天禾股份（002999）2024年三季报简析：净利润减82.27%，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期天禾股份（002999）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入113.93亿元，同比下降4.39%，归母净利润1052.74万元，同比下降82.27%。按单季度数据看，第三季度营业总收入30.98亿元，同比下降7.92%，第三季度归母净利润-520.08万元，同比下降198.36%。本报告期天禾股份应收账款上升，应收账款同比增幅达34.44%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率5.09%，同比减5.03%，净利率0.07%，同比减85.33%，销售费用、管理费用、财务费用总计5.11亿元，三费占营收比4.48%，同比增11.65%，每股净资产3.45元，同比增0.89%，每股经营性现金流-4.6元，同比减12.66%，每股收益0.03元，同比减82.35%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.99%，资本回报率一般。去年的净利率为0.6%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额4.11亿元，累计分红总额1.48亿元，分红融资比为0.36。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为18.8%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为9.33%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达23.16%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达509.63%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：请介绍一下今年公司的农业社会化服务的有关工作。
答：您好！公司农业社会化服务体系坚持规模化推进、标准化管理、专业化服务的发展方向，进一步提高农业社会化服务质效。一是持续完善农资农技服务网络建设，截至2024年6月30日，在广东省各地设立49家县域农服公司，进一步完善了全省农资农技服务网络建设。二是全面开展农业社会化服务。上半年公司累计在广东省开展农业社会化服务面积243.71万亩，其中农作物病虫害统防统治服务近63.27万亩，肥料统配统施服务近9.40万亩，服务农户约3.8万户，带动农户节本增收超过1.11亿元。同时，公司农业社会化服务体系积极开展托管项目、面源项目等重点项目，全力以赴抓好各项工作落实。三是继续探索联农带农创新机制，做好联农带农项目，打造重点示范项目，推动撂荒地复耕复种，保障粮食安全，提高村集体收入。四是积极探索公共型农产品供应链服务新模式。公司围绕特色优势农产品，提供从种子选育，到高标准农田建设，再到现代农业装备、绿色农资、营养植保方案的农业生产全程化服务。感谢您对公司的关注，谢谢！

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