                            香 6.59%
                                                                 进出口及技术进出口业务
                                                                 金属刀具、模具及汽车配件
                                                                 产品的涂层（金属靶材溅
                                                                 射）、金属模具表面渗氮和
                                           Oerlikon              刀具修磨加工生产及技术开
     欧瑞康巴尔
     州）有限公司                                100.00%               提供相关的售后服务；从事
                                                                 涂层设备、涂装设备及其配
                                                                 件的批发、进出口、佣金代
                                                                 理（拍卖除外）及相关业务
     温岭市实联
     理有限公司
     温岭市晨隆 2011 年 7 月                       郭晨辉
     机械配件厂    5日                           100.00%
      综上，本所律师核查后确认，报告期内，发行人与主要外协厂商不存在关联
    关系及其他利益约定等情况，不存在员工或前员工设立的外协厂商的情形。
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（一）
         第二部分    对期间内发行人情况核查
  一、本次发行上市的批准与授权
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中论述了发行人本次发行上
市的批准和授权，即发行人 2021 年 2 月 10 日召开的 2021 年第一次临时股东大
会已依法定程序批准公司本次申请首次公开发行股票并上市，并就发行及上市事
宜对董事会作出期限为二十四个月的授权。
  本所律师核查后认为，发行人股东大会已就本次发行上市作出批准，并已授
权董事会办理本次发行上市的相关事宜，且该等批准及授权均在有效期内。发行
人本次发行上市已获得了内部权力机构的批准与授权，发行人本次发行尚需获得
深圳证券交易所的审核同意并报经中国证监会履行发行注册程序，发行人本次发
行后上市尚需取得深圳证券交易所的审核同意。
  二、发行人本次发行上市的主体资格
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中论述了发行人本次发行上
市的主体资格。
  本所律师核查后认为，发行人系依法设立并有效存续的股份有限公司，期间
内不存在根据法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》规定需要终止的情形，
具备《公司法》《证券法》及《创业板管理办法》规定的关于公司公开发行股票
并上市的主体资格。
  三、本次发行上市的实质条件
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人本次发行上
市符合实质条件的情况。
  经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人仍符合《公司法》
《证券法》《创业板管理办法》及《创业板上市规则》规定的股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市的条件。
  （一）本次发行上市符合《公司法》规定的相关条件
    发行人系由鑫磊有限按截至 2017 年 7 月 31 日经审计的账面净资产折股整体
变更设立，整体变更时折合的股本总额为 11,239 万元，不高于折股时的净资产
国浩律师（杭州）事务所                             补充法律意见书（一）
  根据发行人 2021 年第一次临时股东大会审议通过的与本次发行上市相关的
议案，发行人本次发行的股票仅限于人民币普通股，每一股份具有同等权利，每
股发行价格和条件相同，任何单位或个人所认购的股份，每股支付价额相同，符
合《公司法》第一百二十六条的规定。
规定
  发行人本次发行上市已经发行人 2021 年第一次临时股东大会审议通过，对
本次发行股票的种类、数额、发行价格、起止日期等事项作出了决议，符合《公
司法》第一百三十三条的规定。
  （二）本次发行上市符合《证券法》规定的相关条件
具有保荐资格的证券公司担任保荐人
  根据发行人与中泰证券签订的保荐协议，发行人已聘请中泰证券作为本次发
行上市的保荐机构。
  本所律师认为，发行人本次发行上市符合《证券法》第十条之规定。
股的条件
  （1）根据发行人的组织结构图、《公司章程》及历次章程修正案、立信会
计师出具的信会师报字[2021]第 ZF10939 号《内部控制鉴证报告》（以下简称《内
控鉴证报告》）、内部控制相关制度、历次股东大会、董事会、监事会会议资料
等文件，发行人已设立了股东大会、董事会和监事会，依法选聘了独立董事，聘
任了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，并根据公司
生产经营情况设置了相应职能部门，本所律师核查后认为，发行人具备健全且运
行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
    （2）根据《申报审计报告》（指由立信会计师出具的信会师报字[2021]第
ZF10938 号《审计报告》）、立信会计师出具的信会师报字[2021]第 ZF10941 号
《非经常性损益明细表鉴证报告》，发行人最近三年及一期（2018 年度、2019
年度、2020 年度、2021 年 1-6 月）归属于母公司所有者的净利润（以扣除非经常
性损益前后孰低者为计算依据）分别为 50,948,701.77 元、30,912,342.05 元、
判断，本所律师认为，发行人具有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第一
款第（二）项的规定。
国浩律师（杭州）事务所                  补充法律意见书（一）
  （3）根据《申报审计报告》，本所律师核查后认为，发行人最近三年财务
会计报告均被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）
项的规定。
  （4）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东、实际
控制人出具的承诺、相关政府主管部门出具的证明、发行人及其控股股东最近三
年的营业外支出明细及本所律师对发行人及其控股股东、实际控制人诉讼信息的
互联网检索，本所律师核查后认为，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年
不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事
犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规定。
  （5）本所律师核查后认为，发行人符合中国证监会规定的其他条件，即《创
业板管理办法》规定的发行条件。本所律师将在本补充法律意见书正文“第二部
分 对期间内发行人情况核查”之“三、本次发行上市的实质条件”之“（三）
本次发行上市符合《创业板管理办法》规定的相关发行条件”中论述发行人符合
《创业板管理办法》规定的发行条件。
  本所律师认为，发行人符合《证券法》第十二条第一款第（五）项的规定。
券上市交易的条件
  本所律师将在本法律意见书正文“第二部分 对期间内发行人情况核查”之
“三、本次发行上市的实质条件”之“（四）本次发行上市符合《创业板上市规
则》规定的相关上市条件”中论述发行人符合《创业板上市规则》规定的上市条
件。
  本所律师认为，发行人符合《证券法》第四十七条第一款的规定。
  （三）本次发行上市符合《创业板管理办法》规定的相关发行条件
  （1）发行人系依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。
  （2）发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履
行职责。
  发行人的组织机构由股东大会、董事会、监事会、董事会秘书、经理层及公
司各职能部门构成，发行人已依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董
事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十条的规定。
国浩律师（杭州）事务所                  补充法律意见书（一）
  （1）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的说明与承诺、发行
人的财务管理制度、《申报审计报告》《内控鉴证报告》、发行人内部控制自我
评价报告并经本所律师核查，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露
符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发
行人的财务状况、经营成果和现金流量，最近三年财务会计报告均由立信会计师
出具了无保留意见的审计报告。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十一条第一款的规定。
  （2）根据《申报审计报告》《内控鉴证报告》，并结合发行人的内部控制
制度、发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的说明与承诺以及本所律师对
发行人财务负责人的访谈，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保
证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由立信会计师出具了无保留
结论的《内控鉴证报告》。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十一条第二款的规定。
管理办法》第十二条的规定
  （1）发行人的资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，
不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十二条第一款第（一）项
的规定。
  （2）发行人的主营业务、控制权和管理团队稳定，最近二年内主营业务和
董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控
制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近二年实际控制人没有发生变更，
不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十二条第一款第（二）项
的规定。
  （3）发行人不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重
大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重
大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十二条第一款第（三）项
的规定。
  （1）发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。
国浩律师（杭州）事务所                              补充法律意见书（一）
  发行人主要从事节能、高效空气压缩机、鼓风机等空气动力设备的研发、生
产和销售，其主营业务与现行有效的营业执照及《公司章程》所登记及记载的经
淘汰类产业。
  本所律师认为，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业
政策，符合《创业板管理办法》第十三条第一款的规定。
  （2）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东、实际
控制人出具的承诺、相关政府主管部门出具的证明、发行人及其控股股东最近三
年的营业外支出明细及本所律师对发行人及其控股股东、实际控制人诉讼信息的
互联网检索，本所律师核查后认为，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年
不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事
犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、
生态安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十三条第二款的规定。
  （3）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的承诺、相关政府主
管部门出具的证明及本所律师对发行人及其董事、监事、高级管理人员诉讼信息
的互联网检索，本所律师核查后认为，发行人董事、监事和高级管理人员不存在
最近三年内受到中国证监会行政处罚、或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查
或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十三条第三款的规定。
   （四）本次发行上市符合《创业板上市规则》规定的相关上市条件
     本所律师已在前文披露，发行人符合《创业板管理办法》规定的公开发行股
票的条件，符合中国证监会规定的创业板发行条件，符合《创业板上市规则》第
时股东大会审议通过的本次发行上市的方案，发行人本次发行前的股份总数为
发行后发行人股本总额不低于 3,000 万元，本次公开发行的股份不低于发行后股
份总数的 25%，符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（二）、（三）项
的规定。
母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分别为
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（一）
不低于 5,000 万元，符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（四）项及第
  综上所述，本所律师认为：
  发行人本次发行上市除需按照《证券法》第九条和《创业板管理办法》第五
条规定经深圳证券交易所审核同意并报经中国证监会履行发行注册程序，以及按
照《证券法》第四十六条和《创业板上市规则》第 1.3 条规定获得深圳证券交易
所审核同意并签订上市协议外，符合《公司法》《证券法》《创业板管理办法》
及《创业板上市规则》规定的首次公开发行股票并在创业板上市的条件。
  四、发行人的设立
  本所律师已在《法律意见书》
              《律师工作报告》中论述了发行人的设立情况。
经本所律师核查，发行人的设立情况在期间内未发生变化。
  五、发行人的独立性
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中论述了发行人在资产、业
务、人员、机构、财务等方面的独立性。
  （一）发行人业务的独立性
  经本所律师核查发行人现行有效的《公司章程》《营业执照》、工艺流程图、
发行人控股股东、实际控制人控制的企业填写的关联方调查表、工商档案资料及
财务报表等，期间内，发行人及其子公司与其控股股东、实际控制人及其控制的
企业不存在同业竞争的情形，且不存在显失公平的重大关联交易，发行人的业务
独立于股东及其关联方。
  本所律师认为，发行人的业务独立。
  （二）发行人资产的独立性
  经本所律师核查发行人主要财产的产权证书及取得凭证、商标局、知识产权
局及中国版权保护中心出具的查询证明文件并对发行人商标、专利及著作权于商
标局、知识产权局及中国版权保护中心网站进行了网络检索，发行人合法拥有与
经营相关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或使用
权，且主要资产不存在产权归属纠纷。
  本所律师认为，发行人的资产独立完整。
  （三）发行人生产、供应、销售系统的独立性
国浩律师（杭州）事务所                      补充法律意见书（一）
  经本所律师核查发行人组织结构图、发行人关于各职能部门职责的说明及生
产流程图，发行人各职能部门及其子公司构成了发行人完整的研发、生产及销售
系统，均独立运作。期间内，发行人在业务经营各环节不存在对任何股东及其他
关联方有依赖的情况。
  本所律师认为，发行人拥有独立完整的研发、生产、供应及销售系统等业务
体系，能够独立开展业务。
  （四）发行人人员的独立性
  经本所律师核查发行人历次股东大会及职工代表大会会议材料、员工名册、
工资表及发行人董事、监事及高级管理人员填写的关联方调查表，期间内发行人
的董事、监事和高级管理人员未发生变更。发行人的总经理、副总经理、财务负
责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的
其他企业领薪；发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业中兼职。发行人独立与员工建立劳动合同关系，发行人的人事及工资管理与控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分离。
  本所律师认为，发行人的人员独立。
  （五）发行人机构的独立性
  经本所律师核查发行人组织结构图，发行人已建立了健全的内部经营管理机
构，独立行使经营管理权。经本所律师实地勘察，发行人的办公场所与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业独立运作，不存在与发行人控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业机构混同的情形。
  本所律师认为，发行人的机构独立。
  （六）发行人财务的独立性
  经本所律师核查发行人财务管理制度、发行人及其子公司的银行基本账户开
户许可证及发行人关于发行人及其子公司对外担保的书面说明，发行人设有独立
的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和财务管理
制度，发行人及子公司开设了独立的银行账户并独立纳税，截至 2021 年 6 月 30
日，发行人不存在以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保的情况，不存在
资产、资金被其股东占用而损害发行人及其他股东利益的情况。
  本所律师认为，发行人的财务独立。
  综上，本所律师核查后确认，发行人的业务独立于股东单位及其他关联方，
资产独立完整，具有独立完整的研发、供应、生产及销售系统，发行人的人员、
机构、财务独立，具有面向市场自主经营的能力。
国浩律师（杭州）事务所                            补充法律意见书（一）
  六、发行人的发起人和股东（追溯至发行人的实际控制人）
  经本所律师核查发行人及其股东的工商档案资料，期间内发行人的发起人和
股东情况未发生变化，发行人的实际控制人未发生变更。
  七、发行人的股本及演变
  经本所律师核查发行人的工商档案资料，期间内发行人的注册资本和股本结
构未发生变化；截至本补充法律意见书出具日，发行人的全体股东持有的发行人
股份不存在质押等权利限制。
  八、发行人的业务
  本所律师已在《法律意见书》
              《律师工作报告》中论述了发行人的经营范围、
经营方式、主营业务及境外经营情况。
  经本所律师核查发行人重大销售合同及订单、重大采购合同及订单、发行人
出具的关于确认主营业务的书面说明及本所律师对发行人新增主要客户及供应
商的走访笔录，期间内发行人经营范围、经营方式及境外经营情况未发生变化，
主营业务未发生变化。
  根据立信会计师出具的信会师报字[2021]第 ZF10938 号《审计报告》，按合
并报表口径计算，发行人 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月主营
业务收入占营业收入的比例均在 90%以上，本所律师认为发行人期间内主营业务
突出。
  九、关联交易及同业竞争
  本所律师已在《法律意见书》和《律师工作报告》中披露了发行人的关联方、
关联交易和同业竞争情况。
  （一）关联方变化
  经本所律师核查，期间内发行人由于关联自然人投资及任职新增如下关联方：
  关联方名称              经营范围               关联关系
国浩律师（杭州）事务所                                      补充法律意见书（一）
        一般项目：企业管理；企业管理咨询；社会经济
        咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技
易歌企业管理                         独立董事王兴斌持股
        术交流、技术转让、技术推广；财务咨询；企业
（台州）有限公                        100%并担任执行董事
        形象策划；市场营销策划；计算机软硬件及辅助
   司                                兼经理
        设备批发；信息技术咨询服务（除依法须经批准
        的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
     （二）关联交易
     经本所律师核查，2021 年 1-6 月，发行人新增发生如下关联交易：
编号为 HTC330667100ZGDB202100008 号的《最高额保证合同》，约定钟仁志、
蔡海红为发行人自 2021 年 1 月 21 日至 2024 年 1 月 20 日期间与该行发生的最高
额 10,000 万元的债务提供连带责任保证担保。
  （三）经本所律师核查，期间内发行人与其控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业不存在同业竞争的情况。
     十、发行人的主要财产
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人的主要财产
的情况。经本所律师核查，期间内发行人主要财产的新增及变化情况如下：
     （一）发行人的土地、房产
  期间内益鑫能源与长宁区虹桥街道办事处签署《房屋租赁合同》，约定长宁
区虹桥街道办事处将位于虹桥路 1157 号 129 室的房屋提供给益鑫能源无偿使用，
期限为自 2021 年 10 月 8 日至 2022 年 10 月 7 日。
     （二）商标权
  经本所律师核查发行人及子公司拥有的《商标注册证》、商标局出具的《商
标档案》证明文件并于商标局网站对发行人及子公司注册商标信息进行了网络检
索，期间内益鑫能源新增 2 项注册商标，均系申请取得，具体情况如下：
序                                     核定使用商                  取得
      注册人     注册号       商标图案                    有效期限
号                                      品类别                   方式
                                                             申请
                                                             取得
                                                 月6日
国浩律师（杭州）事务所                                                     补充法律意见书（一）
                                                                            申请
                                                                            取得
                                                               月 20 日
  本所律师核查后确认，发行人及其子公司合法取得并拥有上述注册商标专用
权。
  根据发行人提供的境外商标注册证书、本所律师对境外商标注册进行的网络
检索等资料，期间内发行人新增 1 项境外注册商标，系申请取得，具体情况如下：
                                                    核定使
    序             注册                                                        取得
         注册人                 注册号         商标图案       用商品         有效期限
    号             地                                                         方式
                                                     类别
                  马来                                           月 28 日至      申请
                  西亚                                           2029 年 11    取得
                                                                月 28 日
        （三）专利权
  经本所律师核查发行人及其子公司拥有的专利证书、知识产权局出具的专利
法律状态证明并于知识产权局网站对发行人及其子公司专利信息进行了网络检
索，期间内发行人及其子公司新增 1 项发明专利、6 项实用新型专利，均系申请
取得，具体情况如下：
序       权利   专利                                                             取得
                       专利号              专利名称                 申请日期
号       人    类型                                                             方式
        益鑫                         一种空气悬浮离心鼓风                               申请
        能源                              机                                   取得
        发行   实用                    一种空气悬浮鼓风机放                               申请
        人    新型                      空阀和鼓风机                                 取得
        发行   实用                    一种空气悬浮鼓风机消                               申请
        人    新型                     音隔热装置和鼓风机                               取得
        发行   实用                                                             申请
        人    新型                                                             取得
        发行   实用                                                             申请
        人    新型                                                             取得
        发行   实用                    一种电机安装空气悬浮                               申请
        人    新型                      轴承的工装                                  取得
        益鑫   实用                    一种空气悬浮离心鼓风                               申请
        能源   新型                        机                                    取得
        本所律师核查后确认，发行人及其子公司合法取得并拥有上述专利。
国浩律师（杭州）事务所                                                         补充法律意见书（一）
  期间内发行人新增取得一项境外专利，即发行人申请取得德国实用新型专利，
专利名称为“Sicherheitsventil und Luftkompressor”（一种安全阀和空压机），申
请日为 2021 年 4 月 6 日，权利期限为 2021 年 4 月 6 日起 10 年。
  本所律师核查后确认，除以上新增财产外，发行人持有的主要财产在期间内
未发生重大变化。
     十一、发行人的重大债权债务
     （一）发行人的重大合同
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人及其子公司
正在履行的重大合同（指发行人正在履行或将要履行的交易金额超过 500 万元或
虽未超过 500 万元但对发行人生产经营活动、未来发展或财务状况具有重大影响
且本所律师认为有必要披露的合同），期间内发行人新增的重大合同如下：
     （1）银行借款合同
序
      合同编号         借款人    贷款人     借款金额          借款期限        借款利率        担保方式
号
                                                                     发行人根据编号
                                                                     合同》提供抵押
                                                                          担保
                                                                     发行人根据编号
                                                                     合同》提供抵押
                          银行股份                    25 日
                                                                          担保
                   发行人    有限公司
                                                                     发行人根据编号
                          温岭市支                 2021 年 9 月
                                                                     合同》提供抵押
                                                                          担保
                                                                     发行人根据编号
                                                                     合同》提供抵押
                                                                          担保
     （2）银行承兑协议
 序    合同      承兑申                汇票金额      承兑手       汇票到
                         承兑人                                         担保方式
 号    编号      请人                  （元）       续费       期日
国浩律师（杭州）事务所                                                      补充法律意见书（一）
                                                             发行人根据编号 2021 信
                     中信银行股                 按票面
                                                      日      合同》向该行提供 1,000
                       行                    收取
                                                              万元定期存单质押担保
                                                             发行人根据编号银杭台温
                                                             票质字/第 811088305962
                     中信银行股                 按票面
     XSYC-2                                                  号《票据池质押融资业务
                     份有限公司   9,980,551.3   金额的     2022 年
                     台州温岭支        9        0.05%   2月4日
                       行                    收取
                                                                  据池质押担保
                                                             发行人根据编号兴银台温
                     兴业银行股                 按票面
     MJZH2                                         2022 年    业（存质）2021-092 号《定
                     份有限公司   9,621,904.5   金额的
                     台州温岭支        3        0.05%
                       行                    收取
                                                                 期存单质押担保
                                                                 发行人根据编号
                     上海浦东发                 按票面
     CD9414                                                   ZZ9414201900000010 号
                     展银行股份   9,998,419.5   金额的     2022 年
                     有限公司温        5        0.05%   3月4日
                      岭支行                   收取
                                                                   单质押担保
                     上海浦东发                 按票面
     CD9414                                        2022 年
                     展银行股份   6,249,609.5   金额的
                     有限公司温        4        0.05%
                      岭支行                   收取
                                                             《权利最高额质押合同》
                     上海浦东发                 按票面
     CD9414                                                  向该行提供 1300 万元存
                     展银行股份   6,749,889.3   金额的     2022 年
                      岭支行                   收取
                     中国农业银                 按票面
                     行股份有限   5,891,877.9   金额的
                     公司温岭市        8        0.06%
                      支行                    收取
                                                             额权利质押合同》向该行
                     中国农业银                 按票面
                     行股份有限   9,130,462.0   金额的     2022 年
                      支行                    收取
                     中国农业银                 按票面
                     行股份有限                 金额的
                     公司温岭市                 0.06%                 发行人根据编号
                      支行                    收取               33100620200088532 的
                                                                               《最
                     中国农业银                 按票面               高额抵押合同》以其持有
                     行股份有限                 金额的                的不动产提供抵押担保
                     公司温岭市                 0.06%
                      支行                    收取
     SPE330                                                      发行人根据编号
                     中国建设银                 按票面
                     行股份有限                 金额的
                     公司温岭市                 0.05%
                                                                供保证金质押担保
行到期日为 2022 年 12 月 11 日的人民币 1,000 万元大额存单质押给该行，为该行
国浩律师（杭州）事务所                                     补充法律意见书（一）
与发行人签署的编号为 811088297729 的《中信银行电子银行承兑汇票承兑协议》
提供质押担保。
号 33100720210001475《最高额权利质押合同》，约定发行人以其在该行到期日
为 2023 年 10 月 26 日的 2,000 万元存单为其与该行自 2021 年 6 月 21 日至 2023
年 10 月 26 日发生的最高额不超过 2,000 万元的债权提供质押担保。
兴银台温业（存质）2021-092 号《定期存单最高额质押合同》，约定发行人将其
在该行到期日为 2024 年 1 月 13 日的 1,000 万元存单为发行人与该行自 2021 年 7
月 15 日至 2024 年 1 月 13 日发生的最高本金限额 1,000 万元的债权提供质押担保。
杭台温票质字/第 811088305962 号《票据池质押融资业务最高额票据质押合同》、
编号银杭台温票质融补字/第 811088305962 号《票据池质押融资业务补充协议》，
约定发行人以其持有的票据及其汇款保证金账户中保证金、存单等形成的票据池
为发行人与该行自 2021 年 8 月 3 日至 2024 年 8 月 3 日发生的最高额不超过 6,000
万元的债权提供质押担保。
（33100000）浙商资产池质字（2021）第 19443 号《资产池质押担保合同》，约
定发行人以资产质押池内质押资产及资产池保证金账户内的保证金为发行人与
该行自 2021 年 9 月 1 日至 2022 年 9 月 1 日发生的最高额不超过一亿元的债权提
供质押担保。
序号     采购方       供应商名称      合同名称       合同标的       合同期限
                            采购框架              2021 年 4 月 1 日至
                             合同               2022 年 12 月 31 日
             上海钢恒金属材料有限     采购框架              2021 年 9 月 1 日至
                 公司          合同               2022 年 12 月 31 日
             上海羽侨国际贸易有限     采购框架              2021 年 9 月 1 日至
                 公司          合同               2022 年 12 月 31 日
                            采购框架              2021 年 9 月 1 日至
                             合同               2022 年 12 月 31 日
 序号    销售方      客户名称        合同名称       合同标的   合同期限/签订日期
             广州神能机电设备有限     产品经销       螺杆机及   2021 年 1 月 1 日至
                  公司         协议         配件    2021 年 12 月 31 日
             石家庄金豹气动工具有     产品经销       螺杆机及   2021 年 1 月 1 日至
                 限公司         协议         配件    2021 年 12 月 31 日
国浩律师（杭州）事务所                             补充法律意见书（一）
              有限公司       协议      配件   2021 年 12 月 31 日
  （二）重大合同的主体变更
  本所律师核查后确认，截至本律师工作报告出具日，发行人不存在需变更重
大合同主体为发行人的情形。
  （三）发行人的侵权之债
  截至本律师工作报告出具日，发行人及其子公司不存在因环境保护、知识产
权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债。
  （四）发行人与关联方之间的重大债权债务
  截至 2021 年 6 月 30 日，除发行人实际控制人钟仁志、蔡海红为发行人与中
国银行股份有限公司温岭支行、中国建设银行股份有限公司温岭支行之间的债务
提供最高额保证担保外，发行人与关联方不存在其他重大债权债务事项。本所律
师已在《律师工作报告》正文“十、关联交易及同业竞争”之“（二）发行人的
重大关联交易”及本补充法律意见书“九、关联交易及同业竞争”之“（二）关
联交易”中披露了该等担保的具体情况。
  （五）发行人金额较大的其他应收、应付款
的其他应收款余额为 5,101,583.10 元，其中金额较大（指金额在 100 万元以上）
的其他应收款为保证金、出口退税。
的其他应付款余额为 6,657,411.96 元，其中金额较大（指金额在 100 万元以上）
的其他应付款为预提费用。
  本所律师核查后认为，上述款项系因正常的生产经营活动发生，合法、有效。
  十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人的重大资产
变化及收购兼并情况。
    经本所律师核查发行人历次董事会、监事会及股东大会会议材料，2021 年
产行为及拟实施该等行为的计划。
国浩律师（杭州）事务所                        补充法律意见书（一）
  十三、发行人公司章程的制定和修改
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人公司章程的
制定及最近三年内的修改情况。
    经本所律师核查发行人工商档案资料及历次股东大会会议材料，期间内，
款，修订后的公司章程已在台州市市场监督管理局备案。期间内发行人未对发行
上市后适用的《公司章程（草案）》进行修改。
  本所律师核查后认为，发行人上述章程修改已履行了法定程序，修改内容符
合《公司法》等相关法律、行政法规及规范性文件的规定。
  十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  （一）发行人的组织机构
  本所律师已在《法律意见书》
              《律师工作报告》中披露了发行人的股东大会、
董事会、监事会等法人治理结构情况。经本所律师核查发行人历次股东大会、董
事会、监事会会议材料及发行人组织结构图，期间内发行人的组织机构未发生变
化。
  （二）股东大会、董事会、监事会议事规则
  本所律师已在《法律意见书》
              《律师工作报告》中披露了发行人的股东大会、
董事会、监事会议事规则及其他规范制度情况。经本所律师核查发行人历次股东
大会、董事会会议材料，期间内发行人股东大会及董事会未对其股东大会、董事
会、监事会议事规则及其他规范制度进行修订。
  （三）发行人股东大会、董事会、监事会的规范运作
  经本所律师核查，发行人 2021 年 1-6 月共召开股东大会共召开股东大会 3 次、
董事会会议 3 次、监事会会议 2 次。
  本所律师核查了发行人上述股东大会、董事会及监事会的会议通知、会议议
案、会议决议及会议记录等资料后确认，发行人前述会议的召集、召开程序、决
议内容等符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，通过的决议合法、有效。
  （四）发行人期间内股东大会及董事会的历次授权或重大决策行为
  经本所律师核查发行人历次股东大会及董事会会议材料，期间内发行人股东
大会及董事会无新增授权事项或重大决策行为。
国浩律师（杭州）事务所                                           补充法律意见书（一）
   十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
  经本所律师核查发行人历次股东大会、董事会及监事会会议材料，发行人期
间内董事、监事和高级管理人员均未发生变化。
  十六、发行人的税务
      （一） 发行人及其子公司主要适用的税（费）种和税率
  本所律师在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人及其子公司报
告期内执行的主要税种和税率情况。根据发行人的财务报表、定期报告及其说明
并经本所律师核查，期间内发行人适用的主要税种及税率均未发生变化。
      （二） 发行人及其子公司享受的税（费）减免的优惠政策
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人及其子公司
享受的税（费）优惠政策情况。经本所律师核查发行人及其子公司享受的税收优
惠的批文及证书，期间内发行人及其子公司享受的税（费）优惠政策未发生变化。
      （三） 发行人及其子公司享受的政府补助
  根据发行人出具的说明、《审计报告》并经本所律师核查发行人及其子公司
享受政府补助的批文、收款凭证及记账凭证，发行人及其子公司在 2021 年 1 月 1
日至 2021 年 6 月 30 日期间新增取得政府补助情况如下：
 序号       日期        补助公司   补助金额（元）                依据文件
                                           温人社发[2020]53 号《温岭市人力
                                           资源和社会保障局 温岭市财政局
                                           关于开展企业以工代代训补贴工
                                           作的通知》
                                           温经信[2021]4 号《关于下达 2019
                                           财政补助资金的通知》
                    鑫磊压缩                   台市监知[2020]27 号《台州市市场
                    机股份有                   监督管理局 台州市财政局关于下
                    限公司                    达 2020 年度台州市高价值专利组
                                           合项目及补助资金的通知》
                                           温政办发[2019]55 号《温岭市人民
                                           集聚工作的实施意见》
                                           温政办发[2019]55 号《温岭市人民
                                           集聚工作的实施意见》
国浩律师（杭州）事务所                                         补充法律意见书（一）
                                          温科[2021]7 号《温岭市科学技术
                                          局 温岭市财政局 关于下达 2020
                                          年国家高新技术企业认定奖励等
                                          经费的通知》
                                          温经信[2021]43 号《关于下达温岭
                                          金的通知》
                                          浙财税政[2019]7 号《浙江省财政
                                          厅 国家税务总局浙江省税务局
                                          自主就业退役士兵创业就业有关
                                          税收优惠政策的通知》
                                          《长宁区稳企业稳增长支持政策
                                          第二类企业正式申请表》
    本所律师核查后认为，发行人及其子公司在 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月
合规、真实、有效。
      （四） 发行人及其子公司的纳税情况
年 1 月 1 日至今均依法及时申报纳税，在该局未发现偷、漏、逃、欠税行为，也
不存在受到税务部门行政处罚的情形。
也不存在受到税务部门行政处罚的情形。
能源 2021 年 1 月至 2021 年 6 月能按时申报纳税，无欠税情况，未发现有重大违
反税收法律法规的行为而受行政处罚的记录。
  本所律师核查后认为，发行人及其子公司期间内不存在因违反税收方面的法
律法规受到行政处罚的情形。
  十七、发行人的环境保护和产品质量、技术标准
  （一） 发行人的环境保护
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人环境保护措
施。根据发行人出具的说明并经本所律师核查，期间内发行人及其子公司污染物
排放情况及其处置措施未发生变化。
国浩律师（杭州）事务所                      补充法律意见书（一）
  经本所律师核查发行人出具的说明、环境主管部门出具的书面证明并对发行
人所在地环境保护主管部门网站的处罚情况进行了网络检索，期间内发行人及其
子公司的生产经营活动符合环境保护的要求，不存在因违反环境保护方面的法律
法规而受到处罚的情形。
  （二） 发行人的产品质量和技术标准
  根据发行人出具的说明、发行人及其子公司所在地市场监督管理部门出具的
证明并经本所律师核查，期间内发行人及其子公司不存在因违反有关产品质量和
技术监督方面的法律法规而受到行政处罚的情形。
  十八、发行人募集资金的运用
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人本次募集资
金的运用情况。
  经本所律师核查，期间内发行人本次发行募集资金投资项目未发生变化。
  十九、发行人的业务发展目标
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人的业务发展
目标。
  根据发行人出具的说明并经本所律师核查，期间内发行人的业务发展目标未
发生变化。
  二十、诉讼、仲裁或行政处罚
  （一）发行人及其子公司、主要股东的诉讼、仲裁或行政处罚
  本所律师在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人与原告海拓宾
未来工业集团有限公司存在关于实用新型专利侵权纠纷诉讼。2021 年 9 月 10 日，
江苏省南京市中级人民法院作出（2021）苏 01 民初 1351 号之一《民事裁定书》，
裁定准许海拓宾未来工业集团有限公司撤诉。期间内发行人不存在新增重大诉讼、
仲裁的情况。
  根据持股 5%以上股东、控股股东及其实际控制人的声明与承诺并经本所律
师核查，截至本法律意见书出具日，发行人持股 5%以上股东鸿圣投资、控股股
国浩律师（杭州）事务所                  补充法律意见书（一）
东鑫磊科技及其实际控制人钟仁志、蔡海红不存在尚未了结的或可预见的重大
（指案件标的在 100 万元以上）诉讼或仲裁案件。
  经本所律师核查，期间内且截至本法律意见书出具日，发行人及其子公司、
持股 5%以上股东、控股股东及其实际控制人不存在尚未了结的或可预见的行政
处罚案件。
  （二）发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的诉讼、仲裁或行
政处罚
  期间内，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员不存在受到中国
证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国
证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
  截至本法律意见书出具日，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人
员不存在尚未了结的或可预见的重大（指案件标的在 50 万元以上）诉讼、仲裁
及行政处罚案件。
  二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
  本所律师未参与《招股说明书》的编制及讨论，但对其进行了总括性的审阅，
对《招股说明书》中引用法律意见书和律师工作报告相关内容作了审查，确认《招
股说明书》不会因引用法律意见书和律师工作报告的相关内容而出现虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
  二十二、律师认为需要说明的其他事项
  （一）发行人劳动用工情况
  本所律师核查后认为，发行人及其子公司已经按照国家和地方的法律、行政
法规及规范性文件，为员工缴纳养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险及住
房公积金。期间内，发行人及其子公司不存在违反社会保险及住房公积金方面的
法律法规而受到行政处罚的情形。
  （二）发行人主要客户和供应商情况
国浩律师（杭州）事务所                      补充法律意见书（一）
  根据本所律师对发行人报告期内境内主要客户的走访核查及对发行人境外
主要客户的视频访谈，并经本所律师在国家企业信用信息公示系统、企查查等网
站的检索查询，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人报告期内主要客户均正常经营。
  根据发行人报告期内主要客户出具的书面确认文件，发行人董事、监事、高
级管理人员、核心技术人员填写的关联关系调查表，发行人及其控股股东、实际
控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具的说明与承诺，本所律
师核查后认为：
  （1）发行人、发行人控股股东实际控制人、董事、监事、高级管理人员及
其关系密切的家庭成员与发行人报告期内主要客户均不存在关联关系；
  （2）不存在发行人报告期内主要客户或其控股股东、实际控制人是发行人
前员工、报告期内关联方、前股东、发行人实际控制人的密切家庭成员等可能导
致利益倾斜的情形。
  根据本所律师对发行人报告期内主要供应商的走访核查、视频访谈及其出具
的书面确认文件，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员填写的关联
关系调查表，发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及
核心技术人员出具的说明与承诺，并经本所律师在国家企业信用信息公示系统、
企查查等网站对发行人报告期内主要供应商的基本情况进行检索查询，本所律师
核查后认为：
  （1）发行人、发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员
及其关系密切的家庭成员与发行人报告期内主要供应商不存在关联关系；
  （2）不存在发行人报告期内主要供应商或其控股股东、实际控制人是发行
人前员工、报告期内关联方、前股东、发行人实际控制人的密切家庭成员等可能
导致利益倾斜的情形。
  二十三、结论意见
  综上所述，本所律师认为：
  发行人本次发行申请符合《公司法》《证券法》《创业板管理办法》及其他
有关法律、行政法规和中国证监会颁布的规范性文件规定的首次公开发行股票并
在创业板上市的有关条件；发行人不存在可能影响本次发行的重大违法违规行为；
发行人编制的《招股说明书》引用的《法律意见书》和《律师工作报告》及本法
律意见书的内容已经本所律师审阅。发行人本次发行尚需获得深圳证券交易所的
审核同意并报经中国证监会履行发行注册程序，其上市尚需获得深圳证券交易所
审核同意。
国浩律师（杭州）事务所                      补充法律意见书（一）
              ——本补充法律意见书正文结束——
国浩律师（杭州）事务所                            补充法律意见书（一）
              第三部分     签署页
  （本页无正文，为《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（一）》之签署页）
   本补充法律意见书正本伍份，无副本。
   本补充法律意见书的出具日为二零二一年         月   日。
   国浩律师（杭州）事务所               经办律师：颜华荣
   负责人：颜华荣                        倪金丹
                                  练慧梅
                                  许雅婷
                       国浩律师（杭州）事务所
                                             关           于
                       鑫磊压缩机股份有限公司
            首次公开发行股票并在创业板上市
                                                  之
                          补充法律意见书（二）
             地址：杭州市上城区老复兴路白塔公园 B 区 2 号、15 号国浩律师楼                               邮编：310008
Grandall Building, No.2＆No.15, Block B, Baita Park, Old Fuxing Road, Hangzhou, Zhejiang 310008, China
                     电话/Tel： (+86)(571) 8577 5888     传真/Fax：(+86)(571) 8577 5643
                               电子邮箱/Mail：grandallhz@grandall.com.cn
                                网址/Website：http://www.grandall.com.cn
                                         二〇二二年二月
国浩律师（杭州）事务所                             补充法律意见书（二）
              国浩律师（杭州）事务所
           关于鑫磊压缩机股份有限公司
       首次公开发行股票并在创业板上市之
              补充法律意见书（二）
致：鑫磊压缩机股份有限公司
    国浩律师（杭州）事务所（以下简称“本所”）依据与鑫磊压缩机股份有限
公司（以下简称“鑫磊股份”）签署的《法律服务委托协议》接受鑫磊股份委托，
担任鑫磊股份本次申请首次公开发行股票的特聘专项法律顾问，于 2021 年 5 月
务所关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意
见书》（以下简称《法律意见书》）和《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩
机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之律师工作报告》（以下简称
《律师工作报告》），于 2021 年 10 月 28 日根据深圳证券交易所出具的审核函
[2021]010761 号《关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上
市申请文件的审核问询函》的要求及发行人财务报表更新情况及经营等事项变化
情况出具了《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发
行股票并在创业板上市之补充法律意见书（一）》（以下简称《补充法律意见书
（一）》）。
  根据深圳证券交易所于 2021 年 11 月 17 日出具的审核函[2021]011283 号《关
于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二
轮审核问询函》（以下简称《第二轮审核问询函》），本所律师就《第二轮审核
问询函》涉及的相关问题进行补充核查并出具本补充法律意见书。
  本所律师根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《创业
板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》等法律、行政法规和中国证监会的
有关规定，按照《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公开发行证
券的法律意见书和律师工作报告》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和
《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》的要求，按照律师行业公认的业
务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本补充法律意见书。
  本补充法律意见书系对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书
（一）》的补充，本补充法律意见书应当和《法律意见书》《律师工作报告》《补
充法律意见书（一）》一并使用，《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律
意见书（一）》经本补充法律意见书调整与增加的内容以本补充法律意见书为准。
除非文义另有所指，本补充法律意见书所使用的简称与《法律意见书》《律师工
作报告》《补充法律意见书（一）》中的含义一致。
国浩律师（杭州）事务所                        补充法律意见书（二）
                第一部分       正文
  一、《第二轮审核问询函》问题 1.关于历史沿革
  申报材料和前次审核问询回复显示：
股权；王相荣和王壮利两兄弟系利欧股份实际控制人，与钟仁志和蔡海红夫妻是
多年的商业合作伙伴，且私人关系良好。
  请发行人说明：
  （1）结合资金流水核查，说明发行人实际控制人及其控制的其他企业与王
相荣、王壮利及其控制的企业是否存在资金往来，如存在，请说明具体金额及原
因；
  （2）王相荣、王壮利控制的企业与发行人是否存在主要客户及供应商重叠，
是否存在代发行人承担成本费用的情况。
  请保荐人、发行人律师、申报会计师发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
以外的其他企业名单；
份关于其实际控制人王相荣、王壮利控制的企业的相关公告信息；
他企业的银行账户资金流水、发行人实际控制人控制的除发行人及其子公司以外
的其他企业的往来款明细，并将其与王相荣、王壮利及王相荣、王壮利控制的企
业名单进行交叉核对；
王相荣、王壮利控制的企业的主要客户及供应商名单进行交叉核对；
制人及其控制的其他企业与王相荣、王壮利及其控制的企业是否存在资金往来，
王相荣、王壮利控制的企业与发行人是否存在主要客户及供应商重叠，是否存在
代发行人承担成本费用的情况。
国浩律师（杭州）事务所                               补充法律意见书（二）
     本所律师核查后确认：
  （一）结合资金流水核查，说明发行人实际控制人及其控制的其他企业与王
相荣、王壮利及其控制的企业是否存在资金往来，如存在，请说明具体金额及原
因
其他企业的银行账户资金流水及王相荣、王壮利控制的企业名单等资料并经本所
律师对王相荣、王壮利进行访谈确认，发行人实际控制人及其控制的除发行人及
其子公司以外的其他企业与王相荣、王壮利不存在资金往来。
其他企业的银行账户资金流水以及往来款明细、王相荣和王壮利控制的企业名单
等资料并经本所律师对王相荣、王壮利进行访谈确认，发行人实际控制人控制的
除发行人及其子公司以外的其他企业中个别企业与王相荣、王壮利控制的企业存
在资金往来，具体情况如下：
     发行人实际控制人控    王相荣、王壮利控制
序号                                 资金往来金额及原因
       制的企业名称       的企业名称
                               欧控股 32,768 万元，累计收到利欧
                               控股 17,748 万元。前述往来款项均
                               为资金拆借，其中鑫磊新能源收到
                               利欧控股的款项主要用于转给鑫磊
                               新能源子公司鑫磊博览城支付工程
                               款、转给鑫磊环保用于偿还银行贷
                               款及支付鑫磊新能源自身银行贷款
                               利息等。
                               欧控股 20,280 万元，累计收到利欧
                               控股 33,350 万元。前述往来款项均
                               为资金拆借，其中鑫磊新能源收到
     温岭市鑫磊新能源有    浙江利欧控股集团有
                               利欧控股的款项主要用于转给鑫磊
                               环保用于偿还银行贷款、转给鑫磊
       磊新能源”）       欧控股”）
                               新能源子公司鑫磊博览城支付工程
                               款、偿还鑫磊新能源自身银行贷款
                               等。
                               欧控股 2,060 万元，累计收到利欧控
                               股 1,770 万元。前述往来款项均为资
                               金拆借，其中鑫磊新能源收到利欧
                               控股的款项主要用于转给鑫磊环保
                               用于偿还银行贷款等。
                               付给利欧控股 10,500 万元，累计收
                               到利欧控股 10,700 万元。前述往来
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（二）
                           款项均为资金拆借，其中鑫磊新能
                           源收到利欧控股的款项主要用于转
                           给鑫磊环保用于偿还银行贷款等。
                           额贷 180 万元，该笔款项为鑫磊新
                           能源作为利 欧小额贷股东的 分 红
                           款。
              温岭市利欧小额贷款
              有限公司（以下简称    2.2021 年 1-6 月，鑫磊新能源收到
               “利欧小额贷”）    利欧小额贷 400 万元，付给利欧小
                           额贷 60 万元；该等款项为鑫磊新能
                           源作为利欧小额贷股东的分红款，
                           因利欧小额贷多付，故鑫磊新能源
                           向利欧小额贷退回 60 万元。
                           泵业 6,000 万元，累计收到利欧泵业
              利欧集团浙江泵业有    6,000 万元。该等款项系鑫磊新能源
              限公司（以下简称“利   通过利欧泵业进行转贷，主要用于
                欧泵业”）      转给鑫磊新能源子公司鑫磊博览城
                           支付工程款、转给鑫磊环保偿还银
                           行贷款。
                           恒机械 3,000 万元，累计收到利恒机
                           械 3,000 万元，该等款项系鑫磊新能
                           源通过利恒机械转贷，主要用于转
                           给鑫磊新能源子公司鑫磊博览城支
                           付工程款。
              温岭市利恒机械有限    恒机械 5,200 万元，累计收到利恒机
              公司（以下简称“利    械 5,200 万元，该等款项系鑫磊新能
                恒机械”）      源通过利恒机械转贷，主要用于转
                           给鑫磊环保归还银行贷款。
                           付给利恒机械 1,500 万元，累计收到
                           利恒机械 1,500 万元，该等款项系鑫
                           磊新能源通过利恒机械转贷，主要
                           用于偿还鑫 磊新能源自身银行 贷
                           款。
                           欧贸易 6,000 万元，累计收到利欧贸
                           易 6,000 万元，该等款项系鑫磊新能
                           源通过利欧贸易转贷，主要用于转
              温岭利欧贸易有限公
                           给鑫磊新能源子公司鑫磊博览城支
              司（以下简称“利欧
                           付工程款及归还鑫磊新能源自身银
                贸易”）
                           行贷款。
                           付给利欧贸易 1,400 万元，累计收到
国浩律师（杭州）事务所                               补充法律意见书（二）
                               利欧贸易 1,400 万元，该等款项系鑫
                               磊新能源通过利欧贸易转贷，主要
                               用于转给鑫磊环保归还贷款。
                               贸易 8,000 万元，累计收到利欧贸易
                               给利欧贸易 8,000 万元，累计收到利
                    利欧贸易
                               欧贸易 8,000 万元。
                               以上款项系鑫磊环保通过利欧贸易
                               转贷，主要用于偿还自身银行贷款
     温岭市鑫磊环保设备
                               及转给鑫磊新能源用于其偿还银行
                               贷款。
      “鑫磊环保”）
                               控股 5,500 万元，收到利欧控股
                    利欧控股       5,500 万元。该等款项系鑫磊环保通
                               过利欧控股转贷，主要用于转给鑫
                               磊新能源用于其偿还银行贷款。
                               利恒机械 4,800 万元，累计收到利恒
                    利恒机械       机械 4,800 万元。该等款项系鑫磊环
                               保通过利恒机械转贷，款项主要用
                               于偿还银行贷款。
                               控股 660 万元，累计收到利欧控股
                               控股 393 万元，累计收到利欧控股
                    利欧控股       145 万元。前述款项为资金拆借。
     上海磊利汽车贸易有
       利汽车”）
                               给利欧控股 180 万元，累计收到利
                               欧控股 30 万元。前述款项为资金拆
                               借。
                               以上往来款项均系磊利汽车与其股
                               东王相荣控制的企业利欧控股之间
                               的借款往来。
                  利欧集团数字科技有    2021 年 1-6 月，磊利汽车累计收到
                  限公司（以下简称“利   利欧数字 18.54 万元，该等款项为房
                    欧数字”）      屋租金。
     温岭市鑫磊房地产开                 1.2018 年，鑫磊房地产累计付给利
     称“鑫磊房地产”）                 欧控股 800 万元。该等款项为资金
国浩律师（杭州）事务所                                      补充法律意见书（二）
                                      拆借，系利欧控股作为鑫磊房地产
                                      的股东与鑫磊房地产之间的借款往
                                      来。
                                      欧控股 7,930.30 万元，累计收到利
                                      欧控股 374.30 万元，该等款项为资
                                      金拆借。该等款项为资金拆借，系
                                      利欧控股作为鑫磊房地产的股东与
                                      鑫磊房地产之间的借款往来。
  除上述情况外，报告期内，发行人实际控制人控制的除发行人及其子公司以
外的其他企业与王相荣、王壮利控制的企业均不存在资金往来。
  （二）王相荣、王壮利控制的企业与发行人是否存在主要客户及供应商重叠，
是否存在代发行人承担成本费用的情况
  经本所律师核查王相荣、王壮利提供的其控制的企业名单及该等企业关于其
主营业务的说明，并经本所律师通过国家企业信用信息公示系统、企查查等网站
进行检索查询确认，报告期内王相荣、王壮利控制的企业包含制造业板块、互联
网营销及其他业务板块，其中互联网营销及其他业务板块企业的业务类型及上下
游与发行人存在明显区别。
  经本所律师对比王相荣、王壮利控制的制造业板块企业及其主要客户供应商
名单（选取标准为该等企业报告期各期前二十大客户供应商且至少一期交易金额
超过 20 万元，下同）与发行人报告期内主要客户供应商名单（报告期各期至少
一期交易金额超过 20 万元）等资料并经本所律师对发行人实际控制人及王相荣、
王壮利进行访谈确认，报告期内，发行人与王相荣、王壮利控制的利欧集团浙江
泵业有限公司（以下简称“利欧泵业”）存在部分重叠主要供应商客户，与温岭
利欧电子科技有限公司（以下简称“利欧电子”）存在部分重叠主要供应商；此
外，利欧泵业的部分主要供应商与发行人主要客户重叠，具体情况如下：
                                                     单位：万元
                                      王相荣、王壮利控制
王相荣、王壮利控                                            发行人向其
           重叠客户名称          期间         的企业向其销售金
 制的企业名称                                              销售金额
                                            额
            重庆市汉       2021 年 1-6 月     10,079.12     927.71
           斯·安海酉阳         2020 年        13,049.13    1,629.13
           进出口有限公         2019 年        15,277.55    1,803.62
             司            2018 年        14,639.01    1,603.39
  利欧泵业
           TRUPER 集团
           上海东贸贸易      2021 年 1-6 月      4,533.65      65.18
            有限公司          2020 年         5,454.10     114.03
国浩律师（杭州）事务所                                           补充法律意见书（二）
                俄罗斯         2020 年         2,414.57         60.85
              VICTORIA
                 LLC
           瑞典 BIRGMA     2021 年 1-6 月      1,572.83        878.24
              ASIA          2020 年         1,842.67       1,605.21
            TRADING         2019 年         1,787.66       1,281.54
            LIMITED         2018 年         2,121.20       1,517.37
               智利        2021 年 1-6 月      1,518.18         15.37
           DISTRIBUIDO      2020 年         1,734.75         33.05
           RA KOSLAN        2019 年         1,213.45         28.34
              LTDA.         2018 年         1,189.72         33.91
                                                         单位：万元
                                        重叠供应商与王相         重叠供应商
王相荣、王壮利控   重叠供应商名
                             期间         荣、王壮利控制的企        与发行人的
 制的企业名称       称
                                          业的交易金额         交易金额
           浙江长城电工
           科技股份有限
             公司
           台州亿腾铝业           2020 年          603.39         21.47
            有限公司            2019 年         3,722.20       134.62
  利欧泵业
           森林包装集团           2020 年         2,190.27       709.38
           股份有限公司           2019 年         1,827.33       590.39
