罗曼股份（605289）2024年中报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期罗曼股份（605289）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入2.5亿元，同比上升23.69%，归母净利润512.68万元，同比下降85.61%。按单季度数据看，第二季度营业总收入1.29亿元，同比上升34.52%，第二季度归母净利润-1304.89万元，同比下降156.77%。本报告期罗曼股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达619.69%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率28.26%，同比增0.66%，净利率0.73%，同比减95.69%，销售费用、管理费用、财务费用总计4543.53万元，三费占营收比18.17%，同比增2.44%，每股净资产11.91元，同比增2.47%，每股经营性现金流-1.36元，同比减460.08%，每股收益0.05元，同比减84.85%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-28.68%,原因:支付到期材料款及劳务款。
2. 应收票据的变动原因:本期收到应收票据。
3. 其他应收款变动幅度为134.35%,原因:本期支付大额保证金。
4. 合同资产变动幅度为36.87%,原因:本期新开工项目尚未完工。
5. 其他流动资产变动幅度为98.06%,原因:增值税进项税留抵增加。
6. 在建工程的变动原因:本期新增尚未办理行驶证的船只。
7. 无形资产变动幅度为67.94%,原因:本期根据经营需求购买软件。
8. 短期借款变动幅度为170.22%,原因:子公司经营需求，增加短借款。
9. 应付票据的变动原因:本期开具应付票据。
10. 应付职工薪酬变动幅度为-33.45%,原因:本期只支付23年度计提年终奖。
11. 预计负债变动幅度为-38.97%,原因:前期完工项目质保到期冲减维保费。
12. 管理费用变动幅度为33.55%,原因:本期人员费用及限制性股票股权激励费用摊销。
13. 财务费用变动幅度为124.17%,原因:货币资金减少及存款利率下降，导致利息收入减少。
14. 研发费用变动幅度为31.1%,原因:本期增加研发投入。
15. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-459.56%,原因:本期收款不及预期，较上年同期减少1.40亿元。
16. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-315.39%,原因:本期公司购置经营所需的固定资产。
17. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-457.36%,原因:本期公司分配股利及偿还到期的贷款。
18. 投资收益变动幅度为-78.93%,原因:参股公司经营亏损。
19. 信用减值损失变动幅度为-114.3%,原因:本期收款不及预期，计提的坏账准备增加。
20. 营业外收入变动幅度为100.17%,原因:本期增加部分老旧汽车处置收益。
21. 营业外支出变动幅度为3783.22%,原因:本期发生大额捐赠支出。
22. 所得税费用变动幅度为-57.27%,原因:本期利润减少，导致所得税费用减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.21%，近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为12.65%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额5.91亿元，累计分红总额7944.64万元，分红融资比为0.13。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达619.69%）

重仓罗曼股份的前十大基金见下表：

持有罗曼股份最多的基金为浦银安盛消费升级混合A，目前规模为5.1亿元，最新净值1.518（8月28日），较上一交易日下跌0.13%，近一年下跌12.99%。该基金现任基金经理为杨富麟。

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