晶澳科技（002459）2024年三季报简析：净利润减107.16%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期晶澳科技（002459）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入543.48亿元，同比下降9.39%，归母净利润-4.84亿元，同比下降107.16%。按单季度数据看，第三季度营业总收入169.91亿元，同比下降11.22%，第三季度归母净利润3.9亿元，同比下降80.02%。本报告期晶澳科技公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达125.17%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率5.4%，同比减72.19%，净利率-1.58%，同比减113.58%，销售费用、管理费用、财务费用总计27.02亿元，三费占营收比4.97%，同比增42.66%，每股净资产9.43元，同比减9.96%，每股经营性现金流0.07元，同比减96.74%，每股收益-0.15元，同比减107.32%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为16.82%，资本回报率强。去年的净利率为8.82%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额196.66亿元，累计分红总额30.69亿元，分红融资比为0.16。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为60.34%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达29.05%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达125.17%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在-12.59亿元，每股收益均值在-0.38元。

持有晶澳科技最多的基金为广发高端制造股票A，目前规模为67.31亿元，最新净值1.6181（10月31日），较上一交易日上涨2.3%，近一年上涨2.07%。该基金现任基金经理为郑澄然。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：请对于近日业内热议的晶澳起诉正泰专利侵权案件有何进一步打算呢？
答：您好，关于慕尼黑诉讼案涉诉专利 EP2787541B1，对于此前有公司提起的异议，10 月 2 日在欧洲专利局(EPO)异议口审现场，该专利被维持有效。EPO 根据公司的主要请求维持了专利，专利的独立权利要求没有被修改。正泰新能提出的证据和论证并未影响异议结果。目前 EPO 的异议部门已经在口头审理过程中作出了决定并宣布，审理结果已在专利登记簿中找到，这有利于维护公司的合法权益。公司在 UPC慕尼黑分庭和 UPC汉堡地方分庭两地，分别诉正泰新能及其下属公司侵犯我司用于 TOPcon电池技术的欧洲专利“EP2787541 B1”，以及用于光伏电池组件相关环节的专利“EP4092759 B1”，目前两项诉讼在持续进行中，公司将持续推进诉讼，并按照法律程序保护公司知识产权，捍卫合法权益，也提醒用户关注涉嫌侵犯知识产权产品对用户的潜在风险。公司相信，法律会通过公正裁决保护知识产权所有者权益。感谢关注。

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