国恩股份（002768）2024年三季报财务简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期国恩股份（002768）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入141.6亿元，同比上升11.79%，归母净利润4.58亿元，同比上升21.16%。按单季度数据看，第三季度营业总收入48.34亿元，同比上升2.08%，第三季度归母净利润1.84亿元，同比上升43.91%。本报告期国恩股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达567.79%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率8.27%，同比减19.25%，净利率3.44%，同比减0.03%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.27亿元，三费占营收比2.31%，同比减5.27%，每股净资产17.58元，同比增8.81%，每股经营性现金流1.5元，同比减1.77%，每股收益1.69元，同比增21.17%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.35%，资本回报率一般。去年的净利率为3.05%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额10.99亿元，累计分红总额4.03亿元，分红融资比为0.37。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为53.15%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为7.87%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达29.03%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达10.4%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达567.79%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在5.02亿元，每股收益均值在1.85元。

持有国恩股份最多的基金为招商量化精选股票A，目前规模为19.22亿元，最新净值2.4536（10月31日），较上一交易日上涨0.6%，近一年上涨13.73%。该基金现任基金经理为王平。

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