           金华昌辉漆包           2020 年           93.60           -
            线有限公司           2019 年          799.47           -
           苏州伟创电气
  利欧电子     科技股份有限
             公司
                                                         单位：万元
                                        王相荣、王壮利控制
王相荣、王壮利控   重叠供应商/客                                       发行人向其
                             期间         的企业向其采购金
 制的企业名称      户名称                                         销售金额
                                            额
国浩律师（杭州）事务所                                  补充法律意见书（二）
          浙江锦运再生
  利欧泵业    资源股份有限
            公司
  经本所律师核查，报告期内，王相荣、王壮利控制的利欧泵业主要从事泵的
研发、制造和销售，利欧电子主要从事泵、电机、光伏设备的研发、生产和销售。
利欧泵业向上述重叠供应商采购的主要为漆包线、曲轴箱毛坯、包装材料，利欧
电子向上述重叠供应商采购的主要为变频器，相关原材料为制造业领域常用的原
材料，发行人生产亦需采购前述相关原材料，故发行人与利欧泵业、利欧电子存
在重叠供应商情况具有合理的商业背景；上述重叠客户主要为贸易类客户或国外
五金工具商、电动工具连锁超市，利欧泵业向上述重叠客户主要销售各类泵产品，
发行人向上述重叠客户销售空压机，均具有合理商业背景；此外，利欧泵业向浙
江锦运再生资源股份有限公司采购的主要为铝锭，发行人向该公司销售的主要为
废料，均具有合理商业背景。同时，本所律师核查后确认，发行人与上述重叠客
户、供应商的采购和销售均参照市场价格定价，不存在王相荣、王壮利控制的企
业为发行人承担成本费用的情况。
  二、《第二轮审核问询函》问题 3.关于关联方
  申报材料和前次审核问询回复显示：
  （1）报告期内，发行人关联方鑫磊环保 2020 年至今主营业务为扫地机等环
保设备生产销售；鑫磊新能源及子公司鑫磊博览城、中诚环球、鑫磊精诚物业、
鑫磊未来城的主营业务为武汉地区房地产的尾盘销售、商铺租赁、商业管理等；
磊利汽车主营上海地区的房产租赁业务，股东为钟仁志和王相荣；
  （2）鑫磊环保与发行人在 2020 年度、2021 年 1-6 月存在重叠供应商，鑫磊
环保向重叠供应商采购金额分别为 34.05 万元、138.98 万元；鑫磊环保、鑫磊新
能源存在通过鑫磊股份的供应商进行转贷的情形；
  （3）发行人实际控制人母亲丁复兰与发行人供应商股东存在资金往来。
  请发行人说明：
  （1）发行人与鑫磊环保重叠供应商的基本情况，包括供应商名称、股权结
构，发行人、鑫磊环保分别与重叠供应商的交易金额、交易内容、交易金额占供
应商销售金额比例，分析采购的合理性与价格公允性；
  （2）供应商股东与丁复兰存在资金往来的供应商及股东基本情况，发行人
与该供应商报告期内的交易金额，丁复兰与供应商股东资金往来的金额及合理性；
  （3）磊利汽车的历史沿革、主营业务变化情况，当前主营租赁业务的房产
来源、报告期内的主要客户情况；
国浩律师（杭州）事务所                   补充法律意见书（二）
  （4）关联房地产公司的房地产建设或销售进展、未来业务发展所需资金来
源、安排和需求状况，鑫磊环保的现金流和资金安排，结合上述业务发展前景，
分析实际控制人和关联方未来是否存在占用发行人资金的风险以及保障措施；
  （5）控股股东、实际控制人是否存在对外担保和负债情况，如是，请说明
对发行人实际控制权稳定和发行人持续经营能力、经营稳定性的影响。
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
据；
单据；
索查询并将其组织机构与发行人及其关联方的组织机构进行比对；
人客户供应商重叠及资金往来等情况；
析；
明细并与发行人同类供应商、客户的交易情况进行比对；
地清单及相应权属证书；
国浩律师（杭州）事务所                                     补充法律意见书（二）
应的其他担保合同。
    本所律师核查后确认：
  （一）发行人与鑫磊环保重叠供应商的基本情况，包括供应商名称、股权结
构，发行人、鑫磊环保分别与重叠供应商的交易金额、交易内容、交易金额占供
应商销售金额比例，分析采购的合理性与价格公允性
发行人、鑫磊环保分别与重叠供应商的交易金额、交易内容、交易金额占供应商
销售金额比例
  经本所律师核查鑫磊环保的银行账户资金流水、科目余额表、主要客户供应
商清单并与发行人的客户及供应商交叉比对，对发行人实际控制人进行访谈, 报
告期内 2020 年度、2021 年 1-6 月，鑫磊环保与发行人存在供应商重叠的情形，
根据前述资料及重叠供应商提供的书面确认等资料，主要重叠供应商（由于部分
供应商交易金额较小，仅列示报告期内与鑫磊环保发生交易累计金额在 5 万元以
上的重叠供应商，鑫磊环保与上述供应商的报告期内合计交易金额占其与所有重
叠供应商的报告期内合计交易金额的 80%以上）的基本情况及发行人、鑫磊环保
与其的交易情况如下：
    （1）主要重叠供应商的基本情况
序
    供应商名称   成立日期          经营范围        股权结构        主要人员
号
                        金属材料、建筑材料、
                                                 林明华担任执
    上海钢恒金               装潢材料、五金交电、
             月5日                      100%       理、陈勇担任
     公司                 兼零、代购代销；商务
                                                   监事
                         信息咨询服务。
                                                 陈万顺担任执
    温岭市君利                             占君利持股
             月 16 日                              理、占君利担
      司                                持股 50%
                                                  任监事
                        销售：紧固件、线材、
                        金属材料、钢材、五金               曹建斌担任执
    温州小松鼠                             曹建斌持股
             月6日        配件、管件、阀门、水               理、曹良珍担
      司                                持股 40%
                        泵及配件、五金轴承、                任监事
                        铝合金制品和冶金设
    国浩律师（杭州）事务所                                                  补充法律意见书（二）
                               备；货物进出口、技术
                                  进出口。
                                                                    邱济正担任执
        台州市黄岩
                     月 17 日      加工、销售。                 100%        理、邱士元担
         限公司
                                                                     任监事
                                                                    周孔西担任执
        温岭市龙鸣                  五金工具、刀刃具、量              俞菊清持股
                     月 10 日                                         理、俞菊清担
         限公司                    件批发，零售。                 持股 50%
                                                                     任监事
                                                       王韬文持股
                               泵及真空设备、风机、             30%、谢建勇 谢建勇担任执
        台州市久弘
                     月 24 日    动车配件、其他机械配             智持股 20%、 理、王冰担任
          司
                               件制造、加工、销售。               王冰持股     监事
        温岭市太平
                     月8日           售。                  体户经营者         户经营者
         件商行
                               汽车配件、摩托车配件、
                               阀门及其配件、卫生洁
                                                                    林夏全担任执
                               具、水暖管件、建筑及
        玉环华全机       2004 年 2               林夏全持股                    行董事兼总经
        械有限公司        月 13 日                  100%                   理、李金平担
                               工。（依法须经批准的
                                                                     任监事
                               项目，经相关部门批准
                               后方可开展经营活动）
                               批发、零售：电气设备，
                                                                    盛迪军担任执
                               计算机及配件，电子产  盛迪军持股
        杭州燕伟电       2009 年 8                                        行董事兼总经
        气有限公司        月 11 日                                         理、李军担任
                               电；其他无需报经审批   股 50%
                                                                      监事
                                的一切合法项目。
        （2）主要重叠供应商与发行人、鑫磊环保的交易情况
                    发行人向其采购情况                                鑫磊环保向其采购情况
序   供应商                                    占供应                                占供应
                                交易金                                   交易
号    名称    期间        交易内容                  商销售       期间       交易内容            商销售
                                 额                                    金额
                                           额比例                                额比例
    上海钢   2021 年                                    2021 年
    恒金属    1-6 月                                     1-6 月
    材料有
    限公司
    温岭市   2021 年                                    2021 年
    君利金    1-6 月                                     1-6 月    钢管、方
    属有限                                                        管等
     公司
    温州小   2021 年                                    2021 年
    松鼠五    1-6 月     螺钉、螺                            1-6 月    螺钉、螺
    金有限               栓等                                       栓等
     公司
    国浩律师（杭州）事务所                                               补充法律意见书（二）
    台州市    2021 年                                 2021 年
    黄岩正     1-6 月                                  1-6 月
    有限公    2020 年度           36.94      40.00%    2020 年度            -        -
     司
    温岭市    2021 年                                 2021 年
    龙鸣机     1-6 月                                  1-6 月
    有限公    2020 年度           33.87      60.00%    2020 年度            -        -
     司
    台州市    2021 年                                 2021 年
                     曲轴箱、   791.58      78.70%              刮耙挡     9.85    0.97%
    久弘机     1-6 月                                  1-6 月
    械有限
     公司
    温岭市    2021 年                                 2021 年
    太平老     1-6 月                                  1-6 月
    配件商    2020 年度           18.53       8.00%    2020 年度           3.95    1.70%
     行
    玉环华    2021 年                                 2021 年
                     螺母、球    32.99       3.00%                      5.15    0.47%
    全机械     1-6 月                                  1-6 月    衬套、嵌
    有限公                                                     件螺母等
     司
                                                            指示灯、
    杭州燕     1-6 月                                  1-6 月
                                                             器
    伟电气              端子、色
    有限公               套等
                                                            启动按
     司     2020 年度          158.46       6.00%    2020 年度           2.76    0.10%
                                                            钮、直流
                                                            接触器
                      -     3,250.55          -              -     117.40     -
    合计       1-6 月                                  1-6 月
      鑫磊环保 2020 年度开始生产扫地机等环保设备，需要采购钢板、五金件、
    包装材料等原材料，与公司存在供应商重叠的情形，具有合理性。鑫磊环保基于
    自身业务开展需要，与重叠供应商进行了业务往来，2020 年度、2021 年 1-6 月的
    交易金额分别为 34.05 万元、138.98 万元，交易金额较小；2021 年 1-6 月交易金
    额较 2020 年度有所增长，主要原因系鑫磊环保自身环保设备业务规模有所增长，
    具有合理性。
       重叠供应商中，上海钢恒金属材料有限公司、台州市久弘机械有限公司为发
    行人主要供应商，发行人向其采购定价公允，具体情况详见《补充法律意见书（一）》
    “15.关于主要供应商”之“（一）报告期内各类产品主要原材料的主要供应商名
    称、发行人的采购金额、采购价格的公允性，是否存在异常采购情形；同种原材
    料采购价格在不同供应商之间是否存在显著差异”及本补充法律意见书“四、 《第
国浩律师（杭州）事务所                              补充法律意见书（二）
二轮审核问询函》问题 12.关于资金流水”之“（一）1.与久弘机械、博沙机械交
易价格的公允性”；除前述两家公司之外，公司、鑫磊环保向其他重叠供应商采
购金额均较低，采购价格均系参照市场价格协商确定，定价公允。
  综上，发行人与鑫磊环保存在重叠供应商具有合理性；报告期内鑫磊环保向
重叠供应商采购金额合计 173.03 万元，金额较低；发行人、鑫磊环保向重叠供应
商的采购价格均系参照市场价格协商确定，定价公允，鑫磊环保及重叠供应商不
存在为公司承担成本费用、进行利益输送的情形。
  （二）供应商股东与丁复兰存在资金往来的供应商及股东基本情况，发行人
与该供应商报告期内的交易金额，丁复兰与供应商股东资金往来的金额及合理性
  报告期内，丁复兰与两名供应商股东存在资金往来，分别为王韬文（发行人
供应商台州市久弘机械有限公司股东、发行人客户宁德博沙机械设备有限公司股
东）、李素娥（发行人供应商江苏淮宇铸造有限公司股东），上述供应商、客户
基本情况如下：
  （1）台州市久弘机械有限公司
  企业名称                  台州市久弘机械有限公司
   类型                 有限责任公司（自然人投资或控股）
              浙江省台州市温岭市温峤镇青屿中心村工业集聚点（温岭市圣方工具
    住所
                              有限公司内）
  法定代表人                          谢建勇
   注册资本                         300 万元
   成立日期                     2017 年 8 月 24 日
   营业期限                  2017 年 8 月 24 日至长期
              泵及真空设备、风机、发电机、其他电机、电动车配件、其他机械配
  经营范围
                          件制造、加工、销售。
                 股东姓名       出资金额（万元）        出资比例（%）
                 王韬文              90.00        30.00
                 谢建勇              90.00        30.00
  股权结构
                  杨智              60.00        20.00
                  王冰              60.00        20.00
                  合计             300.00       100.00
  （2）宁德博沙机械设备有限公司
   企业名称                宁德博沙机械设备有限公司
    类型               有限责任公司（自然人投资或控股）
    住所          福建省宁德市周宁县李墩镇工业路 2 号（裕翔铸业厂区内）
  法定代表人                         李春方
   注册资本                        100 万元
   成立日期                    2018 年 3 月 21 日
   营业期限                 2018 年 3 月 21 日至长期
  经营范围        泵及真空设备制造；风机、风扇制造；黑色金属铸造；金属材料铸造，
国浩律师（杭州）事务所                                              补充法律意见书（二）
                               机械配件加工，模具设计。
                     股东姓名             出资金额（万元）           出资比例（%）
                      陈立                  45.00             45.00
  股权结构               王韬文                  40.00             40.00
                     李春方                  15.00             15.00
                      合计                 100.00            100.00
  （3）江苏淮宇铸造有限公司
   企业名称                         江苏淮宇铸造有限公司
    类型                    有限责任公司（自然人投资或控股）
    住所                        盱眙县观音寺镇工业集中区
  法定代表人                                 李素娥
   注册资本                               1,000 万元
   成立日期                            2011 年 8 月 9 日
   营业期限                   2011 年 8 月 9 日至 2061 年 8 月 8 日
   经营范围               机械铸造、加工及销售；机械铸造技术研究开发。
                     股东姓名         出资金额（万元）             出资比例（%）
                     李素娥                622.50            62.25
  股权结构               林新军                250.00            25.00
                     李雨泽                127.50            12.75
                      合计               1,000.00          100.00
                                                              单位：万元
 供应商/客户名称       交易内容        2021 年 1-6 月   2020 年度     2019 年度 2018 年度
台州市久弘机械有限      曲轴箱毛坯、
公司（作为供应商）      缸盖毛坯等
台州市久弘机械有限
                 铝件废料           3.67         4.60        3.30     7.60
公司（作为客户）
宁德博沙机械设备有
                生铁粉废料          24.23        151.37      172.42   18.06
   限公司
江苏淮宇铸造有限公      机身、排气端
    司          盖、排气座等
  经本所律师核查，发行人基于自身生产经营需求与上述供应商、客户进行交
易，交易价格公允。
  王韬文系发行人供应商台州市久弘机械有限公司及客户宁德博沙机械设备
有限公司股东，报告期内丁复兰与王韬文存在资金往来，即存在丁复兰向王韬文
转账的情形，具体情况如下：
         日期               往来金额（元）                      资金用途
国浩律师（杭州）事务所                                     补充法律意见书（二）
   根据本所律师对丁复兰、王韬文的访谈及王韬文作为经营者的个体工商户温
岭市城西一川贸易商行向银行借款的协议等资料，温岭市城西一川贸易商行、王
韬文/董诗梦、钟仁志/蔡海红与中国建设银行股份有限公司温岭支行签订《小微
企业抵押快贷借款合同》，约定温岭市城西一川贸易商行向该银行借款 1,000 万
元，借款期限为 2020 年 6 月 29 日至 2023 年 5 月 29 日，王韬文/董诗梦、钟仁志
/蔡海红为共同借款人。温岭市城西一川贸易商行将前述借款转为支付给鑫磊新能
源，钟仁志委托其母亲丁复兰按月向王韬文支付的上表中的款项系前述融资应承
担的利息。
  李素娥系发行人供应商江苏淮宇铸造有限公司的实际控制人，报告期内丁复
兰与李素娥存在资金往来，具体情况如下：
     日期                收到/支出     往来金额（元）       资金用途
  根据本所律师对丁复兰、李素娥的访谈，李素娥因资金周转需要向丁复兰借
款，资金往来具有合理性。
  （三）磊利汽车的历史沿革、主营业务变化情况，当前主营租赁业务的房产
来源、报告期内的主要客户情况
   （1）2004 年 4 月设立
《企业名称预先核准通知书》，同意预先核准由上海东松国际贸易有限公司（以
下简称“东松贸易”）、钟仁志共同出资 1000 万元设立的企业名称为“上海磊
利汽车贸易有限公司”。
国浩律师（杭州）事务所                               补充法律意见书（二）
约定磊利汽车的注册资本为 1000 万元，其中钟仁志认缴 510 万元，占注册资本
的 51%，东松贸易认缴 490 万元，占注册资本的 49%。
第 301 号《验资报告》，经审验，截至 2004 年 3 月 31 日止，磊利汽车已收到全
体股东缴纳的注册资本合计 1,000 万元，其中钟仁志缴纳 510 万元，占注册资本
的 51%，东松贸易缴纳 490 万元，占注册资本的 49%。
时的股权结构如下：
 序号         股东姓名               出资金额（万元）   出资比例（%）
           合计                     1,000      100
  （2）2005 年 8 月，股权转让
    根据沪国资评备[2005]第 668 号《上海市国有资产评估项目备案表》，上海
国信资产评估事务所出具国信评报字[2005]第 20 号《上海磊利汽车贸易有限公司
整体资产评估报告书》，经评估，截至 2005 年 2 月 28 日，磊利汽车评估净资产
为 16,508,878.75 元。
第 20 号《上海磊利汽车贸易有限公司整体资产评估报告书》的结果由东松贸易
将其所持磊利汽车 49%的股权以 808.94 万元转让给王相荣。
出具《同意转让上海磊利汽车贸易有限公司股权的批复》，同意根据国信评报字
[2005]第 20 号《上海磊利汽车贸易有限公司整体资产评估报告书》的结果由东松
贸易将其所持磊利汽车 49%的股权以 808.94 万元转让给王相荣。
所出具国信评报字[2005]第 20 号《上海磊利汽车贸易有限公司整体资产评估报告
书》的评估结果，即截至 2005 年 2 月 28 日，磊利汽车评估净资产为 16,508,878.75
元；同意东松贸易将其所持磊利汽车 49%的股权以 808.94 万元转让给王相荣。
东松贸易将其所持磊利汽车 49%的股权以 808.94 万元转让给王相荣。
松贸易将其所持磊利汽车 49%的股权以 808.94 万元转让给王相荣。
国浩律师（杭州）事务所                                              补充法律意见书（二）
 序号          股东姓名                       出资金额（万元）         出资比例（%）
            合计                             1,000            100
  本次变更后截至本补充法律意见书出具日，磊利汽车的股权结构未再发生变
化。
  根据本所律师对实际控制人的访谈、磊利汽车的财务报表等资料，磊利汽车
成立于 2004 年 4 月，成立后未实际经营，2010 年开始逐步从事房产租赁业务，
报告期内一直从事房产租赁业务，未发生变更。
   （1）磊利汽车房产来源
  根据磊利汽车从事租赁业务的业务合同、银行凭证及其提供的房屋产权证书
等资料，经本所律师核查，磊利汽车当前租赁业务以自有房产租赁，相应产权证
书情况如下：
             宗地面积      建筑面积                    取得
不动产权证号                                  坐落              用途     使用期限
            （平方米）     （平方米）                    方式
沪房地嘉字                               安亭镇吕                     2004 年 6 月 18
（2010）第       9,861   9,273.32      浦村（20-2    出让       商业   日至 2044 年 6 月
   （2）磊利汽车主要客户
  根据磊利汽车提供的交易明细、租赁合同及租金支付凭证等资料，报告期内
磊利汽车与其主要客户的交易情况如下：
                                                             占销售总金额
    期间            客户名称            交易内容        金额（万元）
                                                              比例（%）
             上海翼锐汽车科技有
                限公司
             上海车城物业管理有
                限公司
               合计                              307.43           100
             上海翼锐汽车科技有
                限公司
             上海车城物业管理有
                限公司
               合计                              589.15           100
             上海翼锐汽车科技有
                限公司
国浩律师（杭州）事务所                                 补充法律意见书（二）
                  限公司
                 合计                558.88      100
               上海翼锐汽车科技有
                  限公司
               上海车城物业管理有
                  限公司
               利欧集团数字科技有
                  限公司
                 合计                282.77      100
  （四）关联房地产公司的房地产建设或销售进展、未来业务发展所需资金来
源、安排和需求状况，鑫磊环保的现金流和资金安排，结合上述业务发展前景，
分析实际控制人和关联方未来是否存在占用发行人资金的风险以及保障措施
  经本所律师核查，实际控制人控制的企业中，鑫磊房地产、鑫磊新能源、鑫
磊置业及鑫磊博览城涉及房地产开发业务，中诚环球、鑫磊精诚物业、鑫磊未来
城、磊利汽车、鑫都商业涉及房产租赁或物业管理相关业务。鑫磊置业投资开发
的楼盘已清盘，鑫磊房地产与鑫磊新能源投资开发的楼盘仅剩少量车位及商铺在
售，鑫磊博览城投资开发的楼盘已封顶，目前正在销售中，尚有待支付工程款等
合计约 5,000 万元的资金需求，将通过自有资金进行解决；实际控制人及其控制
的企业自 2013 年起未参与购买土地。截至本补充法律意见书出具日，除鑫磊博
览城预计约有 5,000 万元资金需求外，上述涉及房地产开发业务的公司目前均不
存在开展房地产业务的其他大额资金需求。
  鑫磊环保目前自身经营业务规模不大，需要的资金投入相对较少，目前鑫磊
环保的主要现金需求是偿还前期为建造厂房的银行贷款。该等银行贷款以鑫磊环
保的厂房作为贷款抵押物，该厂房的评估价值较高，且鑫磊环保均按期支付贷款
利息，其无法继续获取银行贷款支持的可能性较小。若未来鑫磊环保无法继续从
银行获得贷款支持，实际控制人将以自有资金偿还银行贷款。
  经本所律师核查，发行人制定了《资金管理内控制度》
                         《关联交易决策制度》
等内控制度，对公司关联交易的审批权限以及关联股东及董事回避表决、防范关
联方资金占用等事项作出了相关规定，报告期内，上述内控制度健全并得到有效
执行。此外，发行人实际控制人钟仁志、蔡海红出具了《关于避免资金占用的承
诺》：本人将严格遵守《公司法》《证券法》、中国证监会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件及公司的《公司章程》《关联
交易决策制度》等的有关规定，提高守法合规意识；保证公司及其控股子公司财
务独立，确保不利用关联交易、资产重组、垫付费用、对外投资、担保、利润分
配和其他方式直接或者间接侵占公司及其控股子公司资金、资产，损害公司、其
控股子公司及其他股东的利益；依法行使实际控制人、控股股东/高级管理人员/
关联方的权利，不滥用实际控制人、控股股东/高级管理人员/关联方权利侵占公
司及其控股子公司的资金、资产、损害公司、其控股子公司及其他股东的利益；
国浩律师（杭州）事务所                        补充法律意见书（二）
本人将严格履行上述承诺，若因未履行本承诺所赋予的义务和责任而使公司及其
控股子公司遭受损失的，本人愿意承担损失赔偿责任。
  综上，截至本补充法律意见书出具日，关联房地产公司目前没有新的房地产
项目开发业务，除鑫磊博览城预计约有 5,000 万元资金需求外，上述涉及房地产
开发业务的公司业务发展均不存在大额资金需求，鑫磊博览城的资金需求将通过
自有资金进行解决。鑫磊环保银行贷款对应的抵押房产评估价值较高，其未来无
法获取银行贷款支持的可能性较小。此外，发行人实际控制人现金流状况良好，
拥有的可变现资产较多，资金实力较强，可以自有资金支持关联公司的发展，且
发行人建立了完善的内控制度，发行人实际控制人对相关事项亦作出了书面承诺，
实际控制人和关联方占用发行人资金的风险较低。
  （五）控股股东、实际控制人是否存在对外担保和负债情况，如是，请说明
对发行人实际控制权稳定和发行人持续经营能力、经营稳定性的影响
  根据控股股东及实际控制人的征信报告并经本所律师核查，截至本补充法律
意见书出具日，发行人控股股东鑫磊科技不存在对外借款的情况，实际控制人不
存在民间借贷，其银行借款负债情况如下：
                                       单位：万元
   债务人         项目           借款余额     是否到期
   钟仁志        银行贷款       29,300,000  否
   蔡海红        银行贷款       14,000,000  否
          合计             43,300,000  -
  注 1：日常消费涉及的信用卡余额除外；注 2：上述银行贷款系钟仁志、蔡海红作为借
款人/共同借款人产生的债务，如双方均属于同一笔债务的债务人则不重复计算余额。
  经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人实际控制人因资金
周转等需求，存在一定银行贷款债务，但不存在大额债务到期未清偿的情况，且
实际控制人现金流状况良好，拥有的可变现资产较多，资金实力较强，不存在到
期不能清偿债务的风险。
    根据控股股东、实际控制人提供的征信报告、担保合同及其主合同等资料，
截至本补充法律意见书出具日，发行人控股股东鑫磊科技不存在对外担保的情况，
发行人实际控制人存在为发行人提供保证担保的情况，担保金额合计 21,000 元。
除为发行人提供担保外，实际控制人存在为实际控制人控制的其他企业、关联自
然人提供保证或抵押担保的情况，保证金额合计为 25,000 万元，对应实际借款余
额为 20,600 万元，最高额抵押金额合计为 16,720.00 万元，对应实际借款余额为
  （1）为实际控制人控制的其他企业提供的担保
国浩律师（杭州）事务所                                             补充法律意见书（二）
  a.鑫磊新能源
                                                             单位：万元
债权人   借款余额        担保方式    保证人/抵押物        担保金额              主债权期间
浙江泰
隆商业
银行股
                  最高额保   钟仁志、蔡海红、                       2020 年 6 月 24 日至
份有限    3,000.00                           3,800.00
                   证       王相荣                           2023 年 6 月 24 日
公司台
州温岭
 支行
                  最高额保                                  2021 年 11 月 3 日至
                         钟仁志、蔡海红          7,000.00
                   证                                     2022 年 11 月 2 日
广发银
                  最高额保                                  2021 年 11 月 3 日至
行股份                        鑫磊博览城          7,000.00
                   证                                     2022 年 11 月 2 日
有限公
司台州               最高额抵
                          （评估价值          15,010.00      至 2030 年 10 月 20
温岭支                押
 行
                  最高额保                                  2021 年 11 月 3 日至
                           鑫磊新能源          8,000.00
                  证金质押                                   2022 年 11 月 2 日
                                         保证金额：
 合计     10,000     /          /                                /
    经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人实际控制人向鑫磊
新能源提供的最高额保证额度合计为 10,800 万元，对应鑫磊新能源实际借款余额
为 10,000 万元，其收到借款后的后续用途主要为归还前期房产开发资金投入形成
的银行贷款和其他往来款。根据鑫磊新能源提供的财务报表等资料并经本所律师
与发行人实际控制人访谈确认，鑫磊新能源经营情况正常，资信状况良好，债务
到期无法清偿的风险较低，且鑫磊新能源、鑫磊博览城、鑫磊环保同时为以上借
款中的 7,000.00 万元提供了保证及抵押担保，本所律师核查后认为，鑫磊新能源
上述债务到期无法清偿进而需要实际控制人履行担保责任的风险较低。
  b.鑫磊环保
                                                              单位：万元
债权人   借款余额        担保方式    保证人/抵押物           担保金额            主债权期间
                  最高额保
                          钟仁志、蔡海红            4,000.00      日至 2022 年 11
                   证
                                                              月2日
广发银
行股份                                                        2021 年 11 月 3
                  最高额保
有限公                        鑫磊博览城             4,000.00      日至 2022 年 11
司台州                                                           月2日
温岭支
 行                       鑫磊博览城不动产                          2020 年 10 月 9
                  最高额抵
                          （评估价值             16,581.00      日至 2030 年 10
                   押
中国农               最高额抵   钟仁志房产（评估价                         2021 年 4 月 12
业银行                押      值 16,720.00）                     日至 2024 年 4 月
国浩律师（杭州）事务所                                                  补充法律意见书（二）
债权人   借款余额        担保方式        保证人/抵押物            担保金额              主债权期间
股份有                                                                 11 日
限公司
温岭市                                                              2020 年 8 月 26
                  最高额抵      鑫磊环保不动产（评
支行                                               21,430.00       日至 2023 年 8 月
                   押        估价值 46,540.00）
                  最高额保
                             钟仁志、蔡海红             9,600.00        日至 2024 年 8 月
中信银                证
行股份
有限公               最高额抵      张杰房产（评估价值
司台州                押          3,264 万元）
温岭支
                            钟千红、张文聪房产                            2021 年 8 月 26
 行                最高额抵
                            （评估价值 1,753 万        1,753.00        日至 2026 年 8 月
                   押
                               元）                                    26 日
                                             保证金额：
合计    34,850.00    /                  /                                /
                                             抵押金额：
    经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人实际控制人向鑫磊
环保提供的最高额保证额度为 13,600.00 万元，鑫磊环保对应的实际借款余额为
万元，鑫磊环保对应的实际借款余额为 24,850.00 万元，鑫磊环保收到借款后的
后续用途主要为支付货款、归还银行贷款、归还往来款。鑫磊环保厂房及土地评
估价值较高，资信状况良好，债务到期无法清偿的风险较低；同时，鑫磊博览城、
鑫磊环保、鑫磊新能源同时为以上借款中的 28,850.00 万元提供了保证及抵押担
保；鑫磊环保债务到期无法清偿进而需要实际控制人履行担保责任的风险较低。
  （2）为关联自然人提供的担保
                                                                    单位：万元
债权人   被担保人         借款余额        借款期间        担保方式          保证人        担保金额
台州银行                          2021 年 8 月
股份有限   蔡海兵         400.00     16 日至 2022   保证担保          蔡海红          400.00
 公司                           年 8 月 12 日
浙江民泰
商业银行
       杨美丽         200.00     27 日至 2022   保证担保          蔡海红          200.00
股份有限
                               年9月1日
 公司
    合计             600.00         /          /               /        600.00
  经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人实际控制人向关联
自然人提供的保证额度为 600.00 万元，对应实际借款余额为 600.00 万元，蔡海
兵系实际控制人蔡海红的哥哥，杨美丽系蔡海兵的配偶，经与发行人实际控制人
及蔡海兵访谈确认，该借款主要用于蔡海兵个人经营投资，金额较小，债务到期
无法清偿进而需要实际控制人履行担保责任的风险较低。
国浩律师（杭州）事务所                      补充法律意见书（二）
  综上所述，本所律师核查后确认，截至本补充法律意见书出具日，发行人控
股股东鑫磊科技不存在对外借款及担保的情况。发行人实际控制人因资金周转等
需求，存在一定债务，但不存在大额债务到期未清偿的情况。发行人实际控制人
存在为发行人、关联企业及关联自然人提供担保的情形，提供担保的参与方式为
多方担保，且实际控制人现金流状况良好，其拥有的可变现资产较多，资金实力
较强，实际控制人自身具备较强的补充清偿能力，亦不会出现因履行担保责任而
出现大额债务不能清偿并进而影响实际控制人持有的发行人股份的情况。本所律
师核查后认为，前述发行人实际控制人的债务状况及提供担保的情况不会对发行
人实际控制权稳定、发行人持续经营能力及经营稳定性造成重大不利影响或实质
性障碍。
  三、《第二轮审核问询函》问题 8.关于主要供应商
  申报材料与前次审核问询回复显示：
    （1）台州市久弘机械有限公司（以下简称台州久弘）是发行人 2021 年 1-6
月前五大供应商之一，主要提供曲轴箱毛坯，发行人对其采购金额为 791.58 万元，
而 2021 年 1-6 月发行人向其采购曲轴箱毛坯的金额为 307.07 万元；
  （2）报告期内主要供应商上海羽侨国际贸易有限公司（以下简称上海羽侨）
的总资产为 922.97 万元万元，上海钢恒金属材料有限公司（以下简称上海钢恒）
的总资产为 563.61 万元万元，无锡市欧煜来换热器制造有限公司（以下简称无锡
欧煜）的总资产为 964.70 万元，报告期内发行人对上述供应商的采购金额远高于
或接近于该供应商的总资产；
  （3）发行人称上海羽侨与上海羽妙实业有限公司（以下简称上海羽妙）不
存在关联关系；上海羽侨、上海羽妙成立于 2017 年，且上海羽侨、上海羽妙、
温岭市铭威机电有限公司（以下简称温岭铭威）均存在承接发行人报告期以前供
应商相关业务的情形；
  （4）在相同功率下，发行人向上海众辰电子科技股份有限公司（以下简称
上海众辰）采购变频器的价格相对浙江新富凌电气股份有限公司（以下简称新富
凌）较高，发行人称新富凌存在价格优势，2021 年 1-6 月发行人对其增大采购量。
  请发行人：
  （1）说明向台州久弘采购曲轴箱毛坯的金额与前五大供应商中列示的金额
不一致的原因及合理性；
  （2）说明对部分主要供应商（不限于上海羽侨、上海钢恒、无锡欧煜）的
采购金额远高于或接近于其总资产的原因及合理性，采购金额与供应商规模的匹
配性，是否存在异常采购情形；
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（二）
  （3）说明上海羽侨、上海羽妙、温岭铭威更换业务合作主体的原因及合理
性，更换业务合作主体前后与发行人在交易金额、交易价格、交易条款等方面的
变化及原因，发行人的关联方、历年来发行人的股东、董监高及员工是否与上海
羽侨、上海羽妙、温岭铭威的前身存在资金或业务往来；结合业务承接过程、股
东变更背景说明上海羽侨、上海羽妙在资产、人员、业务等方面的相关性；
  （4）结合电机定转子、变频器主要供应商向第三方客户提供的价格说明电
机定转子、变频器采购价格的公允性。
  请保荐人、申报会计师、发行人律师发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
了解其与发行人的交易规模占其同类产品销售的比例情况、合作历史、合作内容、
定价公允性等情况；
称“温岭凯佳远”）、温岭市泽国凯丰泡沫包装厂（以下简称“泽国凯丰”）对
于其总资产规模、发行人采购金额占其销售收入的比例的确认文件；
上海羽妙、上海逸振实业有限公司（以下简称“上海逸振”）、温岭凯佳远和温
岭铭威的采购框架协议、采购订单，比对更换主体前后，发行人与相关供应商在
交付方式、付款方式、质量保证、验收及退换货等等交易条款方面的变化情况；
说明、业务转移当年至报告期内银行流水、采购和销售明细账；
同、银行回单，对鑫磊股份向温岭凯佳远采购原材料的价格与向其他供应商采购
相同原材料的价格进行对比；
逸振、上海羽妙的股东变更和人员变更情况；
国浩律师（杭州）事务所                        补充法律意见书（二）
股东及组织机构变更情况；
工费和向第三方客户供货的加工费情况；
有）具体规格型号原材料，并取得部分主要供应商向部分其他客户销售同规格型
号原材料的报价单或发票，并将该供应商向其他客户销售同规格型号原材料价格
（如有）与发行人采购价格进行对比。
  本所律师核查后确认：
  （一）说明向台州久弘采购曲轴箱毛坯的金额与前五大供应商中列示的金额
不一致的原因及合理性
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，2021 年 1-6 月，发行人向台州久
弘采购的原材料除了曲轴箱毛坯之外，还包括缸盖毛坯、门盖毛坯、电机前后端
盖、电机端盖毛坯等十余种原材料，向其采购的各类原材料采购金额及占比情况
如下：
序号   采购原材料名称   采购金额（万元）    占向台州久弘采购金额的比例（%）
     合计           791.58          100.00
  发行人在前五大供应商中列示的金额为向台州久弘采购所有原材料的金额，
采购内容披露为“曲轴箱毛坯等”，仅列举了采购金额最大的曲轴箱毛坯。经本
所律师核查，发行人已将招股说明书中的采购内容修改为“曲轴箱毛坯、缸盖毛
坯、门盖毛坯等”。
  综上，本所律师认为，发行人向台州久弘采购曲轴箱毛坯的金额与前五大供
应商中列示的金额不一致具有合理性。
  （二）说明对部分主要供应商（不限于上海羽侨、上海钢恒、无锡欧煜）的
采购金额远高于或接近于其总资产的原因及合理性，采购金额与供应商规模的匹
配性，是否存在异常采购情形
  发行人主要供应商中，发行人对其采购金额远高于或接近于其总资产的供应
商包括上海钢恒、上海羽侨、无锡欧煜、温岭凯佳远、泽国凯丰等。
国浩律师（杭州）事务所                            补充法律意见书（二）
  根据发行人提供的资料、本所律师对相关供应商的访谈等，经本所律师核查，
上海羽侨、上海钢恒为贸易类供应商，向公司供应钢板，该等供应商不涉及生产
制造，存货周转率高，客户付款周期较短，因而总资产规模较低，导致公司向其
采购金额远高于其总资产；无锡欧煜向公司供应换热器，主要生产过程为压铸；
温岭凯佳远向公司供应电机定转子，主要生产过程为冲压；泽国凯丰向公司供应
泡沫，主要生产过程为发泡成型。该等供应商生产加工过程较为简单，对生产设
备要求不高，存货周转率高，客户付款周期较短，因而总资产规模较低，导致公
司向其采购金额接近于其总资产。
  报告期内，发行人与上述供应商合作稳定（温岭凯佳远业务于 2020 年由同
一控制下企业温岭铭威承接），上述供应商不存在仅向公司供货的情形，公司向
其采购金额与其业务规模具有匹配性，不存在异常采购情形。
  （三）说明上海羽侨、上海羽妙、温岭铭威更换业务合作主体的原因及合理
性，更换业务合作主体前后与发行人在交易金额、交易价格、交易条款等方面的
变化及原因，发行人的关联方、历年来发行人的股东、董监高及员工是否与上海
羽侨、上海羽妙、温岭铭威的前身存在资金或业务往来；结合业务承接过程、股
东变更背景说明上海羽侨、上海羽妙在资产、人员、业务等方面的相关性
  （1）上海羽侨
    经本所律师核查，上海羽侨系承接报告期以前供应商上海楚昌的相关业务。
上海楚昌成立于 2012 年，由孙绪刚和蔡香容共同投资设立，其中孙绪刚持股
月将其持有的 80.00%股权全部转让给蔡香容。上海楚昌于 2012 年开始与公司合
作，系公司钢板供应商之一。2017 年 4 月，孙绪刚兄弟孙绪龙投资设立上海羽侨，
上海羽侨自 2017 年 8 月开始承接上海楚昌与公司的业务。2018 年 6 月蔡香容退
出上海楚昌的投资。
  （2）上海羽妙
    经本所律师核查，上海羽妙系承接报告期以前供应商上海逸振的相关业务。
上海逸振成立于 2013 年，由孙绪刚和熊水香共同投资设立，其中孙绪刚持股
转让给揭兰兰，孙绪刚、揭兰兰系夫妻关系，熊水香系揭兰兰母亲。上海逸振于
资设立上海羽妙，上海羽妙自 2017 年 9 月开始承接上海逸振与公司的业务。2017
年 11 月揭兰兰退出上海逸振的投资。
  （3）温岭铭威
  经本所律师核查，温岭铭威系承接公司供应商温岭凯佳远的相关业务。温岭
凯佳远 2010 年开始与公司合作，公司主要向其采购电机定、转子。2019 年，温
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（二）
岭凯佳远原租赁的位于温岭市城东街道的厂房即将被拍卖，其实际控制人拟将业
务迁移至温岭市温峤镇，并于 2019 年 12 月在温岭市温峤镇新选厂房所在地注册
成立新公司温岭铭威，承接温岭凯佳远的相关资产、人员和业务。2020 年 1 月至
始，温岭铭威完全承接了温岭凯佳远与公司的业务。
  综上，上海羽侨和上海羽妙更换业务合作主体的原因为原合作主体的股东基
于经营发展考虑由家族内部成员成立新的合作主体与公司开展合作；温岭铭威更
换合作主体的原因为其实际控制人对业务进行迁移，在新选厂房所在地注册成了
新公司继续与公司合作；三家供应商更换业务合作主体具有合理性。
的变化及原因
  （1）上海羽侨、上海楚昌
  上海羽侨 2017 年 8 月承接了上海楚昌的业务，上海楚昌 2012 年开始与公司
合作。更换业务合作主体前一年（2016 年）及当年（2017 年），两家主体与公
司在交易金额、交易价格、交易条款等方面的变化情况及原因如下：
   公司 2017 年向上海楚昌和上海羽侨合计采购金额、占比均低于 2016 年，主
要原因系为拓展供应商渠道，保障钢板供应，公司钢板供应商的数量由 4 家增加
到 11 家，其他供应商替代了部分份额。
  公司 2017 年向上海楚昌采购平均价格低于上海羽侨，且 2017 年采购平均价
格高于 2016 年，主要原因系公司向钢板供应商采购定价时参考钢板大宗市场价
格经协商后确定，而 2016-2017 年大宗市场钢板价格总体呈上涨趋势。
  本所律师核查了公司与上海楚昌、上海羽侨的采购框架协议、采购订单，包
括交付方式、付款方式、质量保证、验收及退换货等条款，本所律师核查后认为，
公司与上海楚昌、上海羽侨在交付方式、付款方式、质量保证、验收及退换货等
主要交易条款方面不存在实质变化。
  综上，上海羽侨承接上海楚昌业务前后，交易金额、交易价格存在差异，具
有合理性；主要交易条款不存在实质变化。
  （2）上海羽妙、上海逸振
  上海羽妙 2017 年 9 月承接了上海逸振的业务，上海逸振 2017 年 3 月开始与
公司合作。更换业务合作主体当年（2017 年），两家主体与公司在交易金额、交
易价格、交易条款等方面的变化情况及原因如下：
    公司与上海逸振的时间合作时间较短，更换业务主体后向上海羽妙采购，
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（二）
  公司向上海逸振采购平均价格低于上海羽妙，主要原因系公司向钢板供应商
采购定价时参考钢板大宗市场价格经协商后确定，而 2017 年大宗市场钢板价格
总体呈上涨趋势。
  本所律师核查了公司与上海逸振、上海羽妙的采购框架协议、采购订单，包
括交付方式、付款方式、质量保证、验收及退换货等条款，本所律师核查后认为，
公司与上海楚昌、上海羽侨在该等主要交易条款方面不存在实质变化。
  综上，上海羽妙承接上海逸振业务前后，交易金额、交易价格存在差异，具
有合理性；主要交易条款不存在实质变化。
  （3）温岭铭威、温岭凯佳远
  温岭铭威 2020 年 5 月承接了温岭凯佳远的业务。温岭凯佳远 2010 年开始与
公司合作。更换业务合作主体前一年（2019 年）及当年（2020 年），两家主体
与公司在交易金额、交易价格、交易条款等方面的变化情况及原因如下：
  公司 2019 年对温岭凯佳远的采购情况与 2020 年对温岭凯佳远和温岭铭威的
合计采购情况相比，二者在采购金额、平均单价以及占电机定、转子采购金额的
比例方面均未出现较大变化。2020 年 5 月开始，温岭铭威完全替代温岭凯佳远向
公司供应电机定、转子，2020 年公司向温岭凯佳远、温岭铭威采购电机定、转子
的平均单价不存在明显差异。
  本所律师核查了公司与温岭凯佳远、温岭铭威的采购框架协议、采购订单，
包括交付方式、付款方式、质量保证、验收及退换货等条款，本所律师核查后认
为，公司与上海楚昌、上海羽侨在该等主要交易条款方面不存在实质变化。
  综上，温岭铭威承接温岭凯佳远业务前后，交易金额、交易价格、交易条款
等方面不存在实质变化。
上海羽妙、温岭铭威的前身存在资金或业务往来
  上海楚昌、上海逸振的业务转移时间发生在 2017 年，温岭凯佳远的业务转
移发生在 2020 年。根据公司关联方、历年来股东、董监高及采购部门负责人提
供的情况说明、业务转移当年至报告期内银行流水、采购和销售明细账，实际控
制人控制的其他企业鑫磊环保、鑫磊新能源由于资金需求，存在通过温岭凯佳远
进行转贷的情形，相关情况如下：
  年度          供应商名称      转贷方名称      转贷金额
                         鑫磊环保     5,700.00 万元
                         鑫磊新能源    2,500.00 万元
                          鑫磊环保    4,500.00 万元
                         鑫磊新能源    1,900.00 万元
 国浩律师（杭州）事务所                                                   补充法律意见书（二）
   鑫磊环保或鑫磊新能源将获取的银行贷款转给温岭凯佳远后，温岭凯佳远均
 于当日或次日内转回给鑫磊环保或鑫磊新能源账户相同金额。报告期内，公司向
 温岭凯佳远采购电机定、转子，采购价格公允，具体情况详见本补充法律意见书
 “问题 12.关于资金流水”之“（二）是否完整核查了控股股东、实际控制人、
 发行人主要关联方、董事、监事、高管、关键岗位人员等与发行人客户、供应商
 及其关联方的资金往来；是否存在关联方代发行人收取客户款项或支付供应商款
 项的情形”。鑫磊环保、鑫磊新能源不存在通过温岭凯佳远为公司承担成本、费
 用或进行利益输送的情形。鑫磊环保、鑫磊新能源已按照相关贷款合同约定向银
 行履行还本付息义务，不存在逾期偿还贷款的情形，亦未对商业银行及其存款人
 造成损失或其他不利影响。
   除上述转贷情况之外，自业务转移当年至报告期内，发行人的关联方、历年
 来发行人的股东、董监高及员工与上海羽侨、上海羽妙、温岭铭威的前身不存在
 其他资金或业务往来。
 业务等方面的相关性
     （1）上海羽侨、上海羽妙在资产、人员、业务等方面的相关性
     上海羽侨、上海羽妙与公司业务合作、股东变更等相关情况如下：
                          上海羽侨（承接上                              上海羽妙（承接上海
事项         上海楚昌           海楚昌和公司之间               上海逸振           逸振和公司之间的
                           的合作业务）                                 合作业务）
与公司业
务合作期                      2017 年 8 月至今
       月                                     年9月                年7月
 间
成立时间   2012 年 6 月 28 日    2017 年 4 月 12 日    2013 年 4 月 24 日    2017 年 5 月 23 日
                                             时，孙绪刚持股
       孙绪刚持股 80.00%，
       蔡香容持股 20.00%； 2017 年 4 月成立至                              2017 年 5 月成立至
股东变更                                         2.2014 年 9 月，揭兰
 情况                                          兰持股 90.00%，熊
       容持股 100.00%；     100.00%                                 100.00%
                                             水香持 10.00%；
       王忠浩持股 100.00%
                                             万 雪 花 持 股
                          上海市宝山区梅林                              上海市宝山区梅林
       上海市宝山区杨泰路                             上海市宝山区杨泰
住所                        路 358 号 13 幢 525                      路 358 号 13 幢 557
                          室                                     室
                          执行董事兼总经
       执行董事兼总经理：          理：孙绪龙              执行董事兼总经理： 执行董事兼总经理：
主要人员   王忠浩                监事：曾群（2021         万雪花       揭兰兰
       监事：孙绪刚             年 11 月至今；2017      监事：万怡英    监事：陈来
                          年 4 月至 2021 年
国浩律师（杭州）事务所                        补充法律意见书（二）
  根据上表及相关资料，孙绪刚系上海楚昌、上海逸振过往股东；上海羽侨、
上海羽妙的名称、注册地址相近，主要人员中存在共同监事的情况。在第二轮审
核问询阶段前期及之前，本所律师对上海羽侨、上海羽妙是否存在关联关系进行
了核查，结合对孙绪龙及孙旭刚的访谈、上海羽侨、上海羽妙及揭兰兰出具的书
面说明及对相关客观情况的合理性判断，未认定上海羽侨、上海羽妙为关联方，
后经多方协调核查确认并再次与上海羽侨、上海羽妙的股东进行访谈后，本所律
师确认上海羽妙股东揭兰兰系上海羽侨股东孙绪龙的哥哥孙绪刚的配偶，上海羽
侨、上海羽妙系关联方，具体核查情况如下：
  ①前期未认定上海羽侨、上海羽妙为关联方的原因
  a.根据本所律师对上海羽侨、上海羽妙的走访核查，上海羽侨、上海羽妙均
确认不存在发行人向其各自的关联方进行采购的情况。上海羽侨、上海羽妙均出
具说明确认上海羽侨、上海羽妙之间不存在关联关系。
  b.根据本所律师对孙绪刚、孙绪龙的访谈，孙绪刚、孙绪龙均确认其双方之
间及其各自与揭兰兰之间均不存在关联关系；对于上海羽侨、上海羽妙公司名称
相近、注册地址相近及拥有共同监事的情况，孙绪龙称监事陈来为上海羽侨注册
时代办公司提供的人员信息，公司名称系在代办公司提供的多个备选名称中选出，
注册地址为代办公司提供，仅为注册之用，办公经营场地另行租赁。
    c.本所律师通过走访及网络查询对上海羽侨、上海羽妙注册地址、名称等事
项进行了核查。上海羽侨、上海羽妙注册地位于上海宝山杨行经济发展区，杨行
经济发展区位于上海市宝山区中心，北与宝钢为邻，园区利用地理位置优越、水
陆交通便捷、城乡结合、土地资源丰富和紧靠宝钢等大型企业的优势，形成了机
电制造、有色金属加工、集装箱制造、仓储运输和房地产等支柱产业。根据网络
查询结果，上海宝山杨行经济发展区注册有较多从事金属材料、有色金属、五金
机电、建筑装潢材料等业务的贸易公司或实业公司。为吸引企业入驻宝山杨行经
济发展区，发展区内招商主体对发展区内注册企业提供办理名称查询、验资、工
商办证、税务登记等有关手续的服务，上海羽侨、上海羽妙成立时工商相关手续
均由上海振杨经济发展实业公司（以下简称“振杨公司”，该公司为宝山杨行经
济发展区承担招商引资功能的主体之一）代为办理。上海市宝山区梅林路 358 号
在该地址的企业有 2,000 余家 ，注册在宝山区梅林路 358 号 13 幢的企业字号含
“羽”字的有 10 余家；另外，该注册地址的企业商号部分重合的情况较为常见，
如“馨”、“振”、“博”、“浩”等字。
  基于上述核查情况，在第二轮审核问询阶段前期及之前，本所律师未认定上
海羽侨、上海羽妙为关联方。
  ②进一步核查确认上海羽侨、上海羽妙系关联方的具体情况
国浩律师（杭州）事务所                 补充法律意见书（二）
  在落实第二轮审核问询阶段，本所律师对上海羽侨、上海羽妙是否存在关联
关系进行了进一步核查，包括不限于：再次向上海羽侨、上海羽妙确认并取得了
上海羽侨、上海羽妙出具的说明（孙绪龙、揭兰兰分别在说明上签字确认），其
均确认各自独立开展业务，不存在关联关系；调取核查了上海羽侨、上海羽妙工
商内档资料，进一步核查相关人员的身份信息，未发现上海羽侨、上海羽妙存在
关联关系的证据；对孙绪刚、孙绪龙进行了访谈，两人称仅为同乡关系，不存在
亲属关系，也均否认与揭兰兰存在亲属关系，且未配合提供各自亲属信息证明资
料。
  为验证前述信息的真实性，公司及中介机构通过多方沟通协调，了解到孙绪
刚、孙绪龙系兄弟关系，揭兰兰系孙绪刚配偶，基于前述了解到的信息，公司及
中介机构再次对孙绪刚、孙绪龙、揭兰兰进行了访谈，最终确认孙绪刚、孙绪龙
系兄弟关系、揭兰兰系孙绪刚配偶，该等人员称前期主要系基于经营风险管理和
隐私考虑，未如实向发行人及中介机构告知前述关联关系。
  综上，本所律师核查后认为，基于上海羽侨股东孙绪龙、上海羽妙股东揭兰
兰之间的亲属关系（揭兰兰系孙绪龙之兄孙绪刚的配偶），上海羽侨、上海羽妙
系关联方。经本所律师核查，发行人已对招股说明书等相关申请文件中涉及到上
海羽侨、上海羽妙的相关信息进行更正，将上海羽侨、上海羽妙作为关联方披露。
  （2）公司向上海羽侨和上海羽妙采购的定价公允性，公司及相关关联方与
上海羽侨、上海羽妙是否存在资金往来情况，是否存在为公司代垫成本费用、进
行利益输送的情况
  根据发行人提供的资料及其说明，发行人报告期内采购的钢板主要为冷轧钢
板和热轧钢板两类，发行人对纳入公司供应商名录的钢板供应商进行询价，根据
各家厂商的市场报价、供货周期等交易条件，进行一定的议价后确定最终供应商。
报告期内，公司向上海羽侨、上海羽妙采购钢板的平均单价与其他主要钢板供应
商不存在显著差异，与市场价格基本相符，公司向上海羽侨、上海羽妙采购定价
公允。
  经本所律师核查，报告期内，发行人控股股东、实际控制人及其近亲属、实
际控制人及其近亲属控制的企业、董事（独立董事除外）、监事、高级管理人员、
关键岗位人员（子公司高管、销售采购部门经理、出纳）与上海羽侨、上海羽妙
及其股东不存在资金往来。此外，本所律师抽查了发行人与上海羽侨、上海羽妙
签订的采购合同、采购入库单、采购发票等相关单据，检查品名、数量、单价、
金额和入账时间是否与记账凭证一致，经核查，不存在异常情况。
  综上，本所律师认为，报告期内发行人向上海羽侨、上海羽妙的采购真实、
采购定价公允，不存在公司关联方通过上海羽侨、上海羽妙为公司代垫成本费用、
进行利益输送的情况。
  （3）上海羽侨、上海羽妙关联关系认定相关事项不构成本次发行上市的实
质性障碍
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  受核查手段限制，在第二轮审核问询阶段前期及之前，发行人和中介机构未
认定上海羽侨、上海羽妙为关联方；在落实第二轮审核问询过程中，经公司和中
介机构多方沟通协调了解并再次向孙绪刚、孙绪龙、揭兰兰访谈，确认上海羽侨
股东孙绪龙、上海羽妙股东揭兰兰之间系近亲属（揭兰兰系孙绪龙之兄孙绪刚的
配偶），上海羽侨、上海羽妙为关联方。前期申请文件中关于上海羽侨、上海羽
妙关联关系的信息披露存在不准确的情况，发行人已对招股说明书等相关申请文
件中涉及到上海羽侨、上海羽妙的相关信息进行更正。
  经本所律师核查，发行人报告期内向上海羽侨、上海羽妙的采购真实、采购
定价公允，不存在公司关联方通过上海羽侨、上海羽妙为公司代垫成本费用、进
行利益输送的情况，发行人的股东、董事、监事、高级管理人员及公司采购部门
人员和上海羽侨、上海羽妙及其股东不存在相互代持股权的情况。
  综上，本所律师核查后认为，前期申报文件中对于上海羽侨、上海羽妙关联
关系的信息披露不准确的情况已更正，截至本法律意见书出具日，发行人本次申
请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情况，上海羽侨、上海羽妙关
联关系认定相关事项不构成本次发行上市的实质性障碍。
  （四）结合电机定转子、变频器主要供应商向第三方客户提供的价格说明电
机定转子、变频器采购价格的公允性
  根据发行人提供的资料、本所律师对发行人供应商的访谈并经本所律师核查，
因不同企业所需的电机定、转子尺寸各不相同，为定制化产品，因此主要供应商
向第三方客户销售电机定、转子的价格与对公司销售的价格并无直接可比性。公
司向主要供应商采购电机定、转子的定价方式为“原材料价格+加工费”，公司
与供应商每个月根据市场行情核定价格，原材料价格部分根据每月硅钢、带钢、
铝等原材料的大宗市场价格加上废料比例后确定，加工费为双方协商一致的价格，
主要供应商向公司销售和向第三方销售产品价格的区别主要在于加工费的不同。
  根据发行人提供的资料、本所律师对发行人供应商的访谈并经本所律师核查，
公司向爱尔达电气有限公司采购电机定、转子的加工费和该供应商向第三方客户
供应电机定、转子的加工费基本保持在同一价格区间，不存在重大差异。
林南机电有限公司的采购在硅钢/带钢加工费部分略低于该等供应商向第三方客
户提供的价格，主要原因为公司向该等供应商采购规模较大，议价能力较强。业
务转移前后，温岭凯佳远与和温岭铭威向公司供货的加工费不存在较大变化。
  综上，本所律师认为，发行人向主要供应商采购电机定、转子的价格公允。
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  根据发行人提供的资料、本所律师对发行人供应商的访谈并经本所律师核查，
公司向苏州伟创电气股份有限公司采购变频器的价格与其向第三方客户销售的
价格不存在重大差异；向新富凌和上海众辰采购变频器的平均单价略低于该等供
应商向第三方客户销售的价格，主要原因系公司在新富凌的相关变频器产品未实
现销售时与其建立合作，且采购量大，公司对上海众辰的采购量较大，因而公司
对新富凌和上海众辰的议价能力较强。公司向新富凌采购的主要为用于“小精灵”
“小霸王”等高性价比机型的 7.5-22KW 的低功率变频器，因而平均单价低于其
他品牌。
  综上，本所律师认为，发行人向主要供应商采购变频器的价格公允。
  四、《第二轮审核问询函》问题 12.关于资金流水
  申报材料与前次审核问询回复显示：
  （1）发行人实际控制人与自然人王韬文之间存在资金往来，王韬文系发行
人供应商台州市久弘机械有限公司（以下简称久弘机械）及客户宁德博沙机械设
备有限公司（以下简称博沙机械）的股东，其持有久弘机械 30%股权，持有博沙
机械 40%股权；
  （2）久弘机械、博沙机械亦与发行人其他客户供应商存在与经营业务无关
的往来款。
  请发行人说明：
  （1）与久弘机械、博沙机械交易价格的公允性；久弘机械、博沙机械与发
行人其他客户供应商资金往来的背景，有关往来款的商业实质以及是否涉及发行
人，是否存在为发行人承担成本费用、进行利益输送的情形；结合发行人久弘机
械、博沙机械与相关供应商的资金往来情况说明发行人向爱尔达电气有限公司等
四名供应商采购价格的公允性；
  （2）相关资金流水核查的具体程序和异常标准；是否完整核查了控股股东、
实际控制人、发行人主要关联方、董事、监事、高管、关键岗位人员等与发行人
客户供应商及其关联方的资金往来；是否存在关联方代发行人收取客户款项或支
付供应商款项的情形；
  （3）现有股东是否存在替发行人客户和供应商的员工、关联方等代持股份
的情形。
  请保荐人、发行人律师、申报会计师发表明确意见，请保荐人、申报会计师
结合资金流水核查情况就发行人内部控制是否健全有效、是否存在体外资金循环
形成销售回款、承担成本费用的情形发表明确意见。
  回复如下：
国浩律师（杭州）事务所                  补充法律意见书（二）
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
了发行人与上述两家公司交易明细，将发行人与上述两家公司的交易价格与市场
价格、发行人向其他同类产品供应商采购价格进行对比；取得了久弘机械、博沙
机械报告期内的银行流水，与发行人客户供应商进行交叉核对，核查是否存在与
发行人客户供应商的资金往来；访谈了久弘机械、博沙机械的股东，了解其与发
行人客户供应商资金往来的背景，获取了相应支持性资料；取得了久弘机械、博
沙机械不存在为发行人承担成本费用、进行利益输送的声明；访谈了与久弘机械、
博沙机械存在大额资金往来的发行人客户供应商，了解其与久弘机械、博沙机械
资金往来的背景；取得了发行人与久弘机械、博沙机械存在资金往来的爱尔达电
气有限公司等发行人四名供应商的交易明细；
人信用报告、个人银行账户明细、银行资金流水及已提供全部银行账户明细的承
诺，对银行互转情况进行交叉核对；
账单出发，对单笔收支金额在 5 万元及以上的所有大额资金流水进行逐一记录，
了解交易对手、往来性质，重点关注是否存在关联方代付成本、费用，代收代付
客户供应商等往来款项等情况；对记录的大额流水向相应人员进行访谈并取得支
持性资料；取得发行人实际控制人、非独立董事、监事、高管、关键岗位人员出
具的不存在利用其账户代付成本、费用，代收代付客户供应商等往来款项等情况
的声明和承诺；
公司以外的其他企业名单；通过国家企业信用信息公示系统、企查查等网站检索
查询控股股东、实际控制人及其近亲属控制的其他企业名单；查阅控股股东、实
际控制人及其近亲属控制的其他企业的企业信用报告、在人民银行或基本户开户
行打印的银行账户开销户清单、报告期内各账户银行对账单；
对单笔收支金额在 20 万元及以上的所有大额资金流水进行逐一记录，了解往来
性质，重点关注是否存在关联方代付成本、费用，代收代付客户供应商等往来款
项等行为；对记录的大额流水向相应人员进行访谈并取得支持性资料；取得了发
行人控股股东、实际控制人及其近亲属控制的其他企业出具的不存在利用关联方
账户代付成本、费用，代收代付客户供应商等往来款项等情况的声明和承诺；
验资报告等资料；查阅了非自然人股东鑫磊科技、鸿圣投资工商档案资料；查阅
了发行人的员工名册、发行人与鸿圣投资合伙人签署的劳动合同；核查了发行人
历次增资中增资方出资款缴款凭证，鸿圣投资中为发行人董监高的合伙人出资相
关资金流水；查阅了发行人现有股东填写的调查表及其出具的声明与承诺；访谈
了发行人现有股东并取得鸿圣投资的全体合伙人出具的书面确认函，确认其是否
存在替发行人客户和供应商的员工、关联方等代持股份的情形；
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人员不存在通过委托方式持有发行人股份的情形。
  本所律师核查后确认：
  （一）与久弘机械、博沙机械交易价格的公允性；久弘机械、博沙机械与发
行人其他客户供应商资金往来的背景，有关往来款的商业实质以及是否涉及发行
人，是否存在为发行人承担成本费用、进行利益输送的情形；结合发行人久弘机
械、博沙机械与相关供应商的资金往来情况说明发行人向爱尔达电气有限公司等
四名供应商采购价格的公允性
  （1）久弘机械
  根据发行人提供的资料、本所律师对久弘机械的访谈并经本所律师核查，报
告期内，发行人向久弘机械的采购金额分别为 472.40 万元、494.22 万元、715.99
万元、791.58 万元，主要系曲轴箱毛坯、缸盖毛坯、门盖毛坯、套筒、电机前后
端盖、电机端盖毛坯等采购。曲轴箱毛坯、缸盖毛坯、门盖毛坯、套筒、电机前
后端盖、电机端盖毛坯等产品的主要原材料为铝合金，发行人采购该等产品的定
价方式一般为“考虑到损耗以后的原材料价格＋压铸费＋税费”。发行人以每个
月非标铝的平均市场单价加上和供应商协商一致的压铸费和一定比例的税费向
其采购，发行人向久弘机械采购平均单价除套筒外与向其他供应商采购同类产品
的平均单价不存在显著差异，交易价格公允。
  发行人向久弘机械采购套筒的平均单价与向其他供应商采购同类产品的平
均单价存在一定差异，主要原因系公司向久弘机械采购的套筒主要原材料是压铸
铝，向其他供应商采购的套筒主要原材料包括生铁、压铸铝，且由于发行人产品
类型和规格型号较多，所需套筒规格型号存在较大差异，价格差异较大。整体而
言，发行人向久弘机械采购套筒的平均单价相对较低，主要系向其采购套筒尺寸
较小所致。根据套筒规格型号将其换算成压铸铝重量后计算平均价格，报告期内，
发行人向久弘机械采购的套筒换算价格与压铸铝市场价格走势一致，价格差异主
要系生产损耗和压铸费，2020 年度、2021 年 1-6 月价格差异较小，主要系采购套
筒尺寸较小，加工难度较低进而加工费较低所致，不存在异常情况，发行人向久
弘机械采购的套筒价格公允。
  报告期内，发行人除向久弘机械采购之外，存在向久弘机械销售铝件废料的
情况，主要原因系发行人向久弘机械采购铝制产品，相关产品在生产过程中存在
少量报废的情况，发行人将报废品作为废料销售给久弘机械，销售金额分别为 7.60
万元、3.30 万元、4.60 万元、3.67 万元，销售金额较小。本所律师核查后认为，
报告期内，发行人向久弘机械销售的铝件废料销售价格与市场价格不存在显著差
异，交易价格公允。
  （2）博沙机械
   国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（二）
       报告期内，发行人向博沙机械的销售金额分别为 18.06 万元、172.42 万元、
   场行情价格并以出价高者优先收购，2018 年末博沙机械报价较高，发行人引入其
   作为主要生铁粉废料收购商，2019 年、2020 年向其销售金额较高，2021 年 1-6
   月因其报价低于其他收购商，发行人更换生铁粉废料收购商，向其销售生铁粉金
   额下降。
     本所律师核查后认为，报告期内，发行人向博沙机械销售的生铁粉废料销售
   价格与市场价格不存在显著差异，交易价格公允。
   款的商业实质以及是否涉及发行人，是否存在为发行人承担成本费用、进行利益
   输送的情形
       （1）久弘机械、博沙机械与发行人其他客户资金往来情况
       报告期内，久弘机械、博沙机械与发行人其他客户资金往来情况如下：
                                                           单位：万元
            发行人向     久弘机械与其资金往         博沙机械与其资金往
   客户名称     其销售金         来                 来               款项性质
            额合计      收到金额     支付金额     收到金额    支付金额
                                                         久弘机械与其资
   温岭市明华                                                 金往来主要系往
   齿轮有限公    57.06    211.94   202.15   52.70   537.02    来款；博沙机械
     司                                                   与其资金往来主
                                                           要系货款
   浙江方鑫机
   电有限公司
   温岭市九洲
   电机制造有    33.71      -        -        -     173.00       货款
    限公司
   宁德博德机
   械有限公司
   浙江巨东股
   份有限公司
    合计      143.37   211.94   210.48   64.20   763.52        -
     经本所律师核查，个别发行人客户与久弘机械、博沙机械存在资金往来，报
   告期内发行人向前述客户销售金额合计为 143.37 万元，金额较小，主要系空压机
   及配件零星销售。其中，久弘机械、博沙机械与部分前述发行人客户资金往来较
   大（合计 50 万元以上），具体情况如下：
                                                          单位：万元
            公司向其     久弘机械     久弘机械     博沙机械    博沙机械
客户名称   期间                                                    款项性质
            销售金额      收到       支付       收到      支付
   国浩律师（杭州）事务所                                            补充法律意见书（二）
                公司向其    久弘机械     久弘机械     博沙机械    博沙机械
客户名称    期间                                                     款项性质
                销售金额     收到       支付       收到      支付
                                                            博沙机械与其资金往
                                                             工产生的下脚料
                                                            久弘机械与其资金往
                                                            来系货款，向其销售铝
                                                            铸件；博沙机械与其资
                                                            金往来系货款，向其采
温岭市明                                                        购铁件加工产生的下
华齿轮有                                                        脚料，向其销售铁铸件
