天佑德酒（002646）2024年三季报简析：增收不增利

据证券之星公开数据整理，近期天佑德酒（002646）发布2024年三季报。根据财报显示，天佑德酒增收不增利。截至本报告期末，公司营业总收入9.87亿元，同比上升4.89%，归母净利润5744.84万元，同比下降45.8%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.28亿元，同比下降18.76%，第三季度归母净利润-2216.92万元，同比下降334.41%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率59.36%，同比减6.83%，净利率5.83%，同比减46.75%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.58亿元，三费占营收比36.23%，同比增8.72%，每股净资产5.88元，同比减1.88%，每股经营性现金流0.07元，同比减78.62%，每股收益0.12元，同比减47.26%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.97%，资本回报率不强。去年的净利率为7.67%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市13年以来，累计融资总额13.72亿元，累计分红总额8.37亿元，分红融资比为0.61。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-1.36%）
2. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达539.5%）
3. 建议关注公司存货状况（存货/营收已达125.29%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.1亿元，每股收益均值在0.23元。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司7月份发公告对美国子公司做增资,主要的用途是用于技术改革还是有其他的规划?
答：增资是分期进行的,主要是为了满足美国子公司自身经营需要,以及公司白酒、威士忌的“出海”尝试,公司计划下半年或明年出口白酒、威士忌各一款进入美国市场。预计本次出海对公司的收入、净利润影响非常小。

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