锦浪科技（300763）2024年三季报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期锦浪科技（300763）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入51.62亿元，同比上升11.21%，归母净利润6.69亿元，同比下降11.0%。按单季度数据看，第三季度营业总收入18.07亿元，同比上升29.92%，第三季度归母净利润3.17亿元，同比上升154.7%。本报告期锦浪科技应收账款上升，应收账款同比增幅达77.88%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率33.67%，同比减5.97%，净利率12.96%，同比减19.96%，销售费用、管理费用、财务费用总计7.68亿元，三费占营收比14.88%，同比增19.91%，每股净资产20.89元，同比增7.9%，每股经营性现金流3.52元，同比增18302.87%，每股收益1.69元，同比减11.52%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.74%，近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为12.77%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额41.82亿元，累计分红总额5.81亿元，分红融资比为0.14。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为97.74%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为14.12%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达31.97%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达108.56%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在10.12亿元，每股收益均值在2.5元。

持有锦浪科技最多的基金为广发高端制造股票A，目前规模为67.31亿元，最新净值1.5817（10月30日），较上一交易日下跌0.42%，近一年上涨3.06%。该基金现任基金经理为郑澄然。

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