西部材料（002149）2024年三季报简析：净利润减8.53%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期西部材料（002149）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入22.2亿元，同比下降5.55%，归母净利润1.38亿元，同比下降8.53%。按单季度数据看，第三季度营业总收入6.76亿元，同比下降13.08%，第三季度归母净利润4223.46万元，同比下降10.63%。本报告期西部材料公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达786.27%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率22.23%，同比减1.7%，净利率7.43%，同比减19.94%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.88亿元，三费占营收比8.47%，同比增8.86%，每股净资产6.04元，同比增1.92%，每股经营性现金流0.33元，同比增90.37%，每股收益0.28元，同比减8.55%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.46%，资本回报率一般。去年的净利率为8.68%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市17年以来，累计融资总额24.25亿元，累计分红总额4.77亿元，分红融资比为0.2。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为23.47%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为3.69%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达23.5%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达18.79%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达51.02%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达786.27%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.43亿元，每股收益均值在0.5元。

该公司被1位明星基金经理持有，持有该公司的最受关注的基金经理是大成基金的韩创，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为189.44亿元，已累计从业5年296天，综合其过往业绩分析，该基金经理基本面选股能力出众，擅长挖掘价值股和成长股。

持有西部材料最多的基金为大成睿景灵活配置混合A，目前规模为22.27亿元，最新净值2.162（10月31日），较上一交易日下跌0.09%，近一年上涨10.18%。该基金现任基金经理为韩创。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司海洋用大规格低成本钛合金技改项目目前进度如何？
答：目前厂房主体已经建设完毕，建成投产后，主要将提升锻造等关键工序控制能力，将省去外协加工费用，保证产品性能一致性和批次稳定性，防止关键技术外泄，有效提升高端钛材综合供应能力。

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