太极实业（600667）2024年中报简析：净利润减11.44%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期太极实业（600667）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入164.12亿元，同比下降11.84%，归母净利润3.78亿元，同比下降11.44%。按单季度数据看，第二季度营业总收入96.86亿元，同比下降2.72%，第二季度归母净利润2.3亿元，同比下降11.62%。本报告期太极实业公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达875.86%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率7.63%，同比减0.52%，净利率2.73%，同比增8.34%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.01亿元，三费占营收比2.44%，同比增7.5%，每股净资产3.88元，同比增7.43%，每股经营性现金流-0.01元，同比增98.92%，每股收益0.18元，同比减10.0%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 长期借款变动幅度为-40.4%,原因:投资所需长期借款减少且将于一年内到期的长期借款增加。
2. 应收票据变动幅度为-69.56%,原因:应收票据到期托收。
3. 应付票据变动幅度为-37.98%,原因:应付票据到期解付。
4. 应付职工薪酬变动幅度为-48.35%,原因:本期发放2023年末计提的职工薪酬。
5. 财务费用变动幅度为-60.36%,原因:1、带息负债规模下降且融资成本下降导致利息支出减少；2、取得的银行存款利息增加；3、汇兑收益收益增加。
6. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为98.92%,原因:1、2023年一季度内蒙古杭锦旗等五个电站将已收国补4.13亿元缴回内蒙古电力（集团）有限责任公司；2、2024年上半年支付供应商及分包商款项同比减少。
7. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为59.9%,原因:2024年上半年度构建固定资产等投资支出减少。
8. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-259.07%,原因:1、2024年上半年公司对股东分红，而去年同期未分红，导致现金流出增加；2、上半年净借款减少导致现金流入减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.98%，近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为2.11%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市31年以来，累计融资总额58.54亿元，累计分红总额19.75亿元，分红融资比为0.34。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为67.99%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为17.83%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达875.86%）

重仓太极实业的前十大基金见下表：

持有太极实业最多的基金为工银中证1000增强策略ETF，目前规模为0.46亿元，最新净值0.7736（8月28日），较上一交易日上涨0.51%。该基金现任基金经理为刘伟琳 张乐涛 刘子豪。

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