天威视讯（002238）2024年三季报简析：净利润减80.72%，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期天威视讯（002238）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入8.95亿元，同比下降3.79%，归母净利润1529.31万元，同比下降80.72%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.72亿元，同比下降11.96%，第三季度归母净利润27.65万元，同比下降98.3%。本报告期天威视讯盈利能力上升，毛利率同比增幅12.79%，净利率同比增幅31.97%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率26.79%，同比减15.23%，净利率1.5%，同比减80.67%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.31亿元，三费占营收比25.78%，同比增3.73%，每股净资产2.85元，同比减0.8%，每股经营性现金流0.44元，同比增17.44%，每股收益0.02元，同比减80.67%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.86%，历来资本回报率不强。去年的净利率为8.02%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市16年以来，累计融资总额17.45亿元，累计分红总额19.45亿元，分红融资比为1.11。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达190.1%）

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