冰轮环境（000811）2025年三季报简析：净利润同比下降9.68%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期冰轮环境（000811）发布2025年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入48.35亿元，同比下降2.45%，归母净利润4.28亿元，同比下降9.68%。按单季度数据看，第三季度营业总收入17.17亿元，同比上升6.88%，第三季度归母净利润1.62亿元，同比上升13.54%。本报告期冰轮环境公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达310.58%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率27.87%，同比增4.02%，净利率10.09%，同比减1.32%，销售费用、管理费用、财务费用总计6.53亿元，三费占营收比13.5%，同比减1.71%，每股净资产6.19元，同比减19.69%，每股经营性现金流0.03元，同比增124.77%，每股收益0.43元，同比减12.24%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为9.45%，资本回报率一般。去年的净利率为10.06%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。从历史年报数据统计来看，公司近10年来中位数ROIC为9.24%，中位投资回报一般，其中最惨年份2020年的ROIC为4.38%，投资回报一般。公司历史上的财报相对一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为15.86%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达310.58%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在7.0亿元，每股收益均值在0.71元。

该公司被1位明星基金经理持有，该明星基金经理最近还加仓了，持有该公司的最受关注的基金经理是信达澳亚基金的朱然，在2024年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为50.66亿元，已累计从业7年221天，综合其过往业绩分析，该基金经理基本面选股能力出众，擅长挖掘成长股。

持有冰轮环境最多的基金为信澳匠心臻选两年持有期混合，目前规模为17.38亿元，最新净值1.4279（10月30日），较上一交易日下跌2.69%，近一年上涨51.81%。该基金现任基金经理为朱然。

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