湖南裕能（301358）2024年三季报简析：净利润减68.18%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期湖南裕能（301358）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入158.79亿元，同比下降53.74%，归母净利润4.91亿元，同比下降68.18%。按单季度数据看，第三季度营业总收入50.98亿元，同比下降54.28%，第三季度归母净利润1.01亿元，同比下降66.56%。本报告期湖南裕能公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达282.71%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率7.88%，同比减7.63%，净利率3.08%，同比减31.42%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.18亿元，三费占营收比2.63%，同比增102.41%，每股净资产15.17元，同比增2.18%，每股经营性现金流-0.33元，同比减124.62%，每股收益0.65元，同比减69.91%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为12.67%，资本回报率强。然而去年的净利率为3.82%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额45.00亿元，累计分红总额6.18亿元，分红融资比为0.14。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为45.19%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-13.69%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达22.41%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达187.52%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在9.25亿元，每股收益均值在1.23元。

持有湖南裕能最多的基金为华夏蓝筹LOF，目前规模为19.34亿元，最新净值1.434（10月29日），较上一交易日下跌1.78%，近一年上涨7.12%。该基金现任基金经理为李彦。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：行业供需情况有所改善，同时许多跨界厂家加入，想请如何看待行业出清？
答：随着市场竞争的加剧，磷酸铁锂材料行业的盈利能力承压，部分产能落后、成本较高的厂商抗风险能力较差，可能面临出清的风险，未来行业集中度有望进一步提升。

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