利尔化学（002258）2024年三季报简析：净利润减76.44%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期利尔化学（002258）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入51.88亿元，同比下降13.62%，归母净利润1.32亿元，同比下降76.44%。按单季度数据看，第三季度营业总收入18.59亿元，同比上升20.91%，第三季度归母净利润3899.37万元，同比下降51.42%。本报告期利尔化学公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达272.02%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率16.34%，同比减34.33%，净利率3.43%，同比减70.87%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.37亿元，三费占营收比8.42%，同比增26.84%，每股净资产9.55元，同比增2.66%，每股经营性现金流-0.36元，同比减184.97%，每股收益0.16元，同比减76.44%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.64%，资本回报率一般。去年的净利率为9.77%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市16年以来，累计融资总额11.36亿元，累计分红总额11.76亿元，分红融资比为1.04。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为42.02%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达22.5%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达272.02%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.46亿元，每股收益均值在0.31元。

持有利尔化学最多的基金为华安中证1000指数增强A，目前规模为0.66亿元，最新净值0.8486（10月31日），较上一交易日上涨1.46%，近一年下跌3.04%。该基金现任基金经理为马韬。

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