限公司                                                         久弘机械与其资金往
                                                            来系短期资金拆借，均
                                                            于转入当天转回；博沙
                                                            机械与其资金往来系
                                                            货款，采购铁件加工产
                                                              生的下脚料
                                                            货款，采购铁件加工产
                                                              生的下脚料
温岭市九
                                                            货款，采购铁件加工产
洲电机制   2020年度   30.97     -        -        -     173.00
                                                              生的下脚料
造有限公
 司     2019年度     -       -        -        -       -            -
宁德博德
机械有限
 公司    2019年度     -       -        -      10.00   10.00      借款，短期内转回
     本所律师核查后认为，久弘机械、博沙机械与温岭市明华齿轮有限公司、温
   岭市九洲电机制造有限公司、宁德博德机械有限公司的资金往来主要系往来款及
   货款，具有商业合理性；其中博沙机械报告期内向温岭市明华齿轮有限公司支付
   货款金额持续增加，系博沙机械自身销售规模增加，相应增加原材料采购规模。
   久弘机械、博沙机械与发行人其他客户资金往来均不涉及发行人，不存在为发行
   人承担成本费用、进行利益输送的情形。
       （2）久弘机械、博沙机械与发行人其他供应商资金往来情况
       报告期内，久弘机械、博沙机械与发行人其他供应商资金往来情况如下：
                                                            单位：万元
                公司向其    久弘机械与其资金往来         博沙机械与其资金往来
   供应商名称        采购金额                                          款项性质
                 合计     收到金额      支付金额     收到金额     支付金额
国浩律师（杭州）事务所                                                                  补充法律意见书（二）
爱尔达电气有限
    公司
台州市星亚科技
 股份有限公司
浙江兴益风机电
  器有限公司
浙江升宏机械有
   限公司
  合计          3,811.27         393.09           423.41            2.75       -          -
  经本所律师核查，个别发行人供应商与久弘机械、博沙机械存在资金往来，
报告期内发行人向前述供应商采购金额合计为 3,811.27 万元，主要系冷却风扇、
电机筒、调压阀等原材料采购。其中，久弘机械、博沙机械与部分前述发行人供
应商资金往来较大（合计 50 万元以上），具体情况如下：
                                                                                     单位：万元
供应商名               公司向其                久弘机械              久弘机械          博沙机   博沙机
         期间                                                                           款项性质
 称                 采购金额                 收到                支付           械收到   械支付
          月
浙江升宏
机械有限
                                                                                       拆借
 公司    2019年度          15.61            200.00           130.00          -       -
  本所律师核查后认为，久弘机械与浙江升宏机械有限公司的资金往来主要系
短期资金拆借，久弘机械与浙江升宏机械有限公司具有共同股东（王冰分别持有
久弘机械 20.00%股权和浙江升宏机械有限公司 29.65%股权），该等资金拆借具
有商业合理性，不涉及发行人，不存在为发行人承担成本费用、进行利益输送的
情形。
  综上所述，本所律师核查后认为，久弘机械、博沙机械与发行人其他客户供
应商资金往来具有商业合理性，不涉及发行人，不存在为发行人承担成本费用、
进行利益输送的情形。
向爱尔达电气有限公司等四名供应商采购价格的公允性
   发行人向爱尔达电气有限公司等四名供应商采购情况具体分析如下：
   （1）爱尔达电气有限公司
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，报告期内，发行人向爱尔达电气
有限公司的采购金额分别为 515.50 万元、557.17 万元、584.08 万元、321.45 万元，
主要系电机定、转子采购。电机定、转子受供求关系、工艺难度、原材料价格等
因素影响较大，通常情况下产品尺寸越大，其生产加工难度越大、可选供应商越
国浩律师（杭州）事务所                              补充法律意见书（二）
少、单价越高。报告期内，发行人向不同供应商采购的定、转子产品尺寸差异较
大，价格差异较大。发行人向爱尔达电气有限公司采购定、转子全部用于螺杆机，
向其他供应商采购的定、转子主要用于活塞机，少量用于螺杆机和离心鼓风机，
向爱尔达电气有限公司采购定、转子尺寸大于其他供应商，因而单价较高。2021
年 1-6 月向爱尔达电气有限公司采购电机定、转子平均单价较 2020 年大幅上涨，
主要原因系 2021 年 1-6 月电机定、转子的主要原材料价格大幅上涨且 2021 年 1-6
月向爱尔达电气有限公司采购电机定、转子的尺寸略大于 2020 年。
  发行人向爱尔达电气有限公司采购的电机定、转子的主要原材料为硅钢，市
场定价依据一般为“原材料价格＋加工费”，价格较为透明，公司以每个月硅钢
等原材料的平均价格考虑到废料比例后加上和供应商协商一致的加工费向供应
商采购。公司向爱尔达电气有限公司采购电机定、转子的加工费与其向其他第三
方客户销售的加工费不存在显著差异，具体情况详见本补充法律意见书“三、 《第
二轮审核问询函》问题 8.关于主要供应商”之“（四）结合电机定转子、变频器
主要供应商向第三方客户提供的价格说明电机定转子、变频器采购价格的公允性”
之“1、电机定转子”。
  报告期内，久弘机械与爱尔达电气有限公司不存在资金往来，博沙机械与爱
尔达电气有限公司的资金往来合计为 2.75 万元，金额较小，久弘机械、博沙机械
不存在通过爱尔达电气有限公司为发行人承担成本费用、进行利益输送的情形。
  综上，本所律师核查后认为，报告期内，发行人向爱尔达电气有限公司的采
购价格公允。
  （2）台州市星亚科技股份有限公司
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，报告期内，发行人向台州市星亚
科技股份有限公司的采购金额分别为 18.75 万元、292.23 万元、353.22 万元、226.74
万元，主要系调压阀、安全阀等原材料采购；台州市星亚科技股份有限公司系发
行人 2018 年末引入的供应商，因此 2018 年采购金额相对较低。
  报告期内，发行人向台州市星亚科技股份有限公司采购调压阀的平均单价与
向其他供应商采购同类产品的平均单价不存在显著差异，其中 2021 年 1-6 月采购
平均单价较高，主要原因系向台州市星亚科技股份有限公司采购调压阀中含部分
调压阀组件，单价较高，拉高了采购平均单价。
  报告期内，发行人向台州市星亚科技股份有限公司采购安全阀的平均单价略
低于向其他供应商采购同类产品的平均单价，主要原因系公司向台州市星亚科技
股份有限公司采购的安全阀均用于活塞机产品，该类安全阀由于规格型号、性能
等方面原因单价偏低。
  报告期内，久弘机械与台州市星亚科技股份有限公司的资金往来合计为 3.41
万元，金额较低，博沙机械与台州市星亚科技股份有限公司不存在资金往来，久
弘机械、博沙机械不存在通过台州市星亚科技股份有限公司为公司承担成本费用、
进行利益输送的情形。
国浩律师（杭州）事务所                            补充法律意见书（二）
  综上，本所律师核查后认为，报告期内，发行人向台州市星亚科技股份有限
公司的采购价格公允。
  （3）浙江兴益风机电器有限公司
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，报告期内，发行人向浙江兴益风
机电器有限公司的采购金额分别为 256.98 万元、3.85 万元、304.08 万元、222.06
万元，主要系冷却风扇采购；2019 年采购金额大幅下降，主要原因系浙江兴益风
机电器有限公司产品质量存在问题，公司停止向其采购，2020 年其整改完毕经公
司试样通过后再次进入公司供应商名单。
  报告期内，发行人向浙江兴益风机电器有限公司正常采购期间（除 2019 年
之外）的采购平均单价向其他供应商采购同类产品的单价不存在显著差异。
  报告期内，久弘机械与浙江兴益风机电器有限公司的资金往来合计为 3.09 万
元，金额较小，博沙机械与浙江兴益风机电器有限公司不存在资金往来，久弘机
械、博沙机械不存在通过浙江兴益风机电器有限公司为发行人承担成本费用、进
行利益输送的情形。
  综上，本所律师核查后认为，报告期内，发行人向浙江兴益风机电器有限公
司的采购价格公允。
  （4）浙江升宏机械有限公司
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，报告期内，发行人向浙江升宏机
械有限公司的采购金额分别为 0 元、15.61 万元、101.75 万元、37.77 万元，均为
套筒采购；浙江升宏机械有限公司系发行人 2019 年末引入的供应商，因此 2019
年采购金额相对较小。
  报告期内，发行人向浙江升宏机械有限公司采购套筒的平均单价与向其他供
应商采购同类产品的平均单价存在一定差异，主要原因系公司向浙江升宏机械有
限公司采购的套筒主要原材料是压铸铝，向其他供应商采购的套筒主要原材料包
括生铁、压铸铝，且套筒规格型号存在较大差异，价格差异较大。整体而言，发
行人向浙江升宏机械有限公司采购套筒的平均单价相对较高。
  报告期内，发行人向浙江升宏机械有限公司采购的套筒定价方式为“考虑到
损耗以后的原材料价格＋压铸费”。根据套筒规格型号将其换算成压铸铝质量后
计算平均价格，报告期内，发行人向浙江升宏机械有限公司采购的套筒换算价格
与压铸铝市场价格走势一致，价格差异主要系生产损耗和压铸费，报告期内较为
稳定。
  报告期内，久弘机械与浙江升宏机械有限公司的资金往来中，久弘机械支出
金额合计 420.00 万元，收到金额合计 390.00 万元，主要系短期资金拆借，久弘
机械与浙江升宏机械有限公司具有共同股东（王冰分别持有久弘机械 20.00%股权
和浙江升宏机械有限公司 29.65%股权），该等资金拆借具有商业合理性，与发行
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（二）
人无关；博沙机械与浙江兴益风机电器有限公司不存在资金往来。报告期内，发
行人向浙江升宏机械有限公司采购金额合计 155.13 万元，采购平均单价整体高于
向其他供应商采购同类产品的平均单价，且换算成压铸铝后计算的平均价格不存
在异常。久弘机械、博沙机械不存在通过浙江升宏机械有限公司为公司承担成本
费用、进行利益输送的情形。
  综上，本所律师核查后认为，报告期内，发行人向浙江升宏机械有限公司的
采购价格公允。
  （二）相关资金流水核查的具体程序和异常标准；是否完整核查了控股股东、
实际控制人、发行人主要关联方、董事、监事、高管、关键岗位人员等与发行人
客户供应商及其关联方的资金往来；是否存在关联方代发行人收取客户款项或支
付供应商款项的情形
      关联方资金流水核查的具体程序和异常标准如下：
      （1）确定核查范围
  a.相关自然人流水核查范围：发行人实际控制人及与其存在大额资金往来的
近亲属、董事（独立董事除外）、监事、高管、关键岗位人员（子公司高管、销
售采购部门经理、出纳）。
  经本所律师核查上述自然人的个人信用报告、个人银行账户明细、个人银行
流水及已提供全部银行账户明细的承诺；在银行流水核查过程中，对银行互转情
况进行交叉核对，以确认银行账户的完整性。相关自然人的具体核查范围如下：
序号        姓名         与发行人关系        核查账户数量（个）
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（二）
      b. 相关企业流水核查范围：发行人实际控制人及其近亲属控制的企业
  经本所律师核查上述企业的企业信用报告、在人民银行或基本户开户行打印
的银行账户开销户清单以及上述企业报告期内所有银行账户的银行对账单。相关
企业的具体核查范围如下：
序号        企业名称           与发行人关系      核查账户数量（个）
       温岭市鑫磊科技有限公
            司
       温岭市鸿圣投资合伙企
        业（有限合伙）
       温岭市鑫磊环保设备有
          限公司
       温岭市鹏杰环保科技有
          限公司
       温岭市鑫磊新能源有限
           公司
       中诚环球国际贸易有限
           公司
       上海磊利汽车贸易有限
           公司
       温岭市鑫磊置业有限公
            司
       温岭市鑫磊房地产开发
          有限公司
       宁波杭州湾新区鑫都商
        业管理有限公司
       武汉鑫磊精诚物业有限
           公司
       武汉鑫磊未来城科技有
          限公司
       杭州桉佳和文化创意有     实际控制人之女钟佳妤控制
          限公司             的企业
       浙江渔荣庄食品有限公     实际控制人之女钟佳妤控制
            司             的企业
                      实际控制人蔡海红之兄蔡海
                         兵控制的企业
      （2）确定异常标准
国浩律师（杭州）事务所                   补充法律意见书（二）
  本所律师对相关自然人流水核查的异常标准为：单笔收支金额在 5 万元及以
上的所有资金流水；对相关企业流水核查的异常标准为：单笔收支金额在 20 万
元及以上的所有资金流水。
  （3）具体核查程序
  本所律师对上述资金流水情况履行了如下具体核查程序：
  a.对前述相关自然人单笔收支金额在 5 万元及以上的所有资金流水进行逐一
记录；对前述相关企业对单笔收支金额在 20 万元及以上的所有资金流水进行逐
一记录。
  b.针对异常流水记录情况，对前述相关自然人、相关企业的实际控制人进行
访谈，了解资金流水交易对手情况、往来性质，并取得支持性底稿资料。
高管、关键岗位人员等与发行人客户供应商及其关联方的资金往来；是否存在关
联方代发行人收取客户款项或支付供应商款项的情形
  本所律师获取了发行人客户供应商及其关联方（股东、董事、监事、高级管
理人员）清单，与获取的控股股东、实际控制人、发行人主要关联方、董事、监
事、高管、关键岗位人员资金流水中交易对手方进行了交叉核对，核查是否存在
资金往来，对存在资金往来的情况进行了访谈并取得了支持性底稿文件；取得了
控股股东、实际控制人、发行人主要关联方、董事、监事、高管、关键岗位人员
出具的不存在利用关联方账户代付成本、费用，代收代付客户供应商等往来款项
等情况的声明和承诺；对主要客户供应商进行访谈时，确认是否存在关联方代发
行人支付成本、费用，代收代付客户供应商等往来款项等情况。
  经本所律师核查，前述主体间资金往来情况如下：
  （1）报告期内，实际控制人与自然人王韬文（系发行人供应商久弘机械及
客户博沙机械的股东）之间存在资金往来，系实际控制人为其控制的企业申请经
营贷款时，由王韬文帮忙进行转贷，经营贷款由银行受托支付给王韬文后王韬文
转回实际控制人账户相同金额，不存在异常，发行人与久弘机械、博沙机械之间
交易价格公允，不存在为发行人承担成本费用、进行利益输送的情形，具体情况
详见本题第一问；实际控制人母亲丁复兰与发行人供应商、客户股东存在资金往
来详见本补充法律意见书“二、
             《第二轮审核问询函》问题 3.关于关联方”之“二、
供应商股东与丁复兰存在资金往来的供应商及股东基本情况，发行人与该供应商
报告期内的交易金额，丁复兰与供应商股东资金往来的金额及合理性”，不存在
为发行人承担成本费用、进行利益输送的情形；相关资金往来不存在代发行人收
取客户款项或支付供应商款项的情形。
  （2）报告期内，鑫磊环保、鑫磊新能源存在与发行人供应商重叠和通过发
行人供应商进行转贷的情形，发行人向该等供应商采购原材料的价格与向其他供
应商采购相同原材料的价格不存在显著差异，鑫磊环保、鑫磊新能源不存在为发
国浩律师（杭州）事务所                                  补充法律意见书（二）
行人承担成本费用、进行利益输送的情形；相关资金往来不存在代发行人收取客
户款项或支付供应商款项的情形。
  综上，本所律师确认已完整核查了控股股东、实际控制人、发行人主要关联
方、董事、监事、高管、关键岗位人员等与发行人客户供应商及其关联方的资金
往来；不存在关联方代发行人收取客户款项或支付供应商款项的情形。
位人员等与发行人经销客户及其关联方的资金往来
  本所律师通过国家企业信用信息公示系统等网络检索，取得了发行人经销客
户及其关联方（股东、董事、监事、高级管理人员）信息，与获取的控股股东、
实际控制人、发行人主要关联方、董事、监事、高管、关键岗位人员资金流水中
交易对手方进行了交叉核对，核查是否存在资金往来；取得了控股股东、实际控
制人、发行人主要关联方、董事、监事、高级管理人员、关键岗位人员出具的不
存在利用关联方账户代付成本、费用，代收代付客户、供应商等往来款项等情况
的声明和承诺；对主要客户、供应商进行访谈时，确认了是否存在关联方代发行
人支付成本、费用，代收代付客户、供应商等往来款项等情况。
  经本所律师核查，发行人控股股东、实际控制人、发行人主要关联方、董事、
监事、高级管理人员、关键岗位人员等与发行人经销客户及其关联方不存在资金
往来。
  （三）现有股东是否存在替发行人客户和供应商的员工、关联方等代持股份
的情形
  截至本补充法律意见书出具日，发行人现有股本结构如下：
 序号           股东姓名或名称          持股数量（股）       持股比例（%）
              合计               117,890,000     100.0000
  经本所律师核查发行人现有股东的调查表及其出具的说明与承诺并经本所
律师对发行人现有股东访谈确认，发行人现有股东中，温岭市鑫磊科技有限公司
为钟仁志、蔡海红合计持股 100%的有限责任公司、温岭市鸿圣投资合伙企业（有
限合伙）为发行人的员工持股平台、王相荣和王壮利发行人的外部投资者，该等
股东的出资来源均为各股东自有资金，不存在替发行人客户和供应商的员工、关
联方等代持股份的情形。
国浩律师（杭州）事务所                      补充法律意见书（二）
              ——本补充法律意见书正文结束——
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（二）
              第二部分      签署页
  （本页无正文，为《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（二）》之签署页）
   本补充法律意见书正本伍份，无副本。
   本补充法律意见书的出具日为二零二二年      月   日。
   国浩律师（杭州）事务所           经办律师：颜华荣
   负责人：颜华荣                     倪金丹
                               练慧梅
                               许雅婷
                       国浩律师（杭州）事务所
                                             关           于
                       鑫磊压缩机股份有限公司
            首次公开发行股票并在创业板上市
                                                  之
                          补充法律意见书（三）
             地址：杭州市上城区老复兴路白塔公园 B 区 2 号、15 号国浩律师楼                               邮编：310008
Grandall Building, No.2＆No.15, Block B, Baita Park, Old Fuxing Road, Hangzhou, Zhejiang 310008, China
                     电话/Tel： (+86)(571) 8577 5888     传真/Fax：(+86)(571) 8577 5643
                               电子邮箱/Mail：grandallhz@grandall.com.cn
                                网址/Website：http://www.grandall.com.cn
                                         二〇二二年五月
国浩律师（杭州）事务所                             补充法律意见书（三）
              国浩律师（杭州）事务所
           关于鑫磊压缩机股份有限公司
       首次公开发行股票并在创业板上市之
              补充法律意见书（三）
致：鑫磊压缩机股份有限公司
    国浩律师（杭州）事务所（以下简称“本所”）依据与鑫磊压缩机股份有限
公司（以下简称“鑫磊股份”）签署的《法律服务委托协议》接受鑫磊股份委托，
担任鑫磊股份本次申请首次公开发行股票的特聘专项法律顾问，于 2021 年 5 月
务所关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意
见书》（以下简称《法律意见书》）和《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩
机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之律师工作报告》（以下简称
《律师工作报告》），于 2021 年 10 月 28 日根据深圳证券交易所出具的审核函
[2021]010761 号《关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上
市申请文件的审核问询函》（以下简称《审核问询函》）的要求及发行人财务报
表更新情况及经营等事项变化情况出具了《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压
缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（一）》
（以下简称《补充法律意见书（一）》），于 2022 年 2 月 16 日根据深圳证券交
易所出具的审核函[2021]011283 号《关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行
股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称《第二轮审核问
询函》）的要求出具了《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（二）》（以下简称《补充
法律意见书（二）》）。
  根据深圳证券交易所于 2022 年 3 月 21 日出具的审核函[2022] 010293 号《关
于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见
书落实函》（以下简称《落实函》），本所律师就《落实函》涉及的相关问题进
行补充核查并出具本补充法律意见书。同时，鉴于发行人原申报材料中经审计的
最近三年财务报表截止日期为 2021 年 6 月 30 日，现发行人聘请的立信会计师事
务所（特殊普通合伙）已对发行人截至 2021 年 12 月 31 日的财务报表进行了审
计，本所律师现就《补充法律意见书（二）》出具日至本补充法律意见书出具日
期间（以下简称“期间内”）发行人的生产经营情况进行核查并出具本补充法律
意见书。
  本所律师根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《创业
板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》等法律、行政法规和中国证监会的
有关规定，按照《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公开发行证
券的法律意见书和律师工作报告》
              《律师事务所从事证券法律业务管理办法》  《律
国浩律师（杭州）事务所                 补充法律意见书（三）
师事务所证券法律业务执业规则（试行）》及《监管规则适用指引—法律类第 2
号：律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》的要求，按照
律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本补充法律意见书。
  本补充法律意见书系对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书
（一）》《补充法律意见书（二）》的补充，本补充法律意见书应当和《法律意
见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》
一并使用，《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》《补充
法律意见书（二）》经本补充法律意见书调整与增加的内容以本补充法律意见书
为准。除非文义另有所指，本补充法律意见书所使用的简称与《法律意见书》《律
师工作报告》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》中的含义一
致。
国浩律师（杭州）事务所                    补充法律意见书（三）
              第一部分   《落实函》回复
  《落实函》问题 2.关于实际控制人
  申报材料与前次审核问询回复显示：
  （1）报告期内，发行人关联方鑫磊环保、鑫磊新能源存在较多利用发行人
供应商转贷的情形；
  （2）发行人实际控制人钟仁志及其配偶存在较高个人银行负债，同时为关
联方鑫磊环保、鑫磊新能源及子公司的借款提供较多担保。
  请发行人：
  （1）说明关联方通过发行人供应商转贷资金用途，与其生产经营所需流动
资金是否匹配，是否存在体外资金循环；
  （2）结合实际控制人的资产负债状况，包括提供的抵押、担保、尚未归还
债务的本金及利息金额、债务清偿期限等，分析实际控制人资产是否足以覆盖其
可能涉及的偿债义务，是否存在重大偿债风险，是否会对发行人控制权稳定造成
不利影响；
  （3）说明发行人未来为避免控股股东、实际控制人、关联方资金占用的具
体措施，以及上述措施的针对性和有效性，发行人相关内控制度是否建立健全并
被有效执行。
  请保荐人、发行人律师、申报会计师发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
银行回单；
原材料的价格进行对比；
国浩律师（杭州）事务所                            补充法律意见书（三）
况；
报告等；
应的其他担保合同。
  本所律师核查后确认：
  （一）说明关联方通过发行人供应商转贷资金用途,与其生产经营所需流动
资金是否匹配，是否存在体外资金循环
  根据发行人关联方鑫磊环保、鑫磊新能源提供的银行贷款合同等资料并经本
所律师核查，报告期内，发行人关联方鑫磊环保、鑫磊新能源存在通过发行人供
应商进行转贷的情形。
    报告期内，鑫磊环保从事过鞋类生产销售、代储代发、环保设备生产销售等
业务。2020 年，鑫磊环保开始生产扫地机等环保设备，未来业务亦将定位于该领
域，目前尚处在业务拓展期。2020 年度、2021 年度，鑫磊环保营业收入分别为
较大，鑫磊环保目前尚未盈利。同时，由于鑫磊环保前期自建厂房及购置土地支
出较大，导致报告期期初鑫磊环保的借款余额较高，为 32,972.00 万元，由于报
告期内主营业务尚未形成盈利能力，且股东未以股权形式对其注入资本金，报告
期各期末借款余额仍保持较高水平，分别为 38,865.00 万元、37,600.00 万元、
万元、27,100.00 万元、7,300.00 万元，该等资金主要用于偿还银行借款及短期资
金往来，部分用于购买理财、支付工程款、与钟仁志资金往来及日常经营支出。
  报告期内，鑫磊新能源主要从事房地产开发经营、贸易、电池的生产及销售。
其中，房地产业务主要为前期开发的剩余商铺的销售；2019 年初，鑫磊新能源开
展铝锭出口贸易业务，以对尼日利亚出口为主，由于汇率波动较大等因素，于 2019
年下半年停止了该业务；2020 年第四季度，鑫磊新能源开始从事电池业务。报告
期内，鑫磊新能源营业收入分别为 855.65 万元、17,238.05 万元、3,468.35 万元，
由于银行借款较多导致财务费用较高，鑫磊新能源目前尚未盈利。报告期初鑫磊
新能源银行借款余额为 26,000.00 万元，主要用于以前年度拆借给子公司鑫磊博
览城支付工程款，报告期各期末借款余额仍保持较高水平，分别为 14,000.00 万
元、24,200.00 万元、28,000.00 万元。报告期内，鑫磊新能源通过转贷取得的资
金分别合计为 14,000.00 万元、28,700.00 万元、300.00 万元，该等资金主要用于
    国浩律师（杭州）事务所                                  补充法律意见书（三）
    偿还银行借款及企业间短期资金往来，部分用于购买理财、与钟仁志资金往来及
    日常经营支出。
      综上，本所律师核查后确认，鑫磊环保和鑫磊新能源报告期内生产经营所需
    要的流动资金相对较少，转贷取得的资金主要用于偿还报告期初形成的银行借款
    及企业间短期资金往来，部分用于购买理财、支付工程款、与钟仁志资金往来及
    日常经营支出，相关供应商在收到贷款资金后均于当日或下个工作日将其转回贷
    款方，转回金额与相关供应商收到的贷款金额一致，不存在体外资金循环的情形。
    发行人向该等供应商采购原材料的价格公允，鑫磊环保和鑫磊新能源不存在为发
    行人承担成本或费用的情形。报告期内，鑫磊环保和鑫磊新能源已按照相关贷款
    合同约定向银行履行还本付息义务，不存在逾期偿还贷款的情形，亦未对商业银
    行及其存款人造成损失或其他不利影响。2021 年初以来，鑫磊环保和鑫磊新能源
    主动减少通过公司供应商进行转贷的情形，2021 年通过公司供应商进行转贷的金
    额较 2019 年、2020 年已显著下降。
      （二）结合实际控制人的资产负债状况，包括提供的抵押、担保、尚未归还
    债务的本金及利息金额、债务清偿期限等，分析实际控制人资产是否足以覆盖其
    可能涉及的偿债义务，是否存在重大偿债风险，是否会对发行人控制权稳定造成
    不利影响
      （1）负债情况
      根据发行人控股股东及实际控制人的征信报告并经本所律师核查，截至本补
    充法律意见书出具日，实际控制人不存在民间借贷，其银行借款负债情况如下：
序                                       借款余额     借款年利
    债权人     借款人       共同借款人     抵押物                        借款期间
号                                       （万元）     率（%）
                             开元山
                             庄豪庭
           温岭市泽国艾                                        2020 年 6 月 29
                     钟仁志、张杰、 苑（担保
                       蔡海红     金额
            者张杰）                                            月 29 日
                             万元）
                             开元山                         2020 年 6 月 27
    中国建设
    银行股份
                             苑（担保                           月 27 日
    有限公司
                               金额
    温岭支行
           温岭市初秋商    钟仁志、蔡海 1,320.00
           贸有限公司（杨   红、杨美丽、蔡 万元）、
            美丽独资）    海兵、钟自立  钟自立
                             房产（担
                                                            月 27 日
                             保金额
                             万元）
    国浩律师（杭州）事务所                                                    补充法律意见书（三）
                                        开元山
                                        庄豪庭
           温岭市城西一            钟仁志、蔡海                                           2020 年 6 月 29
                                        苑（担保
                                          金额
           营者王韬文）              诗梦                                                月 29 日
                                        万元）
    上海浦东                                温岭商
    发展银行                                铺（担保                                  2021 年 8 月 31
    公司台州                                1,858.00                                 月 31 日
     分行                                 万元）
    股份有限                                                                         月9日
    公司温岭                                                                      2022 年 3 月 11
                                                                                 月9日
                合计                          -      4,330.00          -              -
      经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人实际控制人因资金
    周转等需求，存在一定银行贷款债务，但不存在大额债务到期未清偿的情况，且
    实际控制人现金流状况良好，拥有的可变现资产较多，资金实力较强，不存在到
    期不能清偿债务的风险。
      （2）对外担保情况
      根据控股股东、实际控制人提供的征信报告、担保合同及其主合同等资料，
    截至本补充法律意见书出具日，发行人控股股东鑫磊科技不存在对外担保的情况，
    发行人实际控制人存在为发行人提供保证担保的情况，担保金额合计 10,000.00
    万元。根据《申报审计报告》，发行人经营状况良好，到期不能清偿债务而需要
    实际控制人履行保证责任的风险较小。
        除为发行人提供担保外，实际控制人存在为实际控制人控制的其他企业、关
    联自然人提供保证或抵押担保的情况，保证金额合计为 24,800.00 万元、最高额
    抵押金额合计为 21,737.00 万元，对应实际借款余额为 45,315.00 万元，其中
      a.鑫磊新能源
           借款余额       借款年利      担保方                     担保金额
    债权人                                保证人/抵押物                             主债权期间
           （万元）       率（%）       式                      （万元）
    浙江泰
    隆商业
    银行股                                                                  2020 年 6 月 24
                                最高额     钟仁志、蔡海
    份有限    3,000.00    5.2                              3,800.00         日至 2023 年 6
                                 保证     红、王相荣
    公司台                                                                     月 24 日
    州温岭
     支行
  国浩律师（杭州）事务所                                                           补充法律意见书（三）
           借款余额          借款年利          担保方                   担保金额
  债权人                                         保证人/抵押物                        主债权期间
           （万元）          率（%）           式                    （万元）
                                       最高额
                                              钟仁志、蔡海红        7,000.00    日至 2022 年 11
                                        保证
  广发银                                                                       月2日
  行股份                                                                    2021 年 11 月 3
                                       最高额
  有限公                                              鑫磊博览城     7,000.00    日至 2022 年 11
  司台州                                                                       月2日
  温岭支                                         鑫磊博览城不
   行                                   最高额    动产（评估价值
                                        抵押     15,010.00 万
                                                                            月 20 日
                                                   元）
                                                             保证金额：
      合计   10,000.00           -        -            -                         -
    经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人实际控制人向鑫磊
  新能源提供的最高额保证额度合计为 10,800.00 万元，对应鑫磊新能源实际借款
  余额为 10,000.00 万元，其收到借款后的后续用途主要为归还前期房产开发资金
  投入形成的银行贷款和其他往来款。根据鑫磊新能源提供的财务报表等资料并经
  本所律师与发行人实际控制人访谈确认，鑫磊新能源经营情况正常，资信状况良
  好，债务到期无法清偿的风险较低，且鑫磊博览城同时为以上借款中的 7,000.00
  万元提供了保证及抵押担保，本所律师核查后认为，鑫磊新能源上述债务到期无
  法清偿进而需要实际控制人履行担保责任的风险较低。
       b.鑫磊环保
       借款余额        借款年利                                          担保金额
债权人                                  担保方式          保证人/抵押物                     主债权期间
       （万元）        率（%）                                          （万元）
                                     最高额保证     钟仁志、蔡海红            4,000.00    日至 2022 年 11
广发银
                                                                                 月2日
行股份
有限公
司台州
                                                                                 月2日
温岭支
                                              鑫磊博览城不动产                        2020 年 10 月 9
 行
                                     最高额抵押   （评估价值 16,581.00     16,581.00    日至 2030 年 10
                                                   万元）                           月9日
中国农                                          钟仁志房产（慈溪财                        2021 年 4 月 12
业银行                                  最高额抵押    富中心，评估价值           16,720.00    日至 2024 年 4 月
股份有                                           16,720.00 万元）                       11 日
限公司                                          鑫磊环保不动产（评                        2020 年 8 月 26
温岭市                                  最高额抵押   估价值 46,540.00 万     21,430.00    日至 2023 年 8 月
 支行                                                 元）                            25 日
中信银                                                                           2021 年 8 月 27
行股份                                  最高额保证     钟仁志、蔡海红            9,600.00    日至 2024 年 8 月
有限公                                                                               27 日
司台州                                                                           2021 年 8 月 26
                                             张杰房产（评估价值
温岭支                                  最高额抵押                注       3,264.00    日至 2026 年 8 月
  行                                                                               26 日
  国浩律师（杭州）事务所                                                           补充法律意见书（三）
       借款余额        借款年利                                              担保金额
债权人                           担保方式                  保证人/抵押物                      主债权期间
       （万元）        率（%）                                              （万元）
                                              钟千红、张文聪房产                         2021 年 8 月 26
                             最高额抵押            （评估价值 1,753.00         1,753.00   日至 2026 年 8 月
                                                    注
                                                万元） 1                               26 日
                                                                  保证金额：
合计     34,915.00     -            -                     -                             -
                                                                  抵押金额：
      注 1：系张文聪、钟千红、张杰为钟仁志代为持有的商铺。
      经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人实际控制人向鑫磊
  环保提供的最高额保证额度为 13,600.00 万元，鑫磊环保对应的实际借款余额为
  万元，鑫磊环保对应的实际借款余额为 30,915.00 万元，鑫磊环保收到借款后的
  后续用途主要为支付货款、归还银行贷款、归还往来款。鑫磊环保厂房及土地评
  估价值较高，资信状况良好，债务到期无法清偿的风险较低；同时，鑫磊博览城、
  鑫磊环保同时为以上借款中的 28,915.00 万元提供了保证及抵押担保；鑫磊环保
  债务到期无法清偿进而需要实际控制人履行担保责任的风险较低。
       c.为关联自然人提供的担保
               被担保       借款余额         借款年利                       担保      保证     担保金额
      债权人                                            借款期间
                人        （万元）         率（%）                       方式       人     （万元）
  台州银行股                                             年 8 月 12 日   保证      蔡海
               蔡海兵
  份有限公司                                             2022 年 3 月   担保       红
                                                    年 3 月 15 日
         合计              400.00         -                -       -        -      400.00
    经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人实际控制人向关联
  自然人提供的保证额度为 400.00 万元，对应实际借款余额为 400.00 万元，蔡海
  兵系实际控制人蔡海红的哥哥，经与发行人实际控制人及蔡海兵访谈确认，该借
  款主要用于蔡海兵个人经营投资，金额较小，债务到期无法清偿进而需要实际控
  制人履行担保责任的风险较低。
    根据实际控制人提供的资产清单、资产权属证书、银行对账单、证券账户持
  仓情况等相关资料，经本所律师核查，实际控制人持有的资产主要包括不动产、
  银行存款、股票、股权投资等，股权投资主要包括对发行人、鑫磊环保、鑫磊新
  能源等公司的股权（详见本补充法律意见书“第三部分 历次问询回复更新”之
  “一、《审核问询函》问题 2”）， 实际控制人拥有的不动产主要为慈溪财富中
  心（包括商铺、车位、储藏间等共计 656 套）以及其他住宅、商铺等，具体情况
  如下：
国浩律师（杭州）事务所                                                 补充法律意见书（三）
 不动产名称                地址        用途   是否抵押           评估值/市场价（万元）
                                                        抵押部分：16,720.00
           浙江省宁波市慈溪市
慈溪财富中心                          商用   部分抵押
             白沙路街道
                                                        未抵押部分测算价值：
                                                                   注
           浙江省温岭市城西街
开元山庄豪庭苑    道保塔路 1 号开元山          住宅         是                 5,037.09
            庄豪庭苑**幢*号
                                                                       注2
           浙江省温岭市太平街                                        1,860.00
  温岭商铺                          商用         是
            道万昌中路***号                                       5,017.00
                                                                       注3
               浙江省温岭市泽国镇                         注
 泽杭路住宅                    住宅   否            50.00 4
                泽杭路环天大厦
               浙江省温岭市泽国镇
                                                  注
  泽国住宅            景观花苑    住宅   否           253.00 4
                 **幢***室
               上海市闵行区七莘路  住宅/                     注
 七莘路住宅                         否           550.00 4
                 ***号***室 办公
  注 1：根据台州市德衡房地产资产估价事务所（普通合伙）出具的《中信银行房地产价
格预评估咨询报告单》      ，慈溪财富中心未抵押部分中部分项目截至 2021 年 6 月 8 日的市场价
值为 16,049.45 万元，参考该评估结果以及抵押部分评估值匡算相同楼层其他未进行评估的
房产部分，慈溪财富中心未抵押部分的评估值约为 21,131.11 万元；
  注 2：系登记在实际控制人名下的商铺；
  注 3：系张文聪、钟千红、张杰为钟仁志代为持有的商铺；
  注 4：住宅市场价系参考各房产所在地附近在售房屋的均价测算确定。
   根据上表，实际控制人未抵押的不动产合计价值约 2.2 亿元。
   截至本补充法律意见书出具日，发行人实际控制人负债及担保情况摘要如下：
          借款余额                                 他人提供抵押           他人提供保证
   项目                  实际控制人提供担保情况
          （万元）                                 金额（万元）           金额（万元）
                       为借款中的 3,930.00 万元
实际控制人个
 人负债
                          元为信用借款
                       实际控制人提供 3800.00
                          万元保证担保
                       实际控制人提供 7,000.00
为实际控制人                    万元保证担保
控制的其他企                 实际控制人提供 4,000.00
业提供的担保                    万元保证担保
                       实际控制人提供 16,720.00
                         万元最高额抵押
为关联自然人     400.00      实际控制人提供保证担保                  -                   -
国浩律师（杭州）事务所                          补充法律意见书（三）
         借款余额                 他人提供抵押   他人提供保证
  项目            实际控制人提供担保情况
         （万元）                 金额（万元）   金额（万元）
提供的担保
    经本所律师核查，发行人实际控制人个人债务及对外担保中 44,862.00 万元
借款存在抵押物，且抵押物的评估值及担保金额均能够覆盖前述债务；发行人实
际控制人无抵押的个人负债为 400.00 万元，对外担保中无抵押或超出抵押担保金
额的借款余额为 4,383.00 万元，两者合计 4,783.00 万元；发行人实际控制人不动
产中未提供抵押的部分评估值/市场价值合计约为 2.2 亿元，远高于其涉及的前述
  综上所述，本所律师核查后确认，截至本补充法律意见书出具日，发行人实
际控制人因资金周转等需求，存在一定债务，但不存在大额债务到期未清偿的情
况。发行人实际控制人存在为发行人、关联企业及关联自然人提供担保的情形，
提供担保的参与方式为多方担保，且实际控制人现金流状况良好，其拥有的可变
现资产较多，资金实力较强，实际控制人自身具备较强的补充清偿能力，亦不会
出现因履行担保责任而出现大额债务不能清偿并进而影响实际控制人持有的发
行人股份的情况。本所律师核查后认为，前述发行人实际控制人的债务状况及提
供担保的情况不会对发行人实际控制权稳定、发行人持续经营能力及经营稳定性
造成重大不利影响或实质性障碍。
  （三）说明发行人未来为避免控股股东、实际控制人、关联方资金占用的具
体措施，以及上述措施的针对性和有效性，发行人相关内控制度是否建立健全并
被有效执行
  经本所律师核查，发行人制定了《资金管理内控制度》
                         《关联交易决策制度》
等内控制度，对公司关联交易的审批权限以及关联股东及董事回避表决、防范关
联方资金占用等事项作出了相关规定，报告期内，上述内控制度健全并得到有效
执行。
  发行人实际控制人钟仁志、蔡海红出具了《关于避免资金占用的承诺》：“本
人将严格遵守《公司法》《证券法》、中国证监会《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》《深圳证券交易所创业板股票上
市规则》等相关法律、法规、规范性文件及公司的《公司章程》《关联交易决策
制度》等的有关规定，提高守法合规意识；保证公司及其控股子公司财务独立，
确保不利用关联交易、资产重组、垫付费用、对外投资、担保、利润分配和其他
方式直接或者间接侵占公司及其控股子公司资金、资产，损害公司、其控股子公
司及其他股东的利益；依法行使实际控制人、控股股东/高级管理人员/关联方的
权利，不滥用实际控制人、控股股东/高级管理人员/关联方权利侵占公司及其控
股子公司的资金、资产、损害公司、其控股子公司及其他股东的利益；本人将严
格履行上述承诺，若因未履行本承诺所赋予的义务和责任而使公司及其控股子公
司遭受损失的，本人愿意承担损失赔偿责任。”
  综上，本所律师认为，发行人已针对避免控股股东、实际控制人、关联方占
用发行人资金采取了有效措施，发行人相关内部控制管理制度健全且有效执行。
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（三）
         第二部分    对期间内发行人情况核查
  一、本次发行上市的批准与授权
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中论述了发行人本次发行上
市的批准和授权，即发行人 2021 年 2 月 10 日召开的 2021 年第一次临时股东大
会已依法定程序批准公司本次申请首次公开发行股票并上市，并就发行及上市事
宜对董事会作出期限为二十四个月的授权。
  本所律师核查后认为，发行人股东大会已就本次发行上市作出批准，并已授
权董事会办理本次发行上市的相关事宜，且该等批准及授权均在有效期内。发行
人本次发行上市已获得了内部权力机构的批准与授权，发行人本次发行尚需获得
深圳证券交易所的审核同意并报经中国证监会履行发行注册程序，发行人本次发
行后上市尚需取得深圳证券交易所的审核同意。
  二、发行人本次发行上市的主体资格
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中论述了发行人本次发行上
市的主体资格。
  本所律师核查后认为，发行人系依法设立并有效存续的股份有限公司，期间
内不存在根据法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》规定需要终止的情形，
具备《公司法》《证券法》及《创业板管理办法》规定的关于公司公开发行股票
并上市的主体资格。
  三、本次发行上市的实质条件
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
中披露了发行人本次发行上市符合实质条件的情况。
  经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人仍符合《公司法》
《证券法》《创业板管理办法》及《创业板上市规则》规定的股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市的条件。
  （一）本次发行上市符合《公司法》规定的相关条件
    发行人系由鑫磊有限按截至 2017 年 7 月 31 日经审计的账面净资产折股整体
变更设立，整体变更时折合的股本总额为 11,239 万元，不高于折股时的净资产
国浩律师（杭州）事务所                                    补充法律意见书（三）
  根据发行人 2021 年第一次临时股东大会审议通过的与本次发行上市相关的
议案，发行人本次发行的股票仅限于人民币普通股，每一股份具有同等权利，每
股发行价格和条件相同，任何单位或个人所认购的股份，每股支付价额相同，符
合《公司法》第一百二十六条的规定。
规定
  发行人本次发行上市已经发行人 2021 年第一次临时股东大会审议通过，对
本次发行股票的种类、数额、发行价格、起止日期等事项作出了决议，符合《公
司法》第一百三十三条的规定。
   （二）本次发行上市符合《证券法》规定的相关条件
具有保荐资格的证券公司担任保荐人
  根据发行人与中泰证券签订的保荐协议，发行人已聘请中泰证券作为本次发
行上市的保荐机构。
   本所律师认为，发行人本次发行上市符合《证券法》第十条之规定。
股的条件
  （1）根据发行人的组织结构图、《公司章程》及历次章程修正案、立信会
计师出具的信会师报字[2022]第 ZF10362 号《内部控制鉴证报告》（以下简称《内
控鉴证报告》）、内部控制相关制度、历次股东大会、董事会、监事会会议资料
等文件，发行人已设立了股东大会、董事会和监事会，依法选聘了独立董事，聘
任了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，并根据公司
生产经营情况设置了相应职能部门，本所律师核查后认为，发行人具备健全且运
行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
    （2）根据《申报审计报告》（指由立信会计师出具的信会师报字[2022]第
ZF10361 号《审计报告》）、立信会计师出具的信会师报字[2022]第 ZF10364 号
《非经常性损益明细表鉴证报告》，发行人最近三年（2019 年度、2020 年度、
算依据）分别为 30,912,342.05 元、63,664,409.22 元、55,391,237.05 元。基于本所
律师作为非财务专业人员的理解和判断，本所律师认为，发行人具有持续经营能
力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
国浩律师（杭州）事务所                 补充法律意见书（三）
  （3）根据《申报审计报告》，本所律师核查后认为，发行人最近三年财务
会计报告均被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）
项的规定。
  （4）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东、实际
控制人出具的承诺、相关政府主管部门出具的证明、发行人及其控股股东最近三
年的营业外支出明细及本所律师对发行人及其控股股东、实际控制人诉讼信息的
互联网检索，本所律师核查后认为，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年
不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事
犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规定。
  （5）本所律师核查后认为，发行人符合中国证监会规定的其他条件，即《创
业板管理办法》规定的发行条件。本所律师将在本补充法律意见书正文“第二部
分 对期间内发行人情况核查”之“三、本次发行上市的实质条件”之“（三）
本次发行上市符合《创业板管理办法》规定的相关发行条件”中论述发行人符合
《创业板管理办法》规定的发行条件。
  本所律师认为，发行人符合《证券法》第十二条第一款第（五）项的规定。
券上市交易的条件
  本所律师将在本补充法律意见书正文“第二部分 对期间内发行人情况核查”
之“三、本次发行上市的实质条件”之“（四）本次发行上市符合《创业板上市
规则》规定的相关上市条件”中论述发行人符合《创业板上市规则》规定的上市
条件。
  本所律师认为，发行人符合《证券法》第四十七条第一款的规定。
  （三）本次发行上市符合《创业板管理办法》规定的相关发行条件
  （1）发行人系依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。
  （2）发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履
行职责。
  发行人的组织机构由股东大会、董事会、监事会、董事会秘书、经理层及公
司各职能部门构成，发行人已依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董
事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十条的规定。
国浩律师（杭州）事务所                 补充法律意见书（三）
  （1）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的说明与承诺、发行
人的财务管理制度、《申报审计报告》《内控鉴证报告》、发行人内部控制自我
评价报告并经本所律师核查，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露
符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发
行人的财务状况、经营成果和现金流量，最近三年财务会计报告均由立信会计师
出具了无保留意见的审计报告。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十一条第一款的规定。
  （2）根据《申报审计报告》《内控鉴证报告》，并结合发行人的内部控制
制度、发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的说明与承诺以及本所律师对
发行人财务负责人的访谈，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保
证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由立信会计师出具了无保留
结论的《内控鉴证报告》。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十一条第二款的规定。
管理办法》第十二条的规定
  （1）发行人的资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，
不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十二条第一款第（一）项
的规定。
  （2）发行人的主营业务、控制权和管理团队稳定，最近二年内主营业务和
董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控
制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近二年实际控制人没有发生变更，
不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十二条第一款第（二）项
的规定。
  （3）发行人不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重
大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重
大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十二条第一款第（三）项
的规定。
  （1）发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。
国浩律师（杭州）事务所                              补充法律意见书（三）
  发行人主要从事节能、高效空气压缩机、鼓风机等空气动力设备的研发、生
产和销售，其主营业务与现行有效的营业执照及《公司章程》所登记及记载的经
淘汰类产业。
  本所律师认为，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业
政策，符合《创业板管理办法》第十三条第一款的规定。
  （2）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东、实际
控制人出具的承诺、相关政府主管部门出具的证明、发行人及其控股股东最近三
年的营业外支出明细及本所律师对发行人及其控股股东、实际控制人诉讼信息的
互联网检索，本所律师核查后认为，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年
不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事
犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、
生态安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十三条第二款的规定。
  （3）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的承诺、相关政府主
管部门出具的证明及本所律师对发行人及其董事、监事、高级管理人员诉讼信息
的互联网检索，本所律师核查后认为，发行人董事、监事和高级管理人员不存在
最近三年内受到中国证监会行政处罚、或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查
或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十三条第三款的规定。
   （四）本次发行上市符合《创业板上市规则》规定的相关上市条件
     本所律师已在前文披露，发行人符合《创业板管理办法》规定的公开发行股
票的条件，符合中国证监会规定的创业板发行条件，符合《创业板上市规则》第
时股东大会审议通过的本次发行上市的方案，发行人本次发行前的股份总数为
发行后发行人股本总额不低于 3,000 万元，本次公开发行的股份不低于发行后股
份总数的 25%，符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（二）、（三）项
的规定。
母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分别为
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（三）
不低于 5,000 万元，符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（四）项及第
  综上所述，本所律师认为：
  发行人本次发行上市除需按照《证券法》第九条和《创业板管理办法》第五
条规定经深圳证券交易所审核同意并报经中国证监会履行发行注册程序，以及按
照《证券法》第四十六条和《创业板上市规则》第 1.3 条规定获得深圳证券交易
所审核同意并签订上市协议外，符合《公司法》《证券法》《创业板管理办法》
及《创业板上市规则》规定的首次公开发行股票并在创业板上市的条件。
  四、发行人的设立
  本所律师已在《法律意见书》
              《律师工作报告》中论述了发行人的设立情况。
经本所律师核查，发行人的设立情况在期间内未发生变化。
  五、发行人的独立性
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
中论述了发行人在资产、业务、人员、机构、财务等方面的独立性。
  （一）发行人业务的独立性
  经本所律师核查发行人现行有效的《公司章程》《营业执照》、工艺流程图、
发行人控股股东、实际控制人控制的企业填写的关联方调查表、工商档案资料及
财务报表等，期间内，发行人及其子公司与其控股股东、实际控制人及其控制的
企业不存在同业竞争的情形，且不存在显失公平的重大关联交易，发行人的业务
独立于股东及其关联方。
  本所律师认为，发行人的业务独立。
  （二）发行人资产的独立性
  经本所律师核查发行人主要财产的产权证书及取得凭证、商标局、知识产权
局及中国版权保护中心出具的查询证明文件并对发行人商标、专利及著作权于商
标局、知识产权局及中国版权保护中心网站进行了网络检索，发行人合法拥有与
经营相关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或使用
权，且主要资产不存在产权归属纠纷。
  本所律师认为，发行人的资产独立完整。
  （三）发行人生产、供应、销售系统的独立性
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（三）
  经本所律师核查发行人组织结构图、发行人关于各职能部门职责的说明及生
产流程图，发行人各职能部门及其子公司构成了发行人完整的研发、生产及销售
系统，均独立运作。期间内，发行人在业务经营各环节不存在对任何股东及其他
关联方有依赖的情况。
  本所律师认为，发行人拥有独立完整的研发、生产、供应及销售系统等业务
体系，能够独立开展业务。
  （四）发行人人员的独立性
  经本所律师核查发行人历次股东大会及职工代表大会会议材料、员工名册、
工资表及发行人董事、监事及高级管理人员填写的关联方调查表，期间内发行人
的董事、监事和高级管理人员未发生变更。发行人的总经理、副总经理、财务负
责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的
其他企业领薪；发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业中兼职。发行人独立与员工建立劳动合同关系，发行人的人事及工资管理与控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分离。
  本所律师认为，发行人的人员独立。
  （五）发行人机构的独立性
  经本所律师核查发行人组织结构图，发行人已建立了健全的内部经营管理机
构，独立行使经营管理权。经本所律师实地勘察，发行人的办公场所与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业独立运作，不存在与发行人控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业机构混同的情形。
  本所律师认为，发行人的机构独立。
  （六）发行人财务的独立性
  经本所律师核查发行人财务管理制度、发行人及其子公司的银行基本账户开
户许可证及发行人关于发行人及其子公司对外担保的书面说明，发行人设有独立
的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和财务管理
制度，发行人及子公司开设了独立的银行账户并独立纳税，截至 2021 年 12 月 31
日，发行人不存在以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保的情况，不存在
资产、资金被其股东占用而损害发行人及其他股东利益的情况。
  本所律师认为，发行人的财务独立。
  综上，本所律师核查后确认，发行人的业务独立于股东单位及其他关联方，
资产独立完整，具有独立完整的研发、供应、生产及销售系统，发行人的人员、
机构、财务独立，具有面向市场自主经营的能力。
国浩律师（杭州）事务所                                         补充法律意见书（三）
     六、发行人的发起人和股东（追溯至发行人的实际控制人）
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中论述了发行人的发起人和
股东情况。经本所律师核查发行人及其股东的工商档案资料，期间内发行人的发
起人和股东未发生变化，发行人的实际控制人未发生变更。
  发行人股东鸿圣投资系员工持股平台，期间内鸿圣投资三名有限合伙人的任
职情况发生变化。经本所律师核查，期间内，鸿圣投资有限合伙人杨国富、王建
华、石远富因个人发展原因离职。
  截至本补充法律意见书出具日，鸿圣投资的合伙人出资情况及其任职情况如
下：
序    合伙人   出资额        出资比例      间接持有鑫磊股
                                                  在鑫磊股份的职务
号     姓名   （万元）        （%）      份股数（万股）
                                                董事、董事会秘书、财务负责
                                                      人
                                                原螺杆机研发部经理（现已离
                                                     职）
                                                监事会主席、人力资源部副经
                                                      理
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（三）
                                                 原螺杆机研发工程师（现已退
                                                      休）
     合计    3,789.00   100.0000      739.6733           --
     七、发行人的股本及演变
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中论述了发行人的股本及演
变情况。经本所律师核查发行人的工商档案资料，期间内发行人的注册资本和股
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（三）
本结构未发生变化；截至本补充法律意见书出具日，发行人的全体股东持有的发
行人股份不存在质押等权利限制。
  八、发行人的业务
  本所律师已在《法律意见书》
              《律师工作报告》中论述了发行人的经营范围、
经营方式、主营业务及境外经营情况。
  经本所律师核查发行人重大销售合同及订单、重大采购合同及订单、发行人
出具的关于确认主营业务的书面说明及本所律师对发行人新增主要客户及供应
商的走访笔录，期间内发行人经营范围、经营方式及境外经营情况未发生变化，
主营业务未发生变化。
  根据立信会计师出具的《申报审计报告》，按合并报表口径计算，发行人 2019
年度、2020 年度、2021 年度主营业务收入占营业收入的比例均在 90%以上，本
所律师认为发行人期间内主营业务突出。
  九、关联交易及同业竞争
  本所律师已在《法律意见书》和《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
中披露了发行人的关联方、关联交易和同业竞争情况。
  （一）关联方变化
  经本所律师核查，期间内且截至 2021 年 12 月 31 日，发行人由于关联自然
人投资新增如下关联方：
  关联方名称            经营范围            关联关系
         广告设计、制作、发布、代理服务；文化艺术交
         流与策划；广播电视节目制作；电影和影视节目
浙江古鲸文化传媒 制作、发行；大型活动组织服务；社会经济咨询 监事林晓健之配偶
  有限公司   服务（除证券、期货外）；电脑图文设计制作； 林赛男持股 80%
         企业形象策划。（依法须经批准的项目，经相关
            部门批准后方可开展经营活动）
  （二）关联交易
  根据《申报审计报告》并经本所律师核查，发行人于 2021 年 7-12 月存在向
关联方鑫磊环保销售激光切割机配套使用的螺杆机的情况，销售金额为 1.56 万元。
国浩律师（杭州）事务所                                                 补充法律意见书（三）
  本所律师核查后确认，发行人于 2021 年 7-12 月向前述关联方销售产品的价
格及交易条件与其向其他非关联方客户销售产品的价格及交易条件一致，不存在
损害发行人及其股东利益的情况。
     （三）同业竞争
  经本所律师核查，期间内发行人与其控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业不存在同业竞争的情况。
     十、发行人的主要财产
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
中披露了发行人的主要财产的情况。经本所律师核查，期间内发行人主要财产的
新增及变化情况如下：
     （一）商标权
  根据发行人提供的境外商标注册证书、本所律师对境外商标注册进行的网络
检索等资料，期间内发行人及其子公司新增 2 项境外注册商标，均系申请取得，
具体情况如下：
                                                核定使用                    取得
序号   注册人   注册地        注册号             商标图案                  有效期限
                                                商品类别                    方式
                                                                        原始
                                                                        取得
                                                          年 12 月 31 日
     益鑫能                                                                原始
      源                                                                 取得
                                                          年 8 月 20 日
     （二）专利权
  经本所律师核查发行人及其子公司拥有的专利证书、知识产权局出具的专利
法律状态证明并于知识产权局网站对发行人及其子公司专利信息进行了网络检
索，期间内发行人及其子公司新增 1 项发明专利、97 项实用新型专利以及 17 项
外观专利，均系申请取得，具体情况如下：
序             专利                                                权利期     取得
     权利人               专利号               专利名称        申请日期
号             类型                                                 限      方式
                                         一种装配精                  自申请
                                                      月2日               取得
                                          缩机                    20 年
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（三）
                                   一种空压机                 自申请
           实用                                 2021 年 1          申请
           新型                                  月 20 日           取得
                                   架及空压机                 10 年
                                   一种无推力
                                                         自申请
           实用                      盘的磁悬浮      2021 年 1          申请
           新型                      高速异步电       月 20 日           取得
