盛龙股份（001257）2025年年报关键审计项：收入的确认

据证券之星公开数据整理，近期盛龙股份（001257）发布2025年年报，该份财报由安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)给出了标准无保留意见的审计意见，并对财报中的关键审计项目说明如下：

收入的确认

项目内容

2025年度，洛阳盛龙矿业集团股份有限公司合并财务报表中营业收入为人民币3,502,512,845.96元。由于营业收入是公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此将收入确认识别为关键审计事项。

上述收入相关的会计政策以及相关财务报表披露参见财务报表附注五、37“收入”，附注七、61“营业收入和营业成本”和附注十九、4“营业收入和营业成本”。

审计应对

我们的审计程序主要包括：

1. 了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
2. 了解收入确认相关会计政策，检查主要客户的合同相关条款，分析并评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的相关规定；
3. 对销售收入按月份、主要产品及客户执行分析性复核程序；
4. 抽样检查销售合同、销售发票、客户签收单、客户结算单、银行回单等原始单据，对主要客户实施走访；
5. 抽样对收入交易发生额、应收账款余额实施函证程序，调查回函不符事项；
6. 对资产负债表日前后的收入执行截止性测试程序；
7. 复核财务报表附注中的相关披露。

以上内容为证券之星据公开信息整理，由AI算法生成（网信算备310104345710301240019号），不构成投资建议。