红豆股份（600400）2024年中报简析：净利润减5.77%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期红豆股份（600400）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入10.81亿元，同比下降1.33%，归母净利润4422.22万元，同比下降5.77%。按单季度数据看，第二季度营业总收入4.31亿元，同比下降2.23%，第二季度归母净利润298.84万元，同比下降80.68%。本报告期红豆股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1870.25%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率41.05%，同比增10.35%，净利率4.15%，同比减6.46%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.16亿元，三费占营收比38.45%，同比增7.63%，每股净资产1.27元，同比减4.17%，每股经营性现金流-0.05元，同比减1078.04%，每股收益0.02元。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.26%，资本回报率不强。去年的净利率为1.34%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市23年以来，累计融资总额32.57亿元，累计分红总额15.63亿元，分红融资比为0.48。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为19.36%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达21.05%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1870.25%）

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