德尔股份（300473）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期德尔股份（300473）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入33.83亿元，同比上升4.88%，归母净利润2414.57万元，同比上升120.45%。按单季度数据看，第三季度营业总收入10.95亿元，同比上升3.14%，第三季度归母净利润585.28万元，同比上升15.96%。本报告期德尔股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达5436.74%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率20.52%，同比增5.97%，净利率0.61%，同比增143.95%，销售费用、管理费用、财务费用总计5.08亿元，三费占营收比15.03%，同比增2.28%，每股净资产10.3元，同比增4.11%，每股经营性现金流2.47元，同比增96.53%，每股收益0.16元，同比增120.33%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.92%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为0.21%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额12.68亿元，累计分红总额2.42亿元，分红融资比为0.19。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为57.38%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达27.47%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：请介绍卡酷思的经营模式？
答：卡酷思是一家综合解决方案提供商，凭借多年来在技术研发与质量控制方面积累的经验和实力，可以为客户提供完善的系统服务，从前期对接、材料研发、产品设计、测试、生产到售后一系列服务。特别是在当下车企新车型推陈出新周期不断加快的新形势下，对零部件的开发时间也大大压缩，要在有限的时间内，拿出质量性能价格均满足客户要求新产品，对零部件企业的开发能力是极大的挑战，这就要求企业具有丰富的专业人才储备和经验积累，以及完备先进的测试实验设备，这样才能在第一时间了解理解客户的需求，并通过迅速的研发测试，拿出合格产品，这方面卡酷思具有显著的优势。

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