合百集团（000417）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期合百集团（000417）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入53.28亿元，同比上升3.88%，归母净利润2.09亿元，同比下降20.36%。按单季度数据看，第三季度营业总收入16.28亿元，同比上升8.37%，第三季度归母净利润1901.46万元，同比上升58.36%。本报告期合百集团公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达95.95%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率27.03%，同比减2.35%，净利率5.15%，同比减19.39%，销售费用、管理费用、财务费用总计10.84亿元，三费占营收比20.34%，同比减6.64%，每股净资产6.05元，同比增6.22%，每股经营性现金流0.05元，同比减94.12%，每股收益0.27元，同比减20.36%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.81%，历来资本回报率不强。去年的净利率为5.03%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市28年以来，累计融资总额10.60亿元，累计分红总额15.02亿元，分红融资比为1.42。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为58.73%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为12.48%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达147.76%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司2024年半年度经营亮点？
答：2024年上半年，公司坚持稳中求进总基调，坚定不移实施“1125”发展战略，深入开展“555”改革发展行动，全力以赴抓经营、强产业、扩规模，实现传统主业做优做强、网点拓展量质并进、新兴产业持续发力、公司治理再添活力，经营呈现稳中有进、向上向好的发展态势，上半年实现销售规模349.66亿元，同比上升7.9%；营业收入37亿元，同比上升2.02%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.56亿元，较上年同期增长23.02%。

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