                                     机
                                   一种磁悬浮                 自申请
           实用                                 2021 年 5          申请
           新型                                  月 10 日           取得
                                     机                   10 年
                                   一种叶轮自                 自申请
           实用                                 2021 年 5          申请
           新型                                  月 10 日           取得
                                    悬浮风机                 10 年
                                   一种角接触                 自申请
           实用                                 2021 年 5          申请
           新型                                  月 10 日           取得
                                    拆卸装置                 10 年
                                   一种轴系冲                 自申请
           实用                                 2021 年 5          申请
           新型                                  月 11 日           取得
                                   置和鼓风机                 10 年
                                   一种空压机                 自申请
           实用                                 2021 年 6          申请
           新型                                  月 21 日           取得
                                     工装                  10 年
                                                         自申请
           实用                         一种空压机   2021 年 6          申请
           新型                          罩壳      月 21 日           取得
                                   一种采用固                 自申请
           实用                                 2021 年 6          申请
           新型                                  月 21 日           取得
                                   容的空压机                 10 年
                                   一种带安全                 自申请
           实用                                 2021 年 6          申请
           新型                                  月 22 日           取得
                                     空压机                 10 年
                                   一种空压机
                                                         自申请
           实用                      机头皮带工      2021 年 6          申请
           新型                      装、空压机机      月 22 日           取得
                                   头和空压机
                                   一种储气罐
                                                         自申请
           实用                      罐体缩口装      2021 年 6          申请
           新型                      置、设备和生      月 22 日           取得
                                     产线
                                   一种轮支架                 自申请
           实用                                 2021 年 6          申请
           新型                                  月 22 日           取得
                                    的空压机                 10 年
                                   一种防止脚                 自申请
           实用                                 2021 年 6          申请
           新型                                  月 22 日           取得
                                    的空压机                 10 年
                                   一种使用翻
                                                         自申请
           实用                      边支架固定      2021 年 6          申请
           新型                      脚垫的空压       月 22 日           取得
                                    机及工装
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（三）
                                      一种储气罐              自申请
           实用                                 2021 年 6          申请
           新型                                  月 22 日           取得
                                        线                10 年
                                      一种推力轴
                                                         自申请
           实用                         承后置式空   2021 年 6          申请
           新型                         气悬浮鼓风    月 28 日           取得
                                        机
                                      一种带过滤              自申请
           实用                                 2021 年 6          申请
           新型                                  月 28 日           取得
                                      悬浮鼓风机              10 年
                                      一种自冷式              自申请
           实用                                 2021 年 6          申请
           新型                                  月 28 日           取得
                                       风机                10 年
                                      一种采用磁              自申请
           实用                                 2021 年 6          申请
           新型                                  月 28 日           取得
                                      的轴流风机              10 年
                                      一种采用磁              自申请
           实用                                 2021 年 6          申请
           新型                                  月 28 日           取得
                                      风力发电机              10 年
                                      一种空压机              自申请
           实用                                 2021 年 7          申请
           新型                                  月2日              取得
                                      安装结构               10 年
                                                         自申请
           实用                         一种空压机   2021 年 7          申请
           新型                         型环结构     月2日              取得
                                                         自申请
           实用                         磁悬浮高速   2021 年 7          申请
           新型                         离心真空泵    月2日              取得
                                   一种电机转
                                                         自申请
           实用                      子、磁钢组装     2021 年 7          申请
           新型                      工装和氢能       月7日              取得
                                    源压缩机
                                   一种涡旋式
                                   压缩机及其                 自申请
           实用                                 2021 年 7          申请
           新型                                  月7日              取得
                                   装置和油气                 10 年
                                    分离装置
                                   一种空气悬
                                                         自申请
           实用                      浮径向轴承      2021 年 7          申请
           新型                      及氢能源压       月7日              取得
                                     缩机
                                   一种一体式                 自申请
           实用                                 2021 年 7          申请
           新型                                  月7日              取得
                                      机                  10 年
                                   一种空气悬
                                                         自申请
           实用                      浮轴向轴承、     2021 年 7          申请
           新型                      装置及氢能       月7日              取得
                                    源压缩机
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（三）
                                   一种空压机
                                                         自申请
           实用                      及其出轴端      2021 年 7          申请
           新型                      的双油封密       月7日              取得
                                     封结构
                                   一种涡旋式
                                                         自申请
           实用                      压缩机及其      2021 年 7          申请
           新型                      润滑油散热       月7日              取得
                                     装置
                                   一种涡旋式
                                                         自申请
           实用                      压缩机及其      2021 年 7          申请
           新型                      油气分离装       月7日              取得
                                      置
                                   一种电机及
                                                         自申请
           实用                      其定子、定子     2021 年 7          申请
           新型                      冲片和绕组       月 15 日           取得
                                    布线结构
                                   一种测试多
                                                         自申请
           实用                      点支撑磁悬      2021 年 7          申请
           新型                      浮轴系的试       月 15 日           取得
                                     验台
                                   一种采用磁                 自申请
           实用                                 2021 年 7          申请
           新型                                  月 15 日           取得
                                   屏蔽泵电机                 10 年
                                                         自申请
           实用                         一种橡胶减   2021 年 7          申请
           新型                          震装置     月 16 日           取得
                                   一种便于与
                                   压缩机储气
                                                         自申请
           实用                      罐筒体连接      2021 年 7          申请
           新型                      的手柄和储       月 16 日           取得
                                   气罐装置及
                                    压缩机
                                   一种防水的
                                                         自申请
           实用                      电容盒外壳、     2021 年 7          申请
           新型                      装置和空压       月 16 日           取得
                                    机电机
                                   一种以飞轮
                                                         自申请
           实用                      为推力盘的      2021 年 7          申请
           新型                      磁悬浮储能       月 16 日           取得
                                     电机
                                   一种防喷油                 自申请
           实用                                 2021 年 7          申请
           新型                                  月 27 日           取得
                                    空压机                  10 年
                                   一种直线电
                                   机及其散热
                                                         自申请
           实用                      结构和直线      2021 年 7          申请
           新型                      电机驱动的       月 27 日           取得
                                   无油活塞空
                                     压机
国浩律师（杭州）事务所                                            补充法律意见书（三）
                                                           自申请
           实用                                   2021 年 7          申请
           新型                                    月 27 日           取得
                                   一种电线的                   自申请
           实用                                   2021 年 7          申请
           新型                                    月 27 日           取得
                                   器及空压机                   10 年
                                   一种防排污
                                                           自申请
           实用                      时脱离的排        2021 年 7          申请
           新型                      污阀及空压         月 27 日           取得
                                     机
                                   一种活塞空
                                   压机的气缸
                                                           自申请
           实用                      组件和直线        2021 年 7          申请
           新型                      电机驱动的         月 27 日           取得
                                   无油活塞空
                                     压机
                                   一种空压机                   自申请
           实用                                   2021 年 7          申请
           新型                                    月 27 日           取得
                                     护罩                    10 年
                                                           自申请
           实用                      一种 MCL 型     2021 年 7          申请
           新型                       压缩机          月 27 日           取得
                                      一种磁性联                自申请
           实用                                   2021 年 7          申请
           新型                                    月 27 日           取得
                                       压缩系统                10 年
                                      一种通过磁
                                      性联轴器连
                                                           自申请
           实用                         接磁悬浮电     2021 年 7          申请
           新型                          机驱动的      月 27 日           取得
                                      MCL 压缩系
                                         统
                                      一种压缩机
                                      与磁悬浮电                自申请
           实用                                   2021 年 7          申请
           新型                                    月 28 日           取得
                                      MCL 压缩机              10 年
                                        系统
                                      一种由磁悬
                                                           自申请
           实用                         浮轴承支撑     2021 年 7          申请
           新型                         高速轴的磁      月 28 日           取得
                                        性轴系
                                      一种余压回                自申请
           实用                                   2021 年 8          申请
           新型                                    月2日              取得
                                         机                 10 年
                                      一种液化天                自申请
           实用                                   2021 年 8          申请
           新型                                    月2日              取得
                                        压缩机                10 年
                                      一种以叶轮
                                                           自申请
           实用                         为推力盘的     2021 年 8          申请
           新型                         磁悬浮轴流      月2日              取得
                                        风机
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（三）
                                      一种空压机              自申请
           实用                                 2021 年 8          申请
           新型                                  月3日              取得
                                       滤阀                10 年
                                      一种空压机
                                                         自申请
           实用                         及其螺杆与   2021 年 8          申请
           新型                         电机转子的    月3日              取得
                                      连接结构
                                      一种螺杆空              自申请
           实用                                 2021 年 8          申请
           新型                                  月3日              取得
                                       封装置               10 年
                                      一种兼容水
                                      冷和风冷系              自申请
           实用                                 2021 年 8          申请
           新型                                  月3日              取得
                                      电机外壳和              10 年
                                       电机
                                      一种带有膨              自申请
           实用                                 2021 年 8          申请
           新型                                  月3日              取得
                                       工装                10 年
                                                         自申请
           实用                         一种电机线   2021 年 8          申请
           新型                         圈整形设备    月3日              取得
                                      一种磁悬浮              自申请
           实用                                 2021 年 8          申请
           新型                                  月 11 日           取得
                                        机                10 年
                                      一种磁悬浮              自申请
           实用                                 2021 年 8          申请
           新型                                  月 11 日           取得
                                      装及电机               10 年
                                                         自申请
           实用                         一种接头密   2021 年 8          申请
           新型                          封结构     月 11 日           取得
                                   一种磁悬浮
                                   电机轴的定
                                                         自申请
           实用                      位工装、电机     2021 年 8          申请
           新型                      轴、组装工       月 11 日           取得
                                   装、转子及护
                                     套工装
                                   一种磁悬浮
                                                         自申请
           实用                      电机轴向磁      2021 年 8          申请
           新型                      轴承装配工       月 11 日           取得
                                    装及电机
                                   一种采用气                 自申请
           实用                                 2021 年 8          申请
           新型                                  月 11 日           取得
                                     气轮机                 10 年
                                   一种对泄露                 自申请
           实用                                 2021 年 8          申请
           新型                                  月 18 日           取得
                                   用的鼓风机                 10 年
                                   一种叶片分
                                                         自申请
           实用                      布不均匀的      2021 年 8          申请
           新型                      扩压器及空       月 18 日           取得
                                    气压缩机
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（三）
                                      一种防止按
                                                         自申请
           实用                         钮转动导致   2021 年 8          申请
           新型                         开关失效的    月 24 日           取得
                                      按钮开关
                                                         自申请
           实用                         一种鼓风机   2021 年 8          申请
           新型                         高强度叶轮    月 24 日           取得
                                   一种用于燃
                                   气轮机的磁                 自申请
           实用                                 2021 年 8          申请
           新型                                  月 24 日           取得
                                   启发一体电                 10 年
                                      机
                                   一种用于低
                                   温余热发电                 自申请
           实用                                 2021 年 8          申请
           新型                                  月 24 日           取得
                                   浮压缩膨胀                 10 年
                                    一体设备
                                   一种带有数                 自申请
           实用                                 2021 年 8          申请
           新型                                  月 24 日           取得
                                     空压机                 10 年
                                   一种采用无                 自申请
           实用                                 2021 年 8          申请
           新型                                  月 30 日           取得
                                    纺纱装置                 10 年
                                   一种用于冷
                                                         自申请
           实用                      媒平稳流入      2021 年 8          申请
           新型                      的磁悬浮压       月 30 日           取得
                                     缩机
                                   一种单级双
                                                         自申请
           实用                      吸、双定转子     2021 年 8          申请
           新型                      的磁悬浮鼓       月 30 日           取得
                                     风机
                                   一种螺杆空                 自申请
           实用                                 2021 年 9          申请
           新型                                  月9日              取得
                                   气分离装置                 10 年
                                   一种螺杆空
                                                         自申请
           实用                      压机及其组      2021 年 9          申请
           新型                      合阀式油气       月9日              取得
                                    分离装置
                                   一种采用磁
                                                         自申请
           实用                      性行星转子      2021 年 9          申请
           新型                      轴系增速的       月9日              取得
                                   多级压缩机
                                   一种提高动
                                                         自申请
           实用                      平衡调试准      2021 年 9          申请
           新型                      确度的磁悬       月9日              取得
                                     浮电机
                                   一种同时驱                 自申请
           实用                                 2021 年 9          申请
           新型                                  月9日              取得
                                   轴系的电机                 10 年
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（三）
                                      一种磁悬浮               自申请
           实用                                 2021 年 9           申请
           新型                                  月9日               取得
                                      的散热系统               10 年
                                      一种可调叶               自申请
           实用                                 2021 年 9           申请
           新型                                  月9日               取得
                                      悬浮鼓风机               10 年
                                      一种朗肯循               自申请
           实用                                 2021 年 9           申请
           新型                                  月 22 日            取得
                                      的散热通道               10 年
                                      一种用于朗
                                      肯循环发电               自申请
           实用                                 2021 年 9           申请
           新型                                  月 22 日            取得
                                      压缩膨胀一               10 年
                                       体设备
                                      一种可调节               自申请
           实用                                 2021 年 9           申请
           新型                                  月 22 日            取得
                                       鼓风机                10 年
                                      一种使用被               自申请
           实用                                 2021 年 10          申请
           新型                                  月 13 日            取得
                                      悬浮鼓风机               10 年
                                      一种磁悬浮               自申请
           实用                                 2021 年 10          申请
           新型                                  月 13 日            取得
                                       热通道                10 年
                                                          自申请
           实用                         一种储气罐   2021 年 10          申请
           新型                          试压机     月 25 日            取得
                                      一种对球轴               自申请
           实用                                 2021 年 10          申请
           新型                                  月 25 日            取得
                                        制                 10 年
                                      一种对球轴
                                                          自申请
           实用                         承内外圈强   2021 年 10          申请
           新型                         制风冷的压    月 25 日            取得
                                       缩机
                                      一种油冷电               自申请
           实用                                 2021 年 10          申请
           新型                                  月 25 日            取得
                                       定设备                10 年
                                                          自申请
           实用                         一种三轴变   2021 年 10          申请
           新型                          位机      月 25 日            取得
                                      一种最小压
                                                          自申请
           实用                         力阀和应用   2021 年 10          申请
           新型                         该最小压力    月 26 日            取得
                                      阀的螺杆机
                                      种空压机热               自申请
     益鑫能   实用                                 2021 年 8           申请
      源    新型                                  月 24 日            取得
                                        备                 10 年
                                      一种适用于               自申请
     益鑫能   实用                                 2021 年 8           申请
      源    新型                                  月 31 日            取得
                                       气装置                10 年
国浩律师（杭州）事务所                                                    补充法律意见书（三）
                                           一种具有消                   自申请
      益鑫能   实用                                          2021 年 9          申请
       源    新型                                           月 15 日           取得
                                             压机                    10 年
                                           带离心鼓风
                                                                   自申请
                                           机图形用户        2021 年 5          申请
                                           界面的显示         月 14 日           取得
                                            屏幕面板
                                           带永磁变频
                                           悬浮鼓风机                   自申请
                                                         月 15 日           取得
                                           显示屏幕面                   15 年
                                               板
                                           带高速离心
                                                                   自申请
                                           式风机操作        2021 年 6          申请
                                           界面的显示         月 15 日           取得
                                            屏幕面板
                                             空压机                   自申请
                                                         月 16 日           取得
                                           LXL 串激）                 15 年
                                             空压机                   自申请
                                                         月 16 日           取得
                                           LDG 串激）                 15 年
            ZL202
                     空压机机头（静音              2021 年 7 月   自申请日       申请取
                                          空压机                      自申请
                                                         月 27 日           取得
                                         XL 串激）                    15 年
                                        油冷电机外                      自申请
                                                         月9日              取得
                                           机）                      15 年
                                        串激压缩机                      自申请
                                                         月 29 日           取得
                                        便携手提式
                                                                   自申请
                                        串激压缩机           2021 年 9          申请
                                        （ZBW50U-         月 29 日           取得
                                          ST2）
                                                                   自申请
                                           锂电活塞空        2021 年 9          申请
                                            压机           月 29 日           取得
                                           离心鼓风机                   自申请
                                                         月 29 日           取得
                                           便携手提式
                                                                   自申请
                                           串激压缩机        2021 年 9          申请
                                           （ZBW50U-      月 29 日           取得
                                             ST1）
国浩律师（杭州）事务所                                                            补充法律意见书（三）
                                                便携手提式
                                                                            自申请
                                                串激压缩机          2021 年 9               申请
                                                （ZBW50U-        月 29 日                取得
                                                  ST3）
                                                磁悬浮压缩
                                                                            自申请
                                                    机          2021 年 9               申请
                                                （XLMTC20        月 29 日                取得
                                                永磁变频离                       自申请
                                                                月 29 日                取得
                                                （XLCS22）                    15 年
                                                全包围静音
                                                                            自申请
                                                 空压机           2021 年 9               申请
                                                （ZBW64-24       月 29 日                取得
                                                  LQ）
      本所律师核查后确认，发行人及其子公司合法取得并拥有上述专利。
  综上，本所律师核查后确认，除以上新增财产外，发行人持有的主要财产在
期间内未发生重大变化。
      十一、发行人的重大债权债务
      （一）发行人的重大合同
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
中披露了发行人及其子公司正在履行的重大合同（指发行人正在履行或将要履行
的交易金额超过 500 万元或虽未超过 500 万元但对发行人生产经营活动、未来发
展或财务状况具有重大影响且本所律师认为有必要披露的合同），期间内发行人
新增正在履行的重大合同如下：
      （1）银行借款合同
序
       合同编号         借款人     贷款人      借款金额          借款期限        借款利率           担保方式
号
                           中国农业                      1日
                                                                           发行人根据编号
                           银行股份                   2022 年 4 月
                                                                            提供抵押担保
                            行                        1日
                                                  年5月1日
国浩律师（杭州）事务所                                                      补充法律意见书（三）
     （2）银行承兑协议
序     合同       承兑申           汇票金额          承兑手     汇票到
                     承兑人                                           担保方式
号     编号       请人            （元）            续费     期日
                                                             发行人根据编号银杭台温
                                                              票质字/第 811088305962
                     中信银行                  按票面
     XSYC-2                                        2022 年    号《票据池质押融资业务
                     股份有限                  金额的
                     公司台州                  0.05%
                     温岭支行                   收取
                                                                    池质押担保
                                                             发行人根据编号兴银台温
                                                             业（存质）2021-092 号的
                                                             《定期存单最高额质押合
                                           按票面
     MJZH2                                         2022 年    同》向该行提供 1000 万元
                                           金额的
                                            收取
                     股份有限                                    2022-011 号的《定期存单
                     公司台州                                    最高额质押合同》向该行
                     温岭支行                                    提供 52 万元存单质押担保
                                                             发行人根据编号兴银台温
                                           按票面
     MJZH2                                         2022 年    业（高质）2022-018 号《定
                                           金额的
                                            收取
                                                                    单质押担保
                                           按票面
                                           金额的
               发行人                                   日       33100720210001475《最高
                                            收取
                                                             额权利质押合同》向该行
                                           按票面
                     中国农业                  金额的     2022 年
                     有限公司                   收取
                     温岭市支                                    发行人按承兑金额的 20%
                      行                                      作为履约保证金存入承兑
                                           按票面
                                           金额的
                                            收取
                                                             额抵押合同》提供抵押担
                                                                       保
                                                                 发行人根据编号
                                           按票面
     CD9414                                        2022 年    ZZ9414202100000004《权
                                           金额的
                                            收取
                     上海浦东                                            押担保
                     发展银行                  按票面
     CD9414          股份有限                  金额的     2022 年
                     公司台州                  0.05%   9月9日
                      分行                    收取
                                                             《权利最高额质押合同》
                                           按票面
     CD9414                                        2022 年    向该行提供 1,300 万元存
                                           金额的
                                            收取
兴银台温业（高质）2022-018 号《定期存单最高额质押合同》，约定发行人以其
国浩律师（杭州）事务所                                  补充法律意见书（三）
在该行到期日为 2024 年 1 月 20 日的 1,000 万元的存单质押给该行，为发行人与
该行自 2022 年 2 月 16 日至 2024 年 1 月 20 日止的期间内发生的最高本金限额为
序号    采购方     供应商名称          合同名称   合同标的        合同期限
            台州市久弘机械有限公       采购框架          2020 年 9 月 1 日至
                司             合同            2023 年 8 月 31 日
            深圳市普乐特电子有限       采购框架   空压机控   2021 年 9 月 1 日至
                公司            合同     制器    2022 年 12 月 30 日
            浙江新富凌电气股份有       采购框架          2021 年 1 月 1 日至
               限公司            合同           2022 年 12 月 31 日
序号    销售方       客户名称         合同名称   合同标的   合同期限/签订日期
                                    空气压缩
                                    机及配件
            青岛泰能达机电设备有
            限公司、青岛泰能达机       产品经销   螺杆式空   2022 年 1 月 1 日至
            电设备有限公司平度分        协议    气压缩机   2022 年 12 月 31 日
                公司
     （二）重大合同的主体变更
  本所律师核查后确认，截至本补充法律意见书出具日，发行人不存在需变更
重大合同主体为发行人的情形。
     （三）发行人的侵权之债
  截至本补充法律意见书出具日，发行人及其子公司不存在因环境保护、知识
产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债。
     （四）发行人与关联方之间的重大债权债务
  截至 2021 年 12 月 31 日，除发行人实际控制人钟仁志、蔡海红为发行人与
中国银行股份有限公司温岭支行、中国建设银行股份有限公司温岭支行之间的债
务提供最高额保证担保外，发行人与关联方不存在其他重大债权债务事项。本所
律师已在《律师工作报告》正文“十、关联交易及同业竞争”之“（二）发行人
的重大关联交易”及《补充法律意见书（一）》“九、关联交易及同业竞争”之
“（二）关联交易”中披露了该等担保的具体情况。
     （五）发行人金额较大的其他应收、应付款
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（三）
的其他应收款余额为 3,221,770.19 元，其中金额较大（指金额在 100 万元以上）
的其他应收款为出口退税。
的其他应付款余额为 6,573,864.83 元，其中金额较大（指金额在 100 万元以上）
的其他应付款为预提费用。
  本所律师核查后认为，上述款项系因正常的生产经营活动发生，合法、有效。
  十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人的重大资产
变化及收购兼并情况。
     经本所律师核查发行人历次董事会、监事会及股东大会会议材料，2021 年
产行为及拟实施该等行为的计划。
  十三、发行人公司章程的制定和修改
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
中披露了发行人公司章程的制定及最近三年内的修改情况。
  经本所律师核查发行人工商档案资料及历次股东大会会议材料，期间内发行
人未对《公司章程》进行修改，亦未对发行上市后适用的《公司章程（草案）》
进行修改。
  十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  （一）发行人的组织机构
  本所律师已在《法律意见书》
              《律师工作报告》中披露了发行人的股东大会、
董事会、监事会等法人治理结构情况。经本所律师核查发行人历次股东大会、董
事会、监事会会议材料及发行人组织结构图，期间内发行人的组织机构未发生变
化。
  （二）股东大会、董事会、监事会议事规则
国浩律师（杭州）事务所                        补充法律意见书（三）
  本所律师已在《法律意见书》
              《律师工作报告》中披露了发行人的股东大会、
董事会、监事会议事规则及其他规范制度情况。经本所律师核查发行人历次股东
大会、董事会会议材料，期间内发行人股东大会及董事会未对其股东大会、董事
会、监事会议事规则及其他规范制度进行修订。
  （三）发行人股东大会、董事会、监事会的规范运作
   经本所律师核查，发行人 2021 年 7-12 月共召开股东大会 1 次、董事会会议
  本所律师核查了发行人上述股东大会、董事会及监事会的会议通知、会议议
案、会议决议及会议记录等资料后确认，发行人前述会议的召集、召开程序、决
议内容等符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，通过的决议合法、有效。
  （四）发行人期间内股东大会及董事会的历次授权或重大决策行为
  经本所律师核查发行人历次股东大会及董事会会议材料，期间内发行人股东
大会及董事会无新增授权事项或重大决策行为。
  十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
  经本所律师核查发行人历次股东大会、董事会及监事会会议材料，发行人期
间内董事、监事和高级管理人员均未发生变化。
  十六、发行人的税务
  （一）发行人及其子公司主要适用的税（费）种和税率
  本所律师在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人及其子公司报
告期内执行的主要税种和税率情况。根据发行人的财务报表及其说明并经本所律
师核查，2021 年 7-12 月期间发行人适用的主要税种及税率均未发生变化。
  （二）发行人及其子公司享受的税（费）减免的优惠政策
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人及其子公司
享受的税（费）优惠政策情况。经本所律师核查发行人及其子公司享受的税收优
惠的批文及证书，2021 年 7-12 月期间发行人享受的税（费）优惠政策未发生变
化，发行人子公司享受的税（费）优惠变化情况如下：
  根据财政部、税务总局财税[2019]13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免
政策的通知》，发行人子公司益鑫能源、鑫磊节能符合小型微利企业的认定标准。
根据财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号《关于实施小微企业和个体工商户所
国浩律师（杭州）事务所                                        补充法律意见书（三）
得税优惠政策的公告》，发行人子公司益鑫能源 2021 年度以及发行人子公司鑫
磊节能 2021 年度年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
      （三）发行人及其子公司享受的政府补助
     根据发行人出具的说明、《申报审计报告》并经本所律师核查发行人及其子
公司享受政府补助的批文、收款凭证及记账凭证，发行人及其子公司在 2021 年
 序号       日期         补助公司   补助金额（元）             依据文件
                                         温市监联发[2021]5 号《关于表彰
                                         的通报》
                                         温市监联发[2021]8 号《关于下达
                                         项目奖补资金的通知》
                                         台人社发[2021]14 号《台州市人力
                                         资源和社会保障局 台州市财政局
                                         工保障工作意见的实施细则>的通
                                         知》
                                         温科[2021]26 号《关于下达温岭市
                                         的通知》
                                         台股改上市办[2019]1 号《关于组
                                         织参加台州市拟上市企业投融资
                     发行人
                                         研修班—台州市资本市场人才培
                                         育工程（第二期）的通知》、台州
                                         市人民政府金融工作办公室台州
                                         市财政局《关于 2021 年度台州市
                                         资本市场人才培训费补助资金的
                                         公示》
                                         温商务发[2021]53 号《温岭市商务
                                         局 温岭市财政局关于下达 2020
                                         年度开放型经济奖补资金（第二
                                         批）的通知》
