安科瑞（300286）2024年中报简析：净利润增0.14%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期安科瑞（300286）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入5.31亿元，同比下降1.36%，归母净利润1.01亿元，同比上升0.14%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.89亿元，同比下降6.18%，第二季度归母净利润5535.36万元，同比下降5.6%。本报告期安科瑞公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达98.67%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率47.07%，同比减2.54%，净利率18.94%，同比增1.54%，销售费用、管理费用、财务费用总计9814.29万元，三费占营收比18.5%，同比减2.44%，每股净资产6.27元，同比增9.98%，每股经营性现金流0.32元，同比增6.86%，每股收益0.48元。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 在建工程变动幅度为672.0%,原因:本报告期内上海总部大楼工程款增加。
2. 应收票据变动幅度为30.76%,原因:公司本报告期末持有未到期商业承兑汇票增加。
3. 预付款项变动幅度为41.45%,原因:本报告期内尚未结算的预付材料款增加。
4. 其他应收款变动幅度为-34.14%,原因:本报告期内收回部分土地履约保证金。
5. 递延所得税资产变动幅度为-50.53%,原因:本报告期内确认的股份支付成本减少及2023年预提的年终奖励已发放。
6. 其他非流动资产变动幅度为-53.43%,原因:上期末上海总部大楼工程预付款随工程开展本期已结转。
7. 应付职工薪酬变动幅度为-61.03%,原因:2023年预提年终奖励等已在本报告期内发放。
8. 应交税费变动幅度为-63.45%,原因:公司被认定为国家重点软件企业，汇算清缴时按企业所得税税率10%调整冲减。
9. 其他综合收益变动幅度为-273.56%,原因:其他权益工具投资公允价值变动。
10. 少数股东权益变动幅度为132.11%,原因:本报告期内收到少数股东投资款。
11. 财务费用变动幅度为-182.79%,原因:本报告期内利息收入增加。
12. 所得税费用变动幅度为-58.62%,原因:公司被认定为国家重点软件企业，汇算清缴时按企业所得税税率10%调整冲减。
13. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-149.55%,原因:本报告期内购买的理财产品较上年同期增加。
14. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-50.67%,原因:本报告期内分配现金红利较去年同期增加。
15. 投资收益变动幅度为-37.98%,原因:本报告期内收到的乾航合伙分红款较上年同期减少。
16. 公允价值变动收益变动幅度为169.79%,原因:本报告期内交易性金融资产公允价值变动。
17. 信用减值损失变动幅度为-37.88%,原因:本报告期末计提坏账准备增加。
18. 资产减值损失变动幅度为122.96%,原因:本报告期内转回存货跌价准备。
19. 资产处置收益变动幅度为100.0%,原因:上年同期处置固定资产。
20. 营业外收入变动幅度为-30.64%,原因:上年同期收到赔偿款等零星收入。
21. 营业外支出变动幅度为431.3%,原因:本报告期内捐赠支出及资产报废增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为16.33%，资本回报率强。去年的净利率为17.93%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市12年以来，累计融资总额2.60亿元，累计分红总额4.53亿元，分红融资比为1.74。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达98.67%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.33亿元，每股收益均值在1.09元。

该公司被1位明星基金经理持有，该明星基金经理最近还加仓了，持有该公司的最受关注的基金经理是诺安基金的杨谷，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为54.66亿元，已累计从业18年192天，综合其过往业绩分析，该基金经理基本面选股能力出众，擅长挖掘价值股和成长股。

重仓安科瑞的前十大基金见下表：

持有安科瑞最多的基金为诺安先锋混合A，目前规模为34.98亿元，最新净值1.9751（8月28日），较上一交易日上涨0.48%，近一年下跌22.18%。该基金现任基金经理为杨谷。

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