千味央厨（001215）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期千味央厨（001215）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入13.64亿元，同比上升2.7%，归母净利润8155.46万元，同比下降13.49%。按单季度数据看，第三季度营业总收入4.72亿元，同比下降1.17%，第三季度归母净利润2222.66万元，同比下降42.08%。本报告期千味央厨公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达75.82%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率24.25%，同比增5.72%，净利率5.93%，同比减15.53%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.98亿元，三费占营收比14.51%，同比增10.79%，每股净资产18.01元，同比增36.79%，每股经营性现金流-0.05元，同比减110.3%，每股收益0.84元，同比减24.32%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为10.42%，资本回报率一般。去年的净利率为6.97%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额9.24亿元，累计分红总额4658.43万元，分红融资比为0.05。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.45亿元，每股收益均值在1.46元。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：请简单介绍一下公司 2024年三季报经营情况。
答：2024 年第三季度，公司营业收入 47,164.87 万元，同比减少 1.17%；归属于上市公司股东的净利润 2,222.66 万元，同比减少 42.08%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益净利润2,268.12 万元，同比减少 23.54%。公司基本每股收益 0.23 元/股，同比减少 48.89%，稀释每股收益 0.23 元/股，同比减少 47.73%，加权平均净资产收益率 1.25%，同比减少 2.17%。公司总资产229,982.07 万元，归属于上市公司股东的所有者权益 178,734.75万元。
问题 2、公司三季度大 B和小 B表现如何？
从大 B 端来看，三季度营业收入和毛利率同比略有下降，行业竞争压力依然存在，但从全年来看，三季度环比二季度整体有所向好。从小 B 端来看，三季度营业收入和毛利率同比略有增长，公司围绕小 B 客户以“稳固基础、持续推新、拓展新渠道”的理念，协助经销商稳固市场原有份额，利用推广新产品拓展新客户。
问题 3、公司三季度推出新品情况？
公司三季度在糯米制品类、烘焙类、预制菜肴类等产品类别中均有新品推出，在公司核心产品油条品类中围绕油条+创新，如灌蛋、注入糍粑等持续做品类升级。公司会继续加大研发力度，以满足不同渠道、不同场景的消费需求。
问题 4、第三季度各消费场景情况如何？
随着消费归理性、传统文化等多种因素影响，宴席类消费有所减少；终端餐饮服务业务有所增长，如早餐、火锅、团餐等。
问题 5、公司如何看待当前市场环境？
当前市场竞争比较激烈，公司通过控制原材料采购成本和生产成本；加大研发力度，持续推新，创造业绩增长点；加大客户服务力度增加粘性等方面努力，来应对市场竞争带来的影响。
问题 6、公司三季度面临的竞争环境是否有改变？
市场竞争依然激烈，与二季度相比未有显著变化。
问题 7、三季报中在建工程和其他非流动资产大幅变动的原因是什么？
主要是募集资金项目启动在建工程增加和预付设备工程款增加所致。

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