钢研高纳（300034）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大_股票频道

据证券之星公开数据整理，近期钢研高纳（300034）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入25.33亿元，同比上升4.74%，归母净利润2.35亿元，同比下降0.17%。按单季度数据看，第三季度营业总收入8.04亿元，同比下降15.7%，第三季度归母净利润5507.07万元，同比下降32.09%。本报告期钢研高纳公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达569.3%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率31.43%，同比增10.16%，净利率12.98%，同比增4.38%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.61亿元，三费占营收比10.29%，同比增14.19%，每股净资产4.51元，同比增6.44%，每股经营性现金流-0.48元，同比减116.6%，每股收益0.3元，同比减2.03%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

业务评价：公司去年的ROIC为10.21%，资本回报率一般。去年的净利率为12.2%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
融资分红：公司上市15年以来，累计融资总额13.78亿元，累计分红总额6.81亿元，分红融资比为0.49。

财报体检工具显示：

建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为34.89%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为17.32%）
建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达330.1%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4.08亿元，每股收益均值在0.53元。

持有钢研高纳最多的基金为华夏成长混合，目前规模为25.79亿元，最新净值0.852（10月28日），较上一交易日下跌0.23%，近一年上涨3.27%。该基金现任基金经理为王泽实。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：介绍公司 2024 年半年度经营情况。
答：2024年上半年，公司实现营业收入 17.29 亿元，同比增长 18.05%；实现归属于上市公司股东的净利润 1.79亿元，同比增长 16.61%，扣非净利润同比增长 18.00%。各项经营业绩指标实现了平稳增长。
2、请介绍下子公司新力通所处行业，以及产品应用于哪些行业？
您好，新力通主要生产石化、冶金、玻璃、热处理等行业所用的裂解炉炉管和转化炉炉管、连续退火线（连续镀锌线）炉辊和辐射管、玻璃输送辊、耐高温耐磨铸件等产品，广泛用于石油化工和冶金行业。目前，新力通正积极拓展石油石化及冶金市场，并取得了一定的成绩；随着海外市场复苏，国外需求增长，新力通合同额同比有较大幅度的增加，新力通将继续加强国际市场的销售，提高国际市场竞争力。
3、请问公司在手订单的履行情况是否存在延期交付的风险？
在手订单公司是完全按客户的要求进行交付的，不存在延期交付的风险。
4、铸造合金制品营业收入比上年同期大幅提升的原因？
铸造合金制品收入提升一方面是因为新力通海外产品的毛利率相对于国内来说有大幅的提升；另一方面是因为西安高纳逐步达产达效，今年上半年相对于上年同期来说有比较大的增长，毛利率水平也是相对较高的状态，所以总体毛利率水平有较大提升。
5、请介绍下公司市场布局的主要领域，及下半年的布局。
钢研高纳市场主要领域为航空、航天、燃机、冶金、石化和建材，其中航空航天燃机等军品占比，较冶金石化建材等民品略高。随着中东相关海外市场的恢复，国内外冶金石化领域对炉管需求会持续增大，石化领域合同额将会有大幅增加。
6、公司在 2024年上半年的研发投入有所增加，这些投入主要集中在哪些技术或产品上？
公司建立了以重点实验室、工程中心和事业部等业务部门为中心的研发体系和科技创新实体，主要从事基础前沿技术、工程化技术体系和产业化前沿技术的研究工作。公司的重点实验室主要围绕中长期公司市场需求，以计算材料学、探索前沿技术、新（跨）领域应用技术、失效分析技术、下一代高温材料等研发方向为主要任务，为公司未来产业的发展提供技术储备，是公司基础科研创新实体。

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