                                         中共温岭市委宣传部[2021]65 号
                                         建设进行补助的通知》
                                         温市监联发[2021]11 号《关于下达
                                         项目奖补资金的通知》
国浩律师（杭州）事务所                                 补充法律意见书（三）
                                  温政发[2020]47 号《温岭市关于进
                                  一步推进制造业高质量发展的若
                                  干意见》、温岭市经济和信息化局
                                  温岭市财政局《关于下达 2021 年
                                  度市级绿色制造补助资金项目的
                                  通知》
                                  温岭市人力资源和社会保障局《温
                                  企业的公示（第三批）》
                                  台人社发[2020]30 号《台州市人力
                                  资源和社会保障局 台州市财政局
                                  关于印发<台州市职业技能提升行
                                  动实施细则（2019-2021 年）>的
                                  通知》《温岭市职业技能提升培训
                                  补贴公示（2021 年第 15 批）》
                                  台人社发[2020]30 号《台州市人力
                                  资源和社会保障局 台州市财政局
                                  关于印发<台州市职业技能提升行
                                  动实施细则（2019-2021 年）>的
                                  通知》《温岭市职业技能提升培训
                                  补贴公示（2021 年第 15 批）》
  本所律师核查后认为，发行人及其子公司在 2021 年 7-12 月期间取得的上述
政府补助均取得了政府相关部门的批准或确认，合法、合规、真实、有效。
      （四）发行人及其子公司的纳税情况
年 1 月 1 日至今均依法及时申报纳税，在该局未发现偷、漏、逃、欠税行为，也
不存在受到税务部门行政处罚的情形。
也不存在受到税务部门行政处罚的情形。
  根据发行人子公司益鑫能源出具说明与承诺、核查益鑫能源 2021 年 7- 12 月
的营业外支出明细并经本所律师通过互联网核查确认，确认益鑫能源自 2021 年 7
月至今不存在重大违反税收法律法规的行为而受行政处罚的情形。
  本所律师核查后认为，发行人及其子公司期间内不存在因违反税收方面的法
律法规受到行政处罚的情形。
  十七、发行人的环境保护和产品质量、技术标准
      （一）发行人的环境保护
国浩律师（杭州）事务所                 补充法律意见书（三）
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人环境保护措
施。根据发行人出具的说明并经本所律师核查，期间内发行人及其子公司污染物
排放情况及其处置措施未发生变化。
  经本所律师核查发行人出具的说明、环境主管部门出具的书面证明并对发行
人所在地环境保护主管部门网站的处罚情况进行了网络检索，期间内发行人及其
子公司的生产经营活动符合环境保护的要求，不存在因违反环境保护方面的法律
法规而受到处罚的情形。
  （二）发行人的产品质量和技术标准
  根据发行人出具的说明、发行人及其子公司所在地市场监督管理部门出具的
证明并经本所律师核查，期间内发行人及其子公司不存在因违反有关产品质量和
技术监督方面的法律法规而受到行政处罚的情形。
  十八、发行人募集资金的运用
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人募集资金的
运用情况。
  经本所律师核查，期间内发行人募集资金投资项目未发生变化。
  十九、发行人的业务发展目标
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人的业务发展
目标。
  根据发行人出具的说明并经本所律师核查，期间内发行人的业务发展目标未
发生变化。
  二十、诉讼、仲裁或行政处罚
  （一）发行人及其子公司、主要股东的诉讼、仲裁或行政处罚
  （1）根据发行人及其子公司、发行人持股 5%以上股东、控股股东及其实际
控制人的声明与承诺并经本所律师核查，期间内且截至本补充法律意见书出具日，
发行人及其子公司、持股 5%以上股东鸿圣投资、控股股东鑫磊科技及其实际控
国浩律师（杭州）事务所                        补充法律意见书（三）
制人钟仁志、蔡海红不存在尚未了结的或可预见的可能对发行人产生影响的重大
（指案件标的在 100 万元以上）诉讼或仲裁案件。
  （2）经本所律师核查，期间内，发行人持股 5%以上股东、实际控制人、董
事长钟仁志新增一项房屋租赁合同纠纷（钟仁志作为原告），具体情况如下：
慈溪视博文化传播有限公司，请求依法判令解除原被告之间的房屋租赁合同，请
求依法判令被告立即支付原告超租赁面积范围的场地占用费、物业管理费合计
诉状、传票等诉讼案件资料，该案已于 2021 年 12 月 6 日开庭审理并已于 2022
年 1 月 5 日经慈溪市人民法院一审判决驳回原告钟仁志的全部诉讼请求。根据发
行人实际控制人提供的该案民事上诉状、传票等诉讼案件资料，发行人实际控制
人钟仁志已于 2022 年 1 月就该案向浙江省宁波市中级人民法院提起上诉，请求
二审法院撤销一审法院判决，查明事实后依法改判，并请求判决一、二审费用由
被上诉人宁波慈溪视博文化传播有限公司承担。该案已于 2022 年 3 月 9 日在宁
波市中级人民法院开庭审理，尚待法院依法作出判决。
  综上，本所律师核查后认为，发行人实际控制人钟仁志涉及的上述房屋租赁
合同纠纷案件不会对发行人的生产经营产生重大不利影响，不构成本次发行上市
的实质性障碍。
  经本所律师核查，期间内且截至本补充法律意见书出具日，发行人及其子公
司、持股 5%以上股东、控股股东及其实际控制人不存在尚未了结的或可预见的
行政处罚案件。
  （二）发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的诉讼、仲裁或行
政处罚
  期间内，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员不存在受到中国
证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国
证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
  本所律师已在本章节披露了发行人实际控制人、董事长钟仁志在期间内新增
的一项房屋租赁合同纠纷事项的具体情况。除前述情况外，截至本补充法律意见
书出具日，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员不存在尚未了结的
或可预见的可能对发行人产生影响的重大（指案件标的在 50 万元以上）诉讼、
仲裁及行政处罚案件。
  二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（三）
  本所律师未参与《招股说明书》的编制及讨论，但对其进行了总括性的审阅，
对《招股说明书》中引用《法律意见书》
                 《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（二）》及本补充法律意见书相关内容作了审查，确认《招股
说明书》不会因引用《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（二）》及本补充法律意见书的相关内容而出现虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
  二十二、律师认为需要说明的其他事项
  （一）发行人劳动用工情况
  本所律师核查后认为，发行人及其子公司已经按照国家和地方的法律、行政
法规及规范性文件，为员工缴纳养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险及住
房公积金。期间内，发行人及其子公司不存在违反社会保险及住房公积金方面的
法律法规而受到行政处罚的情形。
  （二）发行人主要客户和供应商情况
  根据本所律师对发行人报告期内境内主要客户的走访核查及对发行人境外
主要客户的视频访谈，并经本所律师在国家企业信用信息公示系统、企查查等网
站的检索查询，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人报告期内主要客户均正常经营。
  根据发行人报告期内主要客户出具的书面确认文件，发行人董事、监事、高
级管理人员、核心技术人员填写的关联关系调查表，发行人及其控股股东、实际
控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具的说明与承诺，本所律
师核查后认为：
  （1）发行人、发行人控股股东实际控制人、董事、监事、高级管理人员及
其关系密切的家庭成员与发行人报告期内主要客户均不存在关联关系；
  （2）不存在发行人报告期内主要客户或其控股股东、实际控制人是发行人
前员工、报告期内关联方、前股东、发行人实际控制人的密切家庭成员等可能导
致利益倾斜的情形。
  根据本所律师对发行人报告期内主要供应商的走访核查、视频访谈及其出具
的书面确认文件，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员填写的关联
关系调查表，发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及
核心技术人员出具的说明与承诺，并经本所律师在国家企业信用信息公示系统、
企查查等网站对发行人报告期内主要供应商的基本情况进行检索查询，本所律师
核查后认为：
国浩律师（杭州）事务所                补充法律意见书（三）
  （1）发行人、发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员
及其关系密切的家庭成员与发行人报告期内主要供应商不存在关联关系；
  （2）不存在发行人报告期内主要供应商或其控股股东、实际控制人是发行
人前员工、报告期内关联方、前股东、发行人实际控制人的密切家庭成员等可能
导致利益倾斜的情形。
  二十三、结论意见
  综上所述，本所律师认为：
  发行人本次发行申请符合《公司法》《证券法》《创业板管理办法》及其他
有关法律、行政法规和中国证监会颁布的规范性文件规定的首次公开发行股票并
在创业板上市的有关条件；发行人不存在可能影响本次发行的重大违法违规行为；
发行人编制的《招股说明书》引用的《法律意见书》《律师工作报告》《补充法
律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》及本补充法律意见书的内容已经本
所律师审阅。发行人本次发行尚需获得深圳证券交易所的审核同意并报经中国证
监会履行发行注册程序，其上市尚需获得深圳证券交易所审核同意。
国浩律师（杭州）事务所                     补充法律意见书（三）
              第三部分   历次问询回复更新
  本所律师基于发行人财务数据更新及期间内发行人经营情况对《补充法律意
见书（一）》《补充法律意见书（二）》中涉及历次问询回复的主要法律问题予
以更新。具体回复内容如下：
  一、《审核问询函》问题 2.关于关联方及子公司：
  申报材料显示：
  （1）除鑫磊科技、鸿圣投资、发行人及子公司之外，发行人实际控制人钟
仁志、蔡海红还控制 11 家其他企业，实际控制人的直系亲属及其他近亲属控制、
实施重大影响 6 家企业；
  （2）鑫磊环保与发行人存在供应商重叠的情形，与重叠供应商的采购金额
总计 34.05 万元；鑫磊环保、鑫磊新能源由于资金需求，存在通过鑫磊股份的客
户、供应商进行转贷的情形；
   （3）报告期内发行人注销鲸磊网络、玺艾玺 2 家子公司，3 家关联方温岭市
泽国伟光货物托运站、台州市路桥鑫业压缩机有限公司、温岭市鑫尚机械有限公
司注销，实际控制人辞去曙光装配式建筑有限公司、温岭民营企业投资有限公司
  请发行人：
  （1）列示发行人实际控制人及近亲属控制、实施影响的公司的基本情况、
股本结构、实际业务、最近一期的主要财务数据、主要客户及供应商，说明与发
行人客户及供应商是否存在重叠，是否存在关联交易非关联化的情形，是否存在
为发行人承担成本或费用的情形；
  （2）说明发行人关联方的股东、董监高及核心技术人员与发行人及子公司
的客户、供应商、核心人员是否存在交叉重叠情况，是否存在其他特殊利益安排；
  （3）说明报告期内转让、注销、实际控制人辞去董事职务的关联方在转让、
注销、实际控制人辞职前的主营业务、最近一期的主要财务数据，转让、注销或
发行人实际控制人辞去公司董事职务的原因、是否涉及违法违规行为、是否存在
破产清吊销营业执照的情形，注销后资产、业务、人员的去向，注销程序及债务
处置的合规性；注销前、转让、辞职前后，相关关联方及其实际控制人是否与发
行人及其关联方、主要客户、供应商存在资金、业务往来，是否存在关联交易非
关联化的情形或其他利益安排；
  （4）说明发行人控股股东、实际控制人是否存在因发行人关联方最近三年
存在重大违法行为而需承担相关责任的情况，是否构成本次发行上市的法律障碍；
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（三）
  （5）说明发行人是否严格按照《公司法》《企业会计准则》及中国证监会
及本所的有关规定披露关联方和关联交易，是否存在关联交易非关联化的情形。
    请保荐人、发行人律师发表明确意见。
    回复如下：
  （一）列示发行人实际控制人及近亲属控制、实施影响的公司的基本情况、
股本结构、实际业务、最近一期的主要财务数据、主要客户及供应商，说明与发
行人客户及供应商是否存在重叠，是否存在关联交易非关联化的情形，是否存在
为发行人承担成本或费用的情形
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人实际控制人
及近亲属控制、实施影响的公司，包括鑫磊新能源、鑫磊环保、磊利汽车、鑫磊
房地产、宁波杭州湾新区鑫都商业管理有限公司（以下简称“鑫都商业”）、鑫
磊置业、温岭市鹏杰环保科技有限公司（以下简称“鹏杰环保”）、鑫磊博览城
有限公司（以下简称“鑫磊博览城”）、中诚环球国际贸易有限公司（以下简称
“中诚环球”）、武汉鑫磊精诚物业有限公司（以下简称“鑫磊精诚物业”）、
武汉鑫磊未来城科技有限公司（以下简称“鑫磊未来城”已注销）、天台佳合企
业管理有限公司（以下简称“天台佳合”）、杭州桉佳和文化创意有限公司（以
下简称“杭州桉佳和”）、浙江渔荣庄食品有限公司（以下简称“浙江渔荣庄”）、
温岭市广源房地产开发有限公司（以下简称“广源房地产开发”）、温岭市利欧
小额贷款有限公司（以下简称“利欧小贷”）、温岭鑫凹贸易有限公司（以下简
称“鑫凹贸易”）（该等公司在本补充法律意见书中简称“实际控制人相关关联
方”），该等公司相关具体情况如下：
    （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫磊新能源持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信
用代码为 91331081255483294R 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
    企业名称：温岭市鑫磊新能源有限公司
    类   型：有限责任公司（自然人投资或控股）
    住   所：浙江省台州市温岭市城西街道中心大道 682 号 1 号厂房 4 楼西南
角
    法定代表人：钟仁志
    注册资本：8,058 万元
    成立日期：1996 年 1 月 6 日
国浩律师（杭州）事务所                                           补充法律意见书（三）
   营业期限：1996 年 1 月 6 日至长期
  经营范围：一般项目：电池制造；电池销售；技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广；电动机制造（除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：房地产开发经营；货物进出口；
技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体
经营项目以审批结果为准）。
   截至本补充法律意见书出具日，鑫磊新能源的股权结构如下：
 序号         股东姓名或名称                  出资金额（万元）         出资比例（%）
            合计                            8,058          100
   （2）最近两年的主要财务数据
                                                               单位：元
    项目    2021 年度/2021 年 12 月 31 日         2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                 831,705,987.28                   601,026,614.50
   净资产                 198,375,349.69                   212,837,583.63
   营业收入                  34,683,510.55                  172,380,495.86
   净利润                  -14,290,503.67                   -6,375,275.09
  注：上表中的数据未经审计。
   （3）主营业务及客户供应商情况
  鑫磊新能源报告期内主要从事房地产开发经营、贸易、电池的生产及销售。
其中，房地产业务主要为前期开发的剩余商铺的销售；2019 年初，鑫磊新能源开
展铝锭出口贸易业务，以对尼日利亚出口为主，由于汇率波动较大等因素，于 2019
年下半年停止了该业务；2020 年第四季度，鑫磊新能源开展了电池业务。
    鑫磊新能源报告期内主要客户（报告期内各期前五大客户去重）包括尼日利
亚 VNB OPTIONS AND LOGISTICS、尼日利亚 OJEGASON NIGERIA LTD、尼
日利亚 BOAZ INTERNATIONAL COMPANY LTD、尼日利亚 ASHBURTON
GROOVE CONCEPT、阿尔及利亚 EURL TAG TRADING、个人购房者、鑫磊环
保等，报告期内，鑫磊新能源前述主要客户合计收入占其主营业务合计收入比例
为 72.08%。
  鑫磊新能源报告期内主要供应商（报告期内各期前五大供应商去重）包括江
苏爱邦铝业有限公司、河南银河铝业有限公司、昆山澳德宝新材料科技有限公司、
河南佛山铝业科技有限公司、巩义市豪邦铝业有限公司、安徽利维能动力电池有
限公司、上海日松新能源科技有限公司、湖南晟芯源电子科技有限公司、台州星
辉光电科技有限公司、惠州市超力源科技有限公司、鑫磊环保、深圳市瑞隆创科
技有限公司、江苏锦轩新能源科技有限公司等，报告期内，鑫磊新能源前述主要
供应商合计采购金额占其合计采购总额比例为 92.55%。
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（三）
    经本所律师核查鑫磊新能源的银行账户资金流水、科目余额表、主要客户供
应商清单并与发行人的客户及供应商交叉比对，对发行人实际控制人进行访谈,
鑫磊新能源的供应商及客户鑫磊环保也是发行人报告期内的客户，具体情况为：
箱体等材料，向鑫磊环保销售了 40.88 万元的锂电池，交易金额较小且交易价格
不存在重大异常；发行人报告期内存在向关联方鑫磊环保销售螺杆机及配件等产
品的情况，合计销售金额 7.5 万元，交易金额较小且交易价格不存在重大异常。
经本所律师核查，鑫磊新能源不存在为发行人垫付成本费用的情况。
  综上并经本所律师核查鑫磊新能源的银行账户资金流水、科目余额表、主要
客户供应商清单并与发行人的客户及供应商交叉核对并对发行人实际控制人进
行访谈，本所律师核查后确认，报告期内，鑫磊新能源由于资金需求，存在通过
鑫磊股份的供应商进行转贷的情形，即鑫磊新能源将获取的银行贷款转给相关供
应商后，该等供应商于当日或次日内转回给鑫磊新能源账户相同金额。经本所律
师核查，发行人向该等供应商采购原材料的价格与向其他供应商采购相同原材料
的价格不存在显著差异，鑫磊新能源不存在为公司承担成本或费用的情形。根据
鑫磊新能源的银行账户资金流水、其有关贷款行出具的证明文件等资料，报告期
内鑫磊新能源已按照相关贷款合同约定向银行履行还本付息义务，不存在逾期偿
还贷款的情形，亦未对商业银行及其存款人造成损失或其他不利影响。
  本所律师核查后认为，除鑫磊环保外，报告期内鑫磊新能源的主要客户及供
应商与发行人的主要客户及供应商不存在重叠，发行人不存在相关关联交易非关
联化的情形，鑫磊新能源不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫磊环保持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信用
代码为 913310817976153357 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：温岭市鑫磊环保设备有限公司
  类   型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住   所：浙江省台州市温岭市城西街道中心大道 682 号
  法定代表人：钟仁志
  注册资本：11,789 万元
  成立日期：2006 年 12 月 31 日
  营业期限：2006 年 12 月 31 日至长期
国浩律师（杭州）事务所                                           补充法律意见书（三）
  经营范围：一般项目：环境保护专用设备制造；家用电器制造；互联网销售
（除销售需要许可的商品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批
的项目）；工程和技术研究和试验发展（除依法须经批准的项目外，凭营业执照
依法自主开展经营活动）。许可项目：道路货物运输（网络货运）；货物进出口；
技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体
经营项目以审批结果为准）。
  截至本补充法律意见书出具日，鑫磊环保的股权结构如下：
 序号         股东姓名或名称                  出资金额（万元）         出资比例（%）
            合计                           11,789          100
  （2）最近两年的主要财务数据
                                                               单位：元
    项目    2021 年度/2021 年 12 月 31 日        2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                  292,210,974.48                 312,284,906.93
   净资产                 -115,952,162.03                  -86,528,951.88
   营业收入                  17,260,508.85                    8,740,337.93
   净利润                  -29,423,210.15                  -28,469,411.29
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  鑫磊环保报告期内主要从事环保设备生产销售、鞋类生产销售、代储代发。
  鑫磊环保报告期内主要客户（报告期内各期前五大客户去重）包括杭州木木
屋电子商务有限公司、温岭市豪鸿鞋业有限公司、福建省三明星友贸易有限公司、
杭州德豹儿童用品有限公司、尹伟斌、佛山市顺德区兆米电子商务有限公司、浙
江自贸区天骏清洁科技有限公司、振群（武汉）新能源设备有限公司、南通润洁
清洁设备有限公司、廊坊晟达环保科技有限公司、江苏盛大国邦清洁设备有限公
司、天津滨海晟茂科技发展有限公司、黑龙江省智恒智慧城市服务有限责任公司、
北京龙腾北方清洁设备有限责任公司、山东直通车科技有限公司、烟台千千经贸
有限公司等，报告期内，鑫磊环保前述主要客户合计收入占其主营业务合计收入
比例为 24.58%。
  鑫磊环保报告期内主要供应商（报告期内各期前五大供应商去重）包括温岭
市益盈线业有限公司、福建省晋江市树辉鞋材有限公司、泉州义可鞋材有限公司、
温岭市印象彩印包装有限公司、张家港保税区雨辰柯林清洁机械贸易有限公司、
上海日松新能源科技有限公司、浙江瑞堂塑料科技股份有限公司、浙江九洲新能
源科技有限公司、安徽长中刷业有限公司、温州市天虹新材料有限公司、温岭市
九洲电机制造有限公司、上海明济实业有限公司、深圳市腾茂橡塑有限公司、苏
州东都电器有限公司等，报告期内，鑫磊环保前述主要供应商合计采购金额占其
合计采购总额比例为 61.58%。
国浩律师（杭州）事务所                               补充法律意见书（三）
  经本所律师核查鑫磊环保的银行账户资金流水、科目余额表、主要客户供应
商清单并与发行人的客户及供应商交叉比对，对发行人实际控制人进行访谈, 鑫
磊环保与发行人存在供应商重叠的情形，具体情况为：鑫磊环保 2020 年度开始
生产扫地机，需要采购钢板、五金件、包装材料等原材料，与发行人存在供应商
重叠的情形，   2020 年度、2021 年度鑫磊环保与重叠供应商的采购金额分别为 34.05
万元、312.96 万元，重叠供应商不属于鑫磊环保主要供应商。鑫磊环保与重叠供
应商交易规模较小，交易价格与市场价格、公司向重叠供应商的采购价格不存在
显著差异，鑫磊环保不存在为公司承担成本或费用的情形。
  经本所律师核查，报告期内，鑫磊环保由于资金需求，存在通过鑫磊股份的
供应商进行转贷的情形，即鑫磊环保将获取的银行贷款转给相应供应商后，该等
供应商均于当日或次日内转回给鑫磊环保账户相同金额。经本所律师核查，发行
人向该等供应商采购原材料的价格与向其他供应商采购相同原材料的价格不存
在显著差异。根据鑫磊环保的银行资金流水、其有关贷款行出具的证明文件等资
料，报告期内鑫磊环保已按照相关贷款合同约定向银行履行还本付息义务，不存
在逾期偿还贷款的情形，亦未对商业银行及其存款人造成损失或其他不利影响。
  本所律师核查后认为，鑫磊环保的主要客户及供应商与公司的主要客户及供
应商不存在重叠，发行人不存在相关关联交易非关联化的情形，鑫磊环保不存在
为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，磊利汽车持有上海市嘉定区市场监督管理局核发的统一社
会信用代码为 91310114761607931P 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：上海磊利汽车贸易有限公司
  类    型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住    所：嘉定区安亭镇墨玉路 18 号 416 室
  法定代表人：钟仁志
  注册资本：4,500 万元
  成立日期：2004 年 4 月 19 日
  营业期限：2004 年 4 月 19 日至 2024 年 4 月 13 日
  经营范围：汽车（不含小轿车）销售及展示，汽车相关设备及器械、汽车配
件、机械、五金、百货、纺织品、化工原料、电子元器件、计算机及零配件销售，
物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
国浩律师（杭州）事务所                                        补充法律意见书（三）
  截至本补充法律意见书出具日，磊利汽车的股权结构如下：
 序号         股东姓名或名称                 出资金额（万元）       出资比例（%）
            合计                         4,500          100
  （2）最近两年的主要财务数据
                                                            单位：元
    项目    2021 年度/2021 年 12 月 31 日      2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                  21,215,430.55                 17,558,888.28
   净资产                  15,701,331.11                 12,306,572.73
   营业收入                  6,076,018.16                  5,405,007.83
   净利润                   3,394,758.38                  2,966,812.21
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  磊利汽车报告期内主要从事房产租赁。
  磊利汽车报告期内主要客户包括上海翼锐汽车科技有限公司、上海车城物业
管理有限公司、利欧集团数字科技有限公司等租赁客户，无供应商。
  综上并经本所律师核查磊利汽车的银行账户资金流水、科目余额表、主要客
户清单并与发行人的客户及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报告期内磊
利汽车的主要客户与发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非
关联化的情形，磊利汽车不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫磊房地产持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信
用代码为 91331081554022236M 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：温岭市鑫磊房地产开发有限公司
  类    型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住    所：浙江省台州市温岭市石桥头镇石黄路 26 号
  法定代表人：钟千红
  注册资本：30,000 万元
  成立日期：2010 年 4 月 16 日
国浩律师（杭州）事务所                                        补充法律意见书（三）
  营业期限：2010 年 4 月 16 日至 2030 年 4 月 15 日
  经营范围：房地产开发、经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
  截至本补充法律意见书出具日，鑫磊房地产的股权结构如下：
 序号        股东姓名或名称                  出资金额（万元）       出资比例（%）
           合计                          30,000         100
  （2）最近两年的主要财务数据
                                                            单位：元
    项目    2021 年度/2021 年 12 月 31 日      2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                 264,114,525.06                324,567,955.55
   净资产                 207,094,028.94                207,547,843.49
   营业收入                  2,466,666.58                  3,409,523.74
   净利润                    -453,814.55                  2,382,626.39
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  鑫磊房地产报告期内主要从事房地产开发、经营。
  鑫磊房地产报告期内主要客户为个人购房者，主要供应商包括天颂建设集团
有限公司、鼎天建设集团有限公司、浙江铭友环境工程有限公司、台州迅灵电梯
服务有限公司、三门县东湾交通设施厂等。
  综上并经本所律师核查鑫磊房地产的银行账户资金流水、科目余额表、主要
客户供应商清单并与发行人的客户及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报
告期内鑫磊房地产的主要客户及供应商与发行人的客户及供应商不存在重叠，不
存在相关关联交易非关联化的情形，鑫磊房地产不存在为发行人承担成本或费用
的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫都商业持有宁波市市场监督管理局杭州湾新区分局核发
的统一社会信用代码为 91330201MA2GTHCA81 的《营业执照》，其基本法律状
态如下：
  企业名称：宁波杭州湾新区鑫都商业管理有限公司
国浩律师（杭州）事务所                                        补充法律意见书（三）
  类    型：有限责任公司（自然人独资）
  住  所：浙江省宁波杭州湾新区滨海四路北侧众创园 5 号楼 B706 室（自
主申报）
  法定代表人：钟仁志
  注册资本：100 万元
  成立日期：2019 年 8 月 28 日
  营业期限：2019 年 8 月 28 日至长期
  经营范围：商业管理；物业管理；企业管理咨询；园林绿化管理咨询；房屋
中介服务；停车场租赁；日用品、百货、服饰、工艺美术品、皮具、五金产品、
通讯器材、建材销售；市场营销策划；会议及展览服务；家政服务；广告、图文
设计、制作、发布以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止或无需经营
许可的项目和未列入地方产业发展负面清单的项目。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
  截至本补充法律意见书出具日，鑫都商业系钟仁志个人独资的公司。
  （2）最近两年的主要财务数据
                                                            单位：元
    项目    2021 年度/2021 年 12 月 31 日      2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                     138,326.35                    427,438.21
   净资产                  -1,033,030.84                   -149,817.64
   营业收入                             0                             0
   净利润                    -883,213.20                 -1,149,817.64
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  鑫都商业报告期内未实际发生业务，无相应客户及供应商。
  综上并经本所律师核查，鑫都商业暂无实际经营，报告期内鑫都商业与发行
人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，鑫都商业
不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫磊置业持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信用
代码为 913310817996140612 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
国浩律师（杭州）事务所                                        补充法律意见书（三）
  企业名称：温岭市鑫磊置业有限公司
  类    型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住    所：温岭市泽国镇泽楚路 81 号
  法定代表人：钟千红
  注册资本：6,135 万元
  成立日期：2007 年 3 月 13 日
  营业期限：2007 年 3 月 13 日至长期
  经营范围：房地产开发经营（暂定三级）（持有效的资质证书经营）。
  截至本补充法律意见书出具日，鑫磊置业的股权结构如下：
 序号         股东姓名或名称                 出资金额（万元）       出资比例（%）
            合计                         6,135          100
  （2）最近两年的主要财务数据
                                                            单位：元
    项目    2021 年度/2021 年 12 月 31 日      2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                 272,672,229.69                 82,568,122.28
   净资产                 261,848,465.65                 82,488,788.91
   营业收入                             0                             0
   净利润                 179,359,676.74                   -302,906.71
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  鑫磊置业报告期内未实际发生业务，无相应客户及供应商。
  综上并经本所律师核查，鑫磊置业暂无实际经营，报告期内鑫磊置业与发行
人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，鑫磊置业
不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鹏杰环保持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信用
代码为 91441900MA53DMA11W 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（三）
  企业名称：温岭市鹏杰环保科技有限公司
  类   型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
  住   所：浙江省台州市温岭市城西街道中心大道 682 号 3 楼 2 号
  法定代表人：周婷
  注册资本：600 万元
  成立日期：2019 年 6 月 20 日
  营业期限：2019 年 6 月 20 日至长期
  经营范围：一般项目：除尘技术装备制造；机械设备研发；家用电器制造；
互联网销售（除销售需要许可的商品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照
依法自主开展经营活动）。
  截至本补充法律意见书出具日，鹏杰环保系鑫磊环保的全资子公司。
  （2）最近两年的主要财务数据
  鹏杰环保最近两年无实际经营，其主要财务数据均为 0。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  综上并经本所律师核查，鹏杰环保暂无实际经营，报告期内鹏杰环保与发行
人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，鹏杰环保
不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫磊博览城持有武汉市东西湖区市场监督管理局核发的统
一社会信用代码为 91420112581813498J 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：鑫磊博览城有限公司
  类   型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住   所：武汉市东西湖区东西湖大道 4899 号 BCO
  法定代表人：陈恩成
  注册资本：10,019 万元
国浩律师（杭州）事务所                                           补充法律意见书（三）
  成立日期：2011 年 9 月 6 日
  营业期限：2011 年 9 月 6 日至 2031 年 9 月 5 日
  经营范围：市场管理；物业管理；商铺租赁；自营或代理各类商品及技术的
进出口业务（国家限定或禁止的除外）；百货零售；汽车销售；数码产品销售；
电子智能卡设计及销售；保健食品、护肤用品、预包装食品兼散装食品、乳制品
（含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售及网上销售；停车场管理；展览展示服务；代
理、发布国内各类广告；机电产品销售；房地产开发经营及对房地产、商业、工
业、农业、教育业、高科技产业项目的投资，室内游乐，仓储服务（不含危险品）；
餐饮服务；代收、代缴水电费。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方
可经营）。
  截至本补充法律意见书出具日，鑫磊博览城的股权结构如下：
 序号        股东姓名或名称                   出资金额（万元）         出资比例（%）
           合计                           10,019           100
  （2）最近两年的主要财务数据
                                                               单位：元
    项目    2021 年度/2021 年 12 月 31 日        2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                 440,970,792.91                  450,883,079.96
   净资产                  -24,987,882.91                  -12,418,981.79
   营业收入                   3,369,285.02                    5,272,356.13
   净利润                  -12,568,901.12                  -12,639,315.10
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  鑫磊博览城报告期内主要从事商业地产开发及销售。
  鑫磊博览城报告期内主要客户为个人购房者，主要供应商包括武汉博盛恒泰
基础工程有限公司、中尚建安工程股份公司、武汉昕亿佳节能新材料有限公司、
浙江吉安安装有限公司湖北分公司、华南建设集团有限公司、武汉开来建筑设计
股份有限公司、宜昌朗清装饰艺术设计工程有限公司、武汉新征消防工程有限公
司、武汉鑫泓博建筑装饰工程有限公司、上海三菱电梯有限公司、中尚建安工程
股份公司等。
  综上并经本所律师核查鑫磊博览城的银行账户资金流水、科目余额表、主要
客户供应商清单并与发行人的客户及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报
告期内鑫磊博览城的主要客户及供应商与发行人的客户及供应商不存在重叠，不
存在相关关联交易非关联化的情形，鑫磊博览城不存在为发行人承担成本或费用
的情形。
国浩律师（杭州）事务所                                           补充法律意见书（三）
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，中诚环球持有武汉市东西湖区市场监督管理局核发的统一
社会信用代码为 91420112MA4KNA3Q77 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：中诚环球国际贸易有限公司
  类     型：其他有限责任公司
  住     所：武汉市东西湖区东西湖大道 4899 号（1）
  法定代表人：李海景
  注册资本：5,098 万元
  成立日期：2016 年 8 月 12 日
  营业期限：2016 年 8 月 12 日至 2046 年 8 月 11 日
  经营范围：市场管理；物业管理；商铺租赁；自营或代理各类商品及技术的
进出口业务（国家限定或禁止的除外）；日用百货、汽车、数码产品、机电产品
销售；电子智能卡设计及销售；保健食品、护肤用品、预包装食品兼散装食品、
乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、计生用品、肉、禽、蛋及水产品批发兼零售及网
上销售；停车场管理；展览展示服务；代理、发布国内各类广告；对房地产、商
业、工业、农业、教育业、高科技产业项目的投资，游乐园，仓储服务（不含危
险品），餐饮服务，普通货运。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可
开展经营活动）。
  截至本补充法律意见书出具日，中诚环球的股权结构如下：
 序号      股东姓名或名称                     出资金额（万元）         出资比例（%）
          合计                             5,098           100
  （2）最近两年的主要财务数据
                                                               单位：元
    项目    2021 年度/2021 年 12 月 31 日        2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                    2,577,716.70                    2,591,410.24
   净资产                  -26,892,872.25                  -19,866,317.46
   营业收入                     171,662.38                      476,739.78
   净利润                   -7,026,554.79                   -7,465,623.16
  注：上表中的数据未经审计。
国浩律师（杭州）事务所                                            补充法律意见书（三）
  （3）主营业务及客户供应商情况
  中诚环球报告期内主要从事商铺租赁。
  中诚环球报告期内主要客户包括武汉楚韵才艺星文化传媒有限公司、武汉市
东西湖汉北汇商行、武汉御匠美庭装饰工程有限公司、武汉市东西湖福瑞轩购物
超市等。主要供应商包括湖北汇东农产品有限公司、武汉雪品商贸有限公司、武
汉中恒日上电气有限公司、武汉涵宇商贸有限公司等。
  综上并经本所律师核查中诚环球的银行账户资金流水、科目余额表、主要客
户供应商清单并与发行人的客户及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报告
期内中诚环球的主要客户及供应商与发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在
相关关联交易非关联化的情形，中诚环球不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫磊精诚物业持有武汉市东西湖区市场监督管理局核发的
统一社会信用代码为 91420112MA49D4P62U 的《营业执照》，其基本法律状态
如下：
  企业名称：武汉鑫磊精诚物业有限公司
  类   型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
  住   所：武汉市东西湖区东西湖大道 4899 号 BCO
  法定代表人：鲍杰
  注册资本：50 万元
  成立日期：2019 年 12 月 2 日
  营业期限：2019 年 12 月 2 日至长期
  经营范围：物业管理；停车服务；房地产信息咨询服务；写字楼、门面、厂
房租赁。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
  截至本补充法律意见书出具日，鑫磊精诚物业系鑫磊博览城的全资子公司。
  （2）最近两年的主要财务数据
                                                                单位：元
    项目        2021 年度/2021 年 12 月 31 日      2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                         154,792.88                     29,423.67
国浩律师（杭州）事务所                              补充法律意见书（三）
   净资产                   -1,969,346.80     -630,276.17
   营业收入                     480,478.23      313,027.09
   净利润                   -1,339,070.63     -630,276.17
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  鑫磊精诚物业报告期内主要从事商业管理及物业管理。
  鑫磊精诚物业报告期内主要客户包括武汉小药药医药科技有限公司、武汉楚
韵才艺星文化传媒有限公司、武汉市东西湖汉北汇商行、武汉东西湖福瑞轩购物
超市、武汉御匠美庭装饰工程有限公司、布伦特石化（武汉）有限公司、湖北京
邦达供应链科技有限公司等，无供应商。
  综上并经本所律师核查鑫磊精诚物业的银行账户资金流水、科目余额表、主
要客户清单并与发行人的客户及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报告期
内鑫磊精诚物业的主要客户与发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关
联交易非关联化的情形，鑫磊精诚物业不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫磊未来城已于 2022 年 1 月注销，其注销前持有武汉市
东西湖区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91420112MA49EDRY4Y 的
《营业执照》，其注销前基本法律状态如下：
  企业名称：武汉鑫磊未来城科技有限公司
  类   型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
  住   所：武汉市东西湖区东西湖大道 4899 号 BCO
  法定代表人：蔡永华
  注册资本：50 万元
  成立日期：2020 年 1 月 14 日
  营业期限：2020 年 1 月 14 日至长期
  经营范围：计算机软件开发；商品房销售；住房租赁经营；酒店管理；会务
服务；市场营销策划；物业管理；停车场服务；保洁服务；装饰工程设计；电子
科技技术服务、技术咨询、技术转让、技术开发；大型活动组织策划；婚庆礼仪
服务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
国浩律师（杭州）事务所                                       补充法律意见书（三）
  截至注销前，鑫磊未来城系鑫磊博览城的全资子公司。
  （2）最近两年的主要财务数据
                                                          单位：元
    项目    2021 年度/2021 年 12 月 31 日     2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                             0                        99.18
   净资产                       -600.45                      -200.82
   营业收入                            0                            0
   净利润                       -399.63                      -200.82
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  武汉鑫磊未来城报告期内未实际发生业务，无相应客户及供应商。
  综上并经本所律师核查鑫磊未来城的银行账户资金流水并与发行人的客户
及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报告期内鑫磊未来城与发行人的客户
及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，鑫磊未来城不存在
为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
    经本所律师核查，天台佳合持有天台县行政审批局核发的统一社会信用代码
为 913310237613031619 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：天台佳合企业管理有限公司
  类    型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住    所：天台县始丰街道上清溪路 15 号
  法定代表人：蔡建立
  注册资本：10 万元
  成立日期：2004 年 3 月 17 日
  营业期限：2004 年 3 月 17 日至长期
  经营范围：企业管理咨询服务；企业形象策划服务；财务咨询服务；物业管
理。
  截至本补充法律意见书出具日，天台佳合的股权结构如下：
国浩律师（杭州）事务所                                        补充法律意见书（三）
 序号      股东姓名或名称                    出资金额（万元）       出资比例（%）
          合计                            10            100
  （2）最近两年的主要财务数据
                                                            单位：元
    项目    2021 年度/2021 年 12 月 31 日      2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                   5,486,347.41                  5,486,347.41
   净资产                      85,209.45                     85,209.45
   营业收入                             0                             0
   净利润                              0                             0
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  综上并经本所律师核查，天台佳合暂无实际经营，报告期内天台佳合与发行
人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，天台佳合
不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，杭州桉佳和持有杭州市高新区（滨江）市场监督管理局核
发的统一社会信用代码为 91330108MA2J0GHXXN 的《营业执照》，其基本法律
状态如下：
  企业名称：杭州桉佳和文化创意有限公司
  类    型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住    所：浙江省杭州市滨江区西兴街道江淑路 260 号 10153 室（自主申报）
  法定代表人：钟佳妤
  注册资本：500 万元
  成立日期：2020 年 8 月 5 日
  营业期限：2020 年 8 月 5 日至长期
  经营范围：一般项目：组织文化艺术交流活动；广告设计、代理；广告制作；
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；农业科学研
国浩律师（杭州）事务所                                补充法律意见书（三）
究和试验发展；网络与信息安全软件开发；软件开发；信息咨询服务（不含许可
类信息咨询服务）；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；企业管
理咨询；摄影扩印服务；市场营销策划；企业形象策划；图文设计制作；包装服
务；国内贸易代理；日用百货销售；针纺织品销售；厨具卫具及日用杂品批发；
化妆品批发；化妆品零售；保健用品（非食品）销售；服装服饰零售；鞋帽零售；
皮革制品销售；办公用品销售；礼品花卉销售；网络设备销售；软件销售；互联
网销售（除销售需要许可的商品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法
自主开展经营活动）。许可项目：食品经营（销售预包装食品）；保健食品销售
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以
审批结果为准）。
  截至本补充法律意见书出具日，杭州桉佳和的股权结构如下：
 序号       股东姓名或名称               出资金额（万元）   出资比例（%）
          合计                       500        100
  （2）最近两年的主要财务数据
  杭州桉佳和最近两年无实际经营，其主要财务数据均为 0。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  综上并经本所律师核查，杭州桉佳和暂无实际经营，报告期内杭州桉佳和与
发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，杭州
桉佳和不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，浙江渔荣庄持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信
用代码为 91331081MA2HHE0FX8 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：浙江渔荣庄食品有限公司
  类   型：其他有限责任公司
  住   所：浙江省台州市温岭市城西街道中心大道 682 号（3 楼 1 号）
  法定代表人：王韬文
  注册资本：2,000 万元
  成立日期：2020 年 7 月 20 日
国浩律师（杭州）事务所                                 补充法律意见书（三）
  营业期限：2020 年 7 月 20 日至长期
  经营范围：许可项目：食品生产；食品互联网销售；食品经营；食品互联网
销售（销售预包装食品）；食品经营（销售散装食品）；食品经营（销售预包装
食品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营
项目以审批结果为准）。
  截至本补充法律意见书出具日，浙江渔荣庄的股权结构如下：
 序号      股东姓名或名称                 出资金额（万元）   出资比例（%）
          合计                       2,000       100
  （2）最近两年的主要财务数据
  浙江渔荣庄最近两年无实际经营，其主要财务数据均为 0。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  综上并经本所律师核查，浙江渔荣庄暂无实际经营，报告期内浙江渔荣庄与
发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，浙江
渔荣庄不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，广源房地产开发持有温岭市市场监督管理局核发的统一社
会信用代码为 91331081672595940P 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：温岭市广源房地产开发有限公司
  类    型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住    所：温岭市太平街道万昌路
  法定代表人：钟千红
  注册资本：11,888 万元
  成立日期：2008 年 3 月 25 日
  营业期限：2008 年 3 月 25 日至 2028 年 3 月 24 日
  经营范围：房地产开发经营叁级；货物进出口、技术进出口。
国浩律师（杭州）事务所                                         补充法律意见书（三）
  截至本补充法律意见书出具日，广源房地产开发的股权结构如下：
 序号        股东姓名或名称                  出资金额（万元）        出资比例（%）
           合计                          11,888          100
  （2）最近两年的主要财务数据
                                                             单位：元
    项目    2021 年度/2021 年 12 月 31 日       2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                 228,726,336.51                 698,478,162.19
   净资产                 206,832,488.98                 655,546,055.25
   营业收入                  4,337,954.72                   6,313,333.33
   净利润                  -3,481,304.96                  -5,529,486.81
  注：上表中的数据未经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  广源房地产开发主要从事房地产开发。
  广源房地产开发报告期内主要客户为个人购房者，无供应商。
  综上并经本所律师核查广源房地产开发的银行资金流水、科目余额表、主要
客户清单并与发行人的客户及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报告期内
广源房地产开发的主要客户与发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关
联交易非关联化的情形，广源房地产开发不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，利欧小贷持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信用
代码为 9133108168072014XL 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：温岭市利欧小额贷款有限公司
  类    型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住    所：浙江省台州市温岭市城东街道万昌北路 806-812 号青商大厦 27 楼
南面
  法定代表人：王相荣
国浩律师（杭州）事务所                                         补充法律意见书（三）
  注册资本：10,000 万元
  成立日期：2008 年 10 月 6 日
  营业期限：2008 年 10 月 6 日至 2058 年 10 月 5 日
  经营范围：办理各项小额贷款；办理小企业发展、管理、财务等咨询业务；
其他经批准的业务。
  截至本补充法律意见书出具日，利欧小贷的股权结构如下：
 序号       股东姓名或名称                   出资金额（万元）        出资比例（%）
          合计                           10,000          100
  （2）最近两年的主要财务数据
                                                             单位：元
    项目    2021 年度/2021 年 12 月 31 日      2020 年度/2020 年 12 月 31 日
   总资产                 148,661,388.69                106,250,979.34
   净资产                 147,749,224.62                106,023,581.69
   营业收入                             0                   2,695,474.51
   净利润                  -1,269,747.34                  19513,043.41
  注：上表中的数据已经审计。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  利欧小贷主要从事小额贷款业务。
  利欧小贷报告期内主要客户包括云鹏控股集团有限公司、温岭市燃气有限公
司、温岭市荣磊机械有限公司及个人，无供应商。
国浩律师（杭州）事务所                                 补充法律意见书（三）
  综上并经本所律师核查利欧小贷的银行资金流水、科目余额表、主要客户清
单并与发行人的客户及供应商交叉核对，本所律师核查后确认，报告期内利欧小
贷的主要客户与发行人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联
化的情形，利欧小贷不存在为发行人承担成本或费用的情形。
  （1）基本法律状况
  经本所律师核查，鑫凹贸易持有温岭市市场监督管理局核发的统一社会信用
代码为 91331081776468911P 的《营业执照》，其基本法律状态如下：
  企业名称：温岭鑫凹贸易有限公司
  类    型：有限责任公司（自然人投资或控股）
  住    所：浙江省台州市温岭市泽国镇丹崖路 310 号
  法定代表人：杨邦行
  注册资本：1,500 万元
  成立日期：2005 年 6 月 13 日
  营业期限：2005 年 6 月 13 日至 2035 年 6 月 12 日
  经营范围：五金产品零售、批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
  截至本补充法律意见书出具日，鑫凹贸易的股权结构如下：
 序号         股东姓名或名称              出资金额（万元）   出资比例（%）
            合计                      1,500      100
  （2）最近两年的主要财务数据
  鑫凹贸易最近两年无实际经营，其主要财务数据均为 0。
  （3）主营业务及客户供应商情况
  综上并经本所律师核查，鑫凹贸易暂无实际经营，报告期内鑫凹贸易与发行
人的客户及供应商不存在重叠，不存在相关关联交易非关联化的情形，鑫凹贸易
不存在为发行人承担成本或费用的情形。
国浩律师（杭州）事务所                                    补充法律意见书（三）
    综上所述，本所律师核查后认为，发行人实际控制人钟仁志、蔡海红控制的
业中，鑫磊环保 2020 年度开始生产扫地机，需要采购钢板、五金件、包装材料
等原材料，与发行人存在供应商重叠的情形，2020 年度、2021 年度，鑫磊环保
与重叠供应商的采购金额分别为 34.05 万元、312.96 万元，重叠供应商不属于鑫
磊环保主要供应商，交易规模较小，交易价格与市场价格不存在显著差异，不存
在关联交易非关联化的情形，不存在为发行人承担成本或费用的情况。鑫磊新能
源 2021 年度向鑫磊环保采购箱体等原材料，采购金额为 10.33 万元，2021 年度
向鑫磊环保销售锂电池，销售金额为 40.88 万元；鑫磊环保 2019 年至 2021 年为
公司客户，2019 年至 2021 年公司向鑫磊环保合计销售金额为 7.5 万元，交易规
模较小，交易价格与市场价格不存在显著差异，不存在关联交易非关联化的情形，
不存在为公司承担成本或费用的情况。鑫磊环保及鑫磊新能源报告期内存在通过
发行人部分供应商进行银行转贷的情况，发行人向该等供应商采购原材料的价格
与向其他供应商采购相同原材料的价格不存在显著差异，不存在关联交易非关联
化的情形，不存在为公司承担成本或费用的情况。除前述外，发行人实际控制人
及近亲属控制、实施影响的其他公司的主要客户及供应商与发行人的客户及供应
商不存在重叠，不存在关联交易非关联化的情形，不存在为发行人承担成本或费
用的情形。
  （二）说明发行人关联方的股东、董监高及核心技术人员与发行人及子公司
的客户、供应商、核心人员是否存在交叉重叠情况，是否存在其他特殊利益安排
  本所律师将发行人关联方（法人或其他组织）的股东、董监高及核心技术人
员清单与发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员、发行人及子公司
的客户、供应商清单进行交叉比对。本所律师核查后确认，除本所律师已在《法
律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》及本补充法律意见书中
披露的发行人与相应关联方存在的关联关系外，发行人关联方（法人或其他组织）
的股东、董监高及核心技术人员与发行人的核心人员（董事、监事、高级管理人
员及核心技术人员）不存在其他交叉重叠情况。发行人关联方天台佳合、鑫磊房
地产及广源房地产开发的股东浙江利欧控股集团有限公司（以下简称“利欧控股”）
的子公司、关联方利欧小贷的股东利欧集团股份有限公司（以下简称“利欧股份”）
的子公司报告期内与发行人存在交易，具体情况如下：
 名称
       金额（万元） 货物名称      金额（万元） 货物名称     金额（万元） 货物名称
利欧集团
                 螺杆机配            螺杆机及             螺杆机及
浙江泵业     39.10           39.96           23.78
                  件               配件               配件
有限公司
浙江利欧
环保科技     0.31    活塞机       /      /        /         /
有限公司
浙江利欧
医疗器械       /      /      60.48   鼓风机       /         /
有限公司
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（三）
 合计    39.41   /     100.44   /    23.78    /
注：浙江利欧环保科技有限公司系利欧控股的子公司。利欧集团浙江泵业有限公司、浙江利欧医疗器械有限
公司系利欧股份（股票代码：002131）的子公司。
  经本所律师核查，利欧控股及利欧股份的子公司因生产需要向鑫磊股份采购
了鼓风机、活塞机、螺杆机及配件等，同类产品发行人销售给利欧控股及利欧股
份子公司的价格与销售给其他客户的价格不存在重大差异，交易价格公允。
  本所律师核查后认为，鑫磊股份对利欧控股及利欧股份子公司的销售具有真
实性、合理性且金额相对较小，交易价格公允，不存在特殊利益安排。
  二、《审核问询函》问题 4.关于房产：
  申报材料显示：
  （1）发行人拥有 2 项房屋所有权，全部处于抵押状态；
  （2）发行人向浙江美可达摩托车有限公司出租 3,530.00 平米作为仓储用地。
  请发行人说明报告期发行人自有房产用于抵押的具体情况；对外出租房产的
具体情况、开始出租时间、出租价格及其定价公允性；未来对已出租房产是否存
在回收计划或是否会新增出租情况。
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
明书》；
的书面说明。
  本所律师核查后确认：
国浩律师（杭州）事务所                                补充法律意见书（三）
   （一）报告期发行人自有房产用于抵押的具体情况
   报告期内发行人将其自有房产用于银行融资抵押，具体情况如下：
编号 33100620200088532 的《最高额抵押合同》，约定发行人以其持有的浙（2020）
温岭市不动产权第 0045574 号、浙（2017）温岭市不动产权第 0026234 号不动产
权为其自 2020 年 11 月 25 日至 2023 年 11 月 24 日期间与该行发生的最高余额为
（2020）温岭市不动产证明第 0026939 号《不动产登记证明》。
年温（抵）字 030 号的《最高额抵押合同》，约定发行人以其持有的浙（2017）
温岭市不动产权第 0026234 号、浙（2020）温岭市不动产权第 0045574 号不动产
权为其自 2020 年 12 月 3 日至 2023 年 12 月 2 日期间与该行发生的最高余额为
万元为其在该行授信提供第二顺位抵押。发行人及该行已就前述抵押事项办理取
得浙（2020）温岭市不动产证明第 0027889 号《不动产登记证明》。
  经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，上述《最高额抵押合同》
仍在履行中，除该等抵押外发行人所有的不动产不存在其他抵押或查封、冻结的
情况。
  （二）对外出租房产的具体情况、开始出租时间、出租价格及其定价公允性；
未来对已出租房产是否存在回收计划或是否会新增出租情况
   报告期内发行人存在将其所有的房产进行对外出租的情形，具体情况如下：
签署《房屋租赁合同》，约定发行人将其位于城西街道中心大道 680 号厂区的部
分厂房租赁给美可达摩托使用，租赁面积为 3,530 平方米，租赁期限为 2020 年 5
月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，年租金为 790,720 元。
其位于城西街道中心大道 680 号厂区的部分厂房租赁给美可达摩托使用，租赁面
积为 3,530 平方米，租赁期限为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，年租金
为 1,186,080 元。
位于城西街道中心大道 680 号厂区的部分厂房租赁给美可达摩托使用，租赁面积
为 3,530 平方米，租赁期限为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，年租金为
国浩律师（杭州）事务所                        补充法律意见书（三）
  本所律师核查后认为，上述租赁合同合法有效，租赁价格均系参照市场价格、
出租房产状况等因素由双方协商确定，定价公允。
  根据发行人的说明及本所律师对发行人实际控制人的访谈，关于对外出租房
产事项，公司目前不存在收回及新增计划，未来公司将结合自身生产场地需求等
情况进一步规划。
  三、《审核问询函》问题 7.关于合法合规性：
  申报材料显示：
  （1）发行人外销收入占主营业务收入 49.60%、45.59%、40.99%；
  （2）发行人实际控制人钟仁志存在涉嫌向他人行贿行为，2021 年温岭市人
民检察院出具证明，就上述行为不再追究钟仁志刑事责任。
  公开资料显示：发行人报告期内发生多起诉讼。
  请发行人说明：
  （1）披露报告期内发行人在境外销售产品，是否符合销售地关于相关产品
的资质、流程、销售对象限制等相关规定，报告期内是否存在被境外销售所涉及
国家和地区处罚或者立案调查的情形；出口报关、外汇结转方面是否符合外汇管
理规定，是否存在海关、税务风险；发行人境外销售是否存在违法违规行为；
  （2）在经营过程中，是否存在不正当竞争、商业贿赂等违法违规情形，是
否有股东、董事、高级管理人员、员工等因商业贿赂等违法违规行为受到处罚或
被立案调查，发行人是否制定了防范商业贿赂的内部管理制度和有效措施及其执
行情况；
  （3）发行人现有土地使用权的取得方式、对价及程序，以及是否符合有关
法律、法规及规范性文件的规定，是否存在违规取得用地的情形，是否存在通过
他人获取其他不正当利益的情形；
  （4）列表说明报告期内涉及发行人诉讼的基本情况、诉讼请求、司法裁判
结果，对发行人生产经营及财务成果的具体影响、是否需计提预计负债，发行人
有关产品质量、产品销售等方面的内控制度和风险控制制度是否建立健全并得到
有效执行；
  （5）招股说明书是否完整披露发行人及其控股股东、实际控制人、董监高
报告期内重大违法行为、被行政处罚、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案
调查，或者被列为失信被执行人的情形，是否存在重大遗漏。
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（三）
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
外销管理制度及外销流程、发行人持有的《中华人民共和国海关报关单位注册登
记证书》《出入境检验检疫报检企业备案表》《对外贸易经营者备案登记表》并
核查发行人报告期内的营业外支出明细账；
诺、查阅发行人股东、董事、高级管理人员及主要岗位员工签署的《职业道德承
诺书》、查阅发行人制定的有关防范商业贿赂的内部管理制度及申报会计师出具
的《内部控制鉴证报告》；
关人民法院出具的发行人及其子公司、董事、高级管理人员诉讼情况的查询结果；
要岗位员工的诉讼、仲裁及行政处罚情况进行检索查询；
查询记录、发行人住所地自然资源和规划局调取的不动产登记档案资料及本所律
师对发行人实际控制人、历史股东进行访谈；
及发行人制定的有关产品质量、产品销售等方面的内控制度。
  本所律师核查后确认：
  （一）披露报告期内发行人在境外销售产品，是否符合销售地关于相关产品
的资质、流程、销售对象限制等相关规定，报告期内是否存在被境外销售所涉及
国家和地区处罚或者立案调查的情形；出口报关、外汇结转方面是否符合外汇管
理规定，是否存在海关、税务风险；发行人境外销售是否存在违法违规行为
  根据发行人提供的资料及其出具的说明与承诺并经本所律师核查后确认，发
行人未在境外设立子公司或分支机构进行境外销售，发行人境外销售均由发行人
直接进行出口销售，境外销售区域主要分布在欧洲地区，主要出口地包括德国、
意大利、波兰、瑞典、墨西哥、俄罗斯、荷兰、英国等。
   根据发行人提供的资料及其出具的说明与承诺、发行人的境外销售产品认证
证书、发行人报告期内的营业外支出明细账、本所律师查阅立信会计师出具的《申
报审计报告》，发行人为其境外销售产品办理取得了必要的产品认证，包括欧盟
CE 认证、德国 GS 认证、美国和加拿大 ETL 认证、美国 ASME 认证和 NB 注册
国浩律师（杭州）事务所                 补充法律意见书（三）
等产品认证，符合销售地关于相关产品的质量认证、资质、流程的要求，未受到
销售限制，不存在被境外销售所涉及国家和地区处罚或者立案调查的情形。
  根据发行人提供的现行有效的《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》
及《出入境检验检疫报检企业备案表》《对外贸易经营者备案登记表》、本所律
师对发行人境外销售流程进行抽样核查、海关及税务部门出具的证明文件、本所
律师通过外汇管理局网站进行的检索查询并经本所律师核查，发行人已办理取得
海关报关注册登记、对外贸易经营者备案等手续，发行人在境外销售产品时均已
办理必要的报关手续并根据资金需求情况及时结汇、售汇，发行人在出口报关、
外汇结转方面符合海关报关、外汇管理等相关规定，不存在违反出口报关、外汇
管理等方面的法律法规而受到行政处罚的情况，不存在海关、税务风险。
  综上，本所律师核查后认为，报告期内发行人境外销售不存在违法违规行为，
不存在被境外销售所涉及国家和地区处罚或者立案调查的情形，不存在违反出口
报关、外汇管理等方面的法律法规而受到行政处罚的情况。
  （二）在经营过程中，是否存在不正当竞争、商业贿赂等违法违规情形，是
否有股东、董事、高级管理人员、员工等因商业贿赂等违法违规行为受到处罚或
被立案调查，发行人是否制定了防范商业贿赂的内部管理制度和有效措施及其执
行情况
股东、董事、高级管理人员、员工等因商业贿赂等违法违规行为受到处罚或被立
案调查
  根据发行人出具的说明与承诺、发行人股东、董事、高级管理人员、主要员
工填写的调查表及其出具的说明与承诺、温岭市市场监督管理局出具的证明文件、
公安机关出具的董事和高级管理人员及主要员工报告期内无犯罪记录的证明，并
经本所律师登录国家企业信用信息公示系统、企查查等网站对发行人股东、董事、
高级管理人员、主要员工进行检索查询，本所律师核查后确认，发行人报告期内
经营过程中不存在不正当竞争、商业贿赂等违法违规情形，发行人股东、董事、
高级管理人员及主要员工报告期内未因商业贿赂等违法违规行为受到处罚或被
立案调查。
  根据发行人提供的资料及其出具的说明与承诺，发行人制定了《财务管理制
度》《资金管理内控制度》《采购管理制度》《销售管理制度》等内控管理制度，
在资金收支、采购、销售、费用报销等方面采取了有效的措施防范商业贿赂行为。
  根据发行人董事、高级管理人员、主要采购、销售及财务人员出具的承诺，
在开展业务活动过程中，发行人董事、高级管理人员、主要采购、销售及财务人
员均严格遵守国家法律、法规，不从事、参与任何形式的商业贿赂及不正当竞争
行为。同时，发行人对员工进行定期培训，加强员工防范商业贿赂的意识，避免
出现商业贿赂的情况。
国浩律师（杭州）事务所                                               补充法律意见书（三）
  根据申报会计师出具的信会师报字[2022]第 ZF10362 号《内部控制鉴证报告》
确认，发行人已按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规
定于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控
制。
  综上所述，本所律师核查后确认，发行人已制定了防范商业贿赂的内部管理
制度和有效措施，相关制度和措施得到有效执行。
  （三）发行人现有土地使用权的取得方式、对价及程序，以及是否符合有关
法律、法规及规范性文件的规定，是否存在违规取得用地的情形，是否存在通过
他人获取其他不正当利益的情形
  截至本补充法律意见出具日，发行人拥有 2 项国有建设用地使用权（合计面
积为 115,826.03 平方米），具体情况如下：
                                                权利
序号       权证号            坐落          面积（㎡）            用途      使用期限
                                                性质
     浙（2017）温岭市不      城西街道中心                         工业    至 2056 年 12 月
     动产权第 0026234 号   大道 680 号                       用地       29 日止
     浙（2020）温岭市不      城西街道中心                         工业    至 2056 年 12 月
     动产权第 0045574 号   大道 678 号                       用地       29 日止
  根据发行人提供的资料、本所律师对发行人实际控制人及历史股东进行访谈，
发行人现有土地使用权系由发行人前身鑫磊有限自分立设立时承继。本所律师已
在《补充法律意见书（一）》“一、《审核问询函》问题 1.关于历史沿革”中详
细披露了发行人前身鑫磊有限分立设立的具体情况。本所律师核查后确认，本次
分立中，发行人前身鑫磊有限承继了分立前鑫欧机电拥有的 36,120,746.48 元在建
工程，即温岭市城西工业城的土地使用权，且前述土地使用权已变更至鑫磊有限
名下。本次分立及土地使用权变更事宜均已履行必要的法律程序，符合当时适用
之相关法律、法规及规范性文件的规定。
  根据发行人住所地自然资源和规划局出具证明确认，发行人自 2018 年 1 月 1
日至今严格遵守国家和地方有关土地管理的法律法规，不存在因违反国家土地管
理的法律法规而受到该局行政处罚的情形。
  根据发行人住所地住房和城乡建设局出具证明确认，发行人自 2018 年 1 月 1
日至今不存在因违反住房建设管理方面的法律法规而受到该局行政处罚的情形。
  综上，根据发行人提供的资料、发行人住所地相关政府主管部门出具的证明
文件、发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的说明和承诺、本所律师对发
行人实际控制人及历史股东进行访谈并经本所律师通过互联网检索查询，本所律
师核查后认为，发行人合法取得并拥有上述国有土地使用权，不存在违规取得用
地的情形，不存在通过他人获取其他不正当利益的情形。
  （四）列表说明报告期内涉及发行人诉讼的基本情况、诉讼请求、司法裁判
结果，对发行人生产经营及财务成果的具体影响、是否需计提预计负债，发行人
国浩律师（杭州）事务所                                       补充法律意见书（三）
有关产品质量、产品销售等方面的内控制度和风险控制制度是否建立健全并得到
有效执行
人生产经营及财务成果的具体影响、是否需计提预计负债
     （1）发行人作为原告/申请人的诉讼、仲裁案件
