值得买（300785）2024年中报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期值得买（300785）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入7.16亿元，同比上升5.69%，归母净利润765.79万元，同比下降72.81%。按单季度数据看，第二季度营业总收入4.2亿元，同比下降0.99%，第二季度归母净利润3036.98万元，同比上升5.25%。本报告期值得买公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达774.35%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率46.97%，同比减4.37%，净利率1.29%，同比减71.1%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.19亿元，三费占营收比30.54%，同比减4.76%，每股净资产9.23元，同比增1.29%，每股经营性现金流-0.24元，同比减448.79%，每股收益0.04元，同比减71.43%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.64%，资本回报率不强。去年的净利率为5.47%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额11.07亿元，累计分红总额1.86亿元，分红融资比为0.17。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达774.35%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在7600.0万元，每股收益均值在0.38元。

重仓值得买的前十大基金见下表：

持有值得买最多的基金为富国久利稳健配置混合A，目前规模为0.36亿元，最新净值0.8731（8月29日），较上一交易日上涨1.35%，近一年下跌10.29%。该基金现任基金经理为刘兴旺 蔡耀华。

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