西部建设（002302）2024年三季报简析：净利润减97.27%，公司应收账款体量较大_股票频道

据证券之星公开数据整理，近期西部建设（002302）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入150.17亿元，同比下降8.11%，归母净利润968.89万元，同比下降97.27%。按单季度数据看，第三季度营业总收入51.2亿元，同比下降7.55%，第三季度归母净利润406.01万元，同比下降97.87%。本报告期西部建设公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达4145.51%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率8.45%，同比减18.06%，净利率0.4%，同比减83.6%，销售费用、管理费用、财务费用总计5.65亿元，三费占营收比3.77%，同比增7.65%，每股净资产7.27元，同比增1.3%，每股经营性现金流-0.75元，同比增40.63%，每股收益-0.01元，同比减104.23%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

业务评价：公司去年的ROIC为5.9%，资本回报率一般。去年的净利率为3.17%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
融资分红：公司上市15年以来，累计融资总额55.27亿元，累计分红总额10.84亿元，分红融资比为0.2。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为47.94%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为9.84%）
建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达4269.96%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：未来发展中，公司如何综合考虑应收账款压力和区域发展布局之间的关系？
答：应收账款是整个行业共同面临的问题，目前公司已经采取了多种手段积极款，且取得了一定效果。区域化是公司发展的首要策略，对于传统区域，我们将充分运用长期深耕的资源优势，持续推动市场占有率进一步提升；对于战略区域，公司将持续加大资源投入，用好客户开发维护机制，快速提升市场份额。从盈利的角度考虑，我们的区域布局主要聚焦于产量大、产出高的地区，以确保获取更多高质量的订单。在成本管控方面，我们主要通过区域联采、机构改革、精细化管理以实现成本的有效降低。总而言之，公司将千方百计解决应收账款问题，同时，也将通过更加科学合理的区域布局不断提升企业的运营质量和盈利能力。

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