星辉娱乐（300043）2024年三季报简析：净利润减502.79%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期星辉娱乐（300043）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入10.34亿元，同比下降29.48%，归母净利润-2.31亿元，同比下降502.79%。按单季度数据看，第三季度营业总收入4.19亿元，同比下降44.2%，第三季度归母净利润-5200.83万元，同比下降138.71%。本报告期星辉娱乐公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1197.48%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率23.7%，同比减38.34%，净利率-22.39%，同比减671.25%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.73亿元，三费占营收比45.71%，同比增49.58%，每股净资产1.36元，同比减12.96%，每股经营性现金流0.09元，同比减35.33%，每股收益-0.19元，同比减480.0%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.76%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为1.59%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额12.52亿元，累计分红总额3.50亿元，分红融资比为0.28。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为7.9%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达35.16%）
3. 建议关注公司应收账款状况（年报归母净利润为负）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：请公司发展的战略重点是什么？如何保障公司利润的持续增长？
答：感谢您的关注！公司以效益为导向，将有重点、有方向、有节奏推动主业的发展。公司玩具业务围绕产品与渠道双驱动发展的核心逻辑，将积极拓展 IP授权合作方和合作品类，同时与全球更多地区渠道方展开合作；并围绕市场需求进行科技创新。游戏业务新品储备丰富，《斗破苍穹》《仙境传说》《三国群英传》等自研 IP 游戏产品及多款中腰部游戏和小程序游戏产品将于 2024—2025 年前后在海内外陆续推出，公司将持续围绕优势品类及优质 IP 资源进行精品游戏的研发及运营。西班牙人俱乐部一方面提升体育管理能力，通过预备队提升和球员转会等方式保持球队竞技状态，减少竞技成绩波动，保证球队稳定发展；另一方面，将凭借深厚的品牌积淀，实行全球化品牌运营，提高多样化的内容运营能力。谢谢！

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