雅化集团（002497）2024年三季报简析：净利润减80.85%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期雅化集团（002497）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入59.24亿元，同比下降37.45%，归母净利润1.55亿元，同比下降80.85%。按单季度数据看，第三季度营业总收入19.89亿元，同比下降38.91%，第三季度归母净利润5243.07万元，同比上升136.57%。本报告期雅化集团公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达2825.75%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率16.13%，同比增0.79%，净利率1.18%，同比减87.17%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.72亿元，三费占营收比7.97%，同比增87.97%，每股净资产9.04元，同比减6.32%，每股经营性现金流0.49元，同比增443.5%，每股收益0.13元，同比减80.85%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为0.11%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为0.38%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额27.20亿元，累计分红总额12.00亿元，分红融资比为0.44。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达2825.75%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4.6亿元，每股收益均值在0.4元。

持有雅化集团最多的基金为泰信现代服务业混合，目前规模为0.66亿元，最新净值1.329（10月31日），较上一交易日上涨1.76%，近一年下跌24.73%。该基金现任基金经理为黄潜轶。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司锂产业概况
答：公司于 2013 年通过参股国理公司进入锂产业，专业从事锂矿山开采、锂资源采购、产品研发、生产制造、销售与贸易。目前拥有四川李家沟锂矿和优质的津巴布韦卡玛蒂维锂矿两个锂矿山；有三个高品质的锂盐产品生产基地，即雅安锂业、四川国理、兴晟锂业；与 Pilbara、DMCC、BY、tlas 等矿产资源签署了长单包销协议，为雅化锂产业提供锂矿资源保障。公司高品质锂盐产品在锂行业具有国际影响力和市场地位，是 TESL、SK ON、LGES、LGC、松下、宁德时代等国内外头部企业的重要长单供应商。
公司现有锂盐综合设计产能 7.3 万吨，三期“高等级锂盐材料生产线”项目也在建设中，全部建成后产能规模扩大至 17 万吨。四川国理是国内最早进行锂盐产品生产企业之一；雅安锂业拥有国际最先进生产技术，全程实现生产自动化、管理信息化、生产数字化，并在中间体电化学检测以及一致性控制等方面处于行业先进水平。
随着市场环境的变化，公司还将在海外布局相应的氢氧化锂、碳酸锂及其他锂盐品种和产能规模，通过多渠道储备锂资源，为锂盐产能释放提供稳健的资源保障。

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