法尔胜（000890）2024年三季报简析：净利润减83.03%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期法尔胜（000890）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入2.69亿元，同比下降22.63%，归母净利润-4135.39万元，同比下降83.03%。按单季度数据看，第三季度营业总收入7449.42万元，同比下降34.56%，第三季度归母净利润-1718.14万元，同比下降45.05%。本报告期法尔胜公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1905.15%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率5.9%，同比减44.75%，净利率-20.43%，同比减122.85%，销售费用、管理费用、财务费用总计5951.03万元，三费占营收比22.1%，同比减6.01%，每股净资产0.18元，同比增2149.41%，每股经营性现金流0.07元，同比增32.13%，每股收益-0.1元，同比减100.0%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为0.08%，资本回报率不强。去年的净利率为-13.87%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市25年以来，累计融资总额8.22亿元，累计分红总额2.32亿元，分红融资比为0.28。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为14.19%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达62.34%）

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