序号     被告/被申请人   立案时间        案由      诉讼/仲裁请求           司法裁判结果
      吴江金怡纺织品                       请求判令被告支付
                  月1日         纠纷
         同纠纷                             利息
      河北宝然贸易有
                                    请求判令被告支付           已判决结案（原
      限公司（后更名为   2019 年 5    买卖合同
      “石家庄创载贸     月9日         纠纷
                                       及利息              均胜诉）
      易有限公司”）
                                     请求判令被告支付
      南通恒杰纺织科    2020 年 1    买卖合同
       技有限公司      月 16 日      纠纷
                                    违约金 19,600.00 元
                                     请求判令被告支付
      如东贝乐德纺织    2020 年 1    买卖合同    货款 100,000.00 元
        有限公司      月 16 日      纠纷    及违约金 20,000.00
                                             元
                                     请求判令被告支付
      北京爱索能源科    2020 年 9    买卖合同    货款 163,500.00 元
      技股份有限公司     月 29 日      纠纷    及违约金 48,137.00
                                             元
                                    付货款 1,267,199.00
      湖北奥赛瑞汽车    2020 年 10   买卖合同
       电器有限公司     月 20 日      纠纷
                                    令被告返还 17 台借
                                        用备用机器
                                     请求判令被告支付
      重庆康玛特节能    2020 年 9    买卖合同
       科技有限公司     月 29 日      纠纷
                                         及违约金
                                     请求判令被告立即
      上海锐锟金属贸    2021 年 1    买卖合同
       易有限公司      月5日         纠纷
                                     即支付所欠设备款
      上海磊迪压缩机    2021 年 6    买卖合同
        有限公司      月2日         纠纷
                                      立即开具金额为
                                       票给鑫磊股份
                                     请求判令被告立即
      江苏匠之源科技    2021 年 6    买卖合同
       服务有限公司     月2日         纠纷
国浩律师（杭州）事务所                                            补充法律意见书（三）
  本所律师核查后确认，上述案件均系发行人作为原告、向客户主张支付拖欠
货款的买卖合同纠纷，无需计提预计负债；该等案件均已结案或撤诉，未对发行
人的生产经营及财务成果产生不利影响。
     （2）发行人作为被告/被申请人的诉讼、仲裁案件
序号     原告/申请人        立案时间         案由      诉讼/仲裁请求          司法裁判结果
                                        请求判令发行人与
                                 提供劳务
                                 任纠纷
                                             元
                                        除劳动关系；2.请求
                                        伤待遇 602,730.00
                                             元
         STRONG
         SUCCESS
                                        请求裁决发行人向
         GLOBAL     2020 年 8 月   买卖合同
      LIMITED（创凯                        13,924,300.00 日元
      国际有限公司）
                                         请求法院判令发行
                                        人、江苏丰达利环保
                                        科技有限公司（以下
                                        简称“江苏丰达利”）
                                         立即停止使用其享
                                        有著作权作品、停止
                                        销售侵权产品，要求
      海拓宾未来工业
                                 侵害其他    发行人赔偿海拓宾
       集团有限公司       2021 年 2 月
      （以下简称“海          25 日
                                 产权纠纷   及相关费用（包括海
        拓宾”）
                                         拓宾为保全证据支
                                        付的公证费用、诉讼
                                        保全费、担保费、购
                                        买侵权产品费），并
                                         要求发行人和江苏
                                         丰达利承担该案的
                                            诉讼费用。
                                         请求法院判令发行
                                         人立即停止专利侵
                                        权行为，并要求发行
                                         人赔偿其经济损失
                                 侵害实用
                                 权纠纷
                                        品的费用、申请公证
                                        的费用、申请专利比
                                        对的费用等）以及承
                                        担该案的诉讼费用。
国浩律师（杭州）事务所                        补充法律意见书（三）
  本所律师核查后确认，上述案件均系发行人作为被告或被申请人的纠纷，均
已结案或撤诉。该等诉讼、仲裁案件金额均较小，未会对发行人生产经营及财务
成果产生重大不利影响。
  综上，本所律师核查后确认，发行人报告期内诉讼的原因主要是发行人与客
户或设备供应商之间相互催收货款或违约金而产生的诉讼、仲裁，且该等案件均
已结案或撤诉，不会对发行人生产经营及财务成果产生重大不利影响。
立健全并得到有效执行
  根据发行人提供的资料及其出具的说明与承诺，发行人制定了《采购管理制
度》《供应商管理制度》《销售管理制度》《外销销售管理制度》《订单管理制
度》《经销商管理制度》《售后服务管理制度》《生产过程控制制度》《产品标
识与追溯控制制度》等有关产品质量、产品销售等方面的管理制度，在采购、生
产、销售等方面建立健全内部控制制度和风险控制制度且均已得到有效执行。
  根据申报会计师出具的信会师报字[2022]第 ZF10362 号《内部控制鉴证报告》
确认，发行人已按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规
定于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部
控制。
  （五）招股说明书是否完整披露发行人及其控股股东、实际控制人、董监高
报告期内重大违法行为、被行政处罚、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案
调查，或者被列为失信被执行人的情形，是否存在重大遗漏
  根据发行人及其控股股东、实际控制人、董监高出具的说明与承诺，发行人
控股股东、实际控制人、董监高填写的调查表，公安机关、人民法院、检察院出
具的查询记录或证明文件，本所律师通过互联网对发行人及其控股股东、实际控
制人、董监高的相关情况进行检索查询，本所律师核查后确认，发行人已在《招
股说明书》“第七节 公司治理与独立性”之“五、发行人报告期内违法违规行
为情况”以及“第十一章节 其他重要事项”之“三、重大诉讼、仲裁及其他重
要情况”中完整披露了发行人及其控股股东、实际控制人、董监高报告期内的相
关合法合规情况，不存在重大遗漏。
  四、《第二轮审核问询函》问题 1.关于历史沿革
  申报材料和前次审核问询回复显示：
股权；王相荣和王壮利两兄弟系利欧股份实际控制人，与钟仁志和蔡海红夫妻是
多年的商业合作伙伴，且私人关系良好。
  请发行人说明：
国浩律师（杭州）事务所                 补充法律意见书（三）
  （1）结合资金流水核查，说明发行人实际控制人及其控制的其他企业与王
相荣、王壮利及其控制的企业是否存在资金往来，如存在，请说明具体金额及原
因；
  （2）王相荣、王壮利控制的企业与发行人是否存在主要客户及供应商重叠，
是否存在代发行人承担成本费用的情况。
  请保荐人、发行人律师、申报会计师发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
以外的其他企业名单；
份关于其实际控制人王相荣、王壮利控制的企业的相关公告信息；
他企业的银行账户资金流水、发行人实际控制人控制的除发行人及其子公司以外
的其他企业的往来款明细，并将其与王相荣、王壮利及王相荣、王壮利控制的企
业名单进行交叉核对；
王相荣、王壮利控制的企业的主要客户及供应商名单进行交叉核对；
制人及其控制的其他企业与王相荣、王壮利及其控制的企业是否存在资金往来，
王相荣、王壮利控制的企业与发行人是否存在主要客户及供应商重叠，是否存在
代发行人承担成本费用的情况。
  本所律师核查后确认：
  （一）结合资金流水核查，说明发行人实际控制人及其控制的其他企业与王
相荣、王壮利及其控制的企业是否存在资金往来，如存在，请说明具体金额及原
因
其他企业的银行账户资金流水及王相荣、王壮利控制的企业名单等资料并经本所
律师对王相荣、王壮利进行访谈确认，发行人实际控制人及其控制的除发行人及
其子公司以外的其他企业与王相荣、王壮利不存在资金往来。
国浩律师（杭州）事务所                              补充法律意见书（三）
其他企业的银行账户资金流水以及往来款明细、王相荣和王壮利控制的企业名单
等资料并经本所律师对王相荣、王壮利进行访谈确认，发行人实际控制人控制的
除发行人及其子公司以外的其他企业中个别企业与王相荣、王壮利控制的企业存
在资金往来，具体情况如下：
     发行人实际控制人控    王相荣、王壮利控制
序号                                 资金往来金额及原因
       制的企业名称       的企业名称
                               欧控股 20,280 万元，累计收到利欧
                               控股 33,350 万元。前述往来款项均
                               为资金拆借，其中鑫磊新能源收到
                               利欧控股的款项主要用于转给鑫磊
                               环保用于偿还银行贷款、转给鑫磊
                               新能源子公司鑫磊博览城支付工程
                               款、偿还鑫磊新能源自身银行贷款
                               等。
                  浙江利欧控股集团有    2.2020 年，鑫磊新能源累计付给利
                  限公司（以下简称“利   欧控股 2,060 万元，累计收到利欧控
                    欧控股”）      股 1,770 万元。前述往来款项均为资
                               金拆借，其中鑫磊新能源收到利欧
                               控股的款项主要用于转给鑫磊环保
                               用于偿还银行贷款等。
                               欧控股 17,600 万元，累计收到利欧
                               控股 19,250 万元。前述往来款项均
     温岭市鑫磊新能源有
                               为资金拆借，其中鑫磊新能源收到
                               利欧控股的款项主要用于转给鑫磊
       磊新能源”）
                               环保用于偿还银行贷款等。
                               额贷 180 万元，该笔款项为鑫磊新
                               能源作为利 欧小额贷股东的分 红
                               款。
                  温岭市利欧小额贷款
                               额贷 1260 万元，付给利欧小额贷
                  有限公司（以下简称
                   “利欧小额贷”）
                               贷的款项中 860 万元为鑫磊新能源
                               向利欧小额贷资金拆借，后转给鑫
                               磊环保用于偿还银行贷款，另外 400
                               万元为鑫磊新能源作为利欧小额贷
                               股东的分红款（多付 60 万元），60
                               万元为退回多付的分红款。
                  利欧集团浙江泵业有    泵业 6,000 万元，累计收到利欧泵业
                  限公司（以下简称“利   6,000 万元。该等款项系鑫磊新能源
                    欧泵业”）      通过利欧泵业进行转贷，主要用于
                               转给鑫磊新能源子公司鑫磊博览城
国浩律师（杭州）事务所                              补充法律意见书（三）
                             支付工程款、转给鑫磊环保偿还银
                             行贷款。
                             恒机械 3,000 万元，累计收到利恒机
                             械 3,000 万元，该等款项系鑫磊新能
                             源通过利恒机械转贷，主要用于转
                             给鑫磊新能源子公司鑫磊博览城支
                             付工程款。
                 温岭市利恒机械有限
                             恒机械 5,200 万元，累计收到利恒机
                 公司（以下简称“利
                             械 5,200 万元，该等款项系鑫磊新能
                   恒机械”）
                             源通过利恒机械转贷，主要用于转
                             给鑫磊环保归还银行贷款。
                             恒机械 1,500 万元，累计收到利恒机
                             械 1,500 万元，该等款项系鑫磊新能
                             源通过利恒机械转贷，主要用于偿
                             还鑫磊新能源自身银行贷款。
                             欧贸易 6,000 万元，累计收到利欧贸
                             易 6,000 万元，该等款项系鑫磊新能
                             源通过利欧贸易转贷，主要用于转
                             给鑫磊新能源子公司鑫磊博览城支
                 温岭利欧贸易有限公   付工程款及归还鑫磊新能源自身银
                 司（以下简称“利欧   行贷款。
                   贸易”）
                             欧贸易 8,400 万元，累计收到利欧贸
                             易 8,400 万元，该等款项系鑫磊新能
                             源通过利欧贸易转贷，主要用于转
                             给鑫磊环保归还贷款。
                             贸易 8,000 万元，累计收到利欧贸易
                             贸易 12,300 万元，累计收到利欧贸
                   利欧贸易
                             易 12,300 万元。
     温岭市鑫磊环保设备
      “鑫磊环保”）                转贷，主要用于偿还自身银行贷款
                             及转给鑫磊新能源用于其偿还银行
                             贷款。
                   利欧控股      元。该等款项系鑫磊环保通过利欧
                             控股转贷，主要用于转给鑫磊新能
                             源用于其偿还银行贷款。
国浩律师（杭州）事务所                               补充法律意见书（三）
                               械 8,700 万元，累计收到利恒机械
                    利恒机械       8,700 万元。该等款项系鑫磊环保通
                               过利恒机械转贷，款项主要用于偿
                               还银行贷款。
                               控股 660 万元，累计收到利欧控股
                               控股 393 万元，累计收到利欧控股
                    利欧控股
     上海磊利汽车贸易有
                               控股 490 万元，累计收到利欧控股
       利汽车”）
                               以上往来款项均系磊利汽车与其股
                               东王相荣控制的企业利欧控股之间
                               的借款往来。
                  利欧集团数字科技有    2021 年，磊利汽车累计收到利欧数
                  限公司（以下简称“利   字 56.38 万元，该等款项为房屋租金
                    欧数字”）      和代收水电费。
                               控股 7,930.30 万元，累计收到利欧
     温岭市鑫磊房地产开
                               控股 374.30 万元，该等款项为资金
                               拆借。该等款项为资金拆借，系利
     称“鑫磊房地产”）
                               欧控股作为鑫磊房地产的股东与鑫
                               磊房地产之间的借款往来。
  除上述情况外，报告期内，发行人实际控制人控制的除发行人及其子公司以
外的其他企业与王相荣、王壮利控制的企业均不存在资金往来。
  （二）王相荣、王壮利控制的企业与发行人是否存在主要客户及供应商重叠，
是否存在代发行人承担成本费用的情况
  经本所律师核查王相荣、王壮利提供的其控制的企业名单及该等企业关于其
主营业务的说明，并经本所律师通过国家企业信用信息公示系统、企查查等网站
进行检索查询确认，报告期内王相荣、王壮利控制的企业包含制造业板块、互联
网营销及其他业务板块，其中互联网营销及其他业务板块企业的业务类型及上下
游与发行人存在明显区别。
  经本所律师对比王相荣、王壮利控制的制造业板块企业及其主要客户供应商
名单（选取标准为该等企业报告期各期前二十大客户供应商且至少一期交易金额
超过 20 万元，下同）与发行人报告期内主要客户供应商名单（报告期各期至少
一期交易金额超过 20 万元）等资料并经本所律师对发行人实际控制人及王相荣、
王壮利进行访谈确认，报告期内，发行人与王相荣、王壮利控制的利欧集团浙江
泵业有限公司（以下简称“利欧泵业”）存在部分重叠主要供应商客户，与温岭
国浩律师（杭州）事务所                                    补充法律意见书（三）
利欧电子科技有限公司（以下简称“利欧电子”）存在部分重叠主要供应商；此
外，利欧泵业的部分主要供应商与发行人主要客户重叠，具体情况如下：
                                                    单位：万元
                                      王相荣、王壮利控制
王相荣、王壮利控                                            发行人向其
              重叠客户名称          期间      的企业向其销售金
 制的企业名称                                              销售金额
                                            额
              重庆市汉斯·安        2021 年     21,569.29   2,499.18
              海酉阳进出口有        2020 年     13,049.13   1,629.13
                限公司          2019 年     15,277.55   1,803.62
              TRUPER 集团      2020 年      4,429.41   1,686.81
              上海东贸贸易有
                限公司
  利欧泵业
           俄罗斯 VICTORIA
              LLC
              瑞典 BIRGMA      2021 年      2,544.02   1,457.05
              ASIA TRADING   2020 年      1,842.67   1,605.21
                 LIMITED     2019 年      1,787.66   1,281.54
                智利           2021 年      2,438.56     85.22
           DISTRIBUIDORA     2020 年      1,734.75     33.05
           KOSLAN LTDA.      2019 年      1,213.45     28.34
                                                    单位：万元
                                      王相荣、王壮利控制
王相荣、王壮利控                                            发行人向其
              重叠供应商名称         期间      的企业向其采购金
 制的企业名称                                              采购金额
                                             额
              浙江长城电工科
              技股份有限公司
              台州亿腾铝业有
  利欧泵业                       2020 年       603.39      21.47
                限公司
              森林包装集团股
               份有限公司
              苏州伟创电气科
              技股份有限公司
  利欧电子                       2019 年         1.68     237.95
              浙江长城电工智        2021 年        35.40     493.04
              能科技有限公司        2020 年        12.95        -
国浩律师（杭州）事务所                                  补充法律意见书（三）
              温岭市铭威机电
               有限公司
              上海众辰电子科
              技股份有限公司
                                                单位：万元
                                 王相荣、王壮利控制
王相荣、王壮利控   重叠供应商/客户                             发行人向其
                         期间      的企业向其采购金
 制的企业名称       名称                                 销售金额
                                       额
              浙江锦运再生资
  利欧泵业                  2020 年      1,671.79         -
              源股份有限公司
  经本所律师核查，报告期内，王相荣、王壮利控制的利欧泵业主要从事泵的
研发、制造和销售，利欧电子主要从事泵、电机、光伏设备的研发、生产和销售。
利欧泵业向上述重叠供应商采购的主要为漆包线、曲轴箱毛坯、包装材料，利欧
电子向上述重叠供应商采购的主要为变频器、漆包线、定转子，相关原材料为制
造业领域常用的原材料，发行人生产亦需采购前述相关原材料，故发行人与利欧
泵业、利欧电子存在重叠供应商情况具有合理的商业背景；上述重叠客户主要为
贸易类客户或国外五金工具商、电动工具连锁超市，利欧泵业向上述重叠客户主
要销售各类泵产品，发行人向上述重叠客户销售空压机，均具有合理商业背景；
此外，利欧泵业向浙江锦运再生资源股份有限公司采购的主要为铝锭，发行人向
该公司销售的主要为废料，均具有合理商业背景。同时，本所律师核查后确认，
发行人与上述重叠客户、供应商的采购和销售均参照市场价格定价，不存在王相
荣、王壮利控制的企业为发行人承担成本费用的情况。
  五、《第二轮审核问询函》问题 3.关于关联方
  申报材料和前次审核问询回复显示：
  （1）报告期内，发行人关联方鑫磊环保 2020 年至今主营业务为扫地机等环
保设备生产销售；鑫磊新能源及子公司鑫磊博览城、中诚环球、鑫磊精诚物业、
鑫磊未来城的主营业务为武汉地区房地产的尾盘销售、商铺租赁、商业管理等；
磊利汽车主营上海地区的房产租赁业务，股东为钟仁志和王相荣；
  （2）鑫磊环保与发行人在 2020 年度、2021 年 1-6 月存在重叠供应商，鑫磊
环保向重叠供应商采购金额分别为 34.05 万元、138.98 万元；鑫磊环保、鑫磊新
能源存在通过鑫磊股份的供应商进行转贷的情形；
  （3）发行人实际控制人母亲丁复兰与发行人供应商股东存在资金往来。
国浩律师（杭州）事务所                   补充法律意见书（三）
  请发行人说明：
  （1）发行人与鑫磊环保重叠供应商的基本情况，包括供应商名称、股权结
构，发行人、鑫磊环保分别与重叠供应商的交易金额、交易内容、交易金额占供
应商销售金额比例，分析采购的合理性与价格公允性；
  （2）供应商股东与丁复兰存在资金往来的供应商及股东基本情况，发行人
与该供应商报告期内的交易金额，丁复兰与供应商股东资金往来的金额及合理性；
  （3）磊利汽车的历史沿革、主营业务变化情况，当前主营租赁业务的房产
来源、报告期内的主要客户情况；
  （4）关联房地产公司的房地产建设或销售进展、未来业务发展所需资金来
源、安排和需求状况，鑫磊环保的现金流和资金安排，结合上述业务发展前景，
分析实际控制人和关联方未来是否存在占用发行人资金的风险以及保障措施；
  （5）控股股东、实际控制人是否存在对外担保和负债情况，如是，请说明
对发行人实际控制权稳定和发行人持续经营能力、经营稳定性的影响。
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
据；
单据；
索查询并将其组织机构与发行人及其关联方的组织机构进行比对；
人客户供应商重叠及资金往来等情况；
析；
国浩律师（杭州）事务所                                  补充法律意见书（三）
明细并与发行人同类供应商、客户的交易情况进行比对；
地清单及相应权属证书；
应的其他担保合同。
    本所律师核查后确认：
  （一）发行人与鑫磊环保重叠供应商的基本情况，包括供应商名称、股权结
构，发行人、鑫磊环保分别与重叠供应商的交易金额、交易内容、交易金额占供
应商销售金额比例，分析采购的合理性与价格公允性
发行人、鑫磊环保分别与重叠供应商的交易金额、交易内容、交易金额占供应商
销售金额比例
  经本所律师核查鑫磊环保的银行账户资金流水、科目余额表、主要客户供应
商清单并与发行人的客户及供应商交叉比对，对发行人实际控制人进行访谈, 报
告期内 2020 年度、2021 年度，鑫磊环保与发行人存在供应商重叠的情形，根据
前述资料及重叠供应商提供的书面确认等资料，主要重叠供应商（由于部分供应
商交易金额较小，仅列示报告期内与鑫磊环保发生交易累计金额在 5 万元以上的
重叠供应商，鑫磊环保与上述供应商的报告期内合计交易金额占其与所有重叠供
应商的报告期内合计交易金额的 80%以上）的基本情况及发行人、鑫磊环保与其
的交易情况如下：
    （1）主要重叠供应商的基本情况
序
    供应商名称   成立日期          经营范围       股权结构      主要人员
号
    上海钢恒金   2013 年 11   金属材料、建筑材料、   林明华持股    林明华担任执
    属材料有限    月5日        装潢材料、五金交电、    100%    行董事兼总经
国浩律师（杭州）事务所                                       补充法律意见书（三）
      公司                 橡塑制品、机械设备批                理、陈勇担任
                         兼零、代购代销；商务                  监事
                          信息咨询服务。
                                                   陈万顺担任执
     温岭市君利                              占君利持股
              月 16 日                               理、占君利担
       司                                 持股 50%
                                                    任监事
                         销售：紧固件、线材、
                         金属材料、钢材、五金
                         交电、五金制品、管道                曹建斌担任执
     温州小松鼠                              曹建斌持股
              月6日        泵及配件、五金轴承、                理、曹良珍担
       司                                 持股 40%
                         铝合金制品和冶金设                  任监事
                         备；货物进出口、技术
                            进出口。
                                                   邱济正担任执
     台州市黄岩
              月 17 日       加工、销售。       100%       理、邱士元担
      限公司
                                                    任监事
                                                   周孔西担任执
     温岭市龙鸣               五金工具、刀刃具、量     俞菊清持股
              月 10 日                               理、俞菊清担
      限公司                 件批发，零售。        持股 50%
                                                    任监事
                                        王韬文持股
                         泵及真空设备、风机、    30%、谢建勇 谢建勇担任执
     台州市久弘
              月 24 日     动车配件、其他机械配    智持股 20%、 理、王冰担任
       司
                         件制造、加工、销售。      王冰持股     监事
     温岭市太平
              月8日            售。        体户经营者        户经营者
      件商行
                         汽车配件、摩托车配件、
                         阀门及其配件、卫生洁
                                                   林夏全担任执
                         具、水暖管件、建筑及
     玉环华全机   2004 年 2                  林夏全持股       行董事兼总经
     械有限公司    月 13 日                    100%       理、李金平担
                         工。（依法须经批准的
                                                    任监事
                         项目，经相关部门批准
                         后方可开展经营活动）
                         批发、零售：电气设备，
                                                   盛迪军担任执
                         计算机及配件，电子产     盛迪军持股
     杭州燕伟电   2009 年 8                              行董事兼总经
     气有限公司    月 11 日                               理、李军担任
                         电；其他无需报经审批      股 50%
                                                     监事
                           的一切合法项目。
                         汽车配件、摩托车配件、
                                                   何哲林担任执
                         阀门、水暖管件、建筑
     玉环霖辅机   2015 年 10                 何哲林持股        行董事兼经
     械有限公司    月8日                       100%       理、朱君英担
                          及加工（不含特种设
                                                     任监事
                             备）。
     国浩律师（杭州）事务所                                              补充法律意见书（三）
       （2）主要重叠供应商与发行人、鑫磊环保的交易情况
                    发行人向其采购情况                             鑫磊环保向其采购情况
序      供应商                 交易          占供应商                        交易金      占供应
号       名称          交易                                       交易
             期间           金额（万         销售额比          期间            额（万      商销售
                    内容                                       内容
                           元）           例                          元）       额比例
      上海钢恒                4,236.18      42.36%                     182.47   1.82%
             年度                                       度
      有限公司                3,143.46      20.00%                       -        -
             年度                                       度
      温岭市君                 54.94        27.50%                     12.29    6.15%
             年度                                       度      钢管、
       限公司                 77.91        10.00%                      6.90    0.88%
             年度                                       度
      温州小松                 90.19            1.80%                  12.18    0.24%
             年度     螺钉、                               度      螺钉、
       限公司                193.80        10.00%                      3.36    0.17%
             年度                                       度
      台州市黄   2021                                   2021 年
      岩正创模   年度                                       度
      具有限公   2020                                   2020 年
       司     年度                                       度
      温岭市龙   2021                                   2021 年
      鸣机电贸   年度                                       度
      易有限公   2020                                   2020 年
       司     年度                                       度
      台州市久                1,510.73      60.90%                      9.70    0.39%
             年度     箱、缸                               度      板、刷
       限公司                715.99        70.00%                      5.72    0.55%
             年度      盖等                               度       盘等
      温岭市太   2021                                   2021 年
      平老赵水   年度                                       度      水道配
      道配件商   2020                                   2020 年    件
       行     年度                                       度
      玉环华全                 61.46            4.10%            衬套、    6.37    0.42%
             年度     球阀、                               度
       公司                  70.36            3.00%             母等     -        -
             年度      等                                度
                                                              指示
             年度                                       度      流接触
      杭州燕伟                                                    器
                    端子、
                    色套等
       公司                                                    机启动
             年度                                       度
                                                             直流接
                                                              触器
      玉环霖辅   2021   法兰、                             2021 年   轴套、
      机械有限   年度     法兰盖                               度      衬套等
    国浩律师（杭州）事务所                                              补充法律意见书（三）
                    发行人向其采购情况                         鑫磊环保向其采购情况
序     供应商                 交易          占供应商                     交易金      占供应
号      名称           交易                                   交易
             期间          金额（万         销售额比       期间            额（万      商销售
                    内容                                   内容
                          元）           例                       元）       额比例
      公司     2020                               2020 年
             年度                                   度
                     -   6,204.25          -             -     277.33    -
             年度                                   度
     合计
                     -   4,497.49          -             -      22.68    -
             年度                                   度
        鑫磊环保 2020 年度开始生产扫地机等环保设备，需要采购钢板、五金件、
    包装材料等原材料，与发行人存在供应商重叠的情形，具有合理性。鑫磊环保基
    于自身业务开展需要，与重叠供应商进行了业务往来，2020 年度、2021 年度的
    交易金额分别为 34.05 万元、312.96 万元，交易金额较小；2021 年度交易金额较
    合理性。
       重叠供应商中，上海钢恒金属材料有限公司、台州市久弘机械有限公司为发
    行人主要供应商，发行人向其采购定价公允，具体情况详见《补充法律意见书（一）》
    “15.关于主要供应商”之“（一）报告期内各类产品主要原材料的主要供应商名
    称、发行人的采购金额、采购价格的公允性，是否存在异常采购情形；同种原材
    料采购价格在不同供应商之间是否存在显著差异”；除前述两家公司之外，发行
    人、鑫磊环保向其他重叠供应商采购金额均较低，采购价格均系参照市场价格协
    商确定，定价公允。
      综上，本所律师核查后认为，发行人与鑫磊环保存在重叠供应商具有合理性；
    报告期内鑫磊环保向重叠供应商采购金额合计 312.96 万元，金额较低；发行人、
    鑫磊环保向重叠供应商的采购价格均系参照市场价格协商确定，定价公允，鑫磊
    环保及重叠供应商不存在为公司承担成本费用、进行利益输送的情形。
      （二）供应商股东与丁复兰存在资金往来的供应商及股东基本情况，发行人
    与该供应商报告期内的交易金额，丁复兰与供应商股东资金往来的金额及合理性
      报告期内，丁复兰与两名供应商股东存在资金往来，分别为王韬文（发行人
    供应商台州市久弘机械有限公司股东、发行人客户宁德博沙机械设备有限公司股
    东）、李素娥（发行人供应商江苏淮宇铸造有限公司股东），上述供应商、客户
    基本情况如下：
      （1）台州市久弘机械有限公司
      企业名称                           台州市久弘机械有限公司
国浩律师（杭州）事务所                                    补充法律意见书（三）
    类型                有限责任公司（自然人投资或控股）
              浙江省台州市温岭市温峤镇青屿中心村工业集聚点（温岭市圣方工具
    住所
                              有限公司内）
  法定代表人                          谢建勇
   注册资本                         300 万元
   成立日期                     2017 年 8 月 24 日
   营业期限                  2017 年 8 月 24 日至长期
              泵及真空设备、风机、发电机、其他电机、电动车配件、其他机械配
  经营范围
                          件制造、加工、销售。
                 股东姓名       出资金额（万元）        出资比例（%）
                 王韬文              90.00       30.00
                 谢建勇              90.00       30.00
  股权结构
                  杨智              60.00       20.00
                  王冰              60.00       20.00
                  合计             300.00       100.00
  （2）宁德博沙机械设备有限公司
   企业名称                 宁德博沙机械设备有限公司
    类型                有限责任公司（自然人投资或控股）
    住所          福建省宁德市周宁县李墩镇工业路 2 号（裕翔铸业厂区内）
  法定代表人                          李春方
   注册资本                         100 万元
   成立日期                     2018 年 3 月 21 日
   营业期限                  2018 年 3 月 21 日至长期
              泵及真空设备制造；风机、风扇制造；黑色金属铸造；金属材料铸造，
  经营范围
                        机械配件加工，模具设计。
                 股东姓名       出资金额（万元）        出资比例（%）
                  陈立              45.00       45.00
  股权结构           王韬文              40.00       40.00
                 李春方              15.00       15.00
                  合计             100.00       100.00
  （3）江苏淮宇铸造有限公司
   企业名称                     江苏淮宇铸造有限公司
    类型                有限责任公司（自然人投资或控股）
    住所                    盱眙县观音寺镇工业集中区
  法定代表人                             李素娥
   注册资本                           1,000 万元
   成立日期                        2011 年 8 月 9 日
   营业期限               2011 年 8 月 9 日至 2061 年 8 月 8 日
   经营范围           机械铸造、加工及销售；机械铸造技术研究开发。
                 股东姓名         出资金额（万元）             出资比例（%）
                 李素娥                622.50           62.25
  股权结构           林新军                250.00           25.00
                 李雨泽                127.50           12.75
                  合计               1,000.00          100.00
国浩律师（杭州）事务所                                             补充法律意见书（三）
                                                            单位：万元
 供应商/客户名称         交易内容           2021 年度     2020 年度       2019 年度
台州市久弘机械有限        曲轴箱毛坯、
公司（作为供应商）        缸盖毛坯等
台州市久弘机械有限
                      铝件废料          7.75       4.60            3.30
 公司（作为客户）
宁德博沙机械设备有
                  生铁粉废料            24.23      151.37          172.42
限公司（作为客户）
江苏淮宇铸造有限公        机身、排气端
 司（作为供应商）        盖、排气座等
江苏淮宇铸造有限公        生铁铸件废
 司（作为客户）         料、螺杆机
  经本所律师核查，发行人基于自身生产经营需求与上述供应商、客户进行交
易，交易价格公允。
  王韬文系发行人供应商台州市久弘机械有限公司及客户宁德博沙机械设备
有限公司股东，报告期内丁复兰与王韬文存在资金往来，即存在丁复兰向王韬文
转账的情形，具体情况如下：
         日期                  往来金额（元）                   资金用途
   根据本所律师对丁复兰、王韬文的访谈及王韬文作为经营者的个体工商户温
岭市城西一川贸易商行向银行借款的协议等资料，温岭市城西一川贸易商行、王
韬文/董诗梦、钟仁志/蔡海红与中国建设银行股份有限公司温岭支行签订《小微
企业抵押快贷借款合同》，约定温岭市城西一川贸易商行向该银行借款 1,000.00
万元，借款期限为 2020 年 6 月 29 日至 2023 年 5 月 29 日，王韬文/董诗梦、钟仁
志/蔡海红为共同借款人。温岭市城西一川贸易商行将前述借款转为支付给鑫磊新
国浩律师（杭州）事务所                                   补充法律意见书（三）
能源，钟仁志委托其母亲丁复兰按月向王韬文支付的上表中的款项系前述融资应
承担的利息，丁复兰与王韬文的资金往来具有合理性。
  李素娥系发行人供应商江苏淮宇铸造有限公司的实际控制人，报告期内丁复
兰与李素娥存在资金往来，具体情况如下：
      日期            收到/支出   往来金额（元）           资金用途
  根据本所律师对丁复兰、李素娥的访谈，李素娥因资金周转需要向丁复兰借
款及利息，资金往来具有合理性。
  （三）磊利汽车的历史沿革、主营业务变化情况，当前主营租赁业务的房产
来源、报告期内的主要客户情况
   （1）2004 年 4 月设立
《企业名称预先核准通知书》，同意预先核准由上海东松国际贸易有限公司（以
下简称“东松贸易”）、钟仁志共同出资 1000 万元设立的企业名称为“上海磊
利汽车贸易有限公司”。
约定磊利汽车的注册资本为 1000 万元，其中钟仁志认缴 510 万元，占注册资本
的 51%，东松贸易认缴 490 万元，占注册资本的 49%。
第 301 号《验资报告》，经审验，截至 2004 年 3 月 31 日止，磊利汽车已收到全
体股东缴纳的注册资本合计 1,000 万元，其中钟仁志缴纳 510 万元，占注册资本
的 51%，东松贸易缴纳 490 万元，占注册资本的 49%。
时的股权结构如下：
 序号                股东姓名            出资金额（万元）   出资比例（%）
                  合计                  1,000      100
   （2）2005 年 11 月，股权转让
国浩律师（杭州）事务所                               补充法律意见书（三）
   根据沪国资评备[2005]第 668 号《上海市国有资产评估项目备案表》，上海
国信资产评估事务所出具国信评报字[2005]第 20 号《上海磊利汽车贸易有限公司
整体资产评估报告书》，经评估，截至 2005 年 2 月 28 日，磊利汽车评估净资产
为 16,508,878.75 元。
第 20 号《上海磊利汽车贸易有限公司整体资产评估报告书》的结果由东松贸易
将其所持磊利汽车 49%的股权以 808.94 万元转让给王相荣。
出具《同意转让上海磊利汽车贸易有限公司股权的批复》，同意根据国信评报字
[2005]第 20 号《上海磊利汽车贸易有限公司整体资产评估报告书》的结果由东松
贸易将其所持磊利汽车 49%的股权以 808.94 万元转让给王相荣。
所出具国信评报字[2005]第 20 号《上海磊利汽车贸易有限公司整体资产评估报告
书》的评估结果，即截至 2005 年 2 月 28 日，磊利汽车评估净资产为 16,508,878.75
元；同意东松贸易将其所持磊利汽车 49%的股权以 808.94 万元转让给王相荣。
东松贸易将其所持磊利汽车 49%的股权以 808.94 万元转让给王相荣。
松贸易将其所持磊利汽车 49%的股权以 808.94 万元转让给王相荣。
 序号         股东姓名               出资金额（万元）   出资比例（%）
           合计                     1,000      100
  （3）2022 年 3 月，注册资本增加至 4,500 万元
 序号         股东姓名               出资金额（万元）   出资比例（%）
           合计                     4,500      100
  本次变更后截至本补充法律意见书出具日，磊利汽车的股权结构未再发生变
化。
国浩律师（杭州）事务所                                               补充法律意见书（三）
  根据本所律师对实际控制人的访谈、磊利汽车的财务报表等资料，磊利汽车
成立于 2004 年 4 月，成立后未实际经营，2010 年开始逐步从事房产租赁业务，
报告期内一直从事房产租赁业务，未发生变更。
   （1）磊利汽车房产来源
  根据磊利汽车从事租赁业务的业务合同、银行凭证及其提供的房屋产权证书
等资料，经本所律师核查，磊利汽车当前租赁业务为自有房产租赁，相应产权证
书情况如下：
             宗地面积       建筑面积                    取得
不动产权证号                                   坐落              用途     使用期限
            （平方米）      （平方米）                    方式
沪房地嘉字                                安亭镇吕                     2004 年 6 月 18
（2010）第     9,861.00   9,273.32      浦村（20-2    出让       商业   日至 2044 年 6 月
   （2）磊利汽车主要客户
  根据磊利汽车提供的交易明细、租赁合同及租金支付凭证等资料，报告期内
磊利汽车与其主要客户的交易情况如下：
                                                              占销售总金额
    期间            客户名称             交易内容        金额（万元）
                                                               比例（%）
             上海翼锐汽车科技有
                                     房租         496.60          84.29
                限公司
                                     房租         92.55           15.71
                限公司
                    合计                          589.15          100.00
             上海翼锐汽车科技有
                                     房租         466.33          83.44
                限公司
                                     房租         92.55           16.56
                限公司
                    合计                          558.88          100.00
             上海翼锐汽车科技有
                                     房租         459.57          75.05
                限公司
             上海车城物业管理有
                                     房租         97.18           15.87
             利欧集团数字科技有
                                     房租         55.63            9.08
                限公司
                    合计                          612.38          100.00
  （四）关联房地产公司的房地产建设或销售进展、未来业务发展所需资金来
源、安排和需求状况，鑫磊环保的现金流和资金安排，结合上述业务发展前景，
分析实际控制人和关联方未来是否存在占用发行人资金的风险以及保障措施
国浩律师（杭州）事务所                   补充法律意见书（三）
  经本所律师核查，实际控制人控制的企业中，鑫磊房地产、鑫磊新能源、鑫
磊置业及鑫磊博览城涉及房地产开发业务，中诚环球、鑫磊精诚物业、鑫磊未来
城（已注销）、磊利汽车、鑫都商业涉及房产租赁或物业管理相关业务。鑫磊置
业投资开发的楼盘已清盘，鑫磊房地产与鑫磊新能源投资开发的楼盘仅剩少量车
位及商铺在售，鑫磊博览城投资开发的楼盘已封顶，目前正在销售中，尚有待支
付工程款等合计约 4,000 万元的资金需求，将通过自有资金进行解决；实际控制
人及其控制的企业自 2013 年起未参与购买土地。截至本补充法律意见书出具日，
除鑫磊博览城预计约有 4,000 万元资金需求外，上述涉及房地产开发业务的公司
目前均不存在开展房地产业务的其他大额资金需求。
  鑫磊环保目前自身经营业务规模不大，需要的资金投入相对较少，目前鑫磊
环保的主要现金需求是偿还前期为建造厂房的银行贷款。该等银行贷款以鑫磊环
保的厂房作为贷款抵押物，该厂房的评估价值较高，且鑫磊环保均按期支付贷款
利息，其无法继续获取银行贷款支持的可能性较小。若未来鑫磊环保无法继续从
银行获得贷款支持，实际控制人将以自有资金偿还银行贷款。
  经本所律师核查，发行人制定了《资金管理内控制度》《关联交易决策制度》
等内控制度，对公司关联交易的审批权限以及关联股东及董事回避表决、防范关
联方资金占用等事项作出了相关规定，报告期内，上述内控制度健全并得到有效
执行。此外，发行人实际控制人钟仁志、蔡海红出具了《关于避免资金占用的承
诺》：“本人将严格遵守《公司法》《证券法》、中国证监会《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件及公司的《公司章程》《关
联交易决策制度》等的有关规定，提高守法合规意识；保证公司及其控股子公司
财务独立，确保不利用关联交易、资产重组、垫付费用、对外投资、担保、利润
分配和其他方式直接或者间接侵占公司及其控股子公司资金、资产，损害公司、
其控股子公司及其他股东的利益；依法行使实际控制人、控股股东/高级管理人
员/关联方的权利，不滥用实际控制人、控股股东/高级管理人员/关联方权利侵
占公司及其控股子公司的资金、资产、损害公司、其控股子公司及其他股东的利
益；本人将严格履行上述承诺，若因未履行本承诺所赋予的义务和责任而使公司
及其控股子公司遭受损失的，本人愿意承担损失赔偿责任。”
  综上，截至本补充法律意见书出具日，关联房地产公司目前没有新的房地产
项目开发业务，除鑫磊博览城预计约有 4,000 万元资金需求外，上述涉及房地产
开发业务的公司业务发展均不存在大额资金需求，鑫磊博览城的资金需求将通过
自有资金进行解决。鑫磊环保银行贷款对应的抵押房产评估价值较高，其未来无
法获取银行贷款支持的可能性较小。此外，发行人实际控制人现金流状况良好，
拥有的可变现资产较多，资金实力较强，可以自有资金支持关联公司的发展，且
发行人建立了完善的内控制度，发行人实际控制人对相关事项亦作出了书面承诺，
实际控制人和关联方占用发行人资金的风险较低。
  （五）控股股东、实际控制人是否存在对外担保和负债情况，如是，请说明
对发行人实际控制权稳定和发行人持续经营能力、经营稳定性的影响
国浩律师（杭州）事务所                                           补充法律意见书（三）
  根据控股股东及实际控制人的征信报告并经本所律师核查，截至本补充法律
意见书出具日，发行人控股股东鑫磊科技不存在对外借款的情况，实际控制人不
存在民间借贷，其银行借款负债情况如下：
   债务人              项目            借款余额（万元）              是否到期
   钟仁志             银行贷款             2,930.00               否
   蔡海红             银行贷款             1,400.00               否
          合计                        4,330.00               -
  注 1：日常消费涉及的信用卡余额除外；
  注 2：上述银行贷款系钟仁志、蔡海红作为借款人/共同借款人产生的债务，如双方均属
于同一笔债务的债务人则不重复计算余额。
  经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人实际控制人因资金
周转等需求，存在一定银行贷款债务，但不存在大额债务到期未清偿的情况，且
实际控制人现金流状况良好，拥有的可变现资产较多，资金实力较强，不存在到
期不能清偿债务的风险。
  根据控股股东、实际控制人提供的征信报告、担保合同及其主合同等资料，
截至本补充法律意见书出具日，发行人控股股东鑫磊科技不存在对外担保的情况，
发行人实际控制人存在为发行人提供保证担保的情况，担保金额合计 10,000.00
万元。除为发行人提供担保外，实际控制人存在为实际控制人控制的其他企业、
关联自然人提供保证或抵押担保的情况，保证金额合计为 24,800.00 万元，对应
实际借款余额为 20,400.00 万元，最高额抵押金额合计为 21,737.00 万元，对应实
际借款余额为 30,915.00 万元，具体情况如下：
  （1）为实际控制人控制的其他企业提供的担保
  a.鑫磊新能源
      借款余额                                担保金额
债权人              担保方式     保证人/抵押物                       主债权期间
      （万元）                                （万元）
浙江泰
隆商业
银行股                                                   2020 年 6 月 24 日
                         钟仁志、蔡海红、
份有限   3,000.00   最高额保证                     3,800.00   至 2023 年 6 月 24
                           王相荣
公司台                                                         日
州温岭
 支行
广发银                                                   2021 年 11 月 3 日
行股份              最高额保证    钟仁志、蔡海红          7,000.00   至 2022 年 11 月 2
有限公   7,000.00                                              日
司台州                                                   2021 年 11 月 3 日
                 最高额保证     鑫磊博览城           7,000.00
温岭支                                                   至 2022 年 11 月 2
国浩律师（杭州）事务所                                               补充法律意见书（三）
       借款余额                                 担保金额
债权人                担保方式    保证人/抵押物                          主债权期间
       （万元）                                 （万元）
 行                                                              日
                           鑫磊博览城不动                        2020 年 10 月 20 日
                   最高额抵押    产（评估价值          15,010.00     至 2030 年 10 月 20
                                            保证金额：
 合计    10,000.00     -           -                               -
  经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人实际控制人向鑫磊
新能源提供的最高额保证额度合计为 10,800.00 万元，对应鑫磊新能源实际借款
余额为 10,000.00 万元，其收到借款后的后续用途主要为归还前期房产开发资金
投入形成的银行贷款和其他往来款。根据鑫磊新能源提供的财务报表等资料并经
本所律师与发行人实际控制人访谈确认，鑫磊新能源经营情况正常，资信状况良
好，债务到期无法清偿的风险较低，且鑫磊博览城同时为以上借款中的 7,000.00
万元提供了保证及抵押担保，本所律师核查后认为，鑫磊新能源上述债务到期无
法清偿进而需要实际控制人履行担保责任的风险较低。
  b.鑫磊环保
      借款余额                                  担保金额（万
债权人                担保方式     保证人/抵押物                           主债权期间
      （万元）                                    元）
                   最高额保证   钟仁志、蔡海红            4,000.00      日至 2022 年 11
广发银
                                                               月2日
行股份
有限公
司台州
                                                               月2日
温岭支
                           鑫磊博览城不动                          2020 年 10 月 9
 行
                   最高额抵押    产（评估价值            16,581.00     日至 2030 年 10
中国农                        钟仁志房产（评估                         2021 年 4 月 12
业银行                最高额抵押   价值 16,720.00 万     16,720.00     日至 2024 年 4 月
股份有                              元）                             11 日
限公司                        鑫磊环保不动产                          2020 年 8 月 26
温岭市                最高额抵押     （评估价值            21,430.00     日至 2023 年 8 月
支行                         46,540.00 万元）                        25 日
                   最高额保证   钟仁志、蔡海红            9,600.00      日至 2024 年 8 月
中信银
行股份
                           张杰房产（评估价                         2021 年 8 月 26
有限公
司台州                              注1
温岭支
                           钟千红、张文聪房                         2021 年 8 月 26
 行
                   最高额抵押     产（评估价值           1,753.00      日至 2026 年 8 月
                                       注
                                             保证金额：
合计    34,915.00      -               -                               -
国浩律师（杭州）事务所                                               补充法律意见书（三）
       借款余额                担保金额（万
债权人              担保方式       保证人/抵押物                            主债权期间
       （万元）                    元）
                            抵押金额：
  注 1：系张文聪、钟千红、张杰为钟仁志代为持有的商铺。
    经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人实际控制人向鑫磊
环保提供的最高额保证额度为 13,600.00 万元，鑫磊环保对应的实际借款余额为
万元，鑫磊环保对应的实际借款余额为 30,915.00 万元，鑫磊环保收到借款后的
后续用途主要为支付货款、归还银行贷款、归还往来款。鑫磊环保厂房及土地评
估价值较高，资信状况良好，债务到期无法清偿的风险较低；同时，鑫磊博览城、
鑫磊环保同时为以上借款中的 28,915.00 万元提供了保证及抵押担保；鑫磊环保
债务到期无法清偿进而需要实际控制人履行担保责任的风险较低。
  （2）为关联自然人提供的担保
           被担保   借款余额     借款年利                       担保   保证    担保金额
 债权人                                     借款期间
            人    （万元）     率（%）                       方式    人    （万元）
台州银行股                                   年 8 月 12 日   保证   蔡海
           蔡海兵
份有限公司                                   2022 年 3 月   担保    红
                                        年 3 月 15 日
      合计         400.00     -                -       -     -     400.00
  经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人实际控制人向关联
自然人提供的保证额度为 400.00 万元，对应实际借款余额为 400.00 万元，蔡海
兵系实际控制人蔡海红的哥哥，经与发行人实际控制人及蔡海兵访谈确认，该借
款主要用于蔡海兵个人经营投资，金额较小，债务到期无法清偿进而需要实际控
制人履行担保责任的风险较低。
  综上所述，本所律师核查后确认，截至本补充法律意见书出具日，发行人控
股股东鑫磊科技不存在对外借款及担保的情况。发行人实际控制人因资金周转等
需求，存在一定债务，但不存在大额债务到期未清偿的情况。发行人实际控制人
存在为发行人、关联企业及关联自然人提供担保的情形，提供担保的参与方式为
多方担保，且实际控制人现金流状况良好，其拥有的可变现资产较多，资金实力
较强，实际控制人自身具备较强的补充清偿能力，亦不会出现因履行担保责任而
出现大额债务不能清偿并进而影响实际控制人持有的发行人股份的情况。本所律
师核查后认为，前述发行人实际控制人的债务状况及提供担保的情况不会对发行
人实际控制权稳定、发行人持续经营能力及经营稳定性造成重大不利影响或实质
性障碍。
                 ——本补充法律意见书正文结束——
国浩律师（杭州）事务所                             补充法律意见书（三）
              第四部分        签署页
  （本页无正文，为《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（三）》之签署页）
   本补充法律意见书正本伍份，无副本。
   本补充法律意见书的出具日为          年    月   日。
   国浩律师（杭州）事务所                经办律师：颜华荣
   负责人：颜华荣                         倪金丹
                                   练慧梅
                                   许雅婷
                       国浩律师（杭州）事务所
                                             关           于
                       鑫磊压缩机股份有限公司
            首次公开发行股票并在创业板上市
                                                  之
                          补充法律意见书（四）
             地址：杭州市上城区老复兴路白塔公园 B 区 2 号、15 号国浩律师楼                               邮编：310008
Grandall Building, No.2＆No.15, Block B, Baita Park, Old Fuxing Road, Hangzhou, Zhejiang 310008, China
                     电话/Tel： (+86)(571) 8577 5888     传真/Fax：(+86)(571) 8577 5643
                               电子邮箱/Mail：grandallhz@grandall.com.cn
                                网址/Website：http://www.grandall.com.cn
                                         二〇二二年五月
国浩律师（杭州）事务所                        补充法律意见书（四）
              国浩律师（杭州）事务所
          关于鑫磊压缩机股份有限公司
       首次公开发行股票并在创业板上市之
              补充法律意见书（四）
致：鑫磊压缩机股份有限公司
    国浩律师（杭州）事务所（以下简称“本所”）依据与鑫磊压缩机股份有限
公司（以下简称“鑫磊股份”）签署的《法律服务委托协议》接受鑫磊股份委托，
担任鑫磊股份本次申请首次公开发行股票的特聘专项法律顾问，于 2021 年 5 月
务所关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意
见书》（以下简称《法律意见书》）和《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩
机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之律师工作报告》（以下简称
《律师工作报告》），于 2021 年 10 月 28 日根据深圳证券交易所出具的审核函
[2021]010761 号《关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上
市申请文件的审核问询函》（以下简称《审核问询函》）的要求及发行人财务报
表更新情况及经营等事项变化情况出具了《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压
缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（一）》
（以下简称《补充法律意见书（一）》），于 2022 年 2 月 16 日根据深圳证券交
易所出具的审核函[2021]011283 号《关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行
股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称《第二轮审核问
询函》）的要求出具了《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（二）》（以下简称《补充
法律意见书（二）》），于 2022 年 5 月 13 日根据深圳证券交易所出具的审核函
[2022] 010293 号《关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上
市的审核中心意见书落实函》及发行人财务报表更新情况及经营等事项变化情况
出具了《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市之补充法律意见书（三）》      （以下简称《补充法律意见书（三）》）。
  深圳证券交易所于 2022 年 5 月 24 日出具了《关于鑫磊压缩机股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的问询问题清单》（以下简称《问题清单》），
本所律师就《问题清单》涉及的相关问题进行补充核查并出具本补充法律意见书。
  本所律师根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《创业
板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》等法律、行政法规和中国证监会的
有关规定，按照《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公开发行证
券的法律意见书和律师工作报告》
              《律师事务所从事证券法律业务管理办法》  《律
师事务所证券法律业务执业规则（试行）》及《监管规则适用指引—法律类第 2
