朗姿股份（002612）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期朗姿股份（002612）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入41.78亿元，同比上升1.45%，归母净利润2.09亿元，同比下降4.87%。按单季度数据看，第三季度营业总收入14.89亿元，同比下降6.15%，第三季度归母净利润5750.56万元，同比下降17.76%。本报告期朗姿股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达89.83%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率58.92%，同比增2.87%，净利率5.56%，同比减6.96%，销售费用、管理费用、财务费用总计21.0亿元，三费占营收比50.26%，同比增0.57%，每股净资产7.04元，同比增3.16%，每股经营性现金流0.81元，同比减45.51%，每股收益0.47元，同比减4.87%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.73%，资本回报率一般。去年的净利率为4.9%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市13年以来，累计融资总额21.16亿元，累计分红总额12.23亿元，分红融资比为0.58。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为22.53%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为17.26%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达910.66%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.14亿元，每股收益均值在0.71元。

持有朗姿股份最多的基金为兴华消费精选6个月持有混合发起A，目前规模为0.12亿元，最新净值0.8716（10月25日），较上一交易日上涨1.1%，近一年下跌5.73%。该基金现任基金经理为崔涛。

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