良信股份（002706）2024年三季报简析：净利润减25.04%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期良信股份（002706）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入31.24亿元，同比下降9.58%，归母净利润3.11亿元，同比下降25.04%。按单季度数据看，第三季度营业总收入11.15亿元，同比下降6.07%，第三季度归母净利润7393.16万元，同比下降46.78%。本报告期良信股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达129.97%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率31.32%，同比减6.7%，净利率9.94%，同比减17.1%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.52亿元，三费占营收比14.45%，同比增0.91%，每股净资产3.65元，同比增1.97%，每股经营性现金流0.26元，同比减5.14%，每股收益0.28元，同比减26.32%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为11.84%，资本回报率一般。去年的净利率为11.14%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市10年以来，累计融资总额24.42亿元，累计分红总额17.57亿元，分红融资比为0.72。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达121.35%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4.92亿元，每股收益均值在0.45元。

持有良信股份最多的基金为国联安小盘精选混合，目前规模为9.24亿元，最新净值0.97（10月25日），较上一交易日上涨1.25%，近一年上涨4.64%。该基金现任基金经理为邹新进。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司 2024年上半年所处行业整体情况如何？
答：公司所处的低压电器行业的市场增速一定程度受到宏观经济景气度的影响，同时不同的细分市场间由于市场成熟度及发展趋势不同，呈现出结构化差异。上半年受到建筑行业、基础设施建设等行业市场景气度的影响，公司的房地产、工业建筑等行业表现低迷。同时得益于新能源发电、储能以及算力中心等行业在国内的快速发展，公司的新能源与算力中心等行业增长良好。
展望全年，公司会加大市场洞察与细分市场机会的发掘力度，针对高潜市场针对性开展应用场景研究、产品开发等研发投入，同时深化进口替代，进一步强化客户开发，提升客户粘性拓展增量。

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