达威股份（300535）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升_股票频道

据证券之星公开数据整理，近期达威股份（300535）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入3.58亿元，同比上升16.04%，归母净利润3018.05万元，同比上升103.22%。按单季度数据看，第二季度营业总收入1.93亿元，同比上升3.6%，第二季度归母净利润2222.62万元，同比上升99.06%。本报告期达威股份盈利能力上升，毛利率同比增幅10.16%，净利率同比增幅91.72%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率35.8%，同比增10.16%，净利率6.67%，同比增91.72%，销售费用、管理费用、财务费用总计6755.74万元，三费占营收比18.88%，同比增2.7%，每股净资产9.26元，同比增5.09%，每股经营性现金流-0.08元，同比减151.37%，每股收益0.29元，同比增102.82%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

业务评价：公司去年的ROIC为0.98%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为0.49%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
融资分红：公司上市8年以来，累计融资总额2.76亿元，累计分红总额7171.82万元，分红融资比为0.26。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为17.4%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为13.53%）
建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达22.81%）
建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达867.03%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：目前公司在皮革化学品有多少个品种产品，哪些产品是主力销售或者处在国内出货量占比较大的部分，哪些与国际竞争对手相比，产品力已经同步或领先？今年和明年预计重点发力哪些产品的研发。

答：公司皮革化学品涵盖了皮革、毛皮加工全过程所需的各类化工材料，目前已形成了包括清洁制革材料、皮革功能助剂、涂饰材料和着色剂等 4 大类 19 小类 400 余个种类产品的生产能力，其中销售额较大的产品系列有酶制剂、颜料膏、加脂

剂、复鞣剂、补伤膏、复合树脂等。公司产品种类齐全，覆盖了皮革生产的全过程，每个大类产品中都有产品技术水平已达到国际先进水平的明星产品，如制革用酶制剂产品的创制技术曾荣获国家级技术发明奖二等奖。近年来，随着终端消费者的需求变化，公司产品的研发方向往绿色低碳、功能化、轻量化和时尚化发展，以适应皮革行业可持续发展的要求。

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