海科新源（301292）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期海科新源（301292）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入25.52亿元，同比上升1.68%，归母净利润-2.14亿元，同比下降438.25%。按单季度数据看，第三季度营业总收入7.41亿元，同比下降20.36%，第三季度归母净利润-1.03亿元，同比下降1439.75%。本报告期海科新源公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达2633.6%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率-0.09%，同比减100.82%，净利率-9.63%，同比减549.43%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.63亿元，三费占营收比6.38%，同比增23.55%，每股净资产13.02元，同比减8.44%，每股经营性现金流0.07元，同比增124.7%，每股收益-0.96元，同比减400.0%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.38%，资本回报率不强。去年的净利率为0.48%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为45.02%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为15.57%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达20.12%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达213.11%）

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