中钢天源（002057）2024年中报简析：净利润减39.69%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期中钢天源（002057）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入12.97亿元，同比下降7.93%，归母净利润1.03亿元，同比下降39.69%。按单季度数据看，第二季度营业总收入6.89亿元，同比下降14.11%，第二季度归母净利润5148.23万元，同比下降54.87%。本报告期中钢天源公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达449.33%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率21.95%，同比减15.81%，净利率9.35%，同比减32.67%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.02亿元，三费占营收比7.88%，同比增0.58%，每股净资产4.03元，同比增3.19%，每股经营性现金流0.05元，同比增133.59%，每股收益0.14元，同比减39.7%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.49%，资本回报率一般。去年的净利率为11.6%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市18年以来，累计融资总额20.65亿元，累计分红总额6.35亿元，分红融资比为0.31。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为13.46%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达449.33%）

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