龙建股份（600853）：2024年业绩稳步增长，但需关注应收账款和现金流风险

近期龙建股份（600853）发布2024年年报，证券之星财报模型分析如下：

营收与利润

龙建股份（600853）在2024年的营业总收入达到182.9亿元，同比增长4.95%。归母净利润为4.13亿元，同比增长23.59%。扣非净利润为4.01亿元，同比增长22.10%。从单季度数据来看，第四季度营业总收入为71.21亿元，同比增长5.73%；归母净利润为1.78亿元，同比增长9.34%；扣非净利润为1.77亿元，同比增长11.65%。

盈利能力

公司的毛利率为11.75%，同比增加了0.32个百分点；净利率为2.34%，同比减少了0.95个百分点。每股收益为0.41元，同比增长24.24%。尽管毛利率有所提升，但净利率的下降表明公司在控制成本方面仍需努力。

费用控制

销售费用、管理费用、财务费用总计为8.42亿元，三费占营收比为4.6%，同比下降了5.32%。这表明公司在费用控制方面取得了一定成效，尤其是管理费用的减少，主要得益于公司落实三项制度改革，调整机关管理人员，降低了职工工资及附加。

现金流与资金状况

每股经营性现金流为2.6元，同比增长271.67%，显示出公司在经营活动中的现金流状况显著改善。然而，货币资金为56.69亿元，虽然同比增长33.94%，但货币资金与流动负债的比例仅为47.83%，近3年经营性现金流均值与流动负债的比例仅为5.81%，提示公司需进一步关注现金流状况。

应收账款与债务

公司应收账款为95亿元，同比增长1.34%，占最新年报归母净利润的比例高达2300.43%。有息负债为139.83亿元，同比下降1.90%，有息资产负债率为37.28%，有息负债总额与近3年经营性现金流均值的比例为20%。应收账款的高占比和较高的有息负债水平，意味着公司面临一定的资金风险和融资压力。

总结

总体来看，龙建股份在2024年实现了营收和利润的稳步增长，尤其是在现金流和费用控制方面取得了积极进展。然而，公司应收账款的高占比和现金流状况仍需密切关注，以确保未来的可持续发展。

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