国恩股份（002768）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期国恩股份（002768）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入93.27亿元，同比上升17.58%，归母净利润2.75亿元，同比上升9.59%。按单季度数据看，第二季度营业总收入49.04亿元，同比上升13.59%，第二季度归母净利润1.52亿元，同比上升2.55%。本报告期国恩股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达518.39%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率8.45%，同比减19.5%，净利率3.22%，同比减13.35%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.21亿元，三费占营收比2.37%，同比减6.82%，每股净资产16.92元，同比增7.84%，每股经营性现金流1.4元，同比减17.09%，每股收益1.01元，同比增9.78%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.35%，资本回报率一般。去年的净利率为3.05%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额10.99亿元，累计分红总额4.03亿元，分红融资比为0.37。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为56.91%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为7.92%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达28.87%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达518.39%）

重仓国恩股份的前十大基金见下表：

持有国恩股份最多的基金为浙商汇金量化臻选股票A，目前规模为0.66亿元，最新净值0.7225（8月30日），较上一交易日上涨1.63%，近一年下跌14.03%。该基金现任基金经理为陈顾君 叶方强。

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