爱柯迪（600933）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期爱柯迪（600933）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入32.49亿元，同比上升22.92%，归母净利润4.5亿元，同比上升13.62%。按单季度数据看，第二季度营业总收入16.07亿元，同比上升15.88%，第二季度归母净利润2.18亿元，同比下降3.8%。本报告期爱柯迪公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达208.54%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率28.68%，同比减1.33%，净利率14.5%，同比减6.52%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.53亿元，三费占营收比7.78%，同比增64.22%，每股净资产8.2元，同比增29.65%，每股经营性现金流0.88元，同比增48.47%，每股收益0.48元，同比增6.67%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为10.28%，资本回报率一般。去年的净利率为15.54%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额27.22亿元，累计分红总额14.79亿元，分红融资比为0.54。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达26.94%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达208.54%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在11.26亿元，每股收益均值在1.15元。

重仓爱柯迪的前十大基金见下表：

持有爱柯迪最多的基金为鹏华新兴产业混合，目前规模为27.39亿元，最新净值2.334（8月30日），较上一交易日上涨1.7%，近一年下跌18.19%。该基金现任基金经理为梁浩。

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