海天股份（603759）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期海天股份（603759）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入10.49亿元，同比上升13.55%，归母净利润1.45亿元，同比下降16.89%。按单季度数据看，第三季度营业总收入3.27亿元，同比上升6.98%，第三季度归母净利润4122.42万元，同比下降22.26%。本报告期海天股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达359.63%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率44.37%，同比减6.05%，净利率15.26%，同比减17.49%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.31亿元，三费占营收比22.06%，同比增0.23%，每股净资产5.59元，同比增3.84%，每股经营性现金流0.49元，同比增29.83%，每股收益0.31元，同比减18.42%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.58%，资本回报率一般。去年的净利率为18.55%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额8.74亿元，累计分红总额2.42亿元，分红融资比为0.28。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为68.74%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达37.69%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达265.56%）

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