创业慧康（300451）2024年三季报简析：增收不增利，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期创业慧康（300451）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入11.69亿元，同比上升1.01%，归母净利润5275.27万元，同比下降42.27%。按单季度数据看，第三季度营业总收入4.42亿元，同比下降2.35%，第三季度归母净利润2537.67万元，同比下降62.33%。本报告期创业慧康三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达37.01%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率50.14%，同比减4.86%，净利率5.04%，同比减37.7%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.29亿元，三费占营收比19.62%，同比减15.41%，每股净资产3.0元，同比减0.75%，每股经营性现金流-0.13元，同比减15.9%，每股收益0.03元，同比减50.0%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为0.73%，资本回报率不强。去年的净利率为2.83%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额28.14亿元，累计分红总额2.30亿元，分红融资比为0.08。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达3524.66%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.0亿元，每股收益均值在0.13元。

持有创业慧康最多的基金为鹏华弘嘉混合A，目前规模为3.31亿元，最新净值2.0223（10月24日），较上一交易日下跌0.35%，近一年下跌2.63%。该基金现任基金经理为汤志彦。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：医疗反腐对行业最近一两年的影响如何？
答：此次反腐行动主要涉及医药、医疗器械和设备耗材等领域，社会大众或许更倾向于关注医疗反腐所带来的潜在负面影响。然而，从医疗反腐的根本意义上讲，它显著推动了整个医疗卫生行业的规范化进程，甚至在另一方面推动了信息化行业的加速发展。目前，医疗反腐行动之于医疗信息化方面并未出现显著的不利影响，且从长远来看，医疗反腐将有力地促进医疗行业的健康发展。
2023 年下半年，医疗反腐确实导致了部分地区招标延误，但随着医疗反腐成为一种常态化趋势，各部门工作也进入常规化，去年延期的订单也已经逐步释放。未来，公司也将更加注重专业化市场营销策略，坚持以产品和品牌为核心来赢得客户信赖，并在保证快速规范交付的基础上，与客户保持良好的长期合作关系，继而进一步扩大市场份额。

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