金埔园林（301098）2024年中报简析：净利润减45.67%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期金埔园林（301098）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入4.07亿元，同比下降6.1%，归母净利润2461.14万元，同比下降45.67%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.67亿元，同比下降1.47%，第二季度归母净利润990.89万元，同比下降57.71%。本报告期金埔园林公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达5554.38%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率29.93%，同比减0.15%，净利率7.35%，同比减38.12%，每股净资产6.95元，同比减3.2%，每股经营性现金流-1.3元，同比增10.97%，每股收益0.16元，同比减44.83%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.23%，资本回报率不强。去年的净利率为2.79%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额3.26亿元，累计分红总额3696.05万元，分红融资比为0.11。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为46.72%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-20.58%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达26.64%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达5554.38%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在5300.0万元，每股收益均值在0.34元。

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