股市必读：五矿资本新发布《五矿资本股份有限公司关于公司拟签订重大合同暨关联交易的公告 (修订版）》

截至2026年9月23日收盘，五矿资本(600390)报收于4.87元，下跌0.81%，换手率0.63%，成交量28.13万手，成交额1.38亿元。

当日关注点

• 交易信息汇总：9月23日主力资金净流出655.16万元，占总成交额4.75%。
• 公司公告汇总：五矿资本拟与中国五矿签订21亿元永续债协议，初始利率2.98%，期限5+N年，拟作为权益工具计入所有者权益，尚需股东大会审议通过。

交易信息汇总

资金流向

9月23日主力资金净流出655.16万元，占总成交额4.75%；游资资金净流入627.22万元，占总成交额4.55%；散户资金净流入27.94万元，占总成交额0.2%。

公司公告汇总

五矿资本股份有限公司关于公司拟签订重大合同暨关联交易的公告 (修订版）

五矿资本拟与中国五矿签订《永续债协议》，由中国五矿向五矿资本进行永续债权投资，金额为人民币21亿元，期限为5+N年，资金用于满足流动性需求及主营业务范围内用途。本次交易构成关联交易，未构成重大资产重组，尚需公司股东会审议通过。永续债初始利率为2.98%，满5年后跳息80BP，公司可自主决定利息递延支付及本金偿还，相关会计处理拟作为权益工具计入所有者权益。

五矿资本股份有限公司2026年第一次临时股东会会议材料

五矿资本拟与中国五矿签订《永续债协议》，由中国五矿向公司进行21亿元永续债权投资。本次关联交易构成重大关联交易，不构成重大资产重组。永续债期限为5+N年，初始利率2.98%，可递延付息且不设次数限制。公司拟将该永续债作为权益工具计入所有者权益。交易已获董事会及独立董事专门会议审议通过，关联董事回避表决，尚需提交股东大会审议。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）关于五矿资本股份有限公司永续债会计处理的专项说明

中审众环会计师事务所对五矿资本与中国五矿签署的21亿元永续债协议的会计处理出具专项说明。该永续债期限为5+N年，仅发行方有权宣告到期，持有人无权要求赎回，清算时清偿顺序劣后于普通债券和其他债务，初始利率2.98%，满5年后跳升80BP至3.78%后不再调整。利息可无限次递延支付，不构成违约。依据会计准则，该永续债满足权益工具分类条件，应作为所有者权益核算，相关利息作为利润分配处理。

北京市汇融律师事务所关于五矿资本股份有限公司定向永续债融资暨关联交易之法律意见书

五矿资本拟向实际控制人五矿集团发行定向永续债融资21亿元，资金来源于五矿集团自有资金。本次永续债期限为5+N年，初始利率2.98%，满5年后跳息80个基点至3.78%，公司拥有续期选择权，利息可递延支付且不构成违约。交易构成关联交易，需履行独立董事专门会议、董事会及股东大会审议程序，关联方回避表决。资金用于公司流动性需求及主营业务，不构成重大资产重组。协议待内部审批完成后生效。

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