国浩律师（杭州）事务所                 补充法律意见书（四）
号：律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》的要求，按照
律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本补充法律意见书。
  本补充法律意见书系对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书
（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》的补充，本补充
法律意见书应当和《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》一并使用，《法律意见书》
《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充
法律意见书（三）》经本补充法律意见书调整与增加的内容以本补充法律意见书
为准。除非文义另有所指，本补充法律意见书所使用的简称与《法律意见书》《律
师工作报告》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律
意见书（三）》中的含义一致。
国浩律师（杭州）事务所                      补充法律意见书（四）
  一、《问题清单》问题 1
  发行人实控人直接和间接控制发行人合计 95.3347%的股权。报告期内，发
行人实控人控制的鑫磊环保、鑫磊新能源持续亏损，且存在通过发行人的供应商
进行转贷的情形；实控人存在为两家公司 4.5 亿元借款提供个人担保、其个人账
户与鑫磊新能源发生大额资金往来等关联交易；实控人历史上存在涉嫌行贿行为。
请发行人结合上述情况，说明：（1）截至 2021 年 12 月 31 日，实控人本人及其
控制的企业债务情况，偿债资金来源安排情况，报告期是否存在债务违约、“逃
废债”或被人民法院列入失信被执行人名单的情况；（2）实控人控制的鑫磊新
能源、鑫磊房地产、鑫磊置业及鑫磊博览城中的房地产开发业务是否涉及重大纠
纷或潜在大额负债；（3）鑫磊环保、鑫磊新能源持续经营需要追加投入的资金
及其来源；（4）实控人对外提供的各类担保的具体对象、金额、抵押物，是否
与实控人的担保能力相匹配；（5）鑫磊环保、鑫磊新能源通过发行人的供应商
进行转贷的供应商名称、发生的具体时间、金额和资金最终用途；（6）针对规
范关联交易，防范资金占用、商业贿赂等方面的内控制度制定和执行情况;（7）
上市后实控人是否存在高比例质押发行人股份的计划安排。请保荐人、申报会计
师、发行人律师发表明确核查意见。请保荐人、发行人律师、申报会计师发表明
确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
表；
银行回单；
原材料的价格进行对比；
况；
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（四）
报告等；
应的其他担保合同。
据；
单据；
检索查询并将其组织机构与发行人及其关联方的组织机构进行比对；
人客户供应商重叠及资金往来等情况；
分析；
地清单及相应权属证书；
应的其他担保合同；
管理制度》《采购管理制度》《销售管理制度》等内控制度；
《关于股份质押安排的承诺书》。
  回复如下：
  （一）截至 2021 年 12 月 31 日，实控人本人及其控制的企业债务情况，偿
债资金来源安排情况，报告期是否存在债务违约、“逃废债”或被人民法院列入
失信被执行人名单的情况
国浩律师（杭州）事务所                                     补充法律意见书（四）
    根据实控人本人及其控制的企业的征信报告、关联方企业的财务报表及科目
余额表、银行借款合同及其担保合同、不动产权证书、评估报告等资料，截至 2021
年 12 月 31 日，实际控制人本人及其控制的发行人及其子公司之外的其他企业对
应负债以及该等企业拥有资产的情况如下：
 序
       主体        负债情况               资产情况        资产抵押情况
 号
             银行借款本金余额 4,330      主要拥有资产为不动     未抵押不动产价值
      发行人实
      际控制人
             押担保），无民间借贷          5.06 亿元       动产价值 2.86 亿元
             银行借款本金余额 6.992
                                 主要拥有资产为不动
      实际控制   亿元（其中 3,000 万元无                   未抵押不动产价值
                                 产，合计市场价值
      他的企业   亿元（关联方内部往来已                       动产价值 9.79 亿元
                                 资金 3,700 万元
             抵销）
  根据前述信息并经本所律师核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人实际控
制人及其控制的企业合计银行贷款为 7.425 亿元，其中 7.085 亿元借款由实际控
制人及其控制的企业以其拥有的价值 12.65 亿元的不动产提供抵押担保，无不动
产抵押的借款及其他负债合计为 2.49 亿元，实际控制人及其控制的企业拥有的未
抵押不动产价值为 5.7 亿元，即未抵押不动产价值远高于无抵押担保的银行借款
及其他负债。
  截至本法律意见书出具日，实际控制人及其控制的企业拥有的资产明细情况
如下：
     （1）实际控制人本人直接拥有并控制的资产情况
    实际控制人本人直接拥有的资产包括不动产、银行存款、股票、股权投资等。
实际控制人拥有的不动产主要为慈溪财富中心（包括商铺、车位、储藏间等共计
产合计市场价值约 2.2 亿元。该等不动产的具体情况如下：
 不动产名称           地址        用途       是否抵押    评估值/市场价（万元）
             浙江省宁波市慈溪市                       抵押部分：16,720.00
慈溪财富中心                     商用       部分抵押
               白沙路街道                        未抵押部分：21,131.11
             浙江省温岭市城西街
开元山庄豪庭苑      道保塔路 1 号开元山   住宅         是          5,037.09
              庄豪庭苑**幢*号
     温岭商铺    浙江省温岭市太平街     商用         是          1,860.00
国浩律师（杭州）事务所                                       补充法律意见书（四）
 不动产名称           地址           用途      是否抵押   评估值/市场价（万元）
            道万昌中路***号                               5,017.00
           浙江省温岭市泽国镇
 泽杭路住宅                        住宅       否             50.00
            泽杭路环天大厦
           浙江省温岭市泽国镇
 泽国住宅         景观花苑            住宅       否            253.00
             **幢***室
           上海市闵行区七莘路         住宅/
 七莘路住宅                                 否            550.00
             ***号***室        办公
       实际控制人不动产合计评估值/市场价值                         50,618.20
  （2）发行人实际控制人控制的其他企业拥有的主要资产
    发行人实际控制人控制的其他企业拥有的主要资产包括货币资金（合计约
                                                        单位：万元
                                                      评估值/市场价
权利主体     不动产名称            地址           用途    是否抵押
                                                       （万元）
鑫磊新能
         凤凰鑫城          泽国镇山北村          商住     是          8,347.92
 源
                      温岭市太平街道万
鑫磊房地
         海普佳苑         昌中路与锦屏路交         商住     否              156.00
 产
                         汇处
                      温岭市城西街道中        工业用
鑫磊环保      厂房                                  是          46,540.00
                       心大道 682 号       地
       武汉东西湖保税                                         抵押部分：
       区国际商品展示        武汉市东西湖区东                          1,615.00
                                       商业     是
       交易中心 A 地块      西湖大道 4899 号                      未抵押部分：
       武汉东西湖保税
                      武汉市东西湖区东
       区国际商品展示
                      西湖大道 1527 附 1    商业     是          14,503.13
       交易中心 A 地块
                          号
       武汉东西湖保税
                     武汉市东西湖区走
鑫磊博览   区国际商品展示
                     马岭街水产路以北、         商业     否          10,660.74
 城     交易中心 B 地块
       武汉东西湖保税
       区国际商品展示       武汉市东西湖区走
       交易中心 B 地块     马岭街水产路以北、         商业     否          13,728.01
       （扣除 2 期 1#楼     107 国道以东
       武汉东西湖保税       武汉市东西湖区走
       区国际商品展示       马岭街水产路以南、         商业     是          12,728.05
       交易中心 C 地块      商贸大道以西
国浩律师（杭州）事务所                                         补充法律意见书（四）
                     安亭镇吕浦村（20-2
磊利汽车     上海汽车城                         商业       是      14,164.00
                        宗）
      实际控制人控制的其他企业不动产合计评估值/市场价值                        132,812.42
  截至 2021 年 12 月 31 日，实际控制人及其控制的企业合计负债为 9.58 亿，
合计拥有的不动产市场价值/评估值为 18.27 亿，实际控制人及其控制的资产对应
的市场价值/评估值远高于其截至报告期末的负债金额。同时，根据实际控制人
及相关企业提供的资料，关联企业拥有的不动产均已具备销售条件，截至本法律
意见书出具日，发行人及其控制的企业存在以下资产出售或融资计划：
 序    资产出售/投   资产出售/引入投资情          出售价格/引入投
                                                意向协议/框架协议
 号    资引入主体        况                 资金额
                                                受让方为国有企业，已
               汽车城项目，拟出售股          预计出让金额不
                                                经其内部董事会审议
                   权                低于 1.2 亿元
                   租金收入              600 万/年          --
               剩余 42 套商铺，2022
               年 1 月至 5 月销售 2 套，
               形成销售收入 1,070 万
               元
               剩余少量车位，2022
               位，持续销售中
               拟出售其所持有的慈         预计不低于 2.2 亿    正在与意向购买方进
               溪财富中心房产              元            行合同签署沟通
  综上所述，发行人实际控制人及其控制的资产其市场价值/评估值远高于其
截至目前的负债金额，且相应资产已在陆续销售或正在引入相应投资人，前述资
产交易行为将预计为实际控制人及其控制的企业带来 3.4 亿元现金流入，逐步实
现后能作为实际控制人及其控制的企业偿债资金来源；同时该等资产市场价公允
价值较高，具有较强的抵押融资能力，融资款项亦可作为偿还债务的资金来源。
单的情况
  根据发行人实际控制人及其控制企业的征信报告、实际控制人控制企业的大
额银行合同及业务合同、贷款行出具的情况说明等资料，并经本所律师在中国执
行信息公开网就失信被执行人进行的查询。本所律师核查后确认，实际控制人及
其控制企业报告期内不存在重大债务违约，不存在“逃废债”或被人民法院列入
失信被执行人名单的情况。
国浩律师（杭州）事务所                              补充法律意见书（四）
  （二）实控人控制的鑫磊新能源、鑫磊房地产、鑫磊置业及鑫磊博览城中的
房地产开发业务是否涉及重大纠纷或潜在大额负债
  根据发行人及实际控制人控制的企业提供的资料并经本所律师核查，实际控
制人及其控制的企业自 2013 年起即未参与购买土地进行房地产开发。截至本法
律意见书出具日，发行人控制的企业中鑫磊新能源、鑫磊房地产、鑫磊置业及鑫
磊博览城涉及房地产开发业务。前述四家房地产企业中，鑫磊新能源与鑫磊房地
产投资开发的楼盘仅剩少量车位及商铺在售，鑫磊置业投资开发的楼盘已清盘，
鑫磊博览城投资开发的楼盘已封顶，目前正在销售中。
  实际控制人控制的前述四家企业中，鑫磊博览城尚有待支付工程款以及水电
施工、门窗电梯安装、景观绿化等合计约 4,000 万元的资金需求。前述企业在房
地产开发过程中不存在重大纠纷的情况，不存在其他潜在大额负债的情况。
  综上所述，本所律师核查后确认，截至本补充法律意见书出具日，实际控制
人控制的前述四家企业在房地产开发过程中不存在重大纠纷的情况，不存在其他
潜在大额负债的情况。
   （三）鑫磊环保、鑫磊新能源持续经营需要追加投入的资金及其来源
  鑫磊环保主要生产销售扫地机等环保设备，鑫磊新能源主要从事电池业务，
同时销售前期开发的剩余商铺。目前扫地机及电池业务收入规模较小，商铺近年
来陆续销售，2020 年和 2021 年商铺销售收入金额分别为 3,038.05 和 3,009.52 万
元。结合 2021 年度经营情况并经公司预测，鑫磊环保和鑫磊新能源未来 12 个月
经营状况无重大变化，所需的资金需求如下：
                                              单位：万元
   序号                   项目            鑫磊新能源        鑫磊环保
              其中：电池、扫地机销售等               458.83    1,205.41
                 商铺销售                   3,009.52      0.00
                 租金收入                      0.00     520.64
              其中：电池、扫地机销售等               358.36    1,066.63
                 商铺销售                   1,669.40      0.00
              其中：折旧摊销                     18.45     963.81
国浩律师（杭州）事务所                                                 补充法律意见书（四）
                          其中：折旧摊销                            20.53         1,018.92
                          商铺销售成本                          1,669.40               0.00
                  资金需求（负数为资金盈余）                            -896.69         1,996.01
（1+2-3-4-5-6+7)
                  合计需要追加投入的资金（负数为资金盈余）                           -696.75
  由上表可见，鑫磊环保和鑫磊新能源目前业务尚处于业务拓展期，资金需求
规模较小，未来 12 个月依靠期初累计金额及自身运营收入，鑫磊新能源不需要
再追加投入来维持其经营，鑫磊环保所需追加投入的资金金额也相对较小，资金
来源为实际控制人及其控制的其他企业的自有资金。
  （四）实控人对外提供的各类担保的具体对象、金额、抵押物，是否与实控
人的担保能力相匹配
  根据发行人及实际控制人控制的企业提供的资料并经本所律师核查，实际控
制人为自身及鑫磊环保、鑫磊新能源、关联自然人蔡海兵提供债务担保，各类担
保情况汇总如下：
             借款余额（万                             其他抵押担保金额           其他保证金
  项目                        实际控制人提供担保情况
               元）                                 （万元）             额（万元）
实际控制                        3,930.00 万元为实控人自
人个人负           4,330.00     有资产抵押，400.00 万元     钟自立房产 530.00               -
 债                                 为信用借款
                            实际控制人提供 3800.00
                                 万元保证担保
                            实际控制人提供 7,000.00     鑫磊博览城房产
                                 万元保证担保             15,010.00
                            实际控制人提供 4,000.00     鑫磊博览城房产
                                 万元保证担保             16,581.00
                            实际控制人提供 16,720.00     鑫磊环保房产
为实际控          24,915.00                                                    -
                                万元最高额抵押             21,430.00
制人控制
                                                张文聪、钟千红、
的其他企
业提供的
                                                 的商铺 5,017.00
 担保
                                                小计 58,038.00，其
                 小计
                                                中鑫磊博览城房产
             中鑫磊新能        万元保证担保，实际控制
                                                保房产 21,430.00；        11,000.00
             源 10,000.00， 人资产提供 16,720.00 万元
                                                张文聪、钟千红、
              鑫磊环保           最高额抵押
                                                张杰代钟仁志持有
                                                 的商铺 5,017.00
为关联自
然人蔡海
       国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（四）
               借款余额（万                            其他抵押担保金额         其他保证金
        项目                 实际控制人提供担保情况
                 元）                                （万元）           额（万元）
       兵提供的
        担保
                                                   磊博览城房产
                            实际控制人提供 21,200.00    31,591.00；鑫磊环
                            万元保证担保，实际控制          保房产 21,430.00；
        合计      中 44,862.00                                       14,800.00
                            人资产提供 20,650.00 万元   张文聪、钟千红、
               存在抵押物）
                               最高额抵押             张杰代钟仁志持有
                                                 的商铺 5,017.00；
                                                   钟自立 530.00
         本所律师已在本补充法律意见书本题“（一）截至 2021 年 12 月 31 日，实
       控人本人及其控制的企业债务情况，偿债资金来源安排情况，报告期是否存在债
       务违约、‘逃废债’或被人民法院列入失信被执行人名单的情况”中披露了实际
       控制人的资产情况。
           经本所律师核查，（1）实际控制人个人债务及其提供抵押担保的债务中，
       合计 44,862.00 万元借款存在抵押物，且抵押物的评估值及抵押担保金额能覆盖
       前述债务金额；（2）实际控制人无抵押担保的个人负债为 400.00 万元、对外担
       保中无抵押或超出抵押担保金额的借款余额为 4,383.00 万元，两者合计 4,783.00
       万元，发行人实际控制人不动产中未提供抵押的部分评估值/市场价值合计约为
         综上，本所律师认为，实际控制人担保的债务均已足额覆盖担保，且实际控
       制人拥有较多可变现资产，自身亦具备较强的补充清偿能力，其对外担保情况与
       担保能力相匹配，不会因履行担保责任而导致大额债务不能清偿的情形，不会对
       实际控制人持有的发行股份造成影响，亦不会对发行人实际控制权稳定造成不利
       影响。
         （五）鑫磊环保、鑫磊新能源通过发行人的供应商进行转贷的供应商名称、
       发生的具体时间、金额和资金最终用途
         根据鑫磊环保、鑫磊新能源提供的资料并经本所律师核查，报告期内，鑫磊
       环保、鑫磊新能源通过公司供应商进行转贷的具体情况如下：
         报告期内，鑫磊环保存在通过供应商转贷的情况，其转贷取得的资金主要用
       于偿还银行借款及短期资金往来，部分用于购买理财、支付工程款、与钟仁志资
       金往来及日常经营支出，其转贷情况及各笔转贷资金流向情况如下：
                                                                  单位：万元
公司供应          贷款受托     贷款转回
       年度                         金额                 收到贷款后资金最终用途
商名称           支付时间      时间
        国浩律师（杭州）事务所                                              补充法律意见书（四）
公司供应           贷款受托        贷款转回
        年度                             金额                   收到贷款后资金最终用途
商名称            支付时间         时间
                                                   转给鑫磊新能源用于归还浙江利欧控股集团有限公司往
        年度                                         江利欧控股集团有限公司拆借用于偿还鑫磊环保的银行
                                                   贷款
                                                   往来款系 2020 年 2 月 13 日鑫磊新能源向章金标拆借用于
                                                   偿还鑫磊新能源的银行贷款；
        年度
浙江亿钢                                               给钟佳妤用于支付网店费用，剩余款项主要用于支付银行
新材料有           2020-7-8    2020-7-9    2,100.00    贷款利息；
 限公司                                               3、300 万元转给鑫磊博览城后拆借给张绪号，张绪号用
                                                   于购房；
        年度                                         新能源向浙江利欧控股集团有限公司拆借用于偿还鑫磊
                                                   环保的银行贷款；
                                                   磊新能源贷款利息，22.56 万元用于鑫磊新能源日常经营
        年度
                                                   行贷款利息
森川智能
                                                   元用于归还林君往来款，该款项系 2020 年 6 月 15 日通过
科技（浙
                                                   钟仁志向林君拆借用于偿还鑫磊环保的银行贷款，60.90
江）有限公
  司            2020-6-19   2020-6-19   2,500.00
        年度                                         营，20 万用于寺庙捐赠，剩余 4.10 万元用于个人消费；
                                                   览城贷款利息和中诚环球日常经营费用；
        年度
                                                公司往来款，该往来款系 2020 年 8 月 25 日、27 日鑫磊
                                                新能源向浙江西菱股份有限公司拆借用于偿还鑫磊新能
                                                源的银行贷款；
温岭市繁
欣五金机           2020-9-1    2020-9-1    3,000.00
        年度                                      来款系 2020 年 8 月 27 日鑫磊新能源向王艳拆借用于偿还
 械厂
                                                鑫磊新能源的银行贷款；
                                                民营企业投资有限公司短期借款；
       国浩律师（杭州）事务所                                              补充法律意见书（四）
公司供应          贷款受托         贷款转回
       年度                               金额               收到贷款后资金最终用途
商名称           支付时间          时间
                                                 限公司往来款，该往来款系 2020 年 8 月 3 日通过鑫磊新
                                                 能源向温岭市利恒机械有限公司拆借用于偿还鑫磊环保
                                                 的银行贷款；
                                                 及利息；
                                                 款；
                                                 银行贷款利息；
                                                 款费用；
                                                 费用
                                                 张梦莺，另 300 万元转给鑫磊新能源归还浙江西菱股份有
                                                 限公司往来款，该往来款系 2019 年 4 月 1 日鑫磊新能源
                                                 向浙江西菱股份有限公司拆借用于拆借给张梦莺，共计拆
                                                 借给张梦莺 1,800 万元，张梦莺于 2019 年 5 月 28 日归还
                                                 限公司往来款，该往来款系 2019 年 4 月 28 日及 5 月 20
                                                 日鑫磊新能源向浙江西菱股份有限公司拆借用于支付承
                                                 兑保证金及转给钟仁志用于购车款；300 万用于归还温岭
                                                 民营企业投资有限公司借款），张梦莺于 2019 年 6 月 9
                                                 付个税、贷款利息、证券投资及个人消费；118 万元用于
                                                 支付鑫磊新能源贷款利息，7 万元用于鑫磊新能源日常经
       年度                                        万元用于支付鑫磊新能源贷款利息；205 万元转给鑫磊环
                                                 保用于支付贷款利息及日常经营费用，60 万元转给钟仁
                                                 志用于支付支付慈溪财富中心项目招商费用、税款及个人
                                                 消费；54.57 万元用于鑫磊新能源日常经营费用）；
                                                 江利欧控股集团有限公司往来款，该往来款系 2019 年 3
                                                 月 26 日向浙江利欧控股集团有限公司拆借用于支付土地
                                                 增值税
                                                 有限公司往来款，该往来款系 2019 年 6 月 3 日通过鑫磊
                                                 新能源向浙江利欧控股集团有限公司拆借用于偿还鑫磊
                                                 公司往来款，该往来款系 2019 年 6 月 4 日通过鑫磊新能
                                                 源向浙江西菱股份有限公司拆借用于偿还鑫磊环保的银
       国浩律师（杭州）事务所                                                补充法律意见书（四）
公司供应          贷款受托         贷款转回
       年度                               金额                   收到贷款后资金最终用途
商名称           支付时间          时间
                                                    行贷款；
                                                    民营企业投资有限公司短期借款及利息；
                                                    往来款系 2019 年 6 月 4 日通过鑫磊新能源向钟仁志拆借
                                                    用于归还鑫磊环保的银行贷款；
                                                    费用
                                                    千红主要用于归还其银行贷款；
                                                    公司往来款，该往来款系 2019 年 7 月 22 日通过鑫磊新能
                                                    源向浙江西菱股份有限公司拆借用于归还鑫磊环保的银
                                                    行贷款；
                                                    浙江西菱股份有限公司，浙江西菱股份有限公司于 2019
                                                    年 8 月 6 日向鑫磊新能源归还，鑫磊新能源用于归还温岭
                                                    民营企业投资有限公司短期借款
                                                    有限公往来款，该往来款系 2019 年 10 月 24 日鑫磊新能
                                                    源向浙江利欧控股集团有限公司拆借用于归还鑫磊新能
                                                    源的银行贷款；
                                                    钟仁志转给蔡海兵用于归还其银行贷款，其他用于支付贷
                                                    款利息和个人消费；
                                                    费用
                                                    公司往来款，该往来款系 2019 年 10 月 24 日鑫磊新能源
                                                    行贷款；
                                                    于支付宁波杭州湾新区鑫都商业管理有限公司投资款，其
                                                    他主要用于支付贷款利息
                                                    岭民营企业投资有限公司借款；
                                                    值税
浙江顿腾   年度     2020-11-5    2020-11-5    1,800.00 款；
机械有限                                             2、300 万元转给鑫磊新能源用于购买理财
 公司
       年度     2019-9-10    2019-9-10    2,000.00 用于归还鑫磊环保银行贷款
       国浩律师（杭州）事务所                                                补充法律意见书（四）
公司供应          贷款受托         贷款转回
       年度                               金额                   收到贷款后资金最终用途
商名称           支付时间          时间
                                                 地增值税；
                                                 款；
                                                 富中心项目招商费用；
                                                 费用
                                                    有限公往来款，该往来款系 2019 年 10 月 24 日鑫磊新能
                                                    源向浙江利欧控股集团有限公司拆借用于归还鑫磊新能
                                                    源的银行贷款；
                                                    款；
                                                    转给鑫磊新能源用于归还浙江利欧控股集团有限公往来
                                                    款，该往来款系 2019 年 12 月 16 日鑫磊新能源向浙江利
                                                    欧控股集团有限公司拆借用于归还鑫磊新能源的银行贷
                                                    款
       年度                                           兵用于归还其个人借款
温岭市凯
佳远机电
有限公司
                                                    息；
       年度                                           1、1,805 万元转给鑫磊新能源用于归还浙江利欧控股集团
                                                    有限公往来款，该往来款系 2019 年 12 月 16 日鑫磊新能
                                                    源的银行贷款；
                                                 民营企业投资有限公司短期借款；
台州南红                                             2、3,000 万元于 2019 年 8 月 8 日、9 日通过鑫磊新能源
机械有限                       2019-8-8、             拆借给曙光控股集团有限公司，曙光控股集团有限公司于
       年度      2019-8-8                 3,500.00
 公司                         2019-8-9             2019 年 8 月 16 归还鑫磊新能源 1,500 万元（收到还款后
                                                 鑫磊环保利息及日常经营费用、30 万元转给钟仁志用于
                                                 支付钟佳妤国外留学杂费及慈溪财富中心项目招商服务
       国浩律师（杭州）事务所                                                    补充法律意见书（四）
公司供应            贷款受托        贷款转回
       年度                                 金额                    收到贷款后资金最终用途
商名称             支付时间         时间
                                                   费），曙光控股集团有限公司于 2019 年 8 月 21 日、22
                                                   日归还鑫磊新能源 1,500 万元（收到还款后用于归还鑫磊
                                                   环保银行贷款）
                                                   款；
                                                   公司往来款，该往来款系 2019 年 8 月 22 日通过鑫磊新能
                                                   源向浙江西菱股份有限公司拆借用于归还鑫磊环保的银
                                                   行贷款
金额合计              2020 年度                27,100.00
         报告期内，鑫磊新能源存在通过供应商转贷的情况，其转贷取得的资金主要
       用于偿还银行借款及企业间短期资金往来，部分用于购买理财、与钟仁志资金往
       来及日常经营支出，其转贷情况及各笔转贷资金流向情况如下：
                                                                           单位：万元
公司供应           贷款发放时        贷款转回时
       年度                                   金额                   收到贷款后资金最终用途
 商名称             间            间
       年度
                                                       万元用于证券投资，200 万元拆借给莫威格用于其购
                                                       房；
                                                       该往来款系 2020 年 8 月 21 日向浙江亿钢新材料有限公
浙江顿腾   年度
机械有限           2020-12-11   2020-12-11      1,000.00   3、100 万元用于归还浙江西菱股份有限公司往来款，
 公司                                                    该往来款系 2020 年 12 月 9 日向浙江西菱股份有限公司
                                                       拆借用于偿还鑫磊新能源的银行贷款；
                                                       常经营费用；
                                                       营费用
       年度                                              还，与另 1,000 万元合计 2,000 万元均用于归还鑫磊新
                                                       能源银行借款；
浙江亿钢   2020                 2020-2-19、                 1、2,015 万元用于归还鑫磊新能源银行贷款；
新材料有   年度                    2020-2-20                 2、31 万元用于归还鑫磊新能源贷款利息；
       国浩律师（杭州）事务所                                               补充法律意见书（四）
公司供应          贷款发放时        贷款转回时
       年度                               金额                  收到贷款后资金最终用途
 商名称            间            间
 限公司                                               3、2,854 万元转给鑫磊环保用于归还鑫磊环保银行贷
                                                   款；
                                                   款，该往来款系 2020 年 1 月 6 日向浙江利欧控股集团
                                                   有限公司拆借用于支付鑫磊环保土地使用税
                                                   用于归还浙江利欧控股集团有限公司往来款，该往来款
       年度
                                                   公司拆借用于偿还鑫磊新能源的银行贷款
                                                   款，该往来款系 2020 年 8 月 3 日向温岭市利恒机械有
                                                   限公司拆借用于偿还鑫磊环保的银行贷款；
                                                   万元用于支付蔡海红保险费，950 万元拆借给蔡海兵用
                                                   于归还其银行贷款；
森川智能                                               该往来款系 2020 年 11 月 2 日向浙江西菱股份有限公司
科技（浙   2020                                        拆借用于偿还鑫磊环保的银行贷款；
江）有限   年度                                          2、1,850 万元转给鑫磊环保用于归还鑫磊环保银行贷
 公司                                                款；
                                                   捐赠；
                                                   万元转给钟佳妤用于支付网店费用，剩余款项主要用于
                                                   支付贷款利息
                                                   该往来款系 2020 年 12 月 1 日向浙江西菱股份有限公司
                                                   拆借用于支付承兑保证金；
                                                   该往来款系 2020 年 8 月 21 日向浙江亿钢新材料有限公
                                                   司拆借用于偿还鑫磊环保的银行贷款；
温岭市凯                                               2、500 万元转给鑫磊环保用于归还台州市臻贵贸易有
佳远机电          2020-8-28    2020-8-28    2,500.00   限公司往来款，该往来款系 2020 年 8 月 24 日通过鑫磊
       年度
有限公司                                               环保向台州市臻贵贸易有限公司拆借用于偿还鑫磊新
                                                   能源的银行贷款
温岭市繁
欣五金机          2020-8-31    2020-8-31    3,800.00
       年度                                          环保向台州市臻贵贸易有限公司拆借用于偿还鑫磊新
 械厂
                                                   能源的银行贷款；
       国浩律师（杭州）事务所                                               补充法律意见书（四）
公司供应          贷款发放时       贷款转回时
       年度                               金额                  收到贷款后资金最终用途
 商名称            间           间
                                                   贷款；
                                                   支付仲裁费；
                                                   金；
                                                   有限公司，浙江西菱股份有限公司于 2019 年 3 月 1 日
                                                   归还，后续转给鑫磊博览城用于归还鑫磊博览城银行借
                                                   款；
                                                   票投资；
台州南红
机械有限
       年度                                          4、290 万元主要用于支付鑫磊新能源、鑫磊环保和鑫
 公司
                                                   磊科技日常运营费用及货款
                                                   偿还鑫磊环保银行贷款
金额合计            2020 年度                28,700.00
         （六）针对规范关联交易，防范资金占用、商业贿赂等方面的内控制度制定
       和执行情况
         经本所律师核查，发行人制定了《资金管理内控制度》          《关联交易决策制度》
       《财务管理制度》《采购管理制度》《销售管理制度》等内控制度，对公司关联
       交易的审批权限以及关联股东及董事回避表决、防范关联方资金占用、防范商业
       贿赂等事项作出了相关规定。根据立信会计师出具的信会师报字[2021]第 ZF10072
       号、信会师报字[2021]第 ZF10939 号、信会师报字[2022]第 ZF10362 号《内部控
       制鉴证报告》、发行人的董事会、监事会及股东大会会议资料等并经本所律师核
       查，报告期内发行人内控制度健全，上述内控制度健全并得到有效执行。
         发行人实际控制人钟仁志、蔡海红出具了《关于避免资金占用的承诺》：“本
       人将严格遵守《公司法》《证券法》、中国证监会《关于规范上市公司与关联方
       资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》《深圳证券交易所创业板股票上
       市规则》等相关法律、法规、规范性文件及公司的《公司章程》《关联交易决策
       制度》等的有关规定，提高守法合规意识；保证公司及其控股子公司财务独立，
       确保不利用关联交易、资产重组、垫付费用、对外投资、担保、利润分配和其他
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（四）
方式直接或者间接侵占公司及其控股子公司资金、资产，损害公司、其控股子公
司及其他股东的利益；依法行使实际控制人、控股股东/高级管理人员/关联方的
权利，不滥用实际控制人、控股股东/高级管理人员/关联方权利侵占公司及其控
股子公司的资金、资产、损害公司、其控股子公司及其他股东的利益；本人将严
格履行上述承诺，若因未履行本承诺所赋予的义务和责任而使公司及其控股子公
司遭受损失的，本人愿意承担损失赔偿责任。”
  发行人实际控制人钟仁志、蔡海红、控股股东鑫磊科技、持股 5%以上股东
鸿圣投资出具了《关于减少及规范关联交易的承诺》，承诺内容如下：“1、确保
发行人的资产完整、业务独立、人员独立、财务独立、机构独立，以避免、减少
与发行人及其子公司、分公司、合营或联营公司产生不必要的关联交易；2、对
于无法避免的关联交易，将严格按照市场公开、公平、公允的原则，参照市场通
行的标准，确定交易价格，并依法签订关联交易合同；3、严格遵守法律法规、
监管部门规范性文件和公司章程的规定，履行关联股东及关联董事回避表决程序
及独立董事独立发表关联交易意见程序，确保关联交易程序合法，关联交易结果
公平、合理，并严格遵守有关关联交易的信息披露规则；4、如违反承诺，愿意
承担一切法律责任。”
  综上，本所律师认为，发行人及实际控制人已针对避免控股股东、实际控制
人、关联方占用发行人资金、规范关联交易、防范商业贿赂采取了有效措施，发
行人相关内部控制管理制度健全且有效执行。
  （七）上市后实控人是否存在高比例质押发行人股份的计划安排
  截至本补充法律意见书出具日，实际控制人钟仁志及蔡海红直接及间接合计
控制发行人 95.3347%的股份。
了出具《关于股份质押安排的承诺书》，就上市后股份质押安排承诺如下：
  本次公开发行的股票上市之日起 36 个月内，股东如拟实施股票质押的，将
会根据中国证监会及证券交易所规则及时履行信息披露义务，并承诺前述期限内
累计滚存质押股份比例将始终不超过本次发行后前述股东合计持股数量的 30%。
  二、《问题清单》问题 6
  发行人实控人存在涉嫌向他人行贿行为，2021 年温岭市人民检察院出具证明，
确认就上述行贿行为不再追究刑事责任。请发行人:（1）说明温岭市人民检察院
是否为作出不再追究发行人实控人刑事责任的有权机关；（2）结合案件事实及
处罚时效，说明发行人实控人是否存在被追究刑事责任的风险，发行人涉嫌向他
人行贿行为是否可能成为本次发行的实质障碍。请保荐人、发行人律师发表明确
核查意见。
  回复如下：
国浩律师（杭州）事务所                     补充法律意见书（四）
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
台仙刑初字第 548 号）和二审刑事裁定书（浙江省台州市中级人民法院作出的
（2016）浙 10 刑终 1191 号《刑事裁定书》）；
刑不诉[2017]110 号《不起诉决定书》，了解发行人实际控制人钟仁志涉及单位行
贿及张永兵受贿案的具体情况；
人及其实际控制人钟仁志是否存在刑事犯罪记录；
具体情况向检察院相关人员进行了解和询问；
受贿案的专项证明文件；
罪记录证明等文件；
负责人兼董事会秘书金丹君进行访谈。
  本所律师核查后确认：
  （一）说明温岭市人民检察院是否为作出不再追究发行人实控人刑事责任的
有权机关
    钟仁志曾因担任涉嫌单位行贿案对应公司的法定代表人及直接负责人被温
岭市人民检察院立案侦查。温岭市人民检察院侦查终结后作出台温检公诉刑不诉
[2017]110 号《不起诉决定书》，作出不起诉决定。
  根据受贿对象张永兵受贿罪一审刑事判决书和二审刑事裁定书（二审裁定驳
回上诉）、温岭市人民检察院就钟仁志涉嫌单位行贿罪一案作出的《不起诉决定
书》，钟仁志涉嫌单位行贿罪事实如下：
  （1）2010 年，钟仁志为了求得张永兵在厂房建设规划调整方案上的关照，
在张永兵的办公室送给张永兵现金 5 万元，张永兵予以收受；（2）2010 年，钟
仁志为感谢张永兵在温岭海普佳苑工程施工一事上的关照，在张永兵的办公室送
给张永兵现金 5 万元，张永兵予以收受；（3）2013 年，钟仁志担任温岭市鑫磊
房地产开发有限公司法定代表人，全面负责该公司日常运营工作，为感谢张永兵
在海普佳苑小区业主子女就读学校一事上的关照，在张永兵的办公室送给张永兵
国浩律师（杭州）事务所                      补充法律意见书（四）
现金 20 万元，张永兵予以收受；（4）2014 年，钟仁志为感谢张永兵在温岭豪庭
苑小区排水管接入市政总管的一事上的关照，送给张永兵现金 5 万元，张永兵予
以收受。
  就前述单位行贿，温岭市人民检察院在侦查终结后于 2017 年 5 月 10 日作出
《不起诉决定书》，认为钟仁志作为鑫磊房地产直接负责的主管人员，为公司谋
取不正当利益给予国家工作人员财物数额较大，其实施了《中华人民共和国刑法》
（以下简称《刑法》）第三百九十三条规定的行为，鉴于单位行贿犯罪情节轻微，
归案后能如实供述其犯罪事实，依照《刑法》第三十七条的规定，不需要判处刑
罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法（2012 修订）》（以下简称《刑诉法》第
一百七十三条第二款之规定，决定对钟仁志不起诉。
市人民检察院出具《证明》，证明钟仁志在张永兵受贿罪一案中配合该院调查，
如实供述了相关事实情况，就上述事实该院不再追究钟仁志刑事责任。
否提起公诉的人民检察院
  根据《刑诉法》第十八条、第一百六十六条、第一百七十三条、以及《人民
检察院刑事诉讼规则（试行）（2012 修订）》（以下简称《刑诉规则》）第十三
条等法律的规定，贪污贿赂犯罪由人民检察院立案侦查，人民检察院侦查终结的
案件，应当作出提起公诉、不起诉或者撤销案件的决定，对于犯罪情节轻微，依
照刑法规定不需要判处刑罚或者免除刑罚的，人民检察院可以作出不起诉决定。
人民检察院对直接受理的案件实行分级立案侦查的制度。最高人民检察院立案侦
查全国性的重大犯罪案件；省、自治区、直辖市人民检察院立案侦查全省（自治
区、直辖市）性的重大犯罪案件；分、州、市人民检察院立案侦查本辖区的重大
犯罪案件；基层人民检察院立案侦查本辖区的犯罪案件。
  《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干
问题的解释》对《刑法》行贿罪涉及的“情节严重的，或者使国家利益遭受重大
损失的”、以及“情节特别严重的，或者使国家利益遭受特别重大损失的”的情
况作出了约定。根据张永兵案判决书，钟仁志涉嫌单位行贿案不属于前述情节严
重或特别严重的情况。
  综上，本所律师核查后认为，根据《刑法》《刑诉法》《刑诉规则》等法律
的规定及相关犯罪事实，钟仁志涉嫌单位行贿罪犯罪地温岭市系浙江省台州市所
辖县级市，该案犯罪情节不属于《刑法》行贿罪涉及的“情节严重的、或者使国
家利益遭受重大损失的”、以及“情节特别严重的，或者使国家利益遭受特别重
大损失的”的情况，温岭市人民检察院作为基层人民检察院，负责立案侦查本辖
区内的犯罪案件，并在侦查结束后作出提起公诉、不起诉或者撤销案件的决定，
即温岭市人民检察院为依法作出不再追究发行人实控人刑事责任的有权机关。
  （二）结合案件事实及处罚时效，说明发行人实控人是否存在被追究刑事责
任的风险，发行人涉嫌向他人行贿行为是否可能成为本次发行的实质障碍。
国浩律师（杭州）事务所                          补充法律意见书（四）
风险
  《刑法》第三百九十三条规定，单位为谋取不正当利益而行贿，或者违反国
家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的，对单位判处罚金，并
对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，
并处罚金。
  根据《刑法》第四章第八节时效的规定，除逃避侦查、司法机关应当立案不
立案、犯罪行为连续或继续、追诉期限内又犯罪等特殊情形外，法定最高刑为五
年以上不满十年有期徒刑的犯罪，经过十年后不再追诉。
  根据张永兵受贿罪判决书认定的事实，钟仁志涉嫌单位行贿罪的行贿行为发
生于 2010 至 2014 年期间，温岭市人民检察院已在侦查结束后于 2017 年 5 月作
出不起诉决定。本所律师据此认为，钟仁志涉及的上述单位行贿罪尽管还在追诉
时效内，但温岭市人民检察院侦查终结后已作出不起诉决定，发行人实际控制人
不存在因涉嫌过往行贿行为而被司法机关追究刑事责任的风险。
  发行人实际控制人涉嫌单位犯罪的企业为鑫磊房地产，不涉及发行人。
  根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十三条的规定，
最近三年内，发行人及其控股股东、实际控制人不应存在贪污、贿赂、侵占财产、
挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信
息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康
安全等领域的重大违法行为。董事、监事和高级管理人员不存在最近三年内受到
中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违
规正在被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形。
  本所律师核查后确认，发行人实际控制人及董事钟仁志涉嫌单位行贿行为发
生于 2010 年至 2014 年期间，人民检察院经侦查终结后已于 2017 年 5 月作出不
起诉决定；发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在贪污、贿赂、侵
占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、
重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公
众健康安全等领域的重大违法行为；发行人董事、监事和高级管理人员不存在最
近三年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉
嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
  综上所述，本所律师核查后认为，发行人符合《创业板首次公开发行股票注
册管理办法（试行）》第十三条的规定，发行人实际控制人钟仁志报告期外涉及
单位行贿不会构成本次发行的实质性障碍。
  三、《问题清单》问题 7
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（四）
  报告期内发行人与海拓宾存在两项专利纠纷，均因原告撤诉了结。请发行人
进一步说明原告涉诉原因，相关专利是否仍存在侵权法律风险。请保荐人、发行
人律师发表明确核查意见。
     回复如下：
     就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
民事裁定书等资料；
海拓宾未来工业集团有限公司诉鑫磊压缩机股份有限公司侵害实用新型专利权
纠纷之法律意见书》；
证书；
权取得的软件著作权登记证书；
     本所律师核查后确认：
利向发行人购买 1 台空气悬浮离心鼓风机，含税价 8 万元。
江苏丰达利购买 1 台空气悬浮离心鼓风机，含税价 13 万元。
  海拓宾向江苏丰达利购买的空气悬浮离心鼓风机系由江苏丰达利向发行人
购买，海拓宾取得前述发行人生产的空气悬浮离心鼓风机后，先后以发行人生产
及销售的空气悬浮离心鼓风机侵犯其软件著作权及专利权为由提起诉讼，起诉后
又主动撤诉，具体起诉及撤诉情况如下：
序   诉讼案                                                    庭审情况及撤
               被告        起诉理由                诉讼请求
号    件                                                          诉
               被 告                                         发行人积极应
                     认为发行人生产、销售         1、判令被告 1 和被告 2 立
                     的离心鼓风机侵害其          即停止使用原告享有著作
    月，软件       行人                                          撤诉后，江苏
                     《海拓宾空气悬浮风机         权的作品《海拓宾空气悬浮
                     控制系统》    （软著登字第    风机控制系统》  ，停止销售
    侵权诉        2：江                                         人民法院于
    讼          苏 丰                                         2021 年 4 月 20
                     获酬权                原告经济损失 2000 万元；
               达利                                          日作出《民事
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（四）
                                                               ，裁定
                                          证据支付的公证费用 0.8 万   同意原告海拓
                                          元，诉讼保全费 0.5 万元，   宾撤回起诉
                                          担保费 0.5 万元，购买侵权
                                          产品费 13 万元；4、两被告
                                          承担本案的诉讼费用。
                      认为发行人生产、销售 1、责令被告 1 立即停止专             发行人积极应
                      的离心鼓风机侵害其           利侵权行为；2、责令被告      诉，原告申请
                被 告
                      “一种空气悬浮鼓风机 1 赔偿原告造成的经济损失              撤诉后，江苏
                行人
     月，专利             利号为                 原告购买侵权产品的费用，      人民法院于
     权侵权              “ZL201922391101.7”
                                       ） 申请公证的费用，申请专利       2021 年 9 月 10
     诉讼               实用新型专利的专利权 比对的费用等；3、被告 2              日作出《民事
                苏 丰
                      （以下称“涉案专利”        ， 停止侵权并赔偿 6 万元；4、   裁定书》   ，裁定
                达利
                      涉案专利涉及的产品为 被告 1 承担本案的诉讼费              同意原告海拓
                      “涉案产品”    ）         用。                宾撤回起诉
        （1）发行人不构成对涉案专利的侵权
  海拓宾“ZL201922391101.7”号实用新型专利的申请日为 2019 年 12 月 27
日。根据发行人提供的购销合同及报关单、软件著作权登记证书、专利证书等资
料及专利案件诉讼代理律师就是否构成侵权出具的分析意见，在海拓宾申请涉诉
专利日期即 2019 年 12 月 27 日之前，发行人已多次从韩国进口了涉案专利涉及
的涉案轴承（即涉案产品），并获得了涉案轴承组装方法的视频和照片等，即发
行人生产的离心鼓风机轴承的技术方案属于《中华人民共和国专利法》第二十二
条规定的现有技术，根据《中华人民共和国专利法》第六十二条的规定，在专利
侵权纠纷中，被控侵权人有证据证明其实施的技术或者设计属于现有技术或者现
有设计的，不构成侵犯专利权。
  此外，为有效保护发行人知识产权，发行人对离心鼓风机产品相关技术及时
申请专利保护，截至本回复出具日，已取得授权专利 65 项，涉及产品结构、加
工工艺、气动性能等方面的保护，覆盖核心部件及整机一体化设计。
        （2）发行人不存在侵犯海拓宾软件著作权的情形
    发行人空气悬浮离心式鼓风机于 2019 年 9 月上市，发行人已于 2019 年 5 月
至 9 月开发完成了相关软件并已经国家版权局登记。通过对公司涉案产品与海拓
宾产品的源代码进行比对，涉案产品控制程序与海拓宾登记的涉案著作权代码，
搭载系统不同，运行软件的载体不同，指令代码的特征不同，不构成实质性相似，
不存在侵犯海拓宾软件著作权的情形。相关发行人软件著作权的具体情况如下：
                                                                 他项
    序号    登记号               软件名称            开发完成日期 取得方式
                                                                 权利
国浩律师（杭州）事务所                                补充法律意见书（四）
  综上，本所律师核查后认为，海拓宾起诉发行人涉及的专利属于《专利法》
规定的现有技术，发行人不构成侵犯专利权；发行人自行开发拥有空气悬浮离心
式鼓风机的软件著作权，不存在侵犯第三方软件著作权的情况。截至本补充法律
意见书出具日，发行人不存在因专利、著作权侵权等而与其他第三方涉及纠纷或
争议的情况。
               ——本补充法律意见书正文结束——
国浩律师（杭州）事务所                             补充法律意见书（四）
                 签署页
  （本页无正文，为《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（四）》之签署页）
   本补充法律意见书正本伍份，无副本。
   本补充法律意见书的出具日为          年    月   日。
   国浩律师（杭州）事务所                经办律师：颜华荣
   负责人：颜华荣                         倪金丹
                                   练慧梅
                                   许雅婷
                       国浩律师（杭州）事务所
                                             关           于
                       鑫磊压缩机股份有限公司
            首次公开发行股票并在创业板上市
                                                  之
                          补充法律意见书（五）
             地址：杭州市上城区老复兴路白塔公园 B 区 2 号、15 号国浩律师楼                               邮编：310008
Grandall Building, No.2＆No.15, Block B, Baita Park, Old Fuxing Road, Hangzhou, Zhejiang 310008, China
                     电话/Tel： (+86)(571) 8577 5888     传真/Fax：(+86)(571) 8577 5643
                               电子邮箱/Mail：grandallhz@grandall.com.cn
                                网址/Website：http://www.grandall.com.cn
                                         二〇二二年九月
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（五）
              国浩律师（杭州）事务所
          关于鑫磊压缩机股份有限公司
       首次公开发行股票并在创业板上市之
              补充法律意见书（五）
致：鑫磊压缩机股份有限公司
    国浩律师（杭州）事务所（以下简称“本所”）依据与鑫磊压缩机股份有限
公司（以下简称“鑫磊股份”）签署的《法律服务委托协议》接受鑫磊股份委托，
担任鑫磊股份本次申请首次公开发行股票的特聘专项法律顾问，于 2021 年 5 月
务所关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意
见书》（以下简称《法律意见书》）和《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩
机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之律师工作报告》（以下简称
《律师工作报告》），于 2021 年 10 月 28 日根据深圳证券交易所出具的审核函
[2021]010761 号《关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上
市申请文件的审核问询函》（以下简称《审核问询函》）的要求及发行人财务报
表更新情况及经营等事项变化情况出具了《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压
缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（一）》
（以下简称《补充法律意见书（一）》），于 2022 年 2 月 16 日根据深圳证券交
易所出具的审核函[2021]011283 号《关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行
股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称《第二轮审核问
询函》）的要求出具了《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（二）》（以下简称《补充
法律意见书（二）》），于 2022 年 5 月 13 日根据深圳证券交易所出具的审核函
[2022] 010293 号《关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上
市的审核中心意见书落实函》及发行人财务报表更新情况及经营等事项变化情况
出具了《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市之补充法律意见书（三）》      （以下简称《补充法律意见书（三）》），
于 2022 年 5 月 26 日根据深圳证券交易所出具的《关于鑫磊压缩机股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的问询问题清单》出具了《国浩律师（杭州）
事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充
法律意见书（四）》（以下简称《补充法律意见书（四）》）。
  深圳证券交易所于 2022 年 8 月 12 日出具审核函〔2022〕010809 号《发行注
册环节反馈意见落实函》（以下简称《注册落实函》），本所律师就《注册落实
函》涉及的相关问题进行补充核查并出具本补充法律意见书。
  本所律师根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《创业
板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》等法律、行政法规和中国证监会的
国浩律师（杭州）事务所                  补充法律意见书（五）
有关规定，按照《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公开发行证
券的法律意见书和律师工作报告》
              《律师事务所从事证券法律业务管理办法》  《律
师事务所证券法律业务执业规则（试行）》及《监管规则适用指引—法律类第 2
号：律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》的要求，按照
律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本补充法律意见书。
  本补充法律意见书系对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书
（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见
书（四）》的补充，本补充法律意见书应当和《法律意见书》《律师工作报告》
《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》
《补充法律意见书（四）》一并使用，《法律意见书》《律师工作报告》《补充
法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补
充法律意见书（四）》经本补充法律意见书调整与增加的内容以本补充法律意见
书为准。除非文义另有所指，本补充法律意见书所使用的简称与《法律意见书》
《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充
法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》中的含义一致。
国浩律师（杭州）事务所                   补充法律意见书（五）
  问题 1.关于专利及非专利技术
  请发行人：
  （1）说明发行人受让取得专利具体情况，包括不限于受让时间、转让方、
受让价格等。发行人受让取得专利的原因，专利权属是否存在瑕疵、纠纷或潜在
纠纷，发行人生产经营对受让专利的依赖程度。
  （2）说明公司非专利核心生产技术对生产经营的重要性，发行人就非专利
核心生产技术采取的具体保护措施及其有效性，是否存在失密风险，是否存在被
侵权的风险。
  请保荐机构、申报律师核查并发表明确意见。
  回复如下：
  就上述问题，本所律师履行了如下核查程序：
进行的检索查询；
  本所律师核查后确认：
  一、说明发行人受让取得专利具体情况，包括不限于受让时间、转让方、受
让价格等。发行人受让取得专利的原因，专利权属是否存在瑕疵、纠纷或潜在纠
纷，发行人生产经营对受让专利的依赖程度
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人共持有 243 项专利，其中
发行人受让取得的专利包括 6 项发明专利、2 项实用新型专利，该等受让取得的
专利具体情况如下：
国浩律师（杭州）事务所                                              补充法律意见书（五）
序                                          转让         转让价格（万   是否核心
  专利号        专利名称   申请日期        类型              转让方
号                                          时间           元）     专利技术
                                                      同一实际控
    ZL200    双转子平
                    月 22 日             年1月       能源   企业之间的
                                                       无偿转让
                                                      同一实际控
    ZL200    平动式旋
                    月 22 日             年2月       能源   企业之间的
                                                       无偿转让
    ZL200    两用液压
                     月9日               年5月
    ZL200
             液压顶举   2009 年 6           2012
              机构    月 24 日             年8月
             一种具有
    ZL201                                                      是，应用于
             防喷油呼   2012 年 12          2017           实际控制人
             吸器的空    月 18 日            年5月             无偿转让
             气压缩机
    ZL201    碰撞式油                                              是，应用于
                     月 18 日            年5月             无偿转让
    ZL201
             一种螺杆   2013 年 11   实用     2014           实际控制人
             空压机     月 20 日     新型     年4月             无偿转让
    ZL201
             一种组合   2013 年 11   实用     2014           实际控制人
