雪迪龙（002658）2024年年报财务简析：净利润减16.9%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期雪迪龙（002658）发布2024年年报。截至本报告期末，公司营业总收入14.2亿元，同比下降5.97%，归母净利润1.69亿元，同比下降16.9%。按单季度数据看，第四季度营业总收入5.85亿元，同比上升3.85%，第四季度归母净利润9267.72万元，同比上升15.07%。本报告期雪迪龙公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达324.8%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率41.97%，同比增1.35%，净利率11.94%，同比减11.01%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.11亿元，三费占营收比21.87%，同比增0.29%，每股净资产4.06元，同比减3.09%，每股经营性现金流0.39元，同比减21.25%，每股收益0.27元，同比减15.62%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 财务费用变动幅度为-450.08%,原因:公司上年度可转债利息支出较大，本期无可转债利息。
2. 投资活动现金流入小计变动幅度为-44.96%,原因:公司报告期现金管理产品赎回金额和频次较上年减少。
3. 投资活动现金流出小计变动幅度为-42.73%,原因:公司报告期闲置资金用于购买现金管理产品的金额和频次较上年减少。
4. 筹资活动现金流入小计变动幅度为336.6%,原因:报告期子公司向银行借入流动资金。
5. 筹资活动现金流出小计变动幅度为-46.9%,原因:上年度公司偿还到期可转债本息。
6. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为50.1%,原因:上年度公司偿还到期可转债本息。
7. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为53.12%,原因:筹资活动产生的现金流量净额较上年增加幅度较大。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.82%，历来资本回报率一般。去年的净利率为11.94%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市13年以来，累计融资总额7.05亿元，累计分红总额11.68亿元，分红融资比为1.66。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达324.8%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在2.11亿元，每股收益均值在0.33元。

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