国力股份（688103）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期国力股份（688103）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入5.47亿元，同比上升12.62%，归母净利润2638.03万元，同比下降49.27%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.14亿元，同比上升8.61%，第三季度归母净利润1165.6万元，同比下降51.13%。本报告期国力股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达605.49%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率27.88%，同比减29.4%，净利率4.9%，同比减53.76%，销售费用、管理费用、财务费用总计8205.26万元，三费占营收比14.99%，同比减10.33%，每股净资产11.3元，同比增0.51%，每股经营性现金流0.29元，同比增590.94%，每股收益0.28元，同比减48.15%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.25%，近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为9.2%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额2.88亿元，累计分红总额7834.52万元，分红融资比为0.27。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为12.71%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达285.79%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在8374.0万元，每股收益均值在0.87元。

持有国力股份最多的基金为兴全多维价值混合A，目前规模为26.02亿元，最新净值1.7269（10月29日），较上一交易日下跌1.12%，近一年上涨5.84%。该基金现任基金经理为杨世进。

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