              面板     月 20 日     新型     年4月             无偿转让
    发行人受让取得上述专利的主要背景和原因如下：
    （1）序号 1、2、5-8 的专利
    实际控制人及其控制的企业鑫磊新能源向发行人无偿转让专利系实际控制
人基于对其控制企业及自身资产业务安排进行的调整，其中序号 1、2 的专利用
于发行人从事少量平动机的生产活动，2010 年以后发行人已不再从事该等业务，
该 2 项专利已不再应用于生产经营活动，序号 5-8 的专利应用于发行人空气压缩
机产品的生产活动。
    （2）序号 3、4 的专利
  陈华军向发行人有偿转让的 2 项发明专利，转让价款已支付完毕，该等专利
原用于发行人从事少量千斤顶的生产经营活动，2013 年以后发行人已不再从事该
等业务，目前该等专利已不再应用于发行人生产经营活动。
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（五）
  根据专利转让协议及知识产权局的专利法律状态查询情况等资料并经本所
律师对发行人实际控制人访谈，本所律师核查后认为，发行人合法取得并有效持
有前述受让取得的专利，该等专利权属不存在瑕疵、纠纷或潜在纠纷。
  公司受让取得的上述 8 项专利中，受让自鑫磊新能源的 2 项专利（用于平动
机产品）、陈华军的 2 项专利（用于千斤顶产品）涉及的相关业务在 2013 年以
后已不再开展，公司生产经营对其不存在依赖；受让自钟仁志的 4 项专利应用于
公司空气压缩机产品的日常生产活动，其中，“一种具有防喷油呼吸器的空气压
缩机”、“碰撞式油气分离呼吸器”2 项为发明专利，系公司核心专利技术，应
用于配置特定呼吸器的活塞机产品批量生产，“一种螺杆空压机”、“一种组合
面板”2 项为实用新型专利，应用于少量螺杆机产品的生产。
  报告期内，受让自钟仁志的 4 项专利对应产品的销售收入和销售毛利占公司
整体主营业务收入和主营业务毛利的比例均不超过 4%，占比较低。
  截至本回复出具日，公司已取得境内外专利 243 项，除上述 8 项受让专利之
外，其他均为申请取得。8 项受让专利中，仅受让自钟仁志的 4 项专利应用于特
定机型活塞机、螺杆机的生产活动，且报告期内对应产品的销售收入和销售毛利
占比均较低。综上，公司生产经营对受让专利不存在重大依赖。
  综上所述，本所律师认为，发行人受让取得专利的原因具有合理性，相关专
利权属不存在瑕疵、纠纷或潜在纠纷；受让自鑫磊新能源的 2 项专利（用于平动
机产品）、陈华军的 2 项专利（用于千斤顶产品）涉及的相关业务在 2013 年以
后均已不再开展，发行人生产经营对其不存在依赖；受让自钟仁志的 4 项专利应
用于特定机型活塞机、螺杆机的生产活动，报告期内对应产品的销售收入和销售
毛利占比均较低；发行人生产经营对受让专利不存在重大依赖。
  二、说明公司非专利核心生产技术对生产经营的重要性，发行人就非专利核
心生产技术采取的具体保护措施及其有效性，是否存在失密风险，是否存在被侵
权的风险
     （一）非专利核心生产技术对生产经营的重要性
  公司主营业务为节能、高效空气压缩机、鼓风机等空气动力设备的研发、生
产和销售，通过在空气动力领域多年的不断探索和积累，公司累积和创新了一系
列空气动力设备设计及加工核心工艺，并在此基础上形成了多项专利技术、非专
利核心生产技术。公司掌握的非专利核心生产技术在公司生产经营中发挥了重要
作用，涉及的产品均已实现批量生产，具体情况如下：
     核心生产技术   应用产品
序号                             应用效果
       名称      类型
                     采用高效率曲线组合，优化阴阳转子的曲线轮廓，使得转
     转子型线设计   螺杆式空
       技术      压机
                     面积，缩短了接触线长度，使得空气泄漏减少，提高容积
国浩律师（杭州）事务所                            补充法律意见书（五）
                     效率，提升机头性能
                     采用主机和电机同轴一体式设计，相对于传统齿轮、中托、
     同轴一体直驱   螺杆式空
      设计技术     压机
                     达 100%
                     集成双同轴一体式设计、双永磁同步电机、双变频控制、
     双永磁同轴一
              螺杆式空   两级压缩主机等多项先进技术，实现传动零损耗，电机运
               压机    行高效，适应客户不同压力和不同容积流量的需求，节能
      压缩技术
                     效果突出
     全封闭油冷永
              螺杆式空   电机效率可达 IE4 一级能效等级，能效水平高，散热效果
               压机    持续稳定，不受机器运行转速的影响，且防护等级高
       术
                     采用微电脑编程智能化控制三台变频器，根据工况自动调
     三变频智能控   螺杆式空   整变频器运行状态，稳定输出压力，调节风机的风量，保
     制系统技术     压机    证工作温度在正常范围内，实时感知用户实际用气需求，
                     达到高效节能、稳压输出、智能运行的效果
                     采用高耐磨密封材料加工的活塞密封环和活塞导向环，并
     无油低噪音技   活塞式空
       术       压机
                     产中，使公司无油低噪活塞机性能提升显著
                     采用了自主研发设计的安全阀结构，提升对阀杆的保护性，
     低噪音阀板设   活塞式空
      计技术      压机
                     全性
     防油雾呼吸器   活塞式空   使用碰撞式油气分离技术，降低润滑油消耗，减少维护加
       技术      压机    油次数，有效地提高机器的工作效率
                     优化叶轮型线，叶轮气动效率可达到 85%，流量调节范围
     三元流叶轮技   离心式鼓
       术       风机
                     能效果、气量调节范围广等优势
                     使用永磁材料来代替传统电机的电励磁磁场，使得电机具
     高速永磁同步   离心式鼓
      电机技术     风机
  （二）发行人就非专利核心生产技术采取的具体保护措施及其有效性，是否
存在失密风险，是否存在被侵权的风险
     发行人已针对非专利核心生产技术采取了相应的保护措施，具体情况如下：
营秘密、管理秘密以及其他需要保护的商业秘密，均属于公司的保密信息范围，
并对商业秘密保护的实施部门及职责、秘密级别、保密程序、使用权限、违反保
密制度的处罚等事项作出规定。
                            《竞业限制协议》，
明确约定了研发人员的保密义务、竞业禁止义务及违约责任，约定研发人员对公
司技术信息及资料、经营信息等负有的保密义务，并约定了具体保密内容、保密
范围及期限、研发技术人员从事职务行为取得的知识产权归属，以及违反该等保
密措施的违约责任及具体的争议处理措施。此外，公司为不同级别和不同职能的
研发人员分配了技术文档和资料的访问权限、对相关技术文件进行加密和及时备
份存档。
国浩律师（杭州）事务所                      补充法律意见书（五）
方在业务协议中约定了保密条款，如约定公司的业务合作单位因合作需要接触发
行人保密信息的情况，应当对发行人的商业秘密承担保密义务，不得向任何第三
方进行转让、披露、泄露并对相应违约责任进行了约定。
技术的特点，在适当时机有序地申请专利权进行保护。
  综上所述，本所律师认为，发行人非专利核心生产技术在发行人生产经营中
发挥了重要作用，涉及的产品均已实现批量生产；截至本补充法律意见书出具日，
发行人未发生过非专利核心生产技术泄密或被侵权的情形，保密措施有效；发行
人未来将继续严格执行保密措施，非专利核心生产技术失密风险、被侵权风险较
低。
              ——本补充法律意见书正文结束——
国浩律师（杭州）事务所                            补充法律意见书（五）
                 签署页
  （本页无正文，为《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（五）》之签署页）
   本补充法律意见书正本伍份，无副本。
   本补充法律意见书的出具日为         年    月   日。
   国浩律师（杭州）事务所               经办律师：颜华荣
   负责人：颜华荣                        倪金丹
                                  练慧梅
                                  许雅婷
                       国浩律师（杭州）事务所
                                             关           于
                       鑫磊压缩机股份有限公司
            首次公开发行股票并在创业板上市
                                                  之
                          补充法律意见书（六）
             地址：杭州市上城区老复兴路白塔公园 B 区 2 号、15 号国浩律师楼                               邮编：310008
Grandall Building, No.2＆No.15, Block B, Baita Park, Old Fuxing Road, Hangzhou, Zhejiang 310008, China
                     电话/Tel： (+86)(571) 8577 5888     传真/Fax：(+86)(571) 8577 5643
                               电子邮箱/Mail：grandallhz@grandall.com.cn
                                网址/Website：http://www.grandall.com.cn
                                         二〇二二年九月
国浩律师（杭州）事务所                             补充法律意见书（六）
              国浩律师（杭州）事务所
           关于鑫磊压缩机股份有限公司
       首次公开发行股票并在创业板上市之
              补充法律意见书（六）
致：鑫磊压缩机股份有限公司
    国浩律师（杭州）事务所（以下简称“本所”）依据与鑫磊压缩机股份有限
公司（以下简称“鑫磊股份”）签署的《法律服务委托协议》接受鑫磊股份委托，
担任鑫磊股份本次申请首次公开发行股票的特聘专项法律顾问，于 2021 年 5 月
务所关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意
见书》（以下简称《法律意见书》）和《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩
机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之律师工作报告》（以下简称
《律师工作报告》），于 2021 年 10 月 28 日根据深交所出具的审核函[2021]010761
号《关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的
审核问询函》及发行人财务报表更新情况及经营等事项变化情况出具了《国浩律
师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上
市之补充法律意见书（一）》（以下简称《补充法律意见书（一）》），于 2022
年 2 月 16 日根据深交所出具的审核函[2021]011283 号《关于鑫磊压缩机股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》出具了
《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在
创业板上市之补充法律意见书（二）》（以下简称《补充法律意见书（二）》），
于 2022 年 5 月 13 日根据深交所出具的审核函[2022] 010293 号《关于鑫磊压缩机
股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见书落实函》及发
行人财务报表更新情况及经营等事项变化情况出具了《国浩律师（杭州）事务所
关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意
见书（三）》（以下简称《补充法律意见书（三）》），于 2022 年 5 月 26 日根
据深交所出具的《关于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上
市的问询问题清单》出具了《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（四）》（以下简称《补
充法律意见书（四）》），于 2022 年 9 月 23 日根据深交所出具的审核函〔2022〕
于鑫磊压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见
书（五）》（以下简称《补充法律意见书（五）》）。
    鉴于发行人原申报材料中经审计的最近三年财务报表截止日期为 2021 年 12
月 31 日，现发行人聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对发行人截至
国浩律师（杭州）事务所                  补充法律意见书（六）
充法律意见书出具日期间（以下简称“期间内”）发行人的生产经营情况进行核
查并出具本补充法律意见书。
  本所律师根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《创业
板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》等法律、行政法规和中国证监会的
有关规定，按照《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公开发行证
券的法律意见书和律师工作报告》
              《律师事务所从事证券法律业务管理办法》  《律
师事务所证券法律业务执业规则（试行）》及《监管规则适用指引—法律类第 2
号：律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》的要求，按照
律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本补充法律意见书。
  本补充法律意见书系对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书
（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见
书（四）》《补充法律意见书（五）》的补充，本补充法律意见书应当和《法律
意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》
《补充法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》《补充法律意见书（五）》
一并使用，《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》《补充
法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》《补
充法律意见书（五）》经本补充法律意见书调整与增加的内容以本补充法律意见
书为准。除非文义另有所指，本补充法律意见书所使用的简称与《法律意见书》
《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充
法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》《补充法律意见书（五）》中的
含义一致。
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（六）
  一、本次发行上市的批准与授权
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中论述了发行人本次发行上
市的批准和授权，即发行人 2021 年 2 月 10 日召开的 2021 年第一次临时股东大
会已依法定程序批准公司本次申请首次公开发行股票并上市，并就发行及上市事
宜对董事会作出期限为二十四个月的授权。
认为发行人符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
  本所律师核查后认为，发行人股东大会已就本次发行上市作出批准，并已授
权董事会办理本次发行上市的相关事宜，且该等批准及授权均在有效期内。发行
人本次发行上市已获得了内部权力机构的批准与授权，获得了深交所创业板上市
委审议会议的同意，发行人本次发行尚需报经中国证监会履行发行注册程序，发
行人本次发行后上市尚需取得深交所的审核同意。
  二、发行人本次发行上市的主体资格
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（三）》中论述了发行人本次发行上市的主体资格。
  本所律师核查后认为，发行人系依法设立并有效存续的股份有限公司，期间
内不存在根据法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》规定需要终止的情形，
具备《公司法》《证券法》及《创业板管理办法》规定的关于公司公开发行股票
并上市的主体资格。
  三、本次发行上市的实质条件
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（三）》中披露了发行人本次发行上市符合实质条件的情况。
  经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人仍符合《公司法》
《证券法》《创业板管理办法》及《创业板上市规则》规定的股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市的条件。
  （一）本次发行上市符合《公司法》规定的相关条件
    发行人系由鑫磊有限按截至 2017 年 7 月 31 日经审计的账面净资产折股整体
变更设立，整体变更时折合的股本总额为 11,239 万元，不高于折股时的净资产
国浩律师（杭州）事务所                                          补充法律意见书（六）
  根据发行人 2021 年第一次临时股东大会审议通过的与本次发行上市相关的
议案，发行人本次发行的股票仅限于人民币普通股，每一股份具有同等权利，每
股发行价格和条件相同，任何单位或个人所认购的股份，每股支付价额相同，符
合《公司法》第一百二十六条的规定。
规定
  发行人本次发行上市已经发行人 2021 年第一次临时股东大会审议通过，对
本次发行股票的种类、数额、发行价格、起止日期等事项作出了决议，符合《公
司法》第一百三十三条的规定。
   （二）本次发行上市符合《证券法》规定的相关条件
具有保荐资格的证券公司担任保荐人
  根据发行人与中泰证券签订的保荐协议，发行人已聘请中泰证券作为本次发
行上市的保荐机构。
   本所律师认为，发行人本次发行上市符合《证券法》第十条之规定。
股的条件
  （1）根据发行人的组织结构图、《公司章程》及历次章程修正案、立信会
计师出具的《内控鉴证报告》（信会师报字[2022]第 ZF11058 号《内部控制鉴证
报告》）、内部控制相关制度、历次股东大会、董事会、监事会会议资料等文件，
发行人已设立了股东大会、董事会和监事会，依法选聘了独立董事，聘任了总经
理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，并根据公司生产经营
情况设置了相应职能部门，本所律师核查后认为，发行人具备健全且运行良好的
组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
  （2）根据《申报审计报告》          （信会师报字[2022]第 ZF11057 号《审计报告》）、
立信会计师出具的信会师报字[2022]第 ZF11059 号《非经常性损益明细表鉴证报
告》，发行人最近三年一期（2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6 月）
归属于母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分
别为 30,912,342.05 元、63,664,409.22 元、55,391,237.05 元、37,559,479.19 万元。
基于本所律师作为非财务专业人员的理解和判断，本所律师认为，发行人具有持
续经营能力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
国浩律师（杭州）事务所                 补充法律意见书（六）
  （3）根据《申报审计报告》，本所律师核查后认为，发行人最近三年财务
会计报告均被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）
项的规定。
  （4）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东、实际
控制人出具的承诺、相关政府主管部门出具的证明、发行人及其控股股东最近三
年的营业外支出明细及本所律师对发行人及其控股股东、实际控制人诉讼信息的
互联网检索，本所律师核查后认为，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年
不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事
犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规定。
  （5）本所律师核查后认为，发行人符合中国证监会规定的其他条件，即《创
业板管理办法》规定的发行条件。本所律师将在本补充法律意见书“三、本次发
行上市的实质条件”之“（三）本次发行上市符合《创业板管理办法》规定的相
关发行条件”中论述发行人符合《创业板管理办法》规定的发行条件。
  本所律师认为，发行人符合《证券法》第十二条第一款第（五）项的规定。
券上市交易的条件
  本所律师将在本补充法律意见书“三、本次发行上市的实质条件”之“（四）
本次发行上市符合《创业板上市规则》规定的相关上市条件”中论述发行人符合
《创业板上市规则》规定的上市条件。
  本所律师认为，发行人符合《证券法》第四十七条第一款的规定。
  （三）本次发行上市符合《创业板管理办法》规定的相关发行条件
  （1）发行人系依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。
  （2）发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履
行职责。
  发行人的组织机构由股东大会、董事会、监事会、董事会秘书、经理层及公
司各职能部门构成，发行人已依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董
事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十条的规定。
  （1）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的说明与承诺、发行
人的财务管理制度、《申报审计报告》《内控鉴证报告》、发行人内部控制自我
国浩律师（杭州）事务所                 补充法律意见书（六）
评价报告并经本所律师核查，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露
符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发
行人的财务状况、经营成果和现金流量，最近三年财务会计报告均由立信会计师
出具了无保留意见的审计报告。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十一条第一款的规定。
  （2）根据《申报审计报告》《内控鉴证报告》，并结合发行人的内部控制
制度、发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的说明与承诺以及本所律师对
发行人财务负责人的访谈，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保
证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由立信会计师出具了无保留
结论的《内控鉴证报告》。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十一条第二款的规定。
管理办法》第十二条的规定
  （1）发行人的资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，
不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十二条第一款第（一）项
的规定。
  （2）发行人的主营业务、控制权和管理团队稳定，最近二年内主营业务和
董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控
制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近二年实际控制人没有发生变更，
不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十二条第一款第（二）项
的规定。
  （3）发行人不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重
大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重
大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十二条第一款第（三）项
的规定。
  （1）发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。
  发行人主要从事节能、高效空气压缩机、鼓风机等空气动力设备的研发、生
产和销售，其主营业务与现行有效的营业执照及《公司章程》所登记及记载的经
国浩律师（杭州）事务所                              补充法律意见书（六）
淘汰类产业。
  本所律师认为，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业
政策，符合《创业板管理办法》第十三条第一款的规定。
  （2）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东、实际
控制人出具的承诺、相关政府主管部门出具的证明、发行人及其控股股东最近三
年的营业外支出明细及本所律师对发行人及其控股股东、实际控制人诉讼信息的
互联网检索，本所律师核查后认为，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年
不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事
犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、
生态安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十三条第二款的规定。
  （3）根据发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的承诺、相关政府主
管部门出具的证明及本所律师对发行人及其董事、监事、高级管理人员诉讼信息
的互联网检索，本所律师核查后认为，发行人董事、监事和高级管理人员不存在
最近三年内受到中国证监会行政处罚、或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查
或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形。
  本所律师认为，发行人符合《创业板管理办法》第十三条第三款的规定。
   （四）本次发行上市符合《创业板上市规则》规定的相关上市条件
     本所律师已在前文披露，发行人符合《创业板管理办法》规定的公开发行股
票的条件，符合中国证监会规定的创业板发行条件，符合《创业板上市规则》第
时股东大会审议通过的本次发行上市的方案，发行人本次发行前的股份总数为
发行后发行人股本总额不低于 3,000 万元，本次公开发行的股份不低于发行后股
份总数的 25%，符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（二）、（三）项
的规定。
母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分别为
不低于 5,000 万元，符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（四）项及第
国浩律师（杭州）事务所                   补充法律意见书（六）
  综上所述，本所律师认为：
  发行人本次发行上市除需按照《证券法》第九条和《创业板管理办法》第五
条规定报经中国证监会履行发行注册程序，以及按照《证券法》第四十六条和《创
业板上市规则》第 1.3 条规定获得深交所审核同意并签订上市协议外，符合《公
司法》《证券法》《创业板管理办法》及《创业板上市规则》规定的首次公开发
行股票并在创业板上市的条件。
  四、发行人的设立
  本所律师已在《法律意见书》
              《律师工作报告》中论述了发行人的设立情况。
经本所律师核查，发行人的设立情况在期间内未发生变化。
  五、发行人的独立性
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
中论述了发行人在资产、业务、人员、机构、财务等方面的独立性。
  （一）发行人业务的独立性
  经本所律师核查发行人现行有效的《公司章程》《营业执照》、工艺流程图、
发行人控股股东、实际控制人控制的企业填写的关联方调查表、工商档案资料及
财务报表等，期间内，发行人及其子公司与其控股股东、实际控制人及其控制的
企业不存在同业竞争的情形，且不存在显失公平的重大关联交易，发行人的业务
独立于股东及其关联方。
  本所律师认为，发行人的业务独立。
  （二）发行人资产的独立性
  经本所律师核查发行人主要财产的产权证书及取得凭证、商标局、知识产权
局及中国版权保护中心出具的查询证明文件并对发行人商标、专利及著作权于商
标局、知识产权局及中国版权保护中心网站进行了网络检索，发行人合法拥有与
经营相关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或使用
权，且主要资产不存在产权归属纠纷。
  本所律师认为，发行人的资产独立完整。
  （三）发行人生产、供应、销售系统的独立性
  经本所律师核查发行人组织结构图、发行人关于各职能部门职责的说明及生
产流程图，发行人各职能部门及其子公司构成了发行人完整的研发、生产及销售
国浩律师（杭州）事务所                    补充法律意见书（六）
系统，均独立运作。期间内，发行人在业务经营各环节不存在对任何股东及其他
关联方有依赖的情况。
  本所律师认为，发行人拥有独立完整的研发、生产、供应及销售系统等业务
体系，能够独立开展业务。
  （四）发行人人员的独立性
  经本所律师核查发行人历次股东大会及职工代表大会会议材料、员工名册、
工资表及发行人董事、监事及高级管理人员填写的关联方调查表，期间内发行人
的董事、监事和高级管理人员未发生变更。发行人的总经理、副总经理、财务负
责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的
其他企业领薪；发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业中兼职。发行人独立与员工建立劳动合同关系，发行人的人事及工资管理与控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分离。
  本所律师认为，发行人的人员独立。
  （五）发行人机构的独立性
  经本所律师核查发行人组织结构图，发行人已建立了健全的内部经营管理机
构，独立行使经营管理权。经本所律师实地勘察，发行人的办公场所与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业独立运作，不存在与发行人控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业机构混同的情形。
  本所律师认为，发行人的机构独立。
  （六）发行人财务的独立性
   经本所律师核查发行人财务管理制度、发行人及其子公司的银行基本账户开
户许可证等资料及发行人关于发行人及其子公司对外担保的书面说明，发行人设
有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和财
务管理制度，发行人及子公司开设了独立的银行账户并独立纳税，截至 2022 年 6
月 30 日，发行人不存在以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保的情况，
不存在资产、资金被其股东占用而损害发行人及其他股东利益的情况。
  本所律师认为，发行人的财务独立。
  综上，本所律师核查后确认，发行人的业务独立于股东单位及其他关联方，
资产独立完整，具有独立完整的研发、供应、生产及销售系统，发行人的人员、
机构、财务独立，具有面向市场自主经营的能力。
  六、发行人的发起人和股东（追溯至发行人的实际控制人）
国浩律师（杭州）事务所                     补充法律意见书（六）
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（三）》中论述了发行人的发起人和股东情况。经本所律师核
查发行人及其股东的工商档案资料，期间内发行人的发起人和股东未发生变化，
发行人的实际控制人未发生变更。
  七、发行人的股本及演变
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中论述了发行人的股本及演
变情况。经本所律师核查发行人的工商档案资料，期间内发行人的注册资本和股
本结构未发生变化；截至本补充法律意见书出具日，发行人的全体股东持有的发
行人股份不存在质押等权利限制。
  八、发行人的业务
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（三）》中论述了发行人的经营范围、经营方式、主营业务及
境外经营情况。
  经本所律师核查发行人重大销售合同及订单、重大采购合同及订单、发行人
出具的关于确认主营业务的书面说明及本所律师对发行人新增主要客户及供应
商的走访笔录，期间内发行人经营范围、经营方式及境外经营情况未发生变化，
主营业务未发生变化。
    根据立信会计师出具的《申报审计报告》，按合并报表口径计算，发行人 2022
年 1-6 月主营业务收入占营业收入的比例在 90%以上，本所律师认为发行人期间
内主营业务突出。
  九、关联交易及同业竞争
  本所律师已在《法律意见书》和《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（三）》中披露了发行人的关联方、关联交易和同业竞争情况。
  （一）关联方变化
  经本所律师核查，期间内发行人关联方未发生新增。
  （二）关联交易
  经本所律师核查，期间内发行人未新增发生重大关联交易。
国浩律师（杭州）事务所                                                补充法律意见书（六）
     （三）避免资金占用的承诺
  发行人实际控制人控制的其他企业（包括公司控股股东鑫磊科技、公司股东
鸿圣投资、鑫磊环保、鑫磊新能源、鑫磊博览城、磊利汽车、鹏杰环保、中诚环
球、鑫磊置业、鑫磊房地产、鑫都商业、鑫磊精诚物业）于 2022 年 9 月 15 日出
具了《关于避免资金占用的承诺》，承诺内容如下：
  “本企业将严格遵守《公司法》《证券法》、中国证监会《上市公司监管指
引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《深圳证券交易所股票
上市规则》等相关法律、法规、规范性文件及公司的《公司章程》《关联交易决
策制度》等的有关规定，提高守法合规意识；本企业保证公司及其控股子公司财
务独立，确保不利用关联交易、资产重组、垫付费用、对外投资、担保、利润分
配和其他方式直接或者间接侵占公司及其控股子公司资金、资产，损害公司、其
控股子公司及其他股东的利益；本企业保证不通过实际控制人滥用实际控制人、
控股股东/高级管理人员/关联方权利侵占公司及其控股子公司的资金、资产、损
害公司、其控股子公司及其他股东的利益；本企业将严格履行上述承诺，若因未
履行本承诺所赋予的义务和责任而使公司及其控股子公司遭受损失的，本企业愿
意承担损失赔偿责任。”
     （四）同业竞争
  经本所律师核查，期间内发行人与其控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业不存在同业竞争的情况。
     十、发行人的主要财产
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（三）》中披露了发行人的主要财产情况。经本所律师核查，
期间内发行人主要财产的新增及变化情况如下：
     （一）房产租赁
序                                      租赁    租赁
     出租方    承租方      房屋坐落                          租金         租赁期限
号                                      面积    用途
     赵丽玲、                                                   2022 年 6 月 1
            益鑫能   上海市嘉定区天祝          132.39   商业   144,000
             源    路 818 弄 1103 室      ㎡      办公    元/年
     吴庆华                                                       月 30 日
     长宁区虹                                                   2021 年 10 月 8
            益鑫能   上海市长宁区虹桥                   公司   无偿使
             源    路 1157 号 129 室             住所    用
      事处                                                       月7日
                  宜兴市高塍镇远东
     葛海鸥、         大道 66 号中国宜兴       145.04        42,000
      朱江          国际环保城 30 幢          ㎡           元/年
国浩律师（杭州）事务所                                                           补充法律意见书（六）
                         温岭市九龙园 6 幢          128.55   员工     29,700
                                                                          月 20 日
        （二）商标权
  根据发行人提供的商标注册证书等资料，期间内发行人新增收到一项韩国商
标注册证，续展了一项注册商标，该等注册商标具体信息如下：
序                                                      商标                         取得
        注册号       注册地      类别      商标图形                           有效期至
号                                                     持有人                         方式
                                                                                  申请
                                                                                  取得
                                                                                  受让
                                                                                  取得
        （三）专利权
  经本所律师核查发行人及其子公司拥有的专利证书、知识产权局出具的专利
法律状态证明并于知识产权局网站对发行人及其子公司专利信息进行了网络检
索，期间内发行人及其子公司新增 6 项发明专利、23 项实用新型专利、3 项外观
设计专利，均系申请取得，具体情况如下：
序                 专利                                                    权利期     取得
        权利人                 专利号                 专利名称        申请日期
号                 类型                                                     限      方式
                                             一种磁悬浮                      自申请
                                                             月 11 日             取得
                                             隙调整方法                      20 年
                                             一种卧式油                      自申请
                                                             月6日                取得
                                             压机结构                       20 年
                                             一种采用无                      自申请
                                                             月 30 日             取得
                                             纺纱装置                       20 年
                                             一种提高动
                                             平衡调试准                      自申请
                                                             月9日                取得
                                             浮电机及方                      20 年
                                             法
                                             一种具有小
                                             间隙型环配                      自申请
                                                             月2日                取得
                                             压机及型环                      20 年
                                             加工方法
                                             一种装配精                      自申请
                                                             月2日                取得
                                             压缩机                        20 年
国浩律师（杭州）事务所                                         补充法律意见书（六）
                                     一种减小径
                                                         自申请
           实用                        向力的双级   2021 年 8           申请
           新型                        空气悬浮离    月 18 日            取得
                                     心压缩机
                                     一种利用磁               自申请
           实用                                2021 年 8           申请
           新型                                 月 18 日            取得
                                       风机                10 年
                                                         自申请
           实用                        一种曝气增   2021 年 10          申请
           新型                        氧总成结构    月 26 日            取得
                                     一种增氧机               自申请
           实用                                2021 年 10          申请
           新型                                 月 26 日            取得
                                       置                 10 年
                                     一种螺杆机               自申请
           实用                                2021 年 11          申请
           新型                                 月 12 日            取得
                                      设备                 10 年
                                     一种螺杆机               自申请
           实用                                2021 年 11          申请
           新型                                 月 12 日            取得
                                      装夹具                10 年
                                                         自申请
           实用                        一种钢板吸   2022 年 1           申请
           新型                         盘抓手     月 19 日            取得
                                                         自申请
           实用                        一种真空泵   2022 年 1           申请
           新型                         除尘系统    月 19 日            取得
                                     一种用于真
                                                         自申请
           实用                        空泵除尘系   2022 年 1           申请
           新型                        统的直驱真    月 19 日            取得
                                      空泵
                                     一种螺杆机               自申请
           实用                                2022 年 1           申请
           新型                                 月 19 日            取得
                                      降装置                10 年
                                     一种用于真
                                     空泵除尘系               自申请
           实用                                2022 年 1           申请
           新型                                 月 19 日            取得
                                     制装置及除               10 年
                                      尘系统
                                     一种油冷电               自申请
           实用                                2022 年 1           申请
           新型                                 月 19 日            取得
                                      装机                 10 年
                                     一种螺杆机               自申请
           实用                                2022 年 1           申请
           新型                                 月 19 日            取得
                                      工工装                10 年
                                     一种螺杆机               自申请
           实用                                2022 年 1           申请
           新型                                 月 19 日            取得
                                       具                 10 年
                                     一种活塞机
                                                         自申请
           实用                        储气罐配件   2022 年 2           申请
           新型                        焊接夹具及    月 18 日            取得
                                      设备
国浩律师（杭州）事务所                                             补充法律意见书（六）
                                     一种活塞机
                                                             自申请
           实用                        储气罐配件       2022 年 2           申请
           新型                        正面焊接夹        月 18 日            取得
                                      具及设备
                                     一种活塞机                   自申请
           实用                                    2022 年 2           申请
           新型                                     月 18 日            取得
                                       设备                    10 年
                                     一种内置消
                                                             自申请
           实用                        音器的缸盖       2022 年 2           申请
           新型                        和气缸组件        月 24 日            取得
                                     以及空压机
                                                             自申请
           实用                        一种便携式       2022 年 2           申请
           新型                         空压机         月 24 日            取得
                                     一种空压机                   自申请
           实用                                    2022 年 2           申请
           新型                                     月 24 日            取得
                                      空压机                    10 年
                                                             自申请
           实用                        一种静音空       2022 年 2           申请
           新型                         压机          月 24 日            取得
                                     一种用于工
                                     质为可燃性                   自申请
           实用                                    2021 年 10          申请
           新型                                     月 13 日            取得
                                     体的压缩机                   10 年
                                       系统
                                     一种叶片分
                                                             自申请
           实用                        布不均匀的       2021 年 8           申请
           新型                        扩压器及空        月 18 日            取得
                                      气压缩机
                                     永磁变频离                   自申请
           外观                                    2021 年 9           申请
           设计                                     月 29 日            取得
                                     （XLCS22）                10 年
                                                             自申请
           外观                        空压机机头       2021 年 7           申请
           设计                        （静音机头）       月 16 日            取得
                                     全包围静音
                                                             自申请
           外观                         空压机        2021 年 9           申请
           设计                        （ZBW64-24    月 29 日            取得
                                       LQ）
     本所律师核查后确认，发行人及其子公司合法取得并拥有上述专利。
     （四）软件著作权
  根据发行人提供的计算机软件著作权登记证书等资料，期间内发行人新增收
到五项计算机软件著作权登记证书，该等计算机软件著作权登记证书具体信息如
下：
国浩律师（杭州）事务所                                                      补充法律意见书（六）
                                              开发完成日                首次发     取得
 序号       权利人          登记号          软件名称
                                                  期                表日期     方式
          益鑫能                   益鑫一体式空压机研发 2021 年 10 月                     原始
           源                     参数调节系统 V1.0    30 日                       取得
                                益鑫节能减排能源开发
          益鑫能                                2021 年 11 月                   原始
           源                                    12 日                       取得
                                    V1.0
          益鑫能                   益鑫永磁变频功能自动 2021 年 12 月                     原始
           源                      完善软件 V1.0     16 日                       取得
          益鑫能                   益鑫节能降碳持续优化 2021 年 11 月                     原始
           源                       软件 V1.0      20 日                       取得
          益鑫能                   益鑫鼓风机异常智能监 2021 年 12 月                     原始
           源                     测预警系统 V1.0      2日                        取得
  本所律师核查后确认，发行人及其子公司合法取得并拥有上述计算机软件著
作权。
  综上，本所律师核查后确认，除以上新增财产外，发行人持有的主要财产在
期间内未发生重大变化。
        十一、发行人的重大债权债务
        （一）发行人的重大合同
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（三）》中披露了发行人及其子公司正在履行的重大合同，期
间内发行人新增正在履行的重大合同如下：
序       合同       承兑申          汇票金额             承兑手     汇票到
                        承兑人                                        担保方式
号       编号        请人          （元）               续费      期日
                        上海浦
                                                                发行人根据编号
                        东发展                    按票面     2022
        CD941                                                 ZZ9414202100000004
                        银行股   9,998,333.6      金额的     年 11
                        份有限        3           0.05%   月 17
                        公司台                     收取      日
                                                               万元存单质押担保
                        州分行
                        中国农
                                                                 发行人根据编号
                        业银行                    按票面     2022
                        股份有   5,947,356.1      金额的     年 12
                        限公司        9           0.06%   月 16
                        温岭市                     收取      日
                                                                   质押担保
                        支行
国浩律师（杭州）事务所                                                      补充法律意见书（六）
                                                               发行人根据编号银杭
                                                                  台温票质字/第
                                               按票面            811088305962 号《票据
         XSYC-          中信银                            2023
                                                收取             行提供最高额不超过
                                                                 票据池质押担保
                        中国农
                                                                 发行人根据编号
                        业银行                    按票面
                        股份有   6,408,178.4      金额的
                        限公司        1           0.06%
                        温岭市                     收取
                                                                   质押担保
                        支行
序号         采购方          供应商名称          合同名称            合同标的    合同期限/签订日期
                                       采购框架                    2022 年 7 月 1 日至
                                        合同                      2023 年 7 月 1 日
                   浙江长城电工智能科技          采购框架                    2021 年 6 月 1 日至
                      有限公司              合同                     2022 年 12 月 31 日
号 33100720220002830《权利质押合同》，约定发行人以其在该行到期日为 2024
年 11 月 26 日的 2,000 万元的存单质押给该行，为发行人与该行自 2022 年 8 月
质押担保。
序号         销售方        客户名称             合同名称            合同标的    合同期限/签订日期
                   河南天宇机械备件有限
                                                       空压机及    2022 年 5 月 1 日至
                                                        配件      2023 年 4 月 30 日
                    （上海）有限公司
                                                       空气压缩
                                                        机
  本所律师认为，发行人上述正在履行或将要履行的重大合同的形式和内容均
合法、有效，截至本补充法律意见书出具日，发行人不存在因履行上述重大合同
而发生纠纷的情况。
         （二）重大合同的主体变更
  本所律师核查后确认，截至本补充法律意见书出具日，发行人不存在需变更
重大合同主体为发行人的情形。
国浩律师（杭州）事务所                       补充法律意见书（六）
  （三）发行人的侵权之债
  截至本补充法律意见书出具日，发行人及其子公司不存在因环境保护、知识
产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债。
  （四）发行人与关联方之间的重大债权债务
  截至 2022 年 6 月 30 日，除发行人实际控制人钟仁志、蔡海红为发行人与中
国建设银行股份有限公司温岭支行之间的债务提供最高额保证担保外，发行人与
关联方不存在其他重大债权债务事项。本所律师已在《补充法律意见书（一）》
“九、关联交易及同业竞争”之“（二）关联交易”中披露了该担保的具体情况。
  （五）发行人金额较大的其他应收、应付款
的其他应收款余额为 133.92 万元，其中金额较大的为单位往来、保证金。
的其他应付款余额为 514.72 万元，其中金额较大的其他应付款为预提费用。
  本所律师核查后认为，上述款项系因正常的生产经营活动发生，合法、有效。
  十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人的重大资产
变化及收购兼并情况。
    经本所律师核查发行人历次董事会、监事会及股东大会会议材料，2022 年
产行为及拟实施该等行为的计划。
  十三、发行人公司章程的制定和修改
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（三）》中披露了发行人公司章程的制定及报告期内的修改情
况。
  经本所律师核查发行人工商档案资料及历次股东大会会议材料，期间内发行
人未对《公司章程》进行修改，亦未对发行上市后适用的《公司章程（草案）》
进行修改。
国浩律师（杭州）事务所                         补充法律意见书（六）
  十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  （一）发行人的组织机构
  本所律师已在《法律意见书》
              《律师工作报告》中披露了发行人的股东大会、
董事会、监事会等法人治理结构情况。经本所律师核查发行人历次股东大会、董
事会、监事会会议材料及发行人组织结构图，期间内发行人的组织机构未发生变
化。
  （二）股东大会、董事会、监事会议事规则
  本所律师已在《法律意见书》
              《律师工作报告》中披露了发行人的股东大会、
董事会、监事会议事规则及其他规范制度情况。经本所律师核查发行人历次股东
大会、董事会会议材料，期间内发行人股东大会及董事会未对其股东大会、董事
会、监事会议事规则及其他规范制度进行修订。
  （三）发行人股东大会、董事会、监事会的规范运作
  经本所律师核查，发行人 2022 年 1-6 月共召开股东大会 1 次、董事会 1 次、
监事会 1 次。
  本所律师核查了发行人上述股东大会、董事会及监事会的会议通知、会议议
案、会议决议及会议记录等资料后确认，发行人前述会议的召集、召开程序、决
议内容等符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，通过的决议合法、有效。
  （四）发行人期间内股东大会及董事会的历次授权
  经本所律师核查发行人历次股东大会及董事会会议材料，期间内发行人股东
大会及董事会无新增授权事项。
  十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
  经本所律师核查发行人历次股东大会、董事会及监事会会议材料及工商档案
资料，发行人期间内董事、监事和高级管理人员均未发生变化。
  十六、发行人的税务
  （一）发行人及其子公司主要适用的税（费）种和税率
  本所律师在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人及其子公司报
告期内执行的主要税种和税率情况。根据发行人的财务报表及其说明并经本所律
师核查，2022 年 1-6 月期间发行人适用的主要税种及税率均未发生重大变化。
国浩律师（杭州）事务所                                       补充法律意见书（六）
     （二）发行人及其子公司享受的税（费）减免的优惠政策
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人及其子公司
享受的税（费）优惠政策情况。经本所律师核查发行人及其子公司享受的税收优
惠的批文及证书，2022 年 1-6 月期间发行人及子公司享受的税（费）优惠政策未
发生重大变化。
     （三）发行人及其子公司享受的政府补助
  根据发行人出具的说明、《申报审计报告》并经本所律师核查发行人及其子
公司享受政府补助的批文、收款凭证等，发行人及其子公司在 2022 年 1-6 月期间
取得的单笔金额为 1 万元以上的主要政府补助情况如下：
序号      日期        补助公司   补助金额（元）               依据文件
                                        台州市市场监督管理局《2021 年台
                                        州市知识产权运营服务体系建设部
                                        分核准类补助和奖励项目名单公
                                        式》
                                        温岭市人力资源和社会保障局《温
                                        岭市职业技能提升培训补贴公示
                  发行人、                  （2022 年第 6 批）》、温岭市就业
                  鑫磊节能                  服务处《关于温岭市拟享受 2022 年
                                        失业保险稳岗返还企业公示（第八
                                        批）》
                                        温岭市就业服务处《关于温岭市拟
                                        公示（第六批）》
                                        温岭市财政局《关于拨付 2021 年度
                                        公示》
                                        《温岭市科技局 温岭市财政局关
                                        知》
  本所律师核查后认为，发行人及其子公司在 2022 年 1-6 月期间取得的上述政
府补助均取得了政府相关部门的批准或确认，合法、合规、真实、有效。
     （四）发行人及其子公司的纳税情况
年 1 月 1 日至今均依法及时申报纳税，在该局未发现偷、漏、逃、欠税行为，也
不存在受到该局行政处罚的情形。
也不存在受到该局行政处罚的情形。
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（六）
能源自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月能按时申报纳税，无欠税情况，未发现有
重大违反税收法律法规的行为而受行政处罚的记录。
  本所律师核查后认为，发行人及其子公司期间内不存在因违反税收方面的法
律法规受到行政处罚的情形。
  十七、发行人的环境保护和产品质量、技术标准
  （一）发行人的环境保护
  经本所律师核查发行人出具的说明并对发行人所在地环境保护主管部门网
站的处罚情况进行了网络检索，期间内发行人及其子公司的生产经营活动符合环
境保护的要求，不存在因违反环境保护方面的法律法规而受到处罚的情形。
  （二）发行人的产品质量和技术标准
  根据发行人出具的说明、发行人及其子公司所在地市场监督管理部门出具的
证明并经本所律师核查，期间内发行人及其子公司不存在因违反有关产品质量和
技术监督方面的法律法规而受到行政处罚的情形。
  十八、发行人募集资金的运用
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人募集资金的
运用情况。
  经本所律师核查，期间内发行人募集资金投资项目未发生变化。
  十九、发行人的业务发展目标
  本所律师已在《法律意见书》《律师工作报告》中披露了发行人的业务发展
目标。
  根据发行人出具的说明并经本所律师核查，期间内发行人的业务发展目标未
发生变化。
  二十、诉讼、仲裁或行政处罚
国浩律师（杭州）事务所                           补充法律意见书（六）
  （一）发行人及其子公司、主要股东的诉讼、仲裁或行政处罚
  （1）根据发行人及其子公司、发行人持股 5%以上股东、控股股东及其实际
控制人的声明与承诺并经本所律师核查，期间内且截至本补充法律意见书出具日，
发行人及其子公司、持股 5%以上股东鸿圣投资、控股股东鑫磊科技及其实际控
制人钟仁志、蔡海红不存在尚未了结的或可预见的可能对发行人产生影响的重大
（指案件标的在 100 万元以上）诉讼或仲裁案件。
  （2）本所律师已在《补充法律意见书（三）》中披露了发行人持股 5%以上
股东、实际控制人、董事长钟仁志作为原告因房屋租赁合同纠纷涉诉的情况，期
间内该诉讼的进展如下：
号《民事调解书》，确认钟仁志与宁波慈溪视博文化传播有限公司（以下简称“视
博文化”）达成协议，由钟仁志向视博文化支付装修补偿款 58 万元，由视博文
化向钟仁志支付 1,030 元租赁费及水电费；双方租赁合同关系解除。
  综上，本所律师核查后认为，发行人实际控制人钟仁志涉及的上述房屋租赁
合同纠纷案件不会对发行人的生产经营产生重大不利影响且已调解结案，不构成
本次发行上市的实质性障碍。
  经本所律师核查，期间内且截至本补充法律意见书出具日，发行人及其子公
司、持股 5%以上股东、控股股东及其实际控制人不存在尚未了结的或可预见的
行政处罚案件。
  （二）发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的诉讼、仲裁或行
政处罚
  期间内，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员不存在受到中国
证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国
证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
    截至本补充法律意见书出具日，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技
术人员不存在尚未了结的或可预见的可能对发行人产生影响的重大（指案件标的
在 100 万元以上）诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
  本所律师未参与《招股说明书》的编制及讨论，但对其进行了总括性的审阅，
对《招股说明书》中引用《法律意见书》
                 《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
国浩律师（杭州）事务所                 补充法律意见书（六）
《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》
《补充法律意见书（五）》及本补充法律意见书相关内容作了审查，确认《招股
说明书》不会因引用《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》
《补充法律意见书（五）》及本补充法律意见书的相关内容而出现虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
  二十二、律师认为需要说明的其他事项
  （一）发行人劳动用工情况
  本所律师核查后认为，发行人及其子公司已经按照国家和地方的法律、行政
法规及规范性文件，为员工缴纳养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险及住
房公积金。期间内，发行人及其子公司不存在违反社会保险及住房公积金方面的
法律法规而受到行政处罚的情形。
  （二）发行人主要客户和供应商情况
  根据本所律师对发行人报告期内主要客户的走访核查、视频访谈及其出具的
书面确认文件，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员填写的关联关
系调查表，发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核
心技术人员出具的说明与承诺，并经本所律师在国家企业信用信息公示系统、企
查查等网站对发行人报告期内主要客户的基本情况进行检索查询，本所律师核查
后认为：
  （1）发行人、发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员
及其关系密切的家庭成员与发行人报告期内主要客户均不存在关联关系；
  （2）不存在发行人报告期内主要客户或其控股股东、实际控制人是发行人
前员工、报告期内关联方、前股东、发行人实际控制人的关系密切家庭成员等可
能导致利益倾斜的情形。
  根据本所律师对发行人报告期内主要供应商的走访核查、视频访谈及其出具
的书面确认文件，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员填写的关联
关系调查表，发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及
核心技术人员出具的说明与承诺，并经本所律师在国家企业信用信息公示系统、
企查查等网站对发行人报告期内主要供应商的基本情况进行检索查询，本所律师
核查后认为：
国浩律师（杭州）事务所                      补充法律意见书（六）
  （1）发行人、发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员
及其关系密切的家庭成员与发行人报告期内主要供应商不存在关联关系；
  （2）不存在发行人报告期内主要供应商或其控股股东、实际控制人是发行
人前员工、报告期内关联方、前股东、发行人实际控制人的关系密切家庭成员等
可能导致利益倾斜的情形。
  二十三、结论意见
  综上所述，本所律师认为：
  发行人本次发行申请符合《公司法》《证券法》《创业板管理办法》及其他
有关法律、行政法规和中国证监会颁布的规范性文件规定的首次公开发行股票并
在创业板上市的有关条件；发行人不存在可能影响本次发行的重大违法违规行为；
发行人编制的《招股说明书》引用的《法律意见书》《律师工作报告》《补充法
律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充
法律意见书（四）》《补充法律意见书（五）》及本补充法律意见书的内容已经
本所律师审阅。发行人本次发行尚需报经中国证监会履行发行注册程序，其上市
尚需获得深交所审核同意。
              ——本补充法律意见书正文结束——
国浩律师（杭州）事务所                                 补充法律意见书（六）
                 签署页
  （本页无正文，为《国浩律师（杭州）事务所关于鑫磊压缩机股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（六）》之签署页）
   本补充法律意见书正本伍份，无副本。
   本补充法律意见书的出具日为              年    月   日。
   国浩律师（杭州）事务所                    经办律师：颜华荣
   负责人：颜华荣                             倪金丹
                                       练慧梅
                                       许雅婷

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