学大教育（000526）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期学大教育（000526）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入16.2亿元，同比上升29.43%，归母净利润1.62亿元，同比上升81.82%。按单季度数据看，第二季度营业总收入9.15亿元，同比上升24.81%，第二季度归母净利润1.11亿元，同比上升32.95%。本报告期学大教育盈利能力上升，毛利率同比增幅2.72%，净利率同比增幅42.84%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率36.04%，同比增2.72%，净利率9.97%，同比增42.84%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.58亿元，三费占营收比22.08%，同比增0.3%，每股净资产6.33元，同比增40.66%，每股经营性现金流1.82元，同比减8.81%，每股收益1.37元，同比增81.84%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为10.16%，近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为6.88%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为45.31%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为12.88%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达23.32%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.6亿元，每股收益均值在2.11元。

重仓学大教育的前十大基金见下表：

持有学大教育最多的基金为汇添富消费升级混合A，目前规模为30.46亿元，最新净值1.4328（8月29日），较上一交易日上涨1.23%，近一年下跌23.82%。该基金现任基金经理为胡昕炜。

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