禾川科技（688320）2024年中报简析：净利润减158.37%，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期禾川科技（688320）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入4.83亿元，同比下降19.75%，归母净利润-2919.47万元，同比下降158.37%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.78亿元，同比下降14.91%，第二季度归母净利润-1418.55万元，同比下降149.74%。本报告期禾川科技三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达47.03%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率28.23%，同比减5.14%，净利率-6.98%，同比减182.5%，销售费用、管理费用、财务费用总计8350.73万元，三费占营收比17.29%，同比增47.03%，每股净资产9.89元，同比减4.41%，每股经营性现金流-0.39元，同比减1.14%，每股收益-0.19元，同比减157.58%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.09%，资本回报率不强。去年的净利率为4.65%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市2年以来，累计融资总额8.93亿元，累计分红总额4379.40万元，分红融资比为0.05。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为35.31%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-29.14%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1100.55%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3100.0万元，每股收益均值在0.2元。

重仓禾川科技的前十大基金见下表：

持有禾川科技最多的基金为汇泉臻心致远混合A，目前规模为1.15亿元，最新净值0.4334（8月28日），较上一交易日下跌0.28%，近一年下跌24.46%。该基金现任基金经理为梁永强 周晓东。

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