金力永磁（300748）2024年三季报简析：净利润减60.17%，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期金力永磁（300748）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入50.14亿元，同比下降0.72%，归母净利润1.97亿元，同比下降60.17%。按单季度数据看，第三季度营业总收入16.53亿元，同比上升1.99%，第三季度归母净利润7720.65万元，同比下降52.24%。本报告期金力永磁应收账款上升，应收账款同比增幅达34.78%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率10.03%，同比减39.54%，净利率4.0%，同比减59.35%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.26亿元，三费占营收比2.51%，同比增76.79%，每股净资产5.01元，同比减4.96%，每股经营性现金流0.15元，同比减74.71%，每股收益0.15元，同比减59.46%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 交易性金融资产变动幅度为33.96%,原因:报告期末持有理财产品增加。
2. 应收票据变动幅度为-61.82%,原因:报告期末持有至到期的票据减少。
3. 应收款项融资变动幅度为31.79%,原因:报告期末持有目的为融资的票据重分类增加。
4. 预付款项变动幅度为73.28%,原因:年初到报告期末预付材料采购款增加。
5. 其他应收款变动幅度为74.79%,原因:年初到报告期末应收利息等增加。
6. 其他流动资产变动幅度为35.21%,原因:报告期末待抵扣及认证增值税增加。
7. 长期股权投资变动幅度为571.46%,原因:年初到报告期末子公司对外投资增加。
8. 使用权资产变动幅度为-69.83%,原因:年初到报告期末子公司部分租赁合同到期。
9. 长期待摊费用变动幅度为-59.31%,原因:年初到报告期末长期待摊费用摊销。
10. 短期借款变动幅度为-38.37%,原因:年初到报告期末子公司归还部分到期贷款。
11. 合同负债变动幅度为-76.39%,原因:年初到报告期末履行部分预付款合同。
12. 应付职工薪酬变动幅度为-33.48%,原因:去年年底计提的年终奖在本期已发放。
13. 应交税费变动幅度为42.64%,原因:报告期末应交税金增加。
14. 一年内到期的非流动负债变动幅度为3961.51%,原因:报告期末即将于一年内到期的长期借款增加。
15. 其他流动负债变动幅度为63.35%,原因:报告期末待转销项税额增加。
16. 长期借款变动幅度为36.83%,原因:年初到报告期末子公司增加长期借款。
17. 租赁负债变动幅度为-78.94%,原因:年初到报告期末子公司部分租赁合同到期。
18. 其他综合收益变动幅度为-491.52%,原因:年初到报告期末外币财务报表折算差额。
19. 少数股东权益变动幅度为49.49%,原因:年初到报告期末非全资子公司盈利。
20. 销售费用变动幅度为56.44%,原因:年初到报告期末市场拓展费用、职工薪酬及保险费用增加。
21. 财务费用变动幅度为42.35%,原因:去年同期人民币贬值导致汇兑收益大幅增加。
22. 其他收益变动幅度为99.92%,原因:年初到报告期末政府补助增加。
23. 投资收益变动幅度为316.29%,原因:去年同期锁汇产生汇兑损失较大。
24. 信用减值损失变动幅度为-1060.18%,原因:报告期末计提减值准备增加。
25. 资产减值损失变动幅度为-32.50%,原因:报告期末计提跌价准备增加。
26. 资产处置收益变动幅度为39.48%,原因:年初到报告期末清理固定资产产生损失较去年同期减少。
27. 营业外收入变动幅度为1515.28%,原因:年初到报告期末收到赔偿款。
28. 营业外支出变动幅度为63.03%,原因:年初到报告期末捐赠增加等。
29. 所得税费用变动幅度为-52.93%,原因:年初到报告期末利润减少。
30. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-74.65%,原因:年初到报告期末材料采购支出较上年同期增加以及销售商品收到的现金较上年同期减少。
31. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-54.64%,原因:年初到报告期末购建固定资产及对外投资增加。
32. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为79.62%,原因:年初到报告期末偿还债务减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.46%，资本回报率一般。去年的净利率为8.48%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市6年以来，累计融资总额7.45亿元，累计分红总额10.62亿元，分红融资比为1.43。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为4.91%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达312.8%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.53亿元，每股收益均值在0.26元。

持有金力永磁最多的基金为前海开源沪港深核心资源混合A，目前规模为2.9亿元，最新净值2.83（10月25日），较上一交易日上涨2.39%，近一年上涨5.14%。该基金现任基金经理为吴国清。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：请简要介绍公司2024年半年度业绩情况？
答：2024年上半年，公司持续聚焦主业，管理团队在公司核心价值观“客户导向、 价值共创”的引领下，在董事会制订的发展战略指引下，公司稳步推进产能建设， 持续研发投入，加速推动生产管理信息化、自动化，积极拓展人形机器人等新兴领 域业务，加强公司ESG建设，不断完善公司治理，公司综合实力进一步增强。 2024 年上半年，稀土原材料市场价格同比大幅下降对公司产品售价造成较大影 响，以金属镨钕（含税价格）为例，根据亚洲金属网、中国稀土行业协会等公布数 据，2024 年 1-6 月平均价格为 47.19万元/吨，较 2023 年同期平均价格 70.22 万 元/吨下降约 32.80%。报告期内，公司新建项目逐步落地，产能利用率超90%，公 司高性能磁材产品产销量同比增长超40%，市场份额稳步提高，公司实现营业收入 336,153.15万元，与去年同期基本持平。 但受稀土原材料市场价格同比大幅下降，原材料成本变动滞后，以及个别客户 在稀土原材料价格相对高位时签订的锁价订单延迟执行，叠加行业竞争加剧等因素 影响，报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润11,967